Buku Ajar Komputer Akuntansi I

BUKU AJAR
KOMPUTER AKUNTANSI I
Oleh:
EDY ZULFIAR, SE., M.Si., Ak., CA
PROGRAM STUDI AKUNTANSI

JURUSAN TATA NIAGA
POLITEKNIK NEGERI LHOKSEUMAWE
2018
DAFTAR ISI
Halaman
DAFTAR ISI ............................................................................................... ii

KATA PENGANTAR ................................................................................. v
PRAKARTA................................................................................................. vi
BAB I MYOB ACCOUNT RIGHT PLUS V.19 ................................ 1

1.1. Pendahuluan ...................................................................... 1
1.2. Tujuan Khusus................................................................... 1
1.3. Fitur MYOB AccountRight Plus....................................... 2
1.4. Format Tanggal dan Mata Uang........................................ 4
1.5. Tahapan Kegiaan Akuntansi dengan MYOB AccountRight 5
1.6. Membuka Program MYOB AccountRight Plus................ 5
1.7. Membuka Data .................................................................. 6
1.8. Membuat File Baru............................................................ 7
1.9. Backup dan Restore Data .................................................. 14
1.10. Latihan............................................................................... 16
1.11. Rangkuman........................................................................ 17
1.12. Soal.................................................................................... 17
BAB II BAGAN AKUN ......................................................................... 19

2.1. Pendahuluan ...................................................................... 19
2.2. Tujuan Khusus................................................................... 19
2.3. Bagan Akun (Account List) ............................................... 20
2.3.1. Membuat Akun Baru (New Account) .................... 20
2.3.2. Mengedit Akun (Edit Account).............................. 25
2.3.3. Mengaitkan Akun (Linked Account)...................... 26
2.4. Kode Pajak ........................................................................ 31
2.5. Menghapus Akun dan Mengatur Level Akun ................... 35
2.6. Latihan............................................................................... 37
2.7. Rangkuman........................................................................ 40
2.8. Soal.................................................................................... 41
BAB III CARD FILE............................................................................... 44

3.1. Pendahuluan ...................................................................... 44
3.2. Tujuan Khusus................................................................... 44
3.3. Seting Default Termin Pembayaran .................................. 45
3.4. Entri Data Pelanggan (New – Card List – Customer) ....... 47
3.5. Entri Data Pemasok (New – Card List – Supplier) ........... 52
3.6. Latihan............................................................................... 56
3.7. Rangkuman........................................................................ 57
3.8. Soal.................................................................................... 57
ii
BAB IV INVENTORY ............................................................................ 59
4.1. Pendahuluan ...................................................................... 59
4.2. Tujuan Khusus................................................................... 60
4.3. Membuat Data Persediaan Barang .................................... 61
4.4. Membuat Jasa (Service) yang Ditawarkan ........................ 65
4.5. Menginput Saldo Awal persediaan Barang Dagang.......... 66
4.6. Latihan............................................................................... 70
4.7. Rangkuman........................................................................ 70
4.8. Soal.................................................................................... 71
BAB V INPUT SALDO AWAL............................................................ 72

5.1. Pendahuluan ...................................................................... 72
5.2. Tujuan Khusus................................................................... 72
5.3. Menginput Saldo Awal Akun (Account Opening Balances) 73
5.4. Menginput Saldo Awal Piutang Dagang (Customer
Balances)………………………………………………… 74
5.5. Menginput Saldo Awal Hutang Dagang (Supplier
Balances)………………………………………………… 76
5.6. Latihan............................................................................... 78
5.7. Rangkuman........................................................................ 80
5.8. Soal.................................................................................... 81
BAB VI PURCHASES ............................................................................ 84

6.1. Pendahuluan ...................................................................... 84
6.2. Tujuan Khusus................................................................... 85
6.3. Enter Purchases ................................................................. 85
6.3.1. Pesanan Pembelian ................................................ 87
6.3.2. Pembelian Kredit ................................................... 91
6.3.3. Pembelian Tunai .................................................... 94
6.3.4. Pembelian Retur .................................................... 99
6.4. Pay Bills ............................................................................ 103
6.4.1. Pembayaran Hutang dalam Periode Diskon .......... 104
6.4.2. Pembayaran Hutang diluar Periode Diskon........... 106
6.4.3. Pembayaran Uang Muka Pembelian...................... 109
6.5. Purchases Register............................................................. 111
6.6. Latihan............................................................................... 113
6.7. Rangkuman........................................................................ 114
6.8. Soal.................................................................................... 114
BAB VII SALES........................................................................................ 116

7.1. Pendahuluan ...................................................................... 116
7.2. Tujuan Khusus................................................................... 117
7.3. Enter Purchases ................................................................. 117
7.3.1. Pesanan Penjualan - Order..................................... 119
7.3.2. Penjualan – Invoice ............................................... 123
7.3.3. Penjualan Retur ..................................................... 126
7.4. Receive Payments.............................................................. 129
7.4.1. Pelunasan Piutang dalam Periode Diskon ............. 131
7.4.2. Pelunasan Piutang Diluar Perode Diskon.............. 134
iii
7.4.3. Penerimaan Uang Muka Penjualan........................ 136
7.5. Sales Register .................................................................... 137
7.6. Latihan............................................................................... 140
7.7. Rangkuman........................................................................ 141
7.8. Soal.................................................................................... 142
BAB VIII BANKING ................................................................................. 144

8.1. Pendahuluan ...................................................................... 144
8.2. Tujuan Khusus................................................................... 145
8.3. Spend Money..................................................................... 145
8.4. Receive Money.................................................................. 148
8.5. Latihan............................................................................... 151
8.6. Rangkuman........................................................................ 152
8.7. Soal.................................................................................... 152
BAB IX ACCOUNTS .............................................................................. 154

9.1. Pendahuluan ...................................................................... 154
9.2. Tujuan Khusus................................................................... 154
9.3. Account Budget................................................................. 154
9.4. Record Journal Entry......................................................... 157
9.5. Recuiring – Journal Entry.................................................. 158
9.6. Latihan............................................................................... 161
9.7. Rangkuman........................................................................ 161
9.8. Soal.................................................................................... 162
BAB X REPORTS.................................................................................. 163

10.1. Pendahuluan ...................................................................... 163
10.2. Tujuan Khusus................................................................... 164
10.3. Laporan MYOB AccountRight ......................................... 164
10.4. Cetak Laporan Laba Rugi.................................................. 174
10.5. Cetak Laporan Posisi Keuangan........................................ 176
10.6. Cetak Laporan Arus Kas ................................................... 177
10.7. Cetak Jurnal....................................................................... 179
10.8. Latihan............................................................................... 187
10.9. Rangkuman........................................................................ 188
10.10. Soal ................................................................................. 188
DAFTAR PUSTAKA.................................................................................... 189

