Pengampu Abdul Rahman

Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Premier V.12 Kelas Abdul Rahman)

DAFTAR ISI
Daftar Isi ............................................................................................................ 2
Kata Pengantar ............................................................................................................ 4

CHAPTER I Perkenalan MYOB Premier V.12 dan Opening Setup .................... 7

1.1. Perkembangan MYOB ........................................................................ 7
1.2. Bekerja dengan MYOB Premier V.12 ................................................ 11
A. Setup Currency Symbol & Date Format ............................................ 11
B. Mengaktifkan MYOB Premier v12 ................................................... 13
C. Pengenalan Jendela Awal MYOB Premier v12 ................................. 13
D. Opening Setup (Membuat Database Perusahaan Baru ...................... 13
E. Latihan I ............................................................................................. 19

CHAPTER II Setup Modul Account I ...................................................................... 20

2.1.Bagan Akun ........................................................................................... 20
2.2.Mengubah Data Akun ............................................................................ 22
2.3. Menghapus Data Akun ......................................................................... 23
2.4.Menghapus Link Account ..................................................................... 23
2.5.Menambah Akun .................................................................................... 24
2.6.Importt Akun ......................................................................................... 24
2.7.Backup Data Perusahaan ....................................................................... 25

CHAPTER III Setup Modul Account II ................................................................... 26

3.1.Linked Account .....................................................................................
3.2.Setup Link Account ............................................................................... 26
A. Account & Banking Linked Account ............................................... 26
B. Sales Linked Accounts ....................................................................... 27
C. Purchase Linked Accounts ................................................................. 29
3.3.Tax Code................................................................................................. 30
3.4.Single & Multi Currency ........................................................................ 32

CHAPTER IV Setup Opening Balance dan CardFile ............................................. 34

4.1.Setup Account Opening Balance ........................................................... 34
4.2.Setup Data Pelanggan dan Pemasok ...................................................... 36
4.3.Setup Customer & Supplier Opening Balance ....................................... 38
A. Saldo Awal Piutang Usaha................................................................. 38
B. Saldo Awal Utang Usaha ................................................................... 39

CHAPTER V Setup Modul Inventory ....................................................................... 41

5.1.Setup Persediaan ..................................................................................... 41
5.2.Set Item Price ......................................................................................... 45
5.3.Inventory Opening Balance ................................................................... 46

-2-
CHAPTER VI Transaksi Modul Account & Banking ............................................. 49
6.1.Record Journal Entry .............................................................................. 49
6.2.Recurring Journal ................................................................................... 50
6.3.Modul Banking ....................................................................................... 51
A. Penerimaan Dana ............................................................................... 51
B. Pengeluaran Dana .............................................................................. 51
C. Transfer Dana..................................................................................... 51
6.4.Input Transaksi ........................................................................................ 53

CHAPTER VII Modul Purchase ................................................................................ 61

7.1.Fasilitas Pencatatan Pembelian .............................................................. 61
7.2.Retur Pembelian .................................................................................... 62
7.3.Bentuk-bentuk Layout Dokumen Pembelian ........................................ 62
7.4.Jenis Pembayaran Dalam Termin .......................................................... 62
7.5.Transaksi Pembelian .............................................................................. 63

CHAPTER VIII Account & Purchase Report .......................................................... 80

CHAPTER IX Modul Sales ......................................................................................... 84

9.1.Setup Data Perusahaan dan Setup Awal ................................................ 84
9.2.Membuat Perusahaan Baru ..................................................................... 84
A. Import Account .................................................................................. 84
B. Setup Tax ........................................................................................... 84
C. Setup Linked Account ....................................................................... 85
D. Setup Pelanggan ................................................................................ 86
9.3.Setup Inventory ...................................................................................... 86
A. Setup Item List ................................................................................... 86
B. Setup Nilai Persediaan ....................................................................... 87
9.4.Setup Balance ........................................................................................ 88
A. Setup Account Balances .................................................................... 88
B. Setup Customer Balance .................................................................... 89
9.5.Fasilitas Pencatatan Penjualan ................................................................ 91
9.6.Transaksi Penjualan ............................................................................... 91
A. Penjualan Tunai ................................................................................. 91
B. Penjualan Kredit................................................................................. 93
C. Retur Penjualan .................................................................................. 97
D. Receive Payment ................................................................................ 101

CHAPTER X Jurnal Penyesuaian & Jurnal Balik .................................................. 102

10.1. Jurnal Penyesuaian ............................................................................... 102
10.2. Jurnal Balik .......................................................................................... 103

CHAPTER XI Study Kasus Multicurrency .............................................................. 106

Daftar Pustaka ........................................ ..................................................................... 164

-3-
 Aplikasi Komputer kuntansi (MYOB Premier V.12)

KATA PENGANTAR
Alhamdullillah, penulis panjatkan kehadirat Allah SWT, yang telah melimpahkan rahmat

dan karunia-Nya, sehingga pada akhirnya penulis dapat menyelesaikan Modul MYOB V.12 ini

dengan baik.

Derasnya arus informasi perlu ditunjang oleh sistem informasi akuntansi yang cepat, relevan
dan akurat khususnya berkaitan dengan berbagai transaksi internal, lintas fungsional dan
transaksi eksternal yang makin meluas dan melintas batas negara. Kerumitan berbagai transaksi
bisnis membutuhkan dukungan teknologi komputer yang memungkinkan untuk mengelola
informasi akuntansi secara cepat, relevan dan akurat. Perkembangan teknologi komputer yang
demikian pesat dalam perangkat keras dan perangkat lunak semakin memberikan kekuatan bagi
entitas bisnis untuk mengelola informasi akuntansi dengan perangkat lunak komputer.

-4-
 Serta semua pihak yang terlalu banyak untuk disebut satu persatu sehingga terwujudnya

penulisan modul ini. Penulis menyadari bahwa penulisan modul ini masih jauh sekali dari

sempurna, untuk itu penulis mohon kritik dan saran yang bersifat membangun demi

kesempurnaan penulisan dimasa yang akan datang.

Akhir kata semoga modul ini dapat berguna bagi penulis pada khususnya, dan bagi

para pembaca yang berminat pada umumnya.

Penulis

-5-
-6-
 CHAPTER I
PERKENALAN MYOB PREMIER V.12 DAN OPENING SET UP

1.1. Perkembangan MYOB

MYOB Premier adalah sebuah aplikasi akuntansi yang diperuntukkan bagi usaha kecil
menengah (UKM) yang dibuat secara terpadu (integrated software). Memadukan beberapa modul
menjadi satu paket dengan harga yang cukup terjangkau untuk usaha kecil dan menengah.
Dikembangkan pertama kali oleh MYOB Limited Australia dan sekarang telah dikembangkan
dibeberapa negara lain, seperti di New Zealand, Asia, Amerika, Kanada, dan United Kingdom.
MYOB Premier dapat digunakan untuk perusahaan yang menggunakan sistem multicurrency
(banyak mata uang) dan multi user (banyak pengguna).
Walaupun MYOB dikembangkan di Australia, tetapi ada versi MYOB yang diperuntukkan
untuk kawasan Asia, seperti Malaysia, Singapura, dan International (Indonesia, Filipina,
Thailand, Vietnam, Brunei, dan Timor-Timur). Dalam kesempatan ini, penulis akan menguraikan
cara penggunaan MYOB Premier Versi 12 Asia adalah versi MYOB yang paling lengkap untuk
sebuah aplikasi akuntansi kelas usaha kecil dan menengah (UKM).
Beberapa pertimbangan menggunakan software ini sebagai alat (tools) yang membantu
proses pekerjaan akuntansi supaya menjadi lebih cepat dan tepat di antarannya adalah:

a. User friendly (mudah digunakan).

Tampilan menu dan aliran transaksi yang sederhana dan mudah. Mudah diingat dan
dimengerti oleh orang awam yang kurang mengetahui secara mendalam tentang komputer
dan akuntansi.
b. Tingkat keamanan (security) yang valid untuk setiap user.
c. Kemampuan explorasi semua laporan ke program Excel tanpa melalui proses export dan
impor file yang merepotkan.
d. Kemampuan trash back semua laporan ke sumber dokumen dan sumber transaksi.
e. Dapat di aplikasikan untuk 105 jenis perusahaan yang telah direkomendasikan oleh MYOB.
f. Menampilkan laporan keuangan komparasi (perbandingan) serta menampilkan analisis
laporan dalam bentuk grafik.

-7-
g. Bisa dijalankan secara offline maupun online.
h. Software tersebut telah teruji karena program tersebut dikembangkan di negara lain, seperti
Amerika yang negara tersebut merupakan gudang software yang terkenal dan hebat.

Otomatisasi Sistem Pencatatan

Semua formulir yang disediakan MYOB sudah dibuat otomatis yang suatu angka dalam form
tersebut ditransformasikan ke sisi debit dan sisi kredit, kecuali untuk form record journal entry.
Setiap kelompok command centre akan bermuara ke dalam transaction journal, kecuali modul
card file. Semua I yang sudah otomatis dihubungkan oleh akun yang telah dipilih dan ditentukan
di dalam setup-linked account.

Fasilitas multi user memungkinkan pembagian tugas input data transaksi tidak hanya
dilakukan oleh bagian accounting saja, tetapi juga bagia-bagian lainnya, seperti bagian penjualan,
pembelian, keuangan, dan lainnya.

Format Tanggal dan Mata Uang

Format tanggal dan simbol mata uang yang ditampilkan di MYOB, mengikuti symbol mata
uang dan setting yang telah ditentukan di dalam local currency (multi currency) di menu list-
currencies. Jika tidak menggunakan fasilitas multi currency maka simbol mata uang akan
mengikuti control panel dan regional setting yang ada di windows.

Jika regional setting windows diatur dengan pilihan Rupiah (Indonesia) maka simbol mata
uang yang di tampilkan adalah Rp. (Rupiah) dengan pemisah ribuan titik (.) dan pemisah desimal
adalah koma (,) serta setting tanggalnya dd/mm/yyyy.

Persiapan Data Awal

Berikut ini bagan data-data yang perlu disiapkan dan tahapan yang harus anda lakukan, baik
tahapan persiapan secara manual maupun saat anda sudah menggunakan MYOB.

Persiapan Manual :

- Tentukan periode pembukuan

Periode pembukuan harus ditetapkan, pertama, sebelum membuat file baru di MYOB.
Periode pembukuan merupakan dasar/landasan bagi perusahaan untuk melaporkan kegiatan

-8-
 usahannya. Umumnya, periode pembukuan yang ada di Indonesia adalah mengikuti tahun
takwin (kalender), yaitu dimulai dari tanggal 1 Januari dan ditutup pada tanggal 31 Desember
di tahun buku yang sama.

- Tentukan daftar akun

Untuk mempermudah membandingkan dan menjumlahkan suatu kelompok, berarti anda
harus membuat klasifikasi akun dan memberikan kode unik (tidak ada yang kembar) antara
satu akun dengan nomor akun yang lain. Pengodean dan pengelompokan akun disebut
dengan accounts list. Susunlah daftar akun sesuai dengan general accepted accounting
principle (GAAP). Jika perusahaan sudah memiliki akun yang kompatible dengan MYOB,
seperti di Excel maka tidak perlu memasukkan daftar akun satu persatu, cukup disesuaikan
kolom Excel dengan kebutuhan field yang ada di MYOB, selanjutnya bisa dilakukan proses
impor data akun.

Setelah meyusun akun, perlu disiapkan pula saldo awal setiap akun jika perusahaan anda
telah beroperasi sebelumnya dan baru akan menggunakan MYOB. Jadi, ada proses migrasi
saldo awal dari catatan akuntansi manual ke dalam sistem MYOB.

- Susunan daftar pelanggan

Catatlah dan kelompokkan data pelanggan anda. Biasanya perusahaan sudah memiliki
database pelanggan tersebut. Jika memungkinkan maka sebaiknya susun daftar pelanggan
dalam format file di Excel sehingga mempercepat proses input data ke dalam MYOB. Jadi,
tidak perlu mengisikan satu persatu, melainkan cukup melakukan impor data.

- Susun daftar supplier

Daftar supplier (pemasok/vendor) cara penyiapannya hampir sama dengan daftar pelangan.
Susun dalam format Excel beserta saldo awal.

- Susun daftar barang dagang/jasa

Susun daftar barang yang anda jual dan beli. Jika anda juga bergerak di bidang jasa, susun
pula daftar item yang anda perjualkan (servis) yang anda jual ke pelanggan. Tentukan harga
pokok per unit, kuantitas yang ada untuk barang dagang, dan jika menggunakan beberapa
gudang juga bisa di identifikasi kuantitas suatu barang tersebut berada di gudang yang mana!