TAKARIR...................................................................................................... 190
PENJURUS.................................................................................................... 191
iv
KATA PENGANTAR
Syukur Alhamdulillah, segala puji bagi Allah yang telah memberikan limpahan
rahmat dan karunia sehingga Buku Ajar ini dapat diselesaikan tepat pada waktunya.
Buku Ajar Komputer Akuntansi I ini disusun dengan tujuan untuk memberikan
referensi tambahan untuk memudahkan staf pengajar mata kuliah Komputer Akuntansi
I dan para mahasiswa dalam mempelajari pencatatan akuntansi secara komputerisasi
dengan aplikasi MYOB AccountRight V.19. Mata kuliah Komputer Akuntansi I
merupakan salah satu mata kuliah yang harus diikuti oleh mahasiswa Program Studi
Akuntansi.
Buku Ajar ini diharapkan dapat memberikan pedoman bagi mahasiswa
khususnya dalam memahami lebih dalam prosedur pencatarn transaksi keuangan
perusahaan dengan menggunakan aplikasi MYOB AccountRight V.19. Buku Ajar ini
diharapkan nantinya dapat digunakan oleh para staf pengajar mata kuliah Komputer
Akuntansi I dan mahasiswa pada khususnya dan dapat dijadikan sebagai referensi
tambahan. Kami mengucapkan terima kasih kepada para penulis Buku Ajar ini yang
sudah meluangkan waktu untuk menyelesaikan buku ajar ini dengan baik.
Buketrata, September 2018

Ketua Jurusan Tata Niaga
Zulkarnaini, SE., M.Si., Ak., CA

NIP. 197306232001121001
v
PRAKATA
Penyusunan Buku Ajar Komputer Akuntansi I ini bertujuan untuk memberikan

pengetahuan yang diperlukan dalam memahami penggunaan aplikasi MYOB
AccountRight V.19 dalam pencatatan transaksi keuangan perusahaan. Buku Ajar
Komputer Akuntansi I ini difokuskan pada pencatatan transaksi keuangan perusahaan
dagang. Buku Ajar Komputer Akuntansi I ini diharapkan dapat dijadikan sebagai
referensi tambahan bagi staf pengajar dan mahasiswa mata kuliah Komputer Akuntansi
dan mahasiswa yang ingin mempelajari komputer akuntansi khususnya aplikasi MYOB
AccountRight V.19.
Setelah mempelajari buku ajar Komputer Akuntansi I ini, diharapkan para
pengguna/pembaca mampu: 1) membuat identitas perusahaan, 2) mengelola akun, 3)
mengelola buku piutang dan hutang, 4) mengelola data persediaan, 5) menginput saldo
awal, 6) mencatat transaksi keuangan perusahaan, dan 7) menyajikan laporan
keuangan.
Buku Ajar Komputer Akuntansi I ini dapat digunakan oleh semua mahasiswa
dan staf pengajar Jurusan Tata Niaga yang ingin mempelajari lebih dalam tentang
pencatatan transaksi keuangan perusahaan dagang dengan aplikasi MYOB
AccountRight v.19. Para mahasiswa dan staf pengajar yang ingin mempelajari Buku
Ajar Komputer Akuntansi I ini harus mempunyai kemampuan pengoperasian komputer
dan memahami akuntansi perusahaan dagang.
Buku Ajar Komputer Akuntansi I ini disusun dalam 10 (sepuluh) bab dimana
setiap bab saling berbungan dengan bab lainnya. Materi yang dibahas dalam buku ajar
ini yaitu Bab I mempelajari tentang proses entri identitas perusahaan, Bab II
mempelajari tentang pengelolaan bagan akun (bagan perkiraan), Bab III mempelajari
tentang pengelolaan kartu hutang dan piutang, Bab IV mempelajari tentang pengelolaan
persediaan, bab V mempelajari tentang penginputasn saldo awal, bab VI mempelajari
tentang pencatatan transaksi melalui Sales, bab VII mempelajari tentang pencatatan
transaksi melalui Purchases, bab VIII mempelajari tentang pencatatan transaksi melalui
Banking, bab IX mempelajari tentang pencatatan transaksi melalui Accounts, dan bab
X mempelajari tentang penyajian laporan.
Penyusunan Buku Ajar ini dimaksudkan untuk memenuhi kebutuhan berbagai
pihak yang ingin mempelajari pencatatan transaksi keuangan perusahaan dagang
vi
dengan aplikasi MYOB AccountRight v.19. Pengunaan Buku Ajar ini harus dipelajari
secara menyeluruh dari bab ke bab. Hal ini bertujuan agar pencatatan transaksi
keuangan perusahaan dagang dengan aplikasi MYOB AccountRight v.19 dapat
dilakukan dengan benar.
Buketrata, September 2018

Penulis,
Edy Zulfiar, SE. M.Si. Ak. CA

Nip. 19780926 200112 1 002
vii
[BUKU AJAR KOMPUTER AKUNTANSI I] MYOB AccountRight v.19
BAB 1
MYOB ACCOUNTRIGT PLUS V.19
1.1 Pendahuluan
MYOB AccountRight merupakan sebuah software akuntansi yang
diperuntukkan untuk mengolah data akuntansi sebuah perusahaan menjadi informasi
keuangan yang dibuat secara terpadu (integrated software). Software akuntansi ini
pertama kali dikembangkan oleh MYOB Limited Australia, selanjutnya software ini
telah dikembangkan dan dipakai di beberapa negara lain termasuk wilayah Asia.
Software akuntansi ini merupakan suatu alat yang membantu proses pekerjaan
akuntansi. Software akuntansi ini mempunyai beberapa keunggulan diantaranya:
a) Mudah digunakan (user friendly). Tampilan menu dan aliran transaksi yang
sederhana dan mudah diingat. MYOB mudah dimengerti oleh orang awam yang
tidak mempunyai pengetahuan mendalam tentang komputer dan akuntansi.
b) Tingkat keamanan (security) yang cukup baik untuk setiap user, yaitu dengan
adanya password untuk setiap user.
c) Mampu menyajikan laporan keuangan secara otomatis, lengkap dan akurat, dan
mampu menampilkan laporan keuangan secara komparatif, serta menampilkan
analisis laporan dalam bentuk grafik.
d) Laporan keuangan dapat diaktifkan dengan Ms. Excel dan Ms. Word bahkan
disimpan dalam bentuk PDF dan Text File.
e) Kemampuan trash back semua laporan ke sumber dokumen dan sumber transaksi.
1.2 Tujuan Khusus

Setelah mempelajari materi-materi yang dibahas dalam bab ini, mahasiswa
diharapkan mampu:
1) Memahami fitur yang disediakan dalam MYOB AccountRight Plus
2) Memahami tahapan kegiatan akuntansi dengan MYOB AccountRight Plus
3) Membuka program MYOB AccountRight Plus
4) Membuka data MYOB AccountRight Plus
5) Membuat data baru dengan program MYOB AccountRight Plus
6) Melakukan backup data dan restore data dengan MYOB AccountRight Plus
Edy Zulfiar, SE., M.Si., Ak., CA 1

1.3 Fitur MYOB AccountRight

Aplikasi Akuntansi MYOB AccountRight dibuat sebagai gabungan beberapa
modul yang disajikan dalam satu paket. Modul-modul (fitur) yang disediakan MYOB
AccountRight Plus yang kemudian digabung kedalam salah satu form disebut dengan
Command Centre yang terdiri dari modul accounts, modul banking, modul sales,
modul time billing, modul purchases, modul payroll, modul inventory, dan modul card
file. Adapun modul-modul tersebut seperti ditampilkan pada gambar berikut ini:
Gambar 1.1 Menu Command Centre
1) Accounts
Accounts merupakan suatu modul yang digunakan sebagai media untuk mengelola
bagan akun perusahaan dan mencatat jurnal penyesuaian. Modul ini menyediakan
fasilitas Account List yang berfungsi sebagai media untuk membuat bagan akun
(daftar perkiraan) suatu perusahaan; Record Journal Entry yang berfungsi sebagai
media untuk mencatat transaksi dalam jurnal umum, dan Transfer Money yang
berfungsi sebagai media untuk melakukan transfer uang antar akun bank.
2) Banking
Banking merupakan suatu modul yang digunakan sebagai media untuk mencatat
transaksi penerimaan kas dan pengeluaran kas perusahaan selain yang berasal dari
pelanggan dan pemasok. Modul Banking ini menyediakan fasilitas Spend Money
yang berfungsi sebagai media untuk mencatat transaksi pengeluaran kas selain
pembayaran hutang dagang dan pembelian barang dagang secara tunai; Receive
Money yang berfungsi sebagai media untuk mencatat transaksi penerimaan kas

selaian yang berasal dari pelunasan piutang dagang dan penjualan barang dagang
secara tunai; Prepare Electronic Payment yang berfungsi untuk mencatat
pencairan cek yang beredar; dan Prepare Bank Deposit yang berfungsi untuk
mencatat transaksi penyetoran kas ke bank.
3) Sales
Sales merupakan suatu modul yang digunakan sebagai media untuk mencatat
transaksi yang berkaitan dengan penjualan barang dagang dan penerimaan uang
dari pelanggan. Modul Sales ini menyediakan fasilitas Sales Register yang
berfungsi untuk melihat riwayat penjualan barang dagang, mencatat penerimaan
uang dari pelanggan, dan mengubah faktur pesanan menjadi invoice, serta mencatat
retur penjualan; Enter Sales yang berfungsi untuk mencatat transaki penjualan
barang dagang baik secara pesanan, tunai, kredit dan retur; Receive Payment yang
berfungsi sebagai media untuk mencatat penerimaan dari pelanggan baik pelunasan
piutang dagang ataupun penerimaan uang muka penjualan.
4) Time Billing
Modul Time Billing menyediakan fitur Activities list, dan Prepare Time Billing
Invoice.
5) Purchases
Purchases merupakan suatu modul yang digunakan sebagai media untuk mencatat
transaksi-transaksi yang berkaitan dengan pembelian barang dagang termasuk
pembayaran kepada pemasok. Modul Purchases ini menyediakan fasilitas
Purchases Register yang berfungsi untuk melihat riwayat pembelian barang
dagang, mencatat pembayaran kepada pelanggan, dan mengubah faktur pesanan
menjadi Bill, serta mencatat retur pembelian; Enter Purchases yang berfungsi
untuk mencatat transaki pembelian barang dagang baik secara pesanan, tunai, kredit
dan retur; Pay Bills yang berfungsi sebagai media untuk mencatat pembayaran
kepada pemasok.
6) Payroll
Modul Payroll menyediakan fitur Enter Timesheet, Payroll Categories, Process
payroll, Prepare Electronic Payment, Print Paycheques, Print Payment
Summaries, Pay Liabilities, dan Pay Superannuation.

7) Inventory
Modul Inventory menyediakan fasilitas Item Register yang berfungsi untuk melihat
riwayat transaksi persediaan barang dagang, Item List yang berfungsi untuk
menginput data persediaan, Count inventory yang berfungsi untuk menghitung
jumlah persediaan, Adjust Inventory yang berfungsi untuk melakukan penyesuaian
terhadap persediaan, Set Item Price yang berfungsi untuk menentukan metode
penentuan harga pokok, Build Items dan Auto-Build Items yang berfungsi untuk
menggabungkan persediaan barang dagang.
8) Card File
Modul Card File menyediakan digunakan untuk membuat data pelanggan
(customer), data pemasok (supplier), data pribadi (personal) dan data karyawan
(employee).
1.4 Format Tanggal dan Mata Uang

Format tanggal dan simbol mata uang (currency) seperti $ (dolar) dan Rp
(rupiah) yang diterapkan dalam program MYOB mengikuti seting windows yang
digunakan. Jika setingan regional setting windows yang digunakan English (United
States), maka symbol mata uang yang ditampilkan dalam $ (dolar), dan format tanggal
yaitu MM/DD/YY (bulan/tanggal/tahun). Apabila simbol mata uang yang ingin
ditampilkan dalam aplikasi MYOB dalam satuan mata uang Rp (rupiah) dan format
tanggal DD/MM/YY (tanggal/bulan/tahun), maka dapat diubah pada setingan windows
komputer melalui Start Menu, pilih Control Panel pilih Language and Regional
Options.
Gambar 1.2 Control Panel – Regional and Language Options

1.5 Tahapan Kegiatan Akuntansi dengan MYOB AccountRight

Proses pengolahan data akuntansi kedalam MYOB AccountRigt dilakukan
secara sistematis yang meliputi tahapan-tahapan berikut ini:
1) Menyiapkan informasi data perusahaan.
2) Membuat bagan akun yaitu akun yang bertipe Header Account (akun induk) dan
akun yang bertipe Detail Account (akun detail).
3) Menentukan kode pajak, yang meliputi penghpusan kode pajak default yang tidak
digunakan (kecuali GST dan N-T), mengedit kode pajak atau membuat kode pajak
(baru) yang digunakan, dan menentukan link pajak.
4) Menghapus akun yang tidak digunakan dan menentukan level akun.
5) Menginput data pelanggan, supplier (pemasok), dan data persediaan barang dagang
atau jasa.
6) Menginput saldo awal buku besar (akun ril dan nominal) serta saldo awal buku
pembantu (saldo piutang dagang, saldo hutang dagang, dan saldo persediaan barang
dagang).
7) Melakukan pencatatan transaksi keuangan
8) Membuat rekonsiliasi bank
9) Mencetak laporan keuangan serta laporan lainnya yang diperlukan
10) Proses tutup buku.
1.6 Membuka Program MYOB AccountRight