-9-
Persiapan MYOB :

- Install program MYOB

Install software MYOB yang telah anda beli ke komputer, sesuai dengan petunjuk yang
disertakan di setiap pembelian box MYOB Original.

- Buat file baru

Buat file baru di MYOB, sekaligus menentukan periode pembukuan yang dipilih,
menentukan tipe akun yang dibuat dan menentukan letak file.myo akan ditempatkan.

- Buat daftar akun & mata uang

Buat daftar mata uang (jika menggunakan MYOB Premier) dan daftar akun (harta, utang,
modal, pendapatan, HPP, beban usaha, pendapatan di luar.

- Susun setup pajak dan presentasi

Susun format untuk pencatatan dan penghitungan Pajak Pertambahan Nilai (PPN), linked
akun PPN masukan dan keluaran, serta tarif pajak yang berlaku.

- Tetapkan preferensi (kebijakan yang di tempuh perusahaan, seperti kebijakan untuk merubah
transaksi yang salah, lock period, pengguna (user), memilih menampilkan nomor item bukan
nama item, termin dan lainnya!

- Tetapkan pula linked account yang menyebabkan MYOB membuatkan jurnal otomatis, baik
untuk transaksi pembelian dan penjualan di mata uang lokal maupun transaksi pembelian dan
penjualan dengan mata uang asing!

- Susun daftar pelanggan

- Susun daftar supplier
- Susun daftar barang dagang/jasa

- 10 -
1.2. Bekerja dengan MYOB Premier v12
A. Setup Currency Symbol & Date Format

- Windows START > CONTROL PANEL

- Double Click Regional & Language Setting

- 11 -
- Klik OK

- 12 -
B. Mengaktifkan MYOB Premier v12
- Pilih START ~ All Programs ~ MYOB Premier v12 ~ +MYOB Premier v12 +
- Atau

- Pilih dari Desktop

C. Pengenalan Jendela Awal MYOB Premier v12

e
Gambar 1.1. Jendela Awal MYOB Premier v12

a : Menu untuk Membuka Database Perusahaan yang sudah ada.

b : Menu untuk Membuat Database Perusahaan Baru.
c : Menu untuk membuka contoh data perusahaan yang telah disiapkan secara default.
d : Menu untuk Melihat Hal-hal terbaru dari Versi MYOB yang sedang Anda gunakan.
e : Menu untuk Keluar dari MYOB

D. Opening Setup (Membuat Database Perusahaan Baru)

Pada bab ini akan dibahas mengenai tahap-tahap penerapan program MYOB ke dalam
kasus di suatu perusahaan.

Pilih Menu Create di Jendela Awal Hingga Tampil Jendela New Company File
Assistant

- 13 -
Company Name : Nama Perusahaan Wajib diisi
R.O.C : NPWP perusahaan
GST : NPKP perusahaan
Serial Number : Serial Number hanya diisi jika MYOB yang digunakan
bukan MYOB Trial

- 14 -
Current FY : Tahun Tutup Buku
Last Month FY : Bulan Tutup Buku
Conversion Month : Bulan Konversi Manual ke MYOB
Number of Acct Periods : Jumlah Bulan Periode Akuntansi

PERIODE 13

Salah satu kelebihan MYOB dibandingkan dengan aplikasi akuntansi sejenis adalah
adanya fasilitas periode ke tigabelas, periode yang khusus disediakanoleh MYOB
untuk mencatat transaksi yang tidak dimasukkan diantara periode pertama hingga
periode ke duabelas.

PERIODE 13 digunakan untuk:

- Penyesuaian untuk Auditor, sehingga kita bisa melihat laporan keuangan

sebelum diaudit (periode 1-12) dan laporan keuangan setelah diaudit
(periode 1-13).

- Penyesuaian untuk Koreksi fiskal Pajak, sehingga kita bisa melihat

laporan keuangan komersial dan laporan keuangan fiskal.

- Penyesuaian untuk pihak ketiga (ekstern) lainnya

Untuk mencatat periode ke tigabelas caranya cukup mudah yaitu tinggal

menambahkan simbol bintang atau string (*) di field tanggal disetiap
transaksi. Contoh : *31/12/2008 (dd/mm/yyyy) atau *12/31/2008
(mm/dd/yyyy).

Periode Tiga belas ini bisa digunakan untuk mencatat transaksi :

* Record Journal Entry Accounts* Transfer Money Accounts* Receive
Money Banking* Spend Money Banking* Inventory Adjustment
Inventory* Build Items Inventory

Periode tigabelas tidak bisa digunakan untuk mencatat transaksi :

* Rekonsiliasi Akun/Bank Banking* Enter Sales Sales* Receive Payments
Sales* Enter Purchases Purchase* Pay Bills Purchase* Enter Activity Slip
Time Billing

- 15 -

Klik Next Tampil Jendela Result, perhatikan informasi yang ditampilkan. Klik Next

Ada tiga pilihan yang disediakan :

1.
Menggunakan daftar akun yang telah disiapkan oleh MYOB sesuai dengan jenis
usaha yang dipilih.

2.
Menggunakan fasilitas import akun, dimana akun yang akan digunakan telah
disimpan di dalam suatu file text.

- 16 -
 3.
Membuat sendiri daftar akun pada Modul Account MYOB Premier.

Klik Next

Menampilkan tempat penyimpanan database perusahaan. Secara default file tersebut akan

disimpan di dalam Folder Instalasi MYOB Premier. Untuk merubahnya tekan

Klik Next
Tampil jendela Conclusion

- 17 -

Setup Assistant : untuk menyelesaikan semua setup yang diperlukan sebelum masuk
ke jendela utama (Command Centre) MYOB.

Command Centre : untuk masuk ke jendela utama MYOB, jika memilih opsi ini
anda tetap dapat melakukan setup melalui menu-menu yang ada.

- 18 -
E. LATIHAN I

Buatlah database dari CV. Bintang Kecil yang merupakan perusahaan Catering terbesar
di Jakarta. Dengan data-data tambahan sebagai berikut :

Nama Perusahaan : CV. Bintang Kecil

Alamat : Jl. Origo No. 08 Jakarta
Telp : 021-7807000
Email : bintangku@bintangkecil.com
Periode Akuntansi : Januari 2009 s.d Desember 2009
Jumlah Bulan Akuntansi : 12
Jenis Usaha : Business Catering

* Jika sudah masuk ke Command Centre, lihat Company Information untuk melihat kembali
periode akuntansi yang telah di setup

Pilih menu bar SETUP COMPANY INFORMATION

- 19 -
 CHAPTER II
SETUP MODUL ACCOUNT I

Study Kasus I

PT. Elektrindo Madani merupakan salah satu distributor alat elektronik. Pada bulan
Januari 2009 memutuskan untuk melakukan perubahan pencatatan akuntansi perusahaan, yang
semula manual menjadi komputerisasi dengan menggunakan MYOB Premier V.12. Jumlah bulan
periode akuntansi perusahaahn tersebut adalah 13 bulan. Transaksi pembelian barang dilakukan
oleh perusahaan hanya kepada pemasok tetap dengan cara kredit. Perusahaan menjual barang
dengan cara kredit kepada pelanggan tetap sedangkan kepada non pelanggan pembayaran
dilakukan secara tunai.

Data selengkapnya sebagai berikut:
Nama Perusahaan : PT. Elektrindo Madani
Alamat : Jl. Jababeka Raya No. 851, Jakarta Timur
No. Tlp : 021 - 88788909
No. Fax : 021 - 88788908
Email : info@elektrindo.co.id

Berikut ini rincian kebijakan akuntansi yang digunakan perusahaan:
Periode akuntansi berawal pada 1 Januari dan berakhir pada 31 Desember.
Daftar perkiraan sudah disiapkan di suatu file, sehingga akan ada proses import account
dari : C:/MASTER/ACCOUNTING/PREMIER12/akun1.txt.
Pajak Pembelian & Penjualan adalah PPN dengan persentase 10%.

2.1. Bagan Akun

Sebelum melakukan operasi dengan MYOB, harus dipastikan bahwa seluruh perkiraan yang
dibutuhkan perusahaan sudah tersedia. Secara default MYOB sudah menyediakan perkiraan-
perkiraan yang bersifat wajib dan tentu saja perkiraan yang telah ada tersebut menggunakan
bahasa Inggris. Namun perubahan data perkiraan tersebut masih bisa dilakukan, termasuk
menambah perkiraan baru serta menghapus perkiraan yang tidak dibutuhkan. Semua aktivitas
penyesuaian itu dapat dilakukan di modul Account > Account List.

- 20 -
 Perkiraan yang ada, dikelompokkan berdasarkan jenis perkiraan. Terdapat delapan jenis
perkiraan seperti tampak pada tabel berikut ini:
Diawali Nomor Kelompok Akun
1 Aktiva
2 Kewajiaban
3 Modal
4 Pendapatan
5 Harga Pokok Penjualan
6 Beban
7 Pendapatan Lain-lain
8 Beban Lain-lain

Daftar akun disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Indonesia dengan model
pengelompokannya sebagai berikut:
Akun kelompok harta didahului dengan nomor 1
Akun kelompok harta dibagi menjadi beberapa jenis tipe akun sebagai berikut:
Aktiva Lancar : bank, accounts receivable, other current asset.
Aktiva Tidak Lancar : fixed assets, other assets.

Akun kelompok kewajiban didahului dengan nomor 2

Akun kelompok utang/kewajiban dibagi menjadi beberapa jenis tipe akun sebagai berikut:
Utang Lancar : credit card, accounts payable, other current liability.
Utang Tidak Lancar : long term liability, other liability.

Akun kelompok ekuitas didahului dengan nomor 3

Akun kelompok pendapatan didahului dengan nomor 4
Akun kelompok harga pokok didahului dengan nomor 5
Akun kelompok beban usaha didahului dengan nomor 6
Akun kelompok pendapatan diluar usaha didahului dengan nomor 8
Akun kelompok beban diluar usaha didahului dengan nomor 9

- 21 -
 Tiap akun (perkiraan) akan diberi nomor dengan bagian awal sesuai dengan kelompok akun.
No terdiri dari lima digit, dengan digit pertama menunjukan no kelompok akun. Akun dibedakan
dalam dua tipe, yakni:
Tipe Keterangan
Digunakan untuk mengelompokkan akun dengan tujuan
yang serupa. Akun ini mempunyai sub akun di bawahnya
Header Account
dan nilai transaksi tidak dapat dipindah bukukan pada
akun tersebut (Non Postable).
Terletak dibawah akun header. Akun ini tidak memiliki
Detail Account sub akun lagi dan nilai transaksi dapat dipindahbukukan
pada akun tersebut (Postable).

2.2. Mengubah Data Akun

- Modul Account > Account List

- Klik Dua Kali pada akun yang akan diubah
- Lakukan perubahan akun pada jendela Edit Account tersebut
- Editlah akun-akun berikut ini

1-0000 Assets 1-0000 Aktiva

1-0100 Cheque Account 1-1100 Kas
1-0150 Undeposited Funds 1-1102 Kas Belum Disetorkan
1-0200 Trade Debtors 1-1120 Piutang Usaha
2-0000 Liabilities 2-0000 Kewajiban
2-0200 Trade Creditors menjadi 2-1100 Hutang Usaha
2-0300 Payroll Liabilities 2-1110 Hutang Gaji
3-0000 Equity 3-0000 Modal
3-0800 Retained Earnings 3-3000 Laba Ditahan
3-0900 Current Year 3-4000 Laba Periode Berjalan
3-0999 Historical Balancing 3-9999 Historical Balancing

- 22 -
2.3. Menghapus Data Akun
- Modul Account > Account List
- Klik Dua Kali pada akun yang akan diubah
- Klik Menu Bar Edit > Delete Account
- Hapus akun-akun berikut

6-0100 Wages & Salaries

6-0200 Other Employer Expenses

*account link tidak dapat dihapus, untuk menghapus account link, maka link nya harus diubah
terlebih dahulu.

2.4. Menghapus Link Account

- Pada Jendela Edit Account, pilih Tab Details

- Klik tanda panah pada tulisan Linked Account For -Perhatikan Gambar-

- Ganti Link Account untuk account yang ingin dihapus, OK

- Maka Account dapat dihapus, karena sudah tidak menjadi Link

- 23 -
2.5. Menambah Akun
- Modul Account > Account List
- Klik tombol New
- Isi data akun yang akan dibuat

Tips: pada saat pembuatan akun baru, yang harus diperhatikan pertama kali adalah Jenis akun
(H atau D), kemudian tentukan Account Type dan selanjutnya isi data-data akun lainnya (tekan
ENTER setelah input No. Akun).