Untuk membuka program MYOB AccountRight harus dipastikan bahwa
komputer telah dinstal program MYOB AccoutRight. Program MYOB ini dapat dibuka
dengan cara: 1) Melakukan klik ganda pada ikon shortcut MYOB AccountRight pada
desktop komputer; atau 2) Klik menu Start, pilih All Programs, Pilih MYOB
AccountRight, sehingga setelah proses tersebut di atas akan mucul intro pengenalan
dengan MYOB seperti pada kotak dialog pada gambar berikut ini:

Gambar 1.3 Kotak Dialog Welcome to AccountRight Plus
: Tombol pilihan ini berfungsi untuk membuka data myob

(file.myo) yang telah ada.
: Tombol pilihan ini berfungsi untuk membuat data
perusahaan baru.
: Tombol pilihan ini berfungsi untuk membuka data contoh
yang telah disediakan oleh MYOB. Contoh data tersebut
diberikan nama perusahaan Clearwater Pty Ltd.
: Tombol pilihan ini akan menampilkan file.html dan akan
dihubungkan dengan internet yang berisi beberapa hal baru
di versi ini dengan versi sebelumnya.
: Tombol pilihan ini berfungsi untuk mengakhiri pemakaian
program MYOB.
1.7 Membuka Data

Data MYOB AccountRight disimpan dalam bentuk .myo. Langkah membuka
data MYOB tersebut dilakukan dengan cara sebagai berikut:
1. Aktifkan program MYOB AccountRight kemudian pilih
2. Kemudian klik pada file MYOB dan klik Open ataupun klik ganda pada file
MYOB yang ingin dibuka.

Gambar 1.4 Tampilan Jendela Pencarian File Data MYOB
3. Selanjutnya akan ditampilkan kotak dialog Sign-on dan langsung klik OK (jika
tidak ada password)
Gambar 1.5 Kotak Dialog Sign-on
4. Jika ingin membuat password, klik Change Password, selanjutnya ditampilkan

kotak dialog Change Password.
Gambar 1.6 Kotak Dialog Change Password

5. Isikan password baru pada isian New Password dan Confirm Password, kemudian
klik Record, dan ditampilkan pemberitahuan perubahan password berhasil, klik
OK.
6. Selanjutnya akan muncul tampilan kotak dialog konfirmasi untuk melakukan
verifikasi data. Klik Yes untuk melakukan verifikasi data dan klik No bila Anda
tidak ingin melakukan verifikasi data saat ini.
Gambar 1.7 Tampilan konfirmasi verifikasi data
1.8 Membuat File Baru

Suatu perusahaan yang ingin menggunakan program MYOB AccountRight
sebagai aplikasi untuk menginput data keuangannya, terlebih dahulu harus dibuatkan
data file baru ke dalam program MYOB yang meliputi:
1) Pengisian Company Information (identitas perusahaan)
2) Pengisian Accounting Information (informasi akuntansi)
3) Penentuan cara pembuatan bagan akun
4) Penyimpanan file perusahaan
Pembuatan data baru suatu perusahaan ke dalam MYOB AccountRight dengan
langkah sebagai berikut:
1) Buka program MYOB AccountRight pada komputer anda. Kotak dialog Welcome
to AccountRight Plus ditampilkan, klik tombol Create a new company file, atau
2) Apabila menu Command Centre dari MYOB telah aktif atau terbuka, klik menu
File kemudian klik New.

Berikut ini proses yang harus dilakukan untuk memulai pembuatan file baru
perusahaan tersebut dengan program MYOB AccountRight:
1. Buka program MYOB AccountRight Plus v.19
2. Klik pilihan
3. Selanjutnya ditampilkan kotak dialog New Company File Assistant.
Gambar 1.8 New Company File Assistant – Introduction
Kotak dialog New Company File Assistant ini diklasifikasikan menjadi 6 bagian
yaitu:
a) Introduction;
b) Company Information;
c) Accounting information;
d) Account List;
e) Company File;
f) Conclusion.
4. Kemudian klik Next > sehingga akan ditampilkan form Company Information.
Form ini berfungsi untuk mengisi data nama dan alamat perusahaan. Isikan
identitas perusahaan pada isian Company Information, lalu klik Next>.

Gambar 1.9 Form Isian Identitas Perusahaan
5. Selanjutnya ditampilkan form isian informasi akuntansi.

Form ini diisikan informasi akuntansi suatu perusahaan. Ada 4 bagian yang harus
diisikan pada form Accounting Information sesuai dengan fungsinya masing-
masing, yaitu: 1) Current Financial Year; 2) Last Month of Financial Year; 3)
Conversion Month; dan 4) Number of Accounting Periods:
Gambar 1.10 Form Isian Informasi Akuntansi
o Current Financial Year: disikan tahun pembuatan atau penyusuan laporan

keuangan (misalkan 2017).
o Last Month of Financial Year: diisikan periode (bulan) penutupan laporan
keuangan. Klik drop down dan pilih bulan tutup buku (misalkan December)

o Converstion Month: diisikan periode (bulan) pencatatan transaksi ke dalam

MYOB. Klik drop down dan pilih bulan awal pencatatan transaksi (misalkan
Apil)
o Number of Accounting Periods: Pilih jumlah periode akuntansi. Ada dua
pilihan periode akuntansi yaitu twelve (12 bulan) dan thirteen (13 bulan). Jika
dipilih Twelve maka transaksi harian dan penyesuaian dicatat dalam format
yang sama. Sedangkan apabila dipilih Thirteen maka transaksi penyesuaian
dicatat dengan format yang berbeda yaitu pada saat penulisan tanggal transaksi
diawali dengan tanda bintang (*31/12/2017). Klik drop down dan pilih periode
akuntansi yang digunakan (Thirteen)
6. Selanjutnya klik Next> dan ditampilkan form Please Confirm Your Accounting
Information yang berisikan konfirmasi terhadap informasi akuntansi yang telah
kita input sebelumnya. Apabila ada yang salah maka klik <Back dan lakukan
perbaikan. Sedangkan apabila sudah sesuai maka selanjutnya klik Next >.
7. Selanjutnya ditampilkan form Accounts List.
Form ini berfungsi untuk menentukan pilihan dalam pembuatan bagan akun
perusahaan. Ada 3 pilihan yang disediakan MYOB dalam membuat bagan akun
yaitu:
a) I would like to start with one of the list provided.
Pilihan ini memungkinkan untuk membuat bagan akun berdasarkan salah satu
tipe perusahaan yang disediakan oleh MYOB. Klik Next > untuk memilih
salah satu tipe bagan akun yang telah disediakan.
Gambar 1.11 New Company File Assistant – Select your accounts list