2.6. Import Akun

- Pilih Menu Bar File > Import Data > Accounts >Account Information

- 24 -
 - Look in : C:/MASTER/ACCOUNTING/PREMIER12/akun1.txt
- Pasangkan Kolom Kiri dengan Kolom kanan, dengan cara: Klik pada Satu Field di
kolom kiri, kemudian Klik pada Field yang sama di kolom kanan. Hingga tampak seperti
gambar di bawah ini:

- Klik Import

2.7. Backup data perusahaan

- Pilih Menu Bar File > Backup
- Lakukan Pengaturan seperti gambar > Continue
- OK

- Simpan File Backup dalam Folder Latihan Anda.

- 25 -
 CHAPTER III
SETUP MODUL ACCOUNT II

3.1. Linked Account

Salah satu keunggulan MYOB adalah bisa membuat jurnal otomatis untuk setiap
transaksi pembelian, penjualan, penerimaan kas, pembayaran kas, jurnal penutup akhir periode
dan jurnal otomatis lainnya. Namun jurnal tersebut tidak akan disajikan dengan benar kalau
kita salah dalam menentukan akun yang akan digunakan sebagai penghubung dari transaksi
dengan jurnal.
Linked account di MYOB terdiri dari 3 kelompok yang bisa dibuka dari menu Setup
Linked Accounts.

3.2. Setup Link Account

Beberapa dari default account list tidak dapat dihapus, tetapi dapat diganti dengan
nomor lain. Kenapa tidak dapat dihapus? Karena, akun tersebut telah terhubung dengan
account dan form yang lain (linked accounts). Ada 3 kelompok linked account yang harus
diisi dan saling berhubungan, yaitu:
1. Linked account yang diisi dari menu setup.
2. Linked account yang melekat pada Form Tax Code.
3. Linked account yang melekat pada Form Item List.

A. Accounts & Banking Linked Accounts

- 26 -
 Equity Account for Current Earnings: 3-4000 Laba Periode Berjalan
Akun ini untuk menampung selisih laba/rugi,akumulasi dan saldo dari akun
pendapatan (income) dikurangi dengan HPP dikurangi dengan beban usaha ditambah
dengan pendapatan di luar usaha dan dikurangi dengan beban di luar usaha.
Equity Account for Retairned Earnings: 3-3000 Laba Ditahan
Akun ini untuk menampung kumpulan (akumulasi) saldo laba/rugi periode yang
sudah ditutup buku (start new year).
Equity Account for Historical Balancing: 3-9999 Historical Balancing
Akun ini untuk menampung selisih saldo debit kredit pada saat pengisian saldo awal
yang diisikan dari menu Account Opening Balance.
Jika akun ini memiliki saldo, berarti masa transisi dari manual ke MYOB belum
berhasil terlewati dengan baik. Jadi akun ini sebaiknya sudah bernilai nol sebelum
melakukan transaksi.
Bank Accounts for Undeposited Funds: 1-1102 Kas Belum disetorkan
Akun ini untuk menampung sementara penerimaan pembayaran dari pelanggan
(receive payment) yang belum cair di rekening bank/kas perusahaan.

B. Sales Linked Accounts

- 27 -
 Assets account for Tracking Receivables: 1-1120 Piutang Usaha
Akun ini mencatat jurnal saat terjadi penjualan (enter sales), penerimaan pembayaran
dari pelangan. Receive Payment dan retur penjualan. Saldo akun ini akan dinamakan
sebagai buku besar pembantu piutang dan bisa dibandingkan dengan jumlah saldo
piutang di dalam data customer.
Bank Accounts for Customer Receipts: 1-1112 Bank Beta
Akun ini dijadikan default penerimaan penjualan tunai. Jika field paid today diisikan
saat memasukkan transaksi dari enter sales maka nilai yang diterima akan otomatis
dicatat di sisi debit jurnal dengan akun yang telah ditetapkan pada linked receipt ini.
I Charge Freight on Sales [Income Account for Freight]: 4-2100 Pendapatan
Angkut
Akun ini akan menjadi akun yang akan dijurnal pada sisi kredit saat memasukkan
transaksi enter sales sebagai pendapatan angkut.
I track Deposit Collected from Customer [Liability Account for Customer
Deposits]: 2-1120 Pendapatan Diterima Dimuka
Akun ini menentukan jurnal dikredit saat ada customer yang membayar uang muka
penjualannya. Kasusnya akan terjadi saat kita membuat enter sales dengan tipe order
dan field paid today diisi, atau saat kita membuka transaksi receipt payment dengan
pilihan baris yang dibayar statusnya adalah: order
Disarankan untuk tidak mengaktifkan pilihan ini, karena ketika order sudah berubah
menjadi invoice dan dana pembayaran uang muka tersebut sudah kita terima, maka
transaksi pembayaran uang muka tersebut tidak dapat dihapus (edit) kembali.
I Give Discounts for Early Payment [Expense or Cost of Sales Account for
Disconts]: 5-2300 Potongan Penjualan
Akun ini menentukan jurnal sebelah debit saat kita memasukkan transaksi receipt
payment, pada kolom discount di setiap baris invoice yang dibayar.
Syarat utama nilai diskon tersebut di jurnal adalah dalam satu baris invoice yang
statusnya open harus dibayar lunas tanpa sisa. Jika masih ada sisanya maka diskon
tersebut tidak akan dibuatkan jurnalnya.
Pilihan diskon ini pun tidak lazim digunakan di Indonesia, karena di Indonesia diskon
tidak menjadi unsur PPN.

- 28 -
 I Asses Charge for Late Payment [Income Account for Late Charges]: 4-3100
Pendapatan Bunga
Akun ini menentukan jurnal jika pada saat kita melakukan receive payments field
paling bawah (finance charge) diisi. Field ini selain sebagai denda terlambat bayar,
bisa juga digunakan untuk menggantikan field discount yang ada linked di atasnya
atau bisa juga digunakan untuk menampung pajak pungut, seperti PPh pasal 23. cara
pengisiian pajak pungut dan PPH pasal 23 adalah dengan mengetikan angka minus.

C. Purchase Linked Accounts

Liability Account for Tracking Payables: 2-1110 Hutang Usaha

Akun ini akan menampung nilai utang saat kita membuat transaksi enter purchase
dan pay bills. Akun ini nantinya akan dijadikan sebagai buku besar umum utang
dagang yang saldonya akan dibandingkan dan harus sama dengan total utang kepada
para supplier.
Bank Account for Paying Bills: 1-1111 Bank Alfa
Akun ini akan menjadi default kas/bank yang akan mengeluarkan uang saat kita
mengisikan transaksi enter purchase dan mengisi langsung di field paid to day.

- 29 -
 I Can Receipt Items Without a Supplier Bill
Untuk menampung sementara transaksi penerimaan barang yang belum ada tagihan
dari supplier. Dengan account defaultnya adalah liability.
I Pay Freight on Purchase [Expense or Cost of Sales Account for Freight : 5-
2100 Biaya Angkut
Akun ini akan mengakibatkan jurnal pada posisi debit saat kita memasukkan transaksi
pembelian (enter purchase) dan mengisikan field freight di bagian bawah form enter
purchase tersebut sebagai biaya angkut pembelian.
I Take Discounts for Early Payment
Akun ini menampung transaksi pembayaran utang ke supplier (pay bills) saat mengisi
kolom discount dan akan dijurnal dengan syarat bahwa satu baris tagihan tersebut
telah dibayar lunas.
Pilihan diskon ini pun tidak lazim digunakan di Indonesia, karena di Indonesia diskon
tidak menjadi unsur PPN..
I Pay Charges for Late Payment [Expense Account for Late Charges]: 9-1000
Biaya Bunga
Akun ini menampung transaksi pembayaran utang ke supplier (paybills) dengan isian
field finance charge di bagian bawah formulir transaksi tersebut.

3.3. Tax Code

Pajak yang berlaku di Indonesia dinamakan sebagai Pajak Pertambahan Nilai (PPN).
Linked account untuk pajak adalah:
a) Linked Account for Tax Collected
Akun ini menampung jumlah pajak yang terdapat pada faktur penjualan dan akan di jurnal
ke akun pajak keluaran sebesar tarif yang diisikan di kode pajak.
b) Linked Account for Tax Paid
Akun ini menampung jumlah pajak yang terdapat pada faktur pembelian dan akan di
jurnal ke akun pajak masukkan sebesar tarif yang diisikan di kode pajak tersebut.
Ada 2 istilah yang berlaku umum di Indonesia:

- 30 -
a) Pajak Masukan
Pajak yang harus dibayar oleh pembeli (assests). Jika pembeli tersebut akan menjual
lagi maka pajak yang telah dibayar dapat dikreditkan ke pajak keluarannya.
b) Pajak Keluaran
Pajak yang harus dipungut oleh penjual dan nantinya harus disetorkan ke kas negara
(liability).

Dari Command Center pilih Lists ->Pilih Tax Code

- Edit data pajak dengan cara sbb:

- Pilih Kode Pajak yang akan di edit
- Klik Tombol Edit
- Atau
- Klik tanda panah sebelah kiri dari kode pajak yang akan diedit

- 31 -
 -

3.4. Single & Multi Currency

- Pilih Menu List-> Preference maka akan tampil tab seperti dibawah ini:
- Aktifkan Tab I Deal in Multiple currency , klik OK

- Double klik SingapureDollars [local] untuk merubah mata uang singapore menjadi
Rupiah

- 32 -
- Edit tampilan yang ada sehingga tampak seperti gambar di bawah ini:

- Hingga currencies list untuk Local tampak seperti berikut ini:

- 33 -
 CHAPTER IV
SETUP OPENING BALANCE dan CARD FILE

4.1. Setup Account Opening Balance

Jika suatu perusahaan yang akan menggunakan MYOB memiliki laporan neraca saldo,
maka data tersebut harus dipindahkan ke dalam Account Opening Balance.

Command Center > pilih Menu Set Up

Pilih Balance > Account Opening Balance
Masukkan nilai nominal saldo awal untuk masing-masing perkiraan pada kolom
Opening Balance
Masukkan nilai minus jika jumlah saldo awal perkiraan tersebut bersifat mengurangi
perkiraan lain perkiraan lain, misalnya untuk perkiraan Akumulasi Penyusutan,
potongan, retur dan prive.
Masukkan nilai minus jika akun yang ada di neraca saldo, tidak pada posisi normal
Adapun daftar posisi normal dari tiap kelompok akun adalah sebagai berikut:

Nama Akun Posisi Normal

Kas Debet
Piutang Debet
Persediaan Debet
Peralatan Debet
Hutang Kredit
Modal Kredit

Untuk study kasus 1, perhatikan gambar di bawah ini untuk penginputan saldo awal akun:

- 34 -
 Awali
pengetikan
angka dengan
tanda minus,
agar tampil
tanda kurung

- 35 -
4.2. Setup Data Pelanggan dan Pemasok

Berikut ini adalah data Pemasok dan Pelanggan yang dimiliki oleh perusahaan:

DATA PEMASOK (SUPPLIER)

NAMA PT. LG ELECTRONIC PT. MITSUBISHI PT. TOSHIBA

Alamat Kawasan Industri Kawasan Industri Cilegon Jl. Rasuna Said
Kota Bekasi Cilegon Jakarta
Negara Indonesia Indonesia Indonesia
Kode 12345 16144 16450
Kontak Azmi Ghozi Alif
No. 021-8578905 0254-226597 021-512977
No. 021-8578905 0254-226580 021-512977
Saldo 24.000.000 (BI-0821, 16.000.000 (BI-0822, 35.000.000 (BI-
Bts 7.500.000 9.500.000 9.500.000
Termin 5/10-n/30 5/10-n/30 5/10-n/30

DATA PELANGGAN (CUSTOMER)

NAMA PT. SWADAYA PT. SEJAHTERA PT. QUANTUM

Alamat Mal Ambassador Bandung Super Mall ITC Depok Blok A-2
Kota Jakarta Bandung Depok
Negara Indonesia Indonesia Indonesia
Kode 10550 10730 10740
Kontak Azkiya ALbaz Agtria
No. 021-5879905 022-326597 021-312977
No. 021-5879905 022-326580 021-312977
Saldo 10.000.000 (INV-0815, 15.000.000 (INV-0823, 7.500.000 (INV-0817,
Termin 2/10 n/30 2/10 n/30 2/10-n/30

NAMA PT. CAHAYA PENJUALAN

Alamat Jl. Fatmawati 20 Di mana saja
Kota Jakarta
Negara Indonesia
Kode Pos 12410
Kontak Lazuardi Siapa saja
No. Telp. 021-7502457
No. Fax. 021-7502457
Saldo awal 15.000.000 (INV-0808,
Bts Kredit 9.500.000
Termin 3/10 n/30

- 36 -
 - Pilih Modul Card File > Card List
- Isikan data sesuai dengan jenisnya [Customer | Supplier | Employee | Personal]
- Perhatikan Gambar berikut ini:

Data Pemasok:

Data Pelanggan:

- 37 -
4.3. Setup Customer & Supplier Opening Balance
A. Saldo Awal Piutang Usaha
Merupakan alokasi total piutang yang telah diinput di Account Opening Balance. Jadi
Total Nominal yang dialokasikan harus sama dengan nominal Pitang di Account Opening
Balance.
- Pilih Menu Set Up Balance
- Pilih Customer Opening Balance
- Pilih perusahaan yang akan diinput saldo awal piutangnya (c:/ PT. SWADAYA)

- Klik Add Sale

- Input data sesuai tabel di atas dan contoh gambar berikut:

- 38 -
 - Lakukan untuk semua Perusahaan yang memiliki data piutang, hingga tampil Pesan
seperti berikut ini:

B. Saldo Awal Hutang Usaha

- Pilih Menu Set Up Balance
- Pilih Supplier Opening Balance
- Pilih perusahaan yang akan diinputkan saldo awal utang, contoh PT. LG
ELECTRONIC)

- 39 -
- Klik Add Purchase
- Input data sesuai tabel di atas dan contoh gambar berikut:

- Lakukan untuk semua Perusahaan yang memiliki data piutang, hingga tampil Pesan
seperti berikut ini:

- 40 -
 CHAPTER V
SETUP MODUL INVENTORY

5.1. Setup Persediaan

Berikut ini adalah data barang yang dimiliki perusahaan:

KODE TV-001 TV-002 TV-003

Nama Toshiba Flat 20 LG Flat 20 LG 14
Jenis Televisi Televisi Televisi
Satuan Unit Unit Unit
Pemasok PT. TOSHIBA PT.LG PT. LG
Harga Jual 2.200.000 1.600.000 700.000
Harga Beli 2.000.000 1.500.000 600.000
Stok 10 8 8
Min Level 3 3 3
Restocking 5 5 5

KODE AC-001 AC-002 AC-003

Nama Mitsubishi 1.5 PK LG 1.5 PK TOSHIBA 1.5 PK
Jenis AC AC AC
Satuan Unit Unit Unit
Pemasok PT. Mitsubishi PT. LG PT. Toshiba
Harga Jual 3.250.000 2.750.000 3.400.000
Harga Beli 3.100.000 2.600.000 3.250.000
Stok 10 8 10
Min Level 3 3 3
Restocking 5 5 5

- Pilih Modul Inventory.

- Klik Item List.
- Klik New untuk membuat data item baru.
- Selanjutnya tinggal tentukan kode item (kode barang), nama item, keterangan lainnya.
- Perhatikan contoh gambar di bawah ini:

- 41 -
 Item Number
Ketik Kode Barang, maksimal 30 karakter! Bisa huruf, angka dan tanda baca.
Name
Ketik nama barang, maksimal 30 karakter.
Tentukan Jenis Item
Pengelompokan Jnis Itm bisa dilakukan dengan cara mengaktifkan atau tidak
mengaktifkan (check list) pada pilihan berikut.

Ada beberapa kondisi untuk jenis item tersebut:

 Hanya dibeli saja (biasanya jenis beban).

 Hanya dijual saja.

 Hanya dicatat sebagai perpetual saja, tidak bisa dibeli dan tidak untuk dijual. Barang
dibuat dengan cara membangun atau membuat sendiri.

 Hanya bisa dibeli dan dijual saja, tetapi tidak dicatat persediaannya (periodikal).

- 42 -
  Hanya dijual saja dan dicatat persediaanya. Barangnya tidak bisa dibeli. Ini berlaku
untuk perusahaan industri untuk barang jadi, diperoleh dengan membuat atau
membangun sendiri kemudian dijual.

 Barang dicatat secara perpetual, diketahui keluar dan masuknya kuantitas serta nilai
barang, tetapi tidak untuk dijual. Barang diperoleh karena membelinya dari supplier.
Tipe item ini biasanya untuk bahan pembantu atau bahan baku.

 Pilihan paling lengkap adalah barang tersebut diperoleh dari supplier, lalu dijual
kepada customer dan dicatat mutasi barang keluar/masuk baik kuantitas dan nilai
perolehannya.

Dalam contoh kasus ini kita akan mengaktifkan semua pilihan field karena jenis
perusahaan adalah dagang/distribusi. Jadi, barang diperoleh dari supplier kemudian
dijual kepada customer dan dilakukan pencatatan secara perpetual.
Setelah menentukan jenis item, langkah selanjutnya adalah mengisi linked account
untuk setiap transaksi pembelian dan penjualan atas barang tersebut, seperti terlihat pada
gambar berikut

Buying Details
 Last Purchase Price.
 Isikan kode pajak saat membeli, harga beli standar, Satuan (Buying Unit of Measure)
dan Number of Items per Buying Unit.

- 43 -
  Didalam Tab ini terdapat pengaturan alert untuk memberikan warning saat barang
sudah mencapai batas minimal yang ada di gudang, pemilihan supplier utama atas
barang tersebut.

Selling Details
 Base Selling Price : diisi dengan harga jual yang dijadikan patokan setiap kali
membuat invoice di enter sales
 Input informasi lainnya seperti tampak pada gambar:

- 44 -
5.2. Set Item Price
Harga jual barang bias diganti secara bersamaan dalam satu window dari menu
Command Centre > Inventory > Set Item Price

Ceklist

Klik Tombol Last Cost

- 45 -
5.3. Inventory Opening Balance
Data persediaan barang yang dimiliki perusahaan harus diinput ke dalam MYOB di
dalam Modul Inventory.
Pilih Modul Inventory Count Inventory
Akan ditampilkan form Count Inventory. Ketikkan jumlah kuantitas setiap barang
pada kolom counted

Selanjutnya klik tombol Adjust Inventory!

Tampil jendela Default Expense Account. Pilihan ini bisa dikosongkan.
Klik Continue!

- 46 -
 Klik Opening Balance!
Lalu isikan harga pokok barang per unit di kolom unit cost, beserta pilihan akun
persediaan pada kolom Account!

Tekan ALT + R untuk melihat efek jurnal dari adjust inventory di atas

- 47 -
- 48 -
 CHAPTER VI

Transaksi Modul Account & Banking

6.1. Record Journal Entry

Pencatatan transaksi jurnal umum yang biasa dilakukan pada pembukuan manual, di
MYOB transaksi tersebut diinput di dalam menu Record Journal Entry.

Pilih Modul Account > Record Journal Entry

- 49 -

Pilihan Tax Inclusive apabila untuk transaksi tersebut dikenakan pajak.

Ketikkan tanggal pada bagian Date, format tanggal mengikuti setting komputer.

Ketikkan memo yang menjelaskan transaksi tersebut.

Pilih akun-akun yang diperlukan untuk menjurnal beserta nominalnya di debet/kredit.

Perhatikan jurnal apakah sudah seimbang, posisi imbang ditandai dengan nominal nol
(0) pada Out of Balance.

Tekan Tombol Record untuk Menyimpan.

6.2. Recurring Journal

MYOB memiliki fasilitas untuk menginput transaksi berkala/berulang dengan nilai
nominal tetap, misalnya transaksi pembayaran asuransi per bulan. Fasilitas tersebut adalah
Save As Recurring, yang terdapat pada Record Journal Entry. Dengan memanfaatkan fasilitas
ini, maka untuk transaksi yang sama di lain waktu, tinggal menggunakan template recurring
yang sudah dibuat.

Dengan recurring ini maka pada bulan selanjutnya, jika ingin melakukan jurnal
terhadap transaksi yang sama, yang harus dilakukan adalah sbb:

- Klik Modul Account

- Pilih Record Journal Entry

- 50 -
 - Klik Tombol Use Recurring

- Pilih Recurring Template yang diinginkan

- Klik Select

6.3. Modul Banking

Modul ini digunakan untuk menginput transaksi pengeluaran atau pun penerimaan dana
yang tidak terkait dengan aktivitas pembelian maupun penjualan.

A. Penerimaaan Dana
Transaksi penerimaan dana yang tidak terkait dengan aktivitas penjulan dapat diinput di
Receive Money.

Modul Banking > Receive Money

B. Pengeluaran Dana
Transaksi pengeluaran dana yang tidak terkait dengan aktivitas pembelian dapat diinput di
Spend Money.

Modul Banking > Spend Money

- 51 -
C. Transfer Dana
Transaksi Perpindahan dana dari satu Bank ke Bank lainnya atau dari Bank ke Kas dan
sebaliknya, dapat diinputkan di Transfer Money.

Modul Banking > Transfer Money

- 52 -
6.4. Input Transaksi

05 Jan 09

Perusahaan membayar gaji karyawan untuk bulan Januari sebesar Rp. 6.500.000

Penyelesaian:

*tekan CTRL+R untuk melihat jurnal yang dihasilkan

Jadikan jurnal ulangan.

- 53 -
07 Jan 09

Perusahaan menstransfer uang dari Bank Beta ke Bank Alfa sebesar Rp.30.000.000

Penyelesaian:

Pilih Modul Account > Transfer Money

Isi data seperti tampak pada gambar di bawah ini

13 Jan 09

Pemilik perusahaan menyetorkan dana tunai Rp. 55.000.000,- untuk rekening Bank Alfa dan
Rp. 25.000.000,- untuk rekening Bank Beta.

Penyelesaian:

- 54 -
Selesaikan kasus di bawah ini melalui modul Banking

18 Jan 09

Perusahaan membayar biaya listrik sebesar Rp. 675.000 dan telepon sebesar RP. 357.500
melalui Bank Alfa.

Penyelesaian:

19 Jan 09

Seorang karyawan perusahaan Fathi El Khaleeda meminjam uang untuk keperluan pribadi
sebesar Rp. 2.500.000. Perusahaan mengeluarkan cek Bank Alfa untuk keperluan transaksi
tersebut.

*Daftar karyawan dibuat di modul Card File Employee

- 55 -
Selesaikan Transaksi berikut ini di modul Account

21 Jan 09

Perusahaan menjual satu buah sepeda motor (kendaraan) dengan harga jual bersih sebesar Rp.
5.500.000 . Data historis aktiva tersebut adalah:

harga perolehan : Rp. 6.000.000

total akumulasi depresiasi: Rp. 1.500.000.

*Buat Account Baru (8-200 Laba/Rugi Penjualan Aktiva)

Perhitungan:

harga perolehan : 6.000.000,-

akm.penyusut : (1.500.000,-)

nilai buku : 4.500.000,-

harga jual : 5.500.000,-

laba penjualan aktiva : 1.000.000,-

- 56 -
Selesaikan kasus di bawah ini melalui modul Banking

23 Jan 09

Perusahaan mengeluarkan Kas untuk membayar biaya sbb:

Biaya Pemasaran Rp. 750.000

Biaya Transportasi Rp. 250.000

Biaya Perawatan Aktiva Rp. 200.000

Perlengkapan kantor Rp. 50.000

*Buatlah Account-account yang diperlukan

Penyelesaian:

- 57 -
25 Jan 09

Perusahaan membeli sebuah sepeda motor dengan harga perolehan sebesar Rp.11.500.000
Transaksi tersebut dibayar melalui Bank Alfa.

Penyelesaian:

- 58 -
31 Jan 09

Fathi El Khaleeda (lihat transaksi 27/01/2009) mengembalikan sebagian pinjaman sebesar Rp.
500.000 dengan uang tunai.

Penyelesaian:

31 Jan 09

Perusahaan mencatat biaya penyusutan aktiva tetap yang dibebankan setiap bulan. Peralatan
kantor sebesar Rp. 300.000 dan kendaraan sebesar Rp. 400.000 (asumsi beban penyusutan
dengan adanya penjualan kendaraan lama dan pembelian kendaraan baru adalah tetap).
jadikan recouring Journal per bulan-

- 59 -
Penyelesaian:

- 60 -
 CHAPTER VII
Modul Purchase

7.1. Fasilitas Pencatatan Pembelian

Fasilitas pencatatan pembelian yang disediakan MYOB terdiri dari:

a. QUOTE
Merupakan fasilitas untuk menginput data permohonan barang yang dilakukan antara satu
divisi dengan divisi lainnya dalam satu perusahaan (dokumen intern). Penginputan
dokumen ini tidak akan menghasilkan jurnal, dikarenakan belum adanya dana maupun
barang yang bertambah.

b. ORDER
Merupakan fasilitas untuk menginput data pemesanan barang yang dilakukan antara
perusahaan dengan pemasok. Penginputan dokumen ini dapat menghasilkan jurnal jika
terjadi penginputan uang muka (DP) di kotak Paid To Day.

c. BILL
Merupakan fasilitas untuk menginput data barang yang telah diterima dari pemasok.
Penginputan dokumen ini pasti akan menghasilkan jurnal yang berkaitan dengan
persediaan. Selain itu akan menghasilkan jurnal yang berkaitan dengan pembayaran uang
muka maupun biaya angkut jika kotak keduanya terisi.