Pilih salah satu klasifikasi industri, kemudian tentukan tipe perusahaan dari
masing-masig klasifikasi industri.
b) I would like to import a list of accounts provided by my accountant.
Pilihan ini memungkinkan untuk mengimpor bagan akun yang telah ada
sebelumnya setelah membuat file baru. Pilihan ini juga bisa dipilih apabila
ingin membuat akun melalui form pembuatan akun yang disediakan. Akun
default yang disediakan melalui pilihan ini lebih sedikit.
c) I would like to build my own account list.
Pilihan ini memungkinkan untuk membuat mendesain sendiri bagan akun.
Pembuatan bagan akun merupakan langkah pertama yang akan dilakukan
setelah membuat file baru. Akun default yang disediakan melalui pilihan ini
lebih banyak.
Gambar 1.12 Tampilan Pilihan Cara Membuat Bagan Akun
Pilih I would like to import a list of account provided by my accountant, kemudian

klik Next>. Pilihan ini dipilih agar tampilan default Account List (bagan akun)
tidak telalu banyak, sehingga tidak mengalami kendala dalam penginputan dan
penghapusan akun.
8. Data perusahaan secara otomatis akan tersimpan pada folder
C:\Plus19ED\PT_ASOE NANGGROE.myo. Apabila menginginkan nama dan
folder lain, klik tombol Change dan isi nama file dan foldernya.

Klik disini jika ingin mengubah

tempat penyimpanan
Gambar 1.13 Tampilan Pilihan Penyimpanan Data
Lokasi penyimpanan dapat diubah sesuai dengan yang diinginkan dengan cara
mengklik tombol Change, kemudian pilih direktori yang diinginkan (misalnya My
Computer) kemudian pilih direktori yang diinginkan (misalnya Data (D:)),
kemudian buat folder baru (klik kanan pilih New – Folder), lalu ganti nama folder
(misalnya MYOB) dan buka foler MYOB tersebut, kemudian ganti File Name
(nama file) dengan nama yang diinginkan, selanjutnya klik tombol Save.
Gambar 1.14 Kotak Dialog Penyimpanan File
9. Klik Next> Selanjutnya komputer akan melakukan proses beberapa detik untuk
membuat data baru tersebut.
3) Hasil pembuatan file baru akan diinformasikan pada Assistant Conclusion.

Pada form tersebut akan disediakan dua tombol pilihan yang dapat dipilih untuk
masuk ke pencatatan transaksi.
o Setup Assistant : Akan ditampilkan Easy Setup Assistant untuk melakukan
langkah setup dengan mudah.
o Command Centre : Kilk pilihan ini jika ingin langsung melakukan proses
pencatatan transaksi.
Gambar 1.15 Kotak Dialog New Company File Assistant – Conclusion
10. Selanjutnya akan ditampilkan menu Command Centre dan proses pembuatan data
perusahaan selesai.
Gambar 1.16 Tampilan Command Centre
1.9 Backup dan Restore Data

Fasilitas backup bertujuan untuk mencadangkan data melalui proses kompres
data, sehingga data dapat dibawa atau disimpan ke dalam media yang aman dan lebih

kecil ukurannya kapasitas memorinya. Sebelum melakukan backup data harus

diperhatikan terlebih dahulu tersedianya program compress data (zip atau rar) pada
komputer. Adapun cara melakukan backup data MYOB adalah sebagai berikut:
1) Dari menu bar, klik File, kemudian pilih Backup, kemudian akan muncul tampilan
AccountRight Plus Company File Backup.
Gambar 1.17 Tampilan Backup File Data Perusahaan
2) Pilih Backup Company File and M-Powered services Centre Only dan Do not
check Company File for errors. Apabila menginginkan pengecekan kesalahan
data, pilihlah Check Company File for errors, kemudian klik Continue.
3) Selanjutnya akan ditampilkan lokasi penyimpanan backup data. Pilih lokasi
penyimpanan, kemudian nama file (File Name) diganti dengan nama data backup,
kemudian klik Save dan proses backup data selesai.
Data yang telah dibackup hanya dapat dibuka melalui menu Restore. Proses
restore data dilakukan dengan cara sebagai berikut:
1) Buka program MYOB AccountRight Plus, klik Open (buka salah satu file MYOB
AccountRight Plus, atau;
2) Klik kemudian klik OK dan klik No, sehingga muncul tampilan
menu Command Centre perusahaan sampel yaitu Clearwater Pty.Ltd.
3) Klik menu File > pilih Restore.
4) Pilh dan buka data yang akan di restore (klik ganda pada data yang akan direstore).
5) Ganti nama file dan kemudian klik Save.

6) Selanjutnya akan ditampilkan konfirmasi akhir restore data, klik OK dan proses
restore data selesai.
Gambar 1.18 Proses Restore Data

1.10 Latihan
Perusahaan ini bergerak dalam bidang perdagangan khususnya penjualan
Sepeda, berikut profil lengkap perusahaan:
Nama : PT Generasi Mandiri
Alamat : Jalan Gajah mada 009 Jakarta
Telepon : 021-3454545
Fax : 021-3434546
Email : gema@yahoo.com
Periode akuntansi : Januari s.d Desember
Perusahaan ini memutuskan untuk menggunakan MYOB AccountRight per tanggal 1
April 2017.
Berdasarkan data di atas maka Anda diminta untuk:
1. Menginput identitas perusahaan di atas dalam program MYOB AccountRight
2. Melakukan Backup data dengan nama “Profil PT Generasi Mandiri”
3. Melakukan restore data tersebut.
1.11 Rangkuman
MYOB Account Right merupakan sebuah software akuntansi yang
diperuntukkan untuk mengolah data akuntansi sebuah perusahaan menjadi informasi
keuangan yang dibuat secara terpadu (integrated software). Aplikasi Akuntansi MYOB
AccountRight Plus dibuat sebagai gabungan beberapa modul yang disajikan dalam satu
paket. Modul-modul (fitur) yang disediakan MYOB Account Right Plus yang kemudian
digabung kedalam salah satu form disebut dengan Command Centre yang terdiri dari
modul accounts, modul banking, modul sales, modul time billing, modul purchases,
modul payroll, modul inventory, dan modul card file.
Proses pengolahan data akuntansi kedalam MYOB AccountRigt dilakukan
secara sistematis yang meliputi tahapan-tahapan berikut ini: 1) Menyiapkan informasi
data perusahaan; 2) membuat bagan akun yaitu akun; 3) menentukan kode pajak; 4)
menginput data pelanggan, supplier; 5) menginput data persediaan barang dagang atau
jasa; 6) menginput saldo awal; 7) melakukan pencatatan transaksi keuangan; 8)
mencetak laporan keuangan serta laporan lainnya yang diperlukan.

Data yang telah diinput ke dalam program MYOB secara otomatis tersimpan
dalam bentuk file myo. Disamping itu MYOB juga meyediakan fasilitas backup data
yang bertujuan untuk mencadangkan data melalui proses kompres data, sehingga data
dapat dibawa atau disimpan ke dalam media yang aman dan lebih kecil ukurannya
kapasitas memorinya.
1.12 Soal
Sebuah perusahaan dagang PT Asoe Nanggroe yang telah beroperasi selama
bertahun-tahun, terhitung mulai tanggal 1 April 2017 perusahaan memutuskan
menggunakan program MYOB AccountRight dalam pencatatan transaksi perusahaan.
Periode akuntansi yang digunakan yaitu januari sampai dengan desember dengan
jumlah periode akuntansi sebanyak 13 (Thirteen). Data perusahaan tersebut yaitu:
Nama Perusahaan : PT ASOE NANGGROE
Alamat : Jalan Perdagangan No. 707 Banda Aceh, Aceh - Indonesia
No. Telpon/Fax : 0651 – 232323 / 232324
Email : asoenanggroe@gmail.com
Berdasarkan data di atas maka Anda diminta untuk:
1. Menginput identitas perusahaan di atas dalam program MYOB AccountRight
2. Melakukan Backup data dengan nama file “Identitas PT Asoe Nanggroe”

BAB II
BAGAN AKUN
2.2 Pendahuluan
Account merupakan suatu modul yang tersedia dalam MYOB yang berfungsi
untuk mengelola akun (perkiraan) suatau perusahaan. Akun baru suatu perusahaan
dapat dibuat melalui Account – Account list. Account list menampilkan akun-akun
yang telah disiapkan (dibuat) berdasarkan klasifikasi akun. MYOB AccountRight
membagi klasifikasi akun menjadi 8 (delapan) kelompok yaitu:
 Asset Aktiva/Harta diawali dengan nomor 1-xxxx
 Liability Kewajiban diawali dengan nomor 2-xxxx
 Equity Ekuitas diawali dengan nomor 3-xxxx
 Income Pendapatan diawali dengan nomor 4-xxxx
 Cost of Sales Harga Pokok penjualan diawali dengan nomor 5-xxxx
 Expense Beban Usaha diawali dengan nomor 6-xxxx
 Other Income Pendapatan Lainnya diawali dengan nomor 8-xxxx
 Other Expense Beban Lainnya diawali dengan nomor 9-xxxx
2.3 Tujuan Khusus

diharapkan mampu:
1) Membuat akun baru (new accounts)
2) Mengedit akun (edit accounts)
3) Mengaitkan akun (linked account)
4) Membuat kode pajak (tax codes)
5) Menghapus akun dan menentukan level akun
2.4 Bagan Akun (Account List)

Tahap selanjutnya setelah menginput identitas perusahaan yaitu pembuatan
bagan akun perusahaan. Bagan akun yang akan diinput terdiri dari nomor akun dan
nama akun. MYOB telah menyediakan beberapa akun default, akan tetapi akun-akun
tersebut kemungkinan tidak sesuai dengan kebutuhan perusahaan, sehingga akun default

tersebut harus disesuaikan dengan kebutuhan perusahaan. Daftar akun secara default
ditampilkan dalam bahasa inggris. Melalui pilihan Accounts – Accounts List Anda
dapat membuat akun baru, mengganti nama, nomor, dan mengisi saldo akun.
Akun dalam MYOB AccountRight dapat disusun secara hirarkis, yaitu setiap
akun dapat dirinci lagi menjadi subakun dibawahnya. Akun dikelompokkan dalam dua
tipe yaitu akun induk (Header Account) dan akun anak (Detail Account). Header
Account merupakan akun yang masih memiliki sub-akun dibawahnya. Detail
Account merupakan akun yang tidak mempunyai lagi sub-akun dibawahnya. Akun
bertipe detail account merupakan akun yang digunakan untuk penjurnalan. Nomor
akun dapat diisi maksimal 5 (lima) digit angka dan mempunyai struktur sampai
dengan empat tingkatan (level). Kelompok akun yang disediakan oleh MYOB terdiri
dari Asset, Liability, Equity, Cost of Sales, Expense, Other Income, dan Other
Expense. Berikut ini gambaran pembuatan bagan akun (Chart of Account):
Level 1 1-0000 Asset Header Account
Level 2 1-1000 Aset Lancar Header Account
Level 3 1-1100 Kas dan Bank Header Account
Level 4 1-1110 Kas DetailAccount
Level 3 1-1200 Piutang Dagang Detail Account
Level 2 1-2000 Aset Tetap Header Account
Akun Level 1 harus selalu Header Account, sedangkan level 4 harus selalu
Detail Account. Level 2 dan 3 bisa berubah-ubah dari Header Account menjadi Detail
Account dan sebaliknya.
2.3.1 Membuat akun baru (New account)

A. Header account (akun induk)
Akun induk (header account) merupakan jenis akun yang mempunyai sub akun
dibawahnya. Akun ini tidak dapat digunakan untuk pencatatan transaksi. Proses
pembuatan akun baru bertipe Header dilakukan dengan langkah sebagai berikut:
1. Klik Account dari Command Centre kemudian klik Account List
2. Klik tombol New

Gambar 2.1 Tampilan Proses Pembuatan Akun Baru
3. Selanjutnya akan ditampilkan tampilan Edit Accounts
Pilih kelompok
akun yang sesuai
Gambar 2.2 Tampilan Edit Accounts – Membuat Akun Baru
4. Pilih tipe akun: Header Account