Untuk Pembelian tunai, maka Jumlah Paid To Day diisi dengan jumlah yang sama dengan
Total Amount.

d. PAY BILL
Merupakan fasilitas yang digunakan untuk menginput pembayaran atas Bill maupun
pembayaran uang muka atas Order ataupun Bill.

- 61 -
7.2. Retur Pembelian
MYOB tidak menyediakan form khusus untuk pengisian Retur Pembelian. Cara
pengisiannya sama dengan Purchase biasa, hanya saja untuk kolom Received diisikan dengan
angka minus.

Setiap melakukan proses retur Anda harus melakukan 2 (dua) tahap, yaitu:

1. Mengurangkan Invoice (Qty Minus) didalam Form BILL, dan

2. Membebankan Invoice yang minus tersebut ke invoice lainnya (Apply to Purchase) atau
membebankan invoice yang minus tersebut dengan penerimaan uang tunai (Received
Refund) sebagai pengembalian dana jika pembelian yang diretur tersebut asalnya adalah
pembelian tunai.

7.3. Bentuk-bentuk Layout Dokumen Pembelian

a. Service  untuk mencatat pembelian jasa.
b. Item  untuk mencatat pembelian barang.
c. Profesional  mencatat pembelian jasa, yang membedakan dengan tipe service
adalah tersedianya kolom tanggal untuk menginput tanggal jasa diterima.
d. Miscellaneous  mencatat pembelian lain-lain yang tidak memerlukan order
pembelian tercetak, karena tipe ini tidak memungkinkan untuk dicetak.

7.4. Jenis Pembayaran dalam Termin

a. COD
Pembayaran dilakukan ketika barang diterima.

b. Prepaid
Pembayaran dilakukan ketika terjadinya transaksi.

c. In a Given # of Days
Tanggal pembayaran dan tanggal diberikannya disko, ditetapkan mulai dari tanggal
transaksi.

- 62 -
 d. # of Day of The Month
Tanggal pembayaran dan tanggal diberikannya diskon berdasarkan hari dan tanggal
yang diinput dalam Discount Date dan Balance Due Date dalam bulan yang sama.

e. # of Day after EOM

Tanggal pembayaran dan tanggal diberikannya diskon berlaku pada tanggal setelah
berakhirnya bulan transaksi.

f. Days of Month after EOM

Tanggal pembayaran dan tanggal diberikannya diskon berlaku setelah berakhirnya
bulan transaksi, berdasarkan hari dan tanggal yang Anda tetapkan dalam Discount
Date dan Balance Due Date.

7.5. Transaksi Pembelian

02 Jan 2009

Bagian Gudang mengajukan permohonan pembelian barang kepada bagian pembelian, dengan
No. Quote: QG001 dan rincian:

Jenis barang Jumlah Harga beli

TV002 5 unit Rp. 1.500.000

AC002 4 unit Rp. 2.600.000

Penyelesaian:

Dari Caommand Centre pilih Modul Purchase Enter Purchase

- 63 -
Jenis Dokumen

BAGIAN INI
HARUS DI
PERHATIKAN DI
AWAL, SEBELUM
MENGINPUT YANG
LAINNYA

KLIK DISINI untuk

merubah LAYOUT

Ganti Layout Dokumen menjadi ITEM

Ganti Jenis Dokumen Menjadi QUOTE, input sesuai Soal

- 64 -
 *Tidak menghasilkan Jurnal*

Klik RECORD, jika Penginputan Transaksi telah sesuai.

Jika tampil konfirmasi, Klik OK

03 Jan 2009

No. Quote QG001 disetujui, maka Perusahaan memesan barang kepada PT. LG Electronic, no
Order OR001. Dalam transaksi ini dikeluarkan juga cek Bank Alfa senilai Rp. 30.000.000,
untuk melunasi hutang periode sebelumnya (Rp. 24.000.000 sebelum potongan) dan sisanya
dicatat sebagai uang muka (down payment) transaksi ini.

Penyelesaian:

Modul Purchase Purchase Register > Quote

Cari Data Quote QG001, pilih data tersebut

- 65 -
Klik Changes To Order

Perhatikan gambar!

Klik Record untuk menyimpan transaksi

- 66 -
Membayar Utang dan Uang Muka

Klik Record untuk menyimpan transaksi!

05 Jan 2009

Perusahaan menerima barang yang dipesan dari PT. LG Electronic (transaksi 3/01/2009),
tidak ada perubahan jumlah dan harga barang. No. Surat Jalan: LGE002, No. Bill : BI001.

Penyelesaian:

Modul Purchase Purchase Register

Cari Data Order OR001, pilih data tersebut

Klik Changes To Bill

Perhatikan gambar!

- 67 -
Tekan ALT + R untuk melihat jurnal yang terjadi

Klik Record untuk menyimpan transaksi

06 Jan 2009

Perusahaan mengembalikan 1 buah TV (rusak) dengan kode TV002 kepada PT. LG

Electronic. Dan perusahaan menginginkan pengurangan utang atas retur yang terjadi.

Penyelesaian:

Pilih Modul Purchase Enter Purchase

Pilih Outline Item dan dokumen Bill

Isikan data seperti gambar berikut

- 68 -
Klik Record untuk menyimpan transaksi!

Klik Tombol Register

Pilih Tab Returns & Debits

Pilih sorot Bill yang akan diretur (dalam kasus ini bill tanggal 06/01/2009)

Klik Apply to Purchase > Tampil jendela Returns & Debits

Perhatikan gambar berikut!

- 69 -
Klik Mouse pada Kotak Amount Applied sehingga nominal akan tampil > tekan ENTER

Klik Record untuk menyimpan!

16 Jan 2009

Perusahaan membayar LUNAS Bill BI001 dengan Bank Alfa. (tidak mendapatkan potongan)

Penyelesaian:

Pilih Modul Purchase Pay Bills

Isikan data seperti gambar berikut!

- 70 -
Klik Pay All

Klik Record untuk menyimpan transaksi

18 Jan 2009

Perusahaan membayar sebagian hutang usaha kepada PT.Toshiba dengan menggunakan cek
Bank Alfa sebesar Rp. 10.000.000 dan menggunakan cek Bank Beta sebesar Rp. 12.000.000

Penyelesaian:

Pilih Podul Purchase Pay Bills

Isikan data seperti gambar berikut!

- 71 -
Isikan Amount sesuai soal

Klik pada kotak Amount Applied > ENTER

Klik Record

Lakukan hal yang sama untuk menginput pembayaran dengan Bank Beta

Lihat Gambar di bawah ini !

- 72 -
20 Jan 2009

Perusahaan memesan barang berupa TV dan AC kepada PT.Toshiba dengan no Order:

OR002, Tax Exclusive.

Jenis barang Jumlah Harga beli

TV001 6 unit Rp. 2.000.000

AC003 5 unit Rp. 3.250.000

Penyelesaian:

Pilih Menu Purchase Enter Purchase

Pilih Layout Item dan dokumen ORDER

Hilangkan Check List pada Tax Inclusive

Isikan data sesuai gambar berikut!

- 73 -
22 Jan 2009

Perusahaan menerima kiriman barang atas order OR002 dengan perubahan pada kuantitas
AC003, yang semula dipesan 5 unit hanya dikirim 4 unit saja. Informasi lainya tidak ada
perubahan. No Surat Jalan: TSB002, No Bill: BI002. Biaya Angkut dengan menggunakan
DHL Rp. 250.000,-

Penyelesaian:

Pilih Menu Purchase Purchase Register

Pilih Tab Orders

Pilih sorot Order yang akan diubah menjadi Bill

- 74 -
Klik Changes to Bill

Tampil jendela Bill

Lakukan perubahan kuantitas pada AC-003

Biaya Angkut diisikan pada field Freight

Klik Record untuk menyimpan transaksi!

- 75 -
24 Jan 2009

Perusahaan membayar Lunas Bill BI002 melalui Bank Alfa. Karena masih dalam masa
potongan maka total yang harus dibayar hanya Rp26.362.500,00-

Penyelesaian:

Pilih Menu Purchase Pay Bills

Pilih Supplier : PT. Toshiba

Isi kotak Amount : Rp26.362.500,00

Perhatikan Gambar!

Pilih Transaksi TSB002 dengan status Open

Klik Amount Applied tekan ENTER

Tekan Record untuk menyimpan transaksi!

- 76 -
Pilih Print Later

26 Jan 2009

Perusahaan mengembalikan 1 buah TV (rusak) dengan kode TV001 kepada PT. Toshiba.
Karena sudah dilakukan pelunasan, maka dana atas retur tersebut dikembalikan melalui
cheque Bank Alfa.

Penyelesaian:

Buat Bill minus (perhatikan gambar berikut!)

- 77 -
Klik Record untuk menyimpan transaksi

Klik Tombol Register Pilih Tab Returns & Debits

Pilih Sorot bill yang akan diretur (RT-002 tanggal 26/01/09)

Klik Receive Refund

Tampil jendela Settle Returns & Debits

Isikan data sesuai gambar berikut!

- 78 -
31 Jan 2009

Perusahaan membayar Lunas Hutang kepada PT. Mitsubishi Electric melalui cek Bank Alfa.

Penyelesaian:

Pilih Modul Purchase Pay Bills

Perhatikan gambar berikut!

- 79 -
 CHAPTER VIII

ACCOUNT & PURCHASE REPORT

Report > Index To Report

Pilih Laporan yang ingin ditampilkan

Perhatikan beberapa contoh laporan di bawah ini!

- 80 -
- 81 -
- 82 -
- 83 -
 CHAPTER IX
MODUL SALES

Pada Bagian ini akan dibahas tentang penjualan. Penjualan bisa berbentuk barang atau jasa.
Pada modul Penjualan hampir sama dengan modul pembelian. Bila anda sudah memahami
modul pembelian, pasti akan mudah memahami modul penjualan.
Kita akan buat sebuah perusahaan baru dengan menggunakan akun yang akan di import ke
dalam myob.

9.1. Setup Data Perusahaan dan Setup Awal

A. Buat Perusahaan baru
Nama Perusahaan : PT EM
Alamat : Jl. Mahadewa no 12 Jakarta
Periode Akuntansi : Januari 2009 Desember 2009
Number of Accounting Period : 13

Pada saat langkah account list pilih bagian kedua i would like to import list of account.
Simpan di folder yang telah ditentukan dan sebelumnya pastikan bahwa data anda benar
khususnya untuk periode akuntansi. Bagian data perusahaan yang kosong silahkan anda isi
sesuka hati.

B. Import account
Untuk dapat mengimport account rekening gunakan fasilitas import data

File Import Data accounts account information

Pilih continue  cari file dengan nama akun1.txt  Klik continue
Akan ditampilkan dialog import data, pilih match all lalu pilih import

C. Setup Tax
Untuk mensetting pajak bisa melalui menu
List Tax Code
Buat pajak baru dengan informasi sebagai berikut

- 84 -
9.2. Setup Linked Accounts
Setup linked account digunakan untuk membuat MYOB mengetahui rekening apa saja
yang akan digunakan bila terjadi tranasaksi penjualan

Setup linked account sales account

Berikut isi dari sales linked account, bila ada akun yang belum ada, gunakan fasiltas
new untuk menambah akun baru.