5. Account Type: tentukan kelompok akun yang akan dibuat. Ada beberapa pilihan
kelompok akun dengan tipe Header yaitu:
o Asset (akun aset): diawali dengan nomor 1-xxxx
o Liability (akun kewajiban): diawali dengan nomor 2-xxxx
o Equity (akun ekuitas): diawali dengan nomor 3-xxxx
o Income (akun pendapatan): diawali dengan nomor 4-xxxx
o Cost of Sales (akun harga pokok penjualan): diawali dengan nomor 5-xxxx

o Expense (akun beban usaha): diawali dengan nomor 6-xxxx

o Other Income (akun pendapatan lainnya): diawali dengan nomor 8-xxxx
o Other Expense (akun beban lainnya): diawali dengan nomor 9-xxxx
6. Account Number: Ketikkan nomor akun, cukup hanya mengetikkan empat
digit terakhir dari setiap nomor. Selanjutnya tekan TAB atau ENTER pada
keyboard.
7. Account Name: ketikkan nama akun (maksimal 30 karakter)
8. Tekan tombol New atau (Alt + N) untuk membuat akun Header lainnya dan jika
sudah selesai proses penginputan semua akun klik OK.
Gambar 2.3 Membuat Akun Baru (Header Account)
Catatan: Tidak semua akun bertipe header dapat dibuat akun baru. Akun Induk
utama (Aset, Kewajiban, Ekuitas, Pendapatan, Harga Pokok Penjualan,
Beban, Pendapatan lainnya, dan Beban Lainnya) harus diedit/diganti pada
akun yang telah ada dan nomor akun tersebut tidak bisa diganti.
B. Detail account (akun detail)

Akun detail merupakan akun yang akan digunakan untuk proses pencatatan
transaksi. Proses pembuatan akun detail pada prinsipnya sama dengan pembuatan
akun header, akan tetapi sebelum membuat akun detail harus ditentukan terlebih
dahulu akun tipenya, yaitu:
Bank : Pilihan untuk akun aset lancar yang berkaitan dengan
kas/bank, seperti kas, kas kecil, bank, kas yang belum
disetor, dan lain-lain.

Account Receivable : Pilihan untuk akun piutang dan penyisihan piutang tak
tertagih.
Other Current Asset : Pilihan untuk akun asset lancar selain akun yang berkaitan
dengan kas dan piutang, seperti akun perlengkapan,
persediaan, biaya dimuka, dan lain-lain.
Fixed Asset : Pilihan untuk semua akun asset tetap
Other Assets : Pilihan untuk akun selain akun aset lancar dan aset tetap,
seperti investasi dalam saham, investasi dalam obligasi, dan
asset lainnya.
Credit Card : Pilihan untuk akun kewajiban lancar yang berkaitan dengan
kartu kredit.
Account Payable : Pilihan untuk akun hutang dagang/ hutang usaha.
Other Current Liability : Pilihan untuk akun kewajiban lancar selain kartu kredit dan
hutang dagang.
Long Term Liability : Pilihan untuk akun kewajiban jangka panjang, seperti
hutang bank dan hutang obligasi
Other Liability : Pilihan untuk akun selain kewajiban lancar dan kewajiban
jangka panjang.
Equity : Pilihan untuk akun ekuitas
Income : Pilihan untuk semua akun pendapatan usaha
Cost of Good Sold : Pilihan untuk semua akun harga pokok penjualan
Expense : Pilihan untuk semua akun beban usaha
Other Income : Pilihan untuk semua akun pendapatan lainnya
Other Expense : Pilihan untuk semua akun beban lainnya.
Kesalahan dalam pembuatan tipe akun detail akan menyebabkan akun tersebut
tidak bisa digunakan dengan sempurna dalam pencatatan transaksi. Proses pembuatan
akun detil (detail account) yaitu seperti langkah berikut ini:
1. Klik Account dari Command Centre kemudian klik Account List
2. Klik tombol New
3. Pilih tipe akun Detail Account
4. Account Type: Tentukan tipe akun detail yang sesuai seperti pada pembahasan di
atas.

Pilih tipe akun

yang sesuai
.
Gambar 2.4 Pilihan Tipe Akun
5. Account Number: Ketikkan nomor akun, cukup hanya mengetikkan empat

digit terakhir dari setiap nomor. Kemudian tekan TAB atau ENTER pada
keyboard.
6. Account Name: ketikkan nama akun (maksimal 30 karakter)
7. Opening Balance: isikan saldo awal (boleh tidak diisi)
8. Tekan tombol New atau (ALT + N) untuk membuat akun detail lain nya dan klik
OK jika sudah selesai.
Klik tombol ini jika ingin Klik tombol ini jika

membuat akun lainnya sudah selesai
Gambar 2.5 Membuat Akun Baru (Detail Account)
Catatan: Ada beberapa akun bertipe detail yang tidak boleh dibuat baru yaitu:
1) Akun laba ditahan dan modal pemilik. Pembuatan akun ini harus diedit
pada akun 3-0800 (Retained Earning)
2) Akun laba periode sekarang/ ikhtisar laba rugi. Pembuatan akun ini
harus diedit pada akun 3-0900 (Current Year Earning)

2.3.2 Mengedit akun (Edit Account)

MYOB AccountRight Plus telah menyediakan beberapa akun default dalam
bahasa inggris, dan jika dikehendaki kode dan nama akun tersebut dapat duganti.
Begitu juga apabila akun yang sudah dibuat ternyata masih salah maka juga dapat
diperbaiki. Selain nama dan nomor akun tipe akun juga bisa diganti, dari akun
bertipe detail menjadi akun bertipe header. Akun bertipe detail dapat diganti
menjadi akun bertipe header jika akun tersebut tidak mempunyai linked account dan
akun tersebut tidak berada pada level 4.
Proses penggantian kode dan nama akun dilakukan dengan langkah sebagai
berikut:
1. Klik Account dari Command Centre kelmudian pilih Account List, sehingga akan
ditampilkan tampilan Account List seperti pada gambar dibawah ini.
klik pada nama/nomor

klik akun yg akan diedit
pada
tanda
panah double klik pada nama/nomor
akun yg akan diedit
Klik di
sini
Gambar 2.6 Tampilan Account List
2. Klik anak panah disebelah kiri akun yang akan diganti, atau;
3. Klik ganda pada nomor atau nama akun yang akan diganti, atau;
4. Sorot (klik sekali) pada akun yang akan diganti kemudian klik tombol Edit.
5. Setelah tampil akun yang akan diganti pada tampilan Edit Accounts, gantilah
nomor akun dan nama akun sesuai yang diinginkan.
6. Klik OK jika sudah selesai.

Ganti nomor akun

dan nama akun
Gambar 2.7 Tampilan Edit Akun
2.3.3 Mengaitkan akun (Linked Account)

Linked Account berfungsi untuk mengaitkan atau mengkoordinasikan
beberapa akun dalam pencatatan transaksi. Linked Account yang telah didisi
dengan benar akan menghasilkan jurnal yang otomatis dengan benar. Linked
Account akan membatu dalam pembuatan jurnal standar (debit/kredit) yang
diambil dari form isian yang telah disediakan. Dengan adanya Linked Account,
maka tidak perlu lagi membuat jurnal secara manual untuk transaksi pembelian,
penjualan, penerimaan pelunasan piutang pelanggan dan pembayaran utang ke pemasok
(supplier). Supaya jurnal tersebut benar maka harus menentukan akun yang terhubung
dengan transaksi tersebut juga secara otomatis. Kesalahan dalam menentukan Linked
Account akan menyebabkan kesalahan dalam penjurnalan.
MYOB AccountRight Plus mengelompokkan akun yang saling berkaitan
menjadi empat jenis, yaitu:
1) Account and Banking Account. Linked ini untuk menentukan akun yang akan
digunakan untuk mencatat transaksi penerimaan kas dan pengeluaran kas selain
yang berasal dari pelanggan dan pembayaran kepada pemasok.
2) Sales Account. Linked ini digunakan untuk menentukan akun-akun yang akan
digunakan dalam pencatatan transaksi penjualan barang dagang dan penerimaan
kas dari pelanggan.
3) Purchases Account. Linked ini digunakan untuk menentukan akun-akun yang
akan digunakan dalam pencatatan transaksi pembelian barang dagang dan
pembayaran kepada pemasok.