- 85 -
9.3. Setup Pelanggan
Untuk membuat data pelanggan gunakan Modul CARD FILE, lalu pilih Card List. Buat 2
Pelanggan dengan keterangan sebagai berikut:

NAMA PT. MATAHARI PT. BATAVIA Pelanggan Tunai

Alamat Mal Ambassador Mal Mangga Dua Dimana saja

Blok C-3 No. 12 Blok C-3 No. 34

Kota Jakarta Jakarta

Negara Indonesia Indonesia

Kode Pos 10550 10730

Kontak Pranowo Fauzi

No. Telp. 021-38799905 0251-326597

No. Fax. 021-38799905 0251-326580

Saldo awal 3.000.000 15.000.000

Bts Kredit 7.500.000 7.500.000

Termin 2/10 n/30 2/10 n/30

9.4. Setup Inventory

A. Setup Item List
Untuk membuat data inventory gunakan Modul Inventory, pilih Item List

- 86 -
 KODE LA-001 LA-002 LA-003

Nama Credenza SS Credenza ETC 19 Gakken R 205

Jenis Lemari Arsip Lemari Arsip Lemari Arsip

Satuan Buah Buah Buah

Pemasok PT. Atlantic PT. Atlantic PT. Atlantic

Harga Jual 1.650.000 2.100.000 1.450.000

Harga Beli 1.300.000 1.750.000 1.050.000

Stok 15 12 15

Min Level 10 10 10

Restocking 5 10 10

B. Setup Nilai Persediaan

Kita harus menyamakan nilai persediaan per inventory yang ada supaya sama dengan nilai
total yang ada di neraca saldo

Modul inventory  pilih adjust Inventory

Jumlah quantity diambil dari data inventory stok dan unit cost didapat dari harga beli.
Total adjustment harus sama dengan nilai persediaan di neraca saldo.

- 87 -
9.5. Setup Balances
Langkah berikut adalah men setup Balances. Setup Balances terdiri dari 4 bagian, namun
untuk memahami modul penjualan MYOB kali ini kita cukup mensetup Account opening
balances dan customer balances saja.
A. Setup Account Balances
Setup Account Balances digunakan untuk men set nilai saldo awal neraca saldo. Berikut
data Account Balances.

Account # Account Debit Credit

1-1100 Kas Rp15.000.000,00
1-1101 Kas Kecil Rp3.500.000,00
1-1111 Bank Alfa Rp20.000.000,00
1-1112 Bank Beta Rp15.000.000,00
1-1120 Piutang Usaha Rp5.000.000,00
1-1160 Persediaan Barang Dagangan Rp56.250.000,00
1-2110 HP Peralatan Kantor Rp12.000.000,00

- 88 -
 1-2115 Akm.Peny.Peralatan Kantor Rp3.000.000,00
1-2210 HP Kendaraan Rp30.000.000,00
1-2215 Akm. Peny. Kendaraan Rp7.500.000,00
2-1210 PPN Keluaran Rp500.000,00
2-1220 PPN Masukkan Rp500.000,00
3-1000 Modal PT.EM Rp131.250.000,00
3-2000 Prive Rp4.000.000,00
3-3000 Laba Ditahan Rp10.000.000,00

Total: Rp156.750.000,00 Rp156.750.000,00

B. Setup Customer Balance

Setup Customer Balance digunakan untuk men track saldo Piutang dari Customer. Bila
anda lihat saldo piutang dari neraca saldo yang berjumlah Rp 5.000.000 merupakan saldo secara
umum. Kita akan setup saldo dari tiap supplier sehingga nanti total jumlah piutang tiap supplier
akan berjumlah sesuai dengan saldo piutang yang ada di neraca saldo.
Setup balances customer balances
Pilih add sale , berikut untuk PT BATAVIA

- 89 -
Untuk PT MATAHARI

Bila sudah benar , maka akan ada pesan bahwa saldo piutang dengan saldo kartu piutang
telah sama

- 90 -
9.6. Fasilitas Pencatatan Penjualan
Fasilitas pencatatan penjualan yang disediakan MYOB terdiri dari:

a. QUOTE
Merupakan fasilitas untuk menginput data penawaran barang kepada pelanggan.
Penginputan dokumen ini tidak akan menghasilkan jurnal, dikarenakan belum adanya dana
maupun barang yang berkurang.

b. ORDER
Merupakan fasilitas untuk menginput data pemesanan barang yang dilakukan antara
pelanggan dengan perusahaan. Penginputan dokumen ini dapat menghasilkan jurnal jika
terjadi penginputan uang muka (DP) di kotak Paid To Day.

c. INVOICE
Merupakan fasilitas untuk menginput data barang yang dikirim ke pelanggan. Penginputan
dokumen ini pasti akan menghasilkan jurnal yang berkaitan dengan persediaan. Selain itu
akan menghasilkan jurnal yang berkaitan dengan penerimaan pembayaran uang muka
maupun pendapatan angkut jika kotak keduanya terisi.

Untuk penjualan tunai, maka Jumlah Paid To Day diisi dengan jumlah yang sama dengan
Total Amount.

d. Receive Payment
Merupakan fasilitas yang digunakan untuk menginput penerimaan pembayaran atas invoice
maupun penerimaan pembayaran uang muka atas Order ataupun Invoice.

9.7. Transaksi Penjualan

A. Penjualan Tunai
Transaksi penjualan tunai untuk produk barang dan produk jasa menggunakan layout
berbeda. Untuk Penjualan Tunai menggunakan tipe Invoice (warna Biru).

- 91 -
Tgl 03 Januari 2009

Dijual Lemari Arsip (inv-0901) untuk pelanggan tunai dengan rincian :

Merk Jumlah Diskon PPN
Credenza SS 2 5% inclusive
Gakken 025 2 - inclusive

PPN inclusive berarti harga jual sudah termasuk PPN

Masuk modul sales

Pilih enter sales
Pastikan Layout menjadi tipe item
Pastikan paid today terisi nilai yang terjual
Pastikan tax inclusive tercentang
Pastikan tanggal tertulis dengan benar
Pastikan no invoice tertulis benar

- 92 -
B. Penjualan Kredit
Transaksi Penjualan Kredit melewati beberapa tahap, mulai dari pencatatan order atau
pemesanan

Tgl 04 Januari 2009

PT MATAHARI (OR-0109) memesan dengan rincian :

Merk Jumlah Term PPN
Credenza SS 5 2/10 n/30 inclusive
Credenza etc 19 10 2/10 n/30 inclusive

PT Matahari membayar Down Payment Rp 10.000.000

Biaya angkut sebesar Rp 100.000 (NT)

Klik terms untuk mensetting Term menjadi

Berikut pengisian data penjualan

- 93 -
 Kembali perhatikan

Terms sudah berubah nilainya menjadi 2% 10 net 30

Pastikan paid today terisi nilai uang muka
Pastikan tax inclusive tercentang
Pastikan tanggal tertulis dengan benar
Pastikan no invoice tertulis benar

Tgl 04 Januari 2009

PT BATAVIA (OR-0209) memesan dengan rincian :

Merk Jumlah Term PPN
Credenza SS 3 2/10 n/30 exclusive
Credenza etc 19 4 2/10 n/30 exclusive
Biaya angkut sebesar Rp 75.000 (NT)

- 94 -
Tgl 05 Januari 2009

Order dari PT Matahari (OR-0109) sudah dikirimkan ke PT Matahari sesuai dengan harga
tercantum di order.

Buka kembali Order dan pilih PT Matahari.

Akan keluar pesan Order yang masih belum di proses, pilih OR-0109 untuk order tanggal 3
januari 2009
Klik Invoice

Sesuaikan tanggal, klik record.

Tanggal 08 januari 2009

Order dari PT BATAVIA (OR-0209) ternyata barang dengan kode LA-002 kehabisan stok.
Terpaksa dikirim barang yang ada , sisanya akan dikirim pada saat stok terisi.

Buka kembali order dari PT BATAVIA, dengan memilih customer PT.BATAVIA.

- 95 -
 Akan ada dialog box pemilihan order yang masih belum di proses, Pilih order OR-0209
dengan mengklik use sale
Akan tampil order yang dipilih, setelah itu klik invoice
Order segera berubah menjadi invoice, coba klik record. Akan ada dialog box backorder list

Ini merupakan form pemberitahuan bahwa barang yang dipesan kurang. Akan ada pilihan
apakah barang yang kurang akan di backorder
Klik backorder
Bila kita backorder maka invoice akan berbeda dari order sebelumnya, yaitu ada 2 barang
yang dikirim(ship) dan 2 barang yang di backorder. 2 barang ini akan menjadi order
kembali

- 96 -
C. Retur Penjualan
Dalam proses penjualan terkadang ada barang yang rusak atau tidak sesuai dengan
keinginan pembeli, oleh karena itu ada proses retur atau pengembalian barang.

Tgl 15 Januari 2009

PT BATAVIA (IN-0109) membeli tunai dengan rincian :
Merk Jumlah Term PPN
Gakken R.205 3 2/10 n/30 exclusive

- 97 -
Proses Retur Pay Refund
Tgl 16 Januari 2009
PT BATAVIA mengembalikan 1 buah lemari merk Gakken R.205 karena rusak, Untuk
retur PT Batavia Meminta uangnya kembali dan diminta transfer saja lewat Bank Alfa

- 98 -
 Gunakan tanda minus ( - ) untuk menandakan bahwa itu adalah retur kemudian record
setelah memastikan semua informasi benar

Untuk mengembalikan uang PT BATAVIA, maka gunakan fasilitas Pay Refund

Dari modul Sales pilih Sales Register klik pada tab returns and credit, akan tampak
retur dari PT Batavia

Klik pada Pay Refund untuk mengembalikan uang PT Batavia

- 99 -
 Ubah account yang awalnya kas menjadi bank Alfa ( Account untuk pembayaran
harus bertipe Bank di Account List)
Klik record

Proses Retur Apply to sales

Tgl 17 Januari 2009
PT BATAVIA mengembalikan 1 buah lemari merk Gakken R.205 karena ingin Tukar
Tambah dengan Credenza SS dan untuk penukaran apabila ada biaya tambahan , PT
Batavia meminta untuk memasukan ke tagihan saja.

Klik record

Nilai selisih dari tukar tambah akan di jadikan pengurang tagihan PT Batavia bila masih
bernilai minus. Tetapi di transaksi ini PT Batavia masih harus menambah uang sekitar
Rp 220.000 lagi. Maka dianggap tidak ada retur.

- 100 -
D. Receive Payment

Tanggal 13 Januari 2009

PT MATAHARI menlunasi hutang terdahulu sebesar Rp 10.000.000 ,
Rp 2.000.000 untuk hutang tahun lalu, sisanya untuk pelunasan sebagian tagihan.
PT.MATAHARI membayar lewat transfer Bank Beta.

PT MATAHARI mendapat potongan 2% karena membayar dalam jangka waktu

potongan dari termin 2/10 n/30

- 101 -
 CHAPTER X

JURNAL PENYESUAIAN & JURNAL BALIK

10.1. Jurnal Penyesuaian

Pos yang sering mengalami penyesuain seperti penyusutan, penyisihan piutang tak tertagih,
akun pembayaran di muka, akun biaiya yang masih harus dibayar, rekonsiliasi bank karena
mencatat biaya administrasi bank, jasa giro, perhitungan ajak penghasilan dan penutupan
(reclass) PPN masukan menjadi ke PPN keluaran.
Agar jurnal penyesuain ini bias dilihat dalam satu laporan khusus maka jurnal tersebut kita
masukkan di setiap transaksi yang sesuai, sebagian besar menggunakan fasilitas record journal
entry, dengan mengisikan tanggalnya diawali dengan tanda bintang/string (*). Periode transaksi
yang tanggalnya diisikan dengan bintang itu disebut MYOB dengan istilah periode tigabelas
(thirteen period)

Contoh:
Pada akhir Desember 2009 diketahui biaya yang masih harus dibayar adalah sebagai berikut:
Biaya Gaji = Rp. 5.250.000,-

Penyelesaian:
Modul Account > Record Journal Entry

- 102 -
10.2. Jurnal Balik
Contoh kasus jurnal penesuaiain di atas memerlukan jurnal pembalik, untuk membuat
jurnal pembalik di MYOb data dilakukan secara otomatis. Langkah-lagkahnya adalah:
1. Tentukan preference supaya transaksi yang sudah dicatat tidak bisa di edit (diganti)
a. Dari menu Setup > Preferences > Security
b. Aktifkan pilihan Transaction Cant be Change (System Wide)

c. Klik OK

- 103 -
2. Buka jurnal penyesuaian yang akan dibalik pada awal periode berikutnya
a. Buka Transacton Journal > All Journal!
b. Klik anak panah putih abu-abu dari jurnal yang akan dibalik

c. Setelah transaksi tersebut terbuka, klik menu Edit > Reverse General Journal transaction!

d. Selanjutnya jurnal baru dengan posisi nilai (amount) debet dan kredit sudah dibalik oleh
MYOB akan tampil. Ganti tanggal jurnal balik tersebut dengan tangal awal periode
berikutnya.

- 104 -
e. Klik Record!

- 105 -
 CHAPTER XI
STUDY KASUS MULTI CURRENCY

NET8PLUS membeli dan menjual barang serta jasa sejak tahun 2008. NET8PLUS menggunakan
MYOB untuk periode akuntansi 1 Jan 2009 hingga 31 Des 2009.
Setup yang harus dilakukan adalah sebagai berikut:
1. Setup sistem mata uang komputer dengan Rp dan format tanggal DD-MM-YYY
sebelum memulai MYOB
2. Setup data perusahaan seperti data berikut:
Company Name : NET8LUS
Current Financial Year : 2009
Last Month of Financial Year : Desember
Conversion Month : January
Number of Accounting Periods : 13
Address : Jl. Akhlak Mulia No. 8 Cilandak
Jakarta Selatan
3. Setup mata uang:
Mata Uang Lokal : IDR (RUPIAH), rate Rp. 1,- Currency Symbol : Rp
Mata Uang Asing : USD (US DOLLARS), rate Rp. 10.000,- Currency Symbol : US$
4. Setup Account List:
Hapus perkiraan berikut:
2-0300 Payroll Liabilities
6-0100 Wages & Salaries
6-0200 Other Employer Expenses
Edit perkiraan berikut:
1-0100 Cheque Account  1-0100 Cash
Buat perkiraan baru berikut ini:
Acc # Acc Name H/D Acccount Type
1-0010 Current Assets H Asset
1-0110 Cash (USD) D Bank
1-0111 Cash (USD) Exchange D Bank

- 106 -
1-0120 Bank (USD) D Bank
1-0121 Bank (USD) Exchange D Bank
1-0210 Trade Debtors (USD) D Account Receivable
1-0211 Trade Debtors (USD) Exchange D Account Receivables
1-0300 Inventory D Other Current Asset
1-2000 Fixed Assets H Asset
1-2100 Office Equipments H Asset
1-2110 Office Equipment at Cost D Fixed Asset
1-2111 Office Equipment Accum Depr D Fixed Asset
2-0010 Current Liabilities H Liability
2-0100 Credit Card D Account Payable
2-0210 Trade Creditors (USD) D Account Payable
2-0211 Trade Creditors (USD) Exchage D Account Payable
2-1000 VAT Liabilities H Liability
2-1100 VAT Collected D Other Current Liability
2-1200 VAT Paid D Other Current Liability
2-1300 VAT Clearing D Other Current Liability
3-0100 Share Caital D Equity
4-1000 Sales (Product) D Income
4-2000 Sales (Service) D Income
5-1000 COGS (Product) D Cost of Sales
5-2000 COGS (Service) D Cost of Sales
6-1000 Rent D Expense
6-2000 Bank Charges D Expense
6-3000 Depreciation D Expense
8-1000 Interest Income D Other Income
8-2000 Forex (Gain Loss) H Other Income
8-2100 Realised Forex Gain (Loss) D Other Income
8-2200 Unrealised Forex Gain ( Loss) D Other Income
9-1000 Income Tax D Other Expense

- 107 -
 Ganti Link Account pada Account for Currency Gains/Losses from 4-9999 Currency
Gain Loss dengan 8-2100 Realised Forex Gain (Loss).
5. Setup Link Account Mata Uang
IDR Sales Link Account
Asset Account for Tracking Receivables  1-0200 Trade Debtors
Bank Account for Customer Receipt  1-0100 Cash
IDR Purchase Link Account
Liability Account for Tracking Receivables  2-0200 Trade Creditors
Bank Account for Paying Bills  1-0100 Cash
USD Sales Link Account
Asset Account for Tracking Receivables  1-0210 Trade Debtors (USD)
Bank Account for Customer Receipt  1-0110 Cash (USD)
USD Purchase Link Account
Liability Account for Tracking Receivables  2-0210 Trade Creditors (USD)
Bank Account for Paying Bills  1-0110 Cash (USD)

6. Setup dan edit Tax Code:

Tax Code IMP diubah jadi V00 VAT diubah V10 N-T
Description Import Duty diubah Value Added Tax Non Taxable
jadi VAT 0% diubah jadi VAT
10%
Tax Type Import Duty diubah Value Added Tax Sales Tax
jadi Value Added Tax
Rate 0% 10% 0%
Linked
Account:
Tax 2-1100 VAT 2-1100 VAT 2-1100 VAT
Collected Collected Collected Collected
Tax Paid 2-1200 VAT Paid 2-1200 VAT Paid -

- 108 -
 7. Setup Jobs, Categories dan Harga
Setup job
Job No Job Name
P PRODUCT
S
S SERVICE

Setup Category

Categories ID Categories Name

L LOCAL
O OVERSEAS

Setup Price Levels

Price ID Price Name
A IDR
B USD

8. Setup Cards List (US Dollar)

Card Type Name Country
Custommer B.Solution Indonesia
Customer C-Work Shop Singapure
Supplier D-Supplier Indonesia
Supplier E-Office Singapure
Employer Joy Indonesia
Employer KEN Singapure

- 109 -
9. Setup Items List dengan data sebagai berikut:
Item P1 P2
Name Product1 Product2
I Buy 5-1000 5-1000
COGS (product) COGS (product)
I sell 4-1000 4-1000
Sales (Product) Sales (Product)
I Inventory 1-0300 1-0300
Inventory Inventory
Buying Tax N-T N-T
Min. Level 1 1
Selling Price Rp. 100,000 Rp. 200,000
Price Level USD US $10 US $20
Selling Tax N-T N-T
Unit Unit Unit

Item P3 S1
Name Product3 Service1
I Buy 5-1000 5-1000
COGS (product) COGS (product)
I sell 4-1000 4-1000
Sales (Product) Sales (Product)
I Inventory 1-0300 1-0300
Inventory Inventory
Buying Tax N-T N-T
Min. Level 1 1
Selling Price Rp. 300,000 Rp. 400,000
Price Level USD US $30 US $40
Selling Tax N-T N-T
Unit Unit Unit

* Product 3 adalah gabungan dari product 1 dan product 2

- 110 -
10. Setup Opening Balance
No Account Account Opening Balance
1-0100 Cash Rp. 0
1-0110 Cash USD Us$50
1-0111 Cash USD Excange Rp. 499.950
1-0120 Bank USD US$200
1-0121 Bank (USD)Excange Rp. 1.999.800
1-0150 Undeposited Funds Rp. 0
1-0200 Trade Debtors Rp. 0
1-0210 Trade Debtors USD US$110
1-0211 Trade Debtors USD Excange Rp. 1.099.890
1-0300 Inventory Rp. 500.000
1-2110 Office Equip at cost Rp. 1.200.000
1-2111 Office Equip at cost Depr Rp. (100.000)
2-0100 Credit Card Rp. 0
2-0200 Trade Creditors Rp. 0
2-0210 Trade Creditors USD USD$220
2-0211 Trade Creditors (USD )Excange Rp. 2.199.780
2-1100 VAT Collected Rp. 100.000
2-1200 VAT Paid Rp. (200.000)
2-1300 VAT Clearing Rp . 0
3-0100 Share Capital Rp. 3.000.000
3-0800 Retained Eaning Rp. 100.000

11. Setup Opening Balance Customer dan supplier

Customer Name B-SOLUTION
Terms Net 30
Invoice# S-600001
Date 31-12-2009
Customer PO# BSP-600001
Memo Pre-Conversion sale
Total Including Tax US$110
Tax code V10 (VAT 10%)
Catagory L (Local)
Exchange Rate Rp.10,000/US$

- 111 -
 Supplier Name D-Supplier
Terms Net 30
PO# P-600001
Date 31-12-2009
Supplier Invoice# DSS-600001
Memo Pre-Conversion purchase
Total Including Tax US$220
Tax code V10 (VAT 10%)
Catagory L (Local)
Exchange Rate Rp.10,000/US$

12. Setup Opening Balance Inventory

Inventory Journal I-700001
Date 0-01-2009
Memo Inventory Opening balance
Item# PI P2
Name Product 1 Product 2
Quantity 6 6
Unit Cost Rp. 50,000 Rp. 100,000
Account 1-0300 Inventory 1-0300 Inventory
Catagory L (Local) L (Local)

13. Transaksi Purchase untuk jenis item barang

Supplier Name D-supplier
Terms Net 30
Purchase P-700001
Date 15-01-2009
Supplier Inv# DSS-700001
Bill /Received 3 3
Item# PI P2
Description Product 1 Product 2
Unit Price US$5 US$10
Tax Code V10 (VAT 10%) V10 (VAT 10%)
Catagory L (Local) L (Local)
Exchange Rate Rp.10,000/US$ Rp.10,000/US$

- 112 -
14. Transaksi purchase untuk jenis Service
Supplier Name E-OFFICE
Terms C.O.D
Purchase P-700002
Date 16-01-2009
Supplier Inv# EOS-700001
Description Office Rent For Workshop
Account# 6-1000 rent
Amount(excl.tax) US$100
Job S
Tax Code V00 (VAT 0%)
Catagory O (overseas)
Exchange Rate Rp. 10,000/US$

15. Transaski purchanse untuk pengembalian barang yang rusak (Return n Debits) berdasarkan
transaksi tanggal 15-01-2009 dengan cara pembayaran tunai sbb:.
Supplier Name D-Supplier
Terms C.O.D
Purchase P-700003
Date 17-01-2009
Supplier Inv# DSS-700001
Bill /Received -1 (Return 1 unit)
Item# P1
Description Product 1
Unit Price (excl. Tax) US$5
Tax Code V10 (VAT 10%)
Catagory L (Local)
Exchange Rate Rp. 10,000/US$
Apply to Purchase
ID P-700003
Date 17-01-2009
Debit Amont US$5.50
Suppliers# Date DSS-700001 15-01-2009
Amount Applier US$5.50
Exchange Rate Rp. 10,000/US$

- 113 -
16. Melunasi Transaksi Pembayaran melalui Pay Bill
Supplier Name E-Office
Account 2-0100 Credit Card
Cheque No. D-700001
Date 18-01-2009
Amount Paid US$100
Suppliers # date EOS-700001 16-01-2009
Amount Applied US$100
Exchange Rate Rp 9,000 / US$

17. Transaksi Sales untuk jenis item barang sebagai berikut:

Customer Name B-Solution
Terms Net 30
Invoice# S-700001
Date 19-01-2009
Customer PO# BPS-700001
Ship 1 1
Item# PI S1
Description Product 1 Service 1
Unit Price (excl. Tax) US$10 US$40
Tax Code V10 (VAT 10%)
Catagory L (Local)
Exchange Rate Rp.10,000/US$
Salesperson Joy

18. Transaksi Sales untuk jenis Service sebagai berikut:

Customer Name C-Workshop
Terms C.O.D
Invoice# S-700002
Date 20-01-2009
Customer PO# CWP-700001
Description Workshop
Account# 4-2000 Sales (service)
Amount(excl.tax) US$200
Job S

- 114 -
 Tax Code V00 (VAT 0%)
Catagory O (overseas)
Exchange Rate Rp. 10,000/US$
Salesperson KEN

19. Transaski sales untuk pengembalian barang yang rusak (Return & Credit) berdasarkan
transaksi tanggal 20-01-2009 dengan cara pembayaran tunai.
Customer Name C-Workshop
Terms C.O.D
Invoice# S-700003
Date 21-01-2009
Customer PO# CWP-700001
Description Workshop Cash Payment Discount 10%
Account# 4-200 Sales (Service)
Amount (excl. Tax) - US$20
Job S
Tax Code V00 (VAT 0%)
Salesperson Ken
Journal Memo Sales Discount : C-Workshop
Category O (Overseas)
Exchange Rate Rp. 10,000/US$

Apply to Sales
ID# S-700003
Date 21-01-2009
Credits Amont US$20
Invoice# Date S-700002 20-01-2009
Amount Applier US$20
Exchange Rate Rp. 10,000/US$

20. Melunasi Transaksi Pembayaran melalui Receive payments

Customer Name C-workshop
Deposit to Account 1-0110 Cash (USD)
ID# R-700001
Date 21-01-2009

- 115 -
 Amount Received US$180
Invoice # date S-700002 20-01-2009
Amount Applied US$180
Exchange Rate Rp 9,000 / US$

21. Membayar utang melalui Bank menggunakan spend money

Account 1-0110 Cash (USD)
Cheque No. D-700002
Date 22-01-2009
Amount US$110
Memo Credit Card Payment & bank Charges
Acct Name Amount Job Tax
2-0100 Credit Card US$100 - N-T
6-2000 Bank ChargES US$10 - N-T
Category O (Overseas)
Exchange rate Rp. 9,000/US$

22. Menerima Piutang melalui Bank menggunakan Receive Money

Account 1-0120 (USD)
Cheque No. R-700002
Date 23-01-2009
Amount US$5
Memo Interest Income
Acct Name Amount Job Tax
8-1000 Interest Income US$5 - N-T
Category L (Local)
Exchange rate Rp. 9,000/US$

23. Buatlah Jurnal Umum

i. Untuk Penyusutan Peralatan Kantor , menggunakan Reccurring.
G.Journal G-700001
Date 31-01-2009
Memo Depreciation (jan 2009)
Acct Name Debit Credit Tax
6-3000 Depreciation Rp. 50.000 - N-T

- 116 -
 1-2111 Office Equip Rp. N-T
Accum Depn 50.000
Category L (local)
ii. Vat Clearing
G.Journal G-700002
Date 31-01-2009
Memo VAT Clearing (Desember 2008)
Acct Name Debit Credit Tax
2-1100 VAT Collected Rp. 100.000 - N-T
2-1200 VAT Paid Rp. N-T
20,000
2-1300 VAT Clearing RP. 100,000 - N-T
Category L (local)

24. Input Jurnal Persediaan (Inventory) menggunakan Auto-Build Item dan Build Item
a. Auto-Build Items
Journal I-700002
Date 31-01-2009
Memo Inventory Auto-build P#=2 Unit
Item QTY Unit Cost Amount Job
P3 2 Rp. 150.000 Rp. 300,000 -
P1 -2 Rp. 50,000 (Rp. 100,000) -
P2 -2 Rp. 100,000 (Rp. 200,000) -
Catagory L (Local)

b. Build Item
Journal I-700003
Date 31-01-2009
Memo Inventory (exchange)
Item QTY Unit Cost Amount Job
P1 -2 Rp. 50,000 (Rp. 100,000) -
P2 1 Rp. 100,000 Rp. 100,000 -
Catagory L (Local)

25. Input Jurnal Persediaan (Inventory) menggunakan dan Adjust Inventory

- 117 -
 a. Lost
Journal I-700004
Date 31-01-2009
Memo Inventory (Lost)

Item QTY Unit Cost Amount A/c Job

P2 -1 Rp. 100,000 (Rp. 100,000) 5-100 P

Category L (Local)

b. found Unit Cost Unknown

Journal I-700005
Date 31-01-2009
Memo Inventory (found Unit Cost Unknown)

Item QTY Unit Cost Amount A/c Job

P2 1 Rp. 0 Rp. 0 5-100 P

Category L (Local)

c. unit Cost Adjusment

Journal I-700004
Date 31-01-2009
Memo Inventory (unit Cost Adjusment )

Item QTY Unit Cost Amount A/c Job

P2 0 (Rp. 0 (Rp. 100,000) 5-100 P
Category L (Local)

26. Buatlah Company data auditor dan lock periods

PENYELESAIAN

1. Setup Currency Symbol & Date Format

2. Setup Company File & Company Information Preference
Buat data perusahaan berdasarkan ketentuan di atas
Daftar Perkiraan dibuat sendiri, berdasarkan daftar di atas
Setelah database perusahaan terbentuk dan tampil Command Center, lakukanlah
setup company information berikut:

- 118 -
Dari Menu Bar, plih Setup > Preference
System Reference
pilih I Deal in Multiple Currencies
pilih Warn if Jobs Are Not Assigned to All Transaction
pilih Turn on Category Tracking, kemudian set Categories menjadi Required on All
Transaction
Windows Preferences
Atur ukuran format huruf dengan menekan tombol WINDOW (di bawah laya preference)
Report & Form Preference
pilih Always Display Report Customisation Pilih Before Printing reports
pilih Always Display Advanced Filters Before Sending Forms
Banking Preference
Ceklist option Display Payee, Rather Than Memo, in Register
Sales Preferences:
Ceklist option Show Customer Purchase Number in Receive Payments
Ceklist option Warn for Duplicate Invoice Numbers on Recorded Sales
Ceklist option Retain Original Invoice Number on Backorders
Purchase Preference
Ceklist option Warn for Duplicate Purchase Order Number on Recorded Purchase
Ceklist option Retan Original PO Number on Backorders
Security Preference
Membuat New User ID :
STAFF, password : kosongkan
ADMIN, password : bsiok

- 119 -
3. Setup Currency List
Klik Setup Currency List
Lakukan Setup sesuai ketentuan di atas
4. Setup Daftar Account
Seperti yang sudah dijelaskan, daftar akun yang digunakan dibuat sendiri berdasarkan
daftar di atas.
Berikut ini contoh pembuatan akun mata uang asing
Membuat account Cash dengan mata uang USD
Pada tab account pilih New Kemudian buat account Cash USD dengan type account
adalah bank, seperti gambar dibawah ini:

- 120 -
 Mengganti mata uang Account Cash USD yang semula IDR menjadi mata uang USD
Klik menu edit, pada tab Detail ganti currency menjadi USD seperti gambar di bawah ini:

- 121 -
Buat currency exchange Account untuk nilai tukar IDR dengan USD seperti di bawah ini:

Kemudian klik OK

Maka secara otomatis akan terbentuk account cash USD exchange

- 122 -
Lihar daftar account seperti di bawah ini:

- 123 -
 Lakukan langkah yang sama untuk pembuatan account yang menggunakan mata uang
asing (USD )
*catatan: untuk account yang terdapat (exchange) mata uang jangan diubah, tetap menggunakan
rupiah (IDR). Lihat gambar di bawah ini:

- 124 -
5. Setup Link Account
Lakukan Setup untuk Account & Banking, Purchase dan Sales
Menggabung Account (Fasilitas terbaru dari MYOB Premier 12)
Klik Account List pada Modul Account
Pilih Tab Other Income
Sorot Account : 8-2100 Realised Forex Gain (Loss)
Klik Tombol Combine Account
Perhatikan Gambar!

- 125 -
 Klik OK

6. Setup Pajak
Lakukan Setup Pajak sesuai ketentuan soal di atas

- 126 -
7. Setup Jobs, Category dan harga
Setu Jobs
Pilih Menu List, Pilih Jobs , isikan data seperti gambar dibawah ini:

Setup Category
Pilih Menu List, Pilih Categories, isikan data seperti gambar dibawah ini:

- 127 -
 Setup Price Levels
Pilih Menu List, Pilih Costum list&field names
Pilih Price Levels , isikan data seperti gambar di bawah ini:

- 128 -
Pada tab Price Level isikan seperti dibawah ini:

8. Setup Card List Customer & Supplier

Buat data customer dan supplier sesuai soal di atas
Contoh Membuat Data Customer dan Supplier dengan mata uang asing:
Pilih menu Card File, pilih jenis Customer.

- 129 -
 Pada tab Selling Detail, ubah item price level menjadi USD

Lakukan cara yang sama seperti diatas untuk perusahaan berikut ini:

- 130 -
9. Setup Item List Inventory
Input data Barang sesuai data pada ketentuan soal di atas, berikut ini ditampilkan contoh
untuk 1 barang saja.
Pilih Command center , Pilih items List

- 131 -
- 132 -
Buat 1 barang denagn nama P3 yang merupakan barang rakitan dari P1 dan P2 (lihat
ketentuan soal)
Pilih Tab Auto-Build

- 133 -
- 134 -
Setup Jasa:

- 135 -
10. Setup saldo awal melalui opening balance dengan pertukaran mata uang USD:
Pilih menu Balance-, Opening Balance.

Maka akan tampil confirmasi untuk pertukaran mata uang secara otomatis, pilih Carculate
Now

- 136 -
Lakukan perubahan seperti dibawah ini:

Klik OK.
Opening balance isikan data seperti berikut ini:

- 137 -
11. Setup saldo awal customer dan supplier
Pilih menu setup, balance, customer balance. Dengan customer yang menggunakan mata
uang USD (currency)

- 138 -
Isi data sebagai berikut,

Klik Record
Maka akan tampil pesan nilai pertukaran mata uang tersebut, klik Ok

- 139 -
Data laporan transaksi dengan menggunakan mata uang USD klik Ok Klik Ok

- 140 -
Lakukan hal yang sama untuk Supplier Balance

- 141 -
Klik Ok

- 142 -
Klik Ok

- 143 -
12. Setup Opening Balance Inventory
Pada command center pilih Inventory, pilih Count Inventory, pada tab counted isi kan
datanya sebagai berikut:

- 144 -
 Klik cotinue

Klik Opening balance

Isikan Unit Cost dengan ketentuan sebagai berikut:

- 145 -
 Klik Record
Berikut ini adalah jurnal yang dihasilkan:

- 146 -
13. Transaksi Purchase Produk (barang) menggunkan mata uang asing.
Pada command Center Pilih purchase, Pilih Enter Purchase , ubah tampilan layout menjadi
item.

Jurnal yang dihasilkan

- 147 -
14. Transaksi Service dengan mata uang asing,
Pada command Center Pilih purchase, Pilih Enter Purchase ubah tampilan layout menjadi
service

- 148 -
15. Transaksi Retur & debit (pengembalian barang) dengan mata uang asing
Pada Command Center Pilih Enter Purchase, Supplier =D-Supplier, Ubah layout menjadi
Item.

Pada Command Center, pilih purchase, pilih Purchase Register, pada tab returns & Debits klik
Retur Receive Refund

- 149 -
Klik ok.
16. Pilih Command Center klik Paybill
Cari Nama suplier: E-Office dengan Account =2-0100

- 150 -
17. Transaksi Sales untuk jenis item barang menggunakan mata uang asing,
Pilih menu command center pilih Sales, klik enter Sales ubahlah layout menjadi Item

18. Transaksi Sales untuk jenis Service

Pilih menu command center pilih Sales, ubahlah layout menjadi service

- 151 -
19. Transaski sales untuk pengembalian barang yang rusak (Return & Credit) berdasarkan
transaksi tanggal 20-01-2009 dengan cara pembayaran tunai.
Pilih menu Sales, enter sales

- 152 -
Pilih menu sales, pilih Sales register, pada tab return & Credit klik apply to sales

- 153 -
20. Melunasi Transaksi Pembayaran melalui Receive payments
Pilih menu Command center pilih sales, klik Receive Payments

- 154 -
Klik Ok
21. Membayar utang melalui Bank menggunakan spend money
Pada Command Center Pilih Menu bank , pilih spend money

Klik record

- 155 -
22. Menerima Piutang memalui Bank menggunakan Receive Money
Pada Command Center Pilih Menu bank , pilih Receive Money

Klik Record
Pada command center Pilih tab bank Pilih Reconcile accounts

- 156 -
Pilih Reconcle maka akan tampil konfirmasi

Klik reconcile

23. Transaksi Jurnal, Pada Command Center pilih Account, pilih Record journal Entry
a. Penyusutan Perlengkapan kantor
Transaksi jurnal menggunakan Recurring Schedule

- 157 -
- 158 -
 b. Vat Clearing

24. Input Jurnal Persediaan (Inventory) menggunakan Auto-Build Item dan Build Item
a. Auto-Build Items
Pada Command Center pilih inventory, pilih Auto Build item

Klik Build item

- 159 -
 Klik Ok
b. Build Item
Pada Command Center pilih inventory, pilih Build item

Klik Ok
25. Input Jurnal Persediaan (Inventory) menggunakan dan Adjust Inventory
Pada Command Center pilih inventory, pilih Adjust Inventory

- 160 -
Klik record
Lakukan langkah yang sama seperti soal diatas.
26. Company data auditor dan lock periods
Pada command center pilih account, pilih Company Data Auditor

- 161 -
- 162 -
- 163 -
 DAFTAR PUSTAKA
Madcoms LPKBM.2000. Myob Accounting edisi Revisi. Andi:Yogyakarta.

Mahmudi, Ali. 2006. MYOB Premier & Premier V.9 atau MYOB Premier V.15. PT. Gramedia
Widiasarana Indonesia: Jakarta.

Mahmudi, Ali. 2006. MYOB Premier & Premier. PT. Gramedia Widiasarana Indonesia: Jakarta.

Mahmudi, Ali. 2008. Komputerisasi Akuntansi. MYOB Perusahaan Dagang. PT. Gramedia
Widiasarana Indonesia: Jakarta.

Mahmudi Ali, 2008, Komputerisasi Akuntansi Myob Perusahaan Dagang, PT Grasindo:Jakarta.

Mahmudi Ali. 2009. Myob Accounting dan Premier I edisi kedua. PT Gramedia:Jakarta.

Prima Teknika InterMulia. 2008. Book 2 of Computerised Accounting with MYOB. PT. Prima
Teknika InteMulia:Jakarta

Suryana Ruchyat. 2009. Komputerisasi Akuntansi dengan Myob Edisi Revisi Kesatu,
Informatika:Bandung.

- 164 -