4) Payroll Account. Linked ini digunakan untuk menentukan akun-akun yang akan
digunakan dalam pencatatan transaksi payroll.
Gambar 2.8 Setup - Linked Account
Proses pembuatan Linked Account yaitu melalui menu bar Setup > Linked
Accounts.
1) Account and Banking Account
Account and Banking Account digunakan untuk menampung aku-akun ikhtisar
laba rugi (laba periode berjalan), laba ditahan (modal), rekening penyeimbang,
akun yang digunakan untuk mencatat pengeluaran dan penerimaan kas. Accounts
& Banking Accounts mempunyai 5 (lima) Linked Account, 2 (dua) diantaranya
tidak bisa diganti dengan akun yang lain yaitu Equity Account for Current Earning
dan Equity Account for Retained Earning. Proses pembuatan linked akun tersebut
yaitu melalui menu bar Setup > Linked Accounts > Account & banking
Accounts.
Sesuai dengan kebijakan

akuntansi perusahaan
masing-masing
Gambar 2.9 Account & Banking Linked Accounts

o Equity Accounts for Current Earnings. Secara otomatis terisi dengan nomor
akun laba periode berjalan (tidak bisa diubah diform ini, editing dilakukan di
Account List – Equity).
o Equity Accounts for Retained Earnings. Secara otomatis terisi nomor akun
laba ditahan. (tidak bisa diubah diform ini, editing dilakukan di Account List –
Equity)
o Equity Accounts for Historical Balancing. Diisi nomor akun rekening selisih
(akun saldo penyeimbang). Akun ini harus bersaldo nol sebelum mencatat
transaksi.
o Bank Accounts for Electronic Payment. Akun ini digunakan untuk
menampung sistem pembayaran langsung secara elektronik. Cara ini belum
lazim dilakukan di Indonesia. Akan tetapi akun ini juga dapat diisi dengan
akun yang digunakan untuk mencatat transaksi pengeluaran kas. Untuk mengisi
akun ini klik dan pilih nomor perkiraan Electronic Clearing Accounts. atau
akun bank (akun yang menampung pengeluaran kas).
o Bank Accounts for Undeposit Fund, diisi nomor akun untuk untuk mencatat
transaksi penerimaan kas/dana belum disetor.
2) Sales Account
Sales Linked Account digunakan untuk mengaitkan akun-akun yang berhubungan
dengan transaksi penjualan barang dagang, yaitu piutang dagang, akun kas/bank
yang digunakan untuk menampung penerimaan dari pelanggan, potongan
penjualan, tagihan biaya angkutan, dan denda keterlambatan pelunasan piutang dari
pelanggan. Proses pembuatan linked akun penjualan tersebut yaitu melalui menu
bar Setup > Linked Accounts > Sales Accounts.

Gambar 2.10 Sales Linked Account
o Asset Account for Tracking Receivables. Untuk menampung akun piutang

dagang dan diisi dengan nomor perkiraan Piutang Dagang.
o Bank Accounts for Customer Receipts. Untuk menampung akun bertipe bank
yang digunakan untuk mencatat transaksi penerimaan kas dari pelanggan.
o Income Account for Freight. Untuk menampung akun pendapatan angkutan
yang diambil dari form Sales Invoice, jika pilihan I charge freight on sales
diaktifkan.
o Liability Account for Costumer Receipt. Untuk menampung akun uang muka
penjualan yang diterima dari pelanggan karena melakukan pembayaran dimuka
atas sales order (pesanan penjualan), jika pilihan I track deposits collected
from customer diaktifkan.
o Expense or Cost of Sales Account for Discount. Untuk menampung akun
potongan penjualan yang akan diberikan pada pelanggan, karena melunasi
piutang dalam masa potongan, jika pilihan I give discounts for early payment
diaktifkan
o Income Account for Late Charges. Untuk menampung akun pendapatan denda
atas keterlambatan pelanggan melunasi hutangnya pada tanggal jatuh tempo,
jika pilihan I assess charges for late payment diaktifkan.
3) Purchases Account
Purchases Linked Account digunakan untuk menampung buku besar umum
utang usaha, kas/bank yang dikeluarkan untuk pembayaran kepada pemasok

(supplier), akun utang sementara penerimaan barang sebelum ada tagihan, akun
tagihan biaya angkut pembelian, uang muka pembelian, potongan pembelian,
dan denda keterlambatan pembayaran utang. Proses pembuatan linked akun
pembelian tersebut yaitu melalui menu bar Setup> Linked Accounts> Purchases
Accounts.
Gambar 2.11 Purchase Linked Account
o Liability Account for Tracking Payables. Untuk manampung akun hutang

usaha dan diisi dengan akun hutang usaha bertipe detil.
o Bank Accounts for Paying Bills. Untuk menampung akun bertipe bank yang
digunakan untuk membayar hutang kepada pemasok dan diisi dengan akun
detil bertipe bank.
o Liability Account for Item Receipts. Untuk menampung utang sementara
menerima barang. Akun ini diisikan bila pilihan I can receive item without
Suplier bill diaktifkan.
o Expense or Cost of Sales Account for Freight. Untuk menampung akun
beban/biaya angkut yang diambil dari form Purchase Invoice. Akun ini diisi
jika pilihan I pay freight on purchases diaktifkan.
o Assets Account for Supplier Deposits. Untuk menampun akun uang muka
pembelian yang dibayar pada pemasok karena melakukan pembayaran dimuka
atas Purchase Order. Akun ini diisi jika pilihan I track deposits paid to
supplier diaktifkan.

o Expense (or Contra) Account for Discounts. Untuk menampung akun

potongan pembelian yang akan diterima dari pemasok apabila membayar
hutang dalam masa potongan. Akun ini diisi jika pilihan I take discounts for
early payment diaktifkan.
o Expense Account for Late Charges. Untuk menampung akun beban
denda/bunga atas keterlambatan membayar hutang dagang pada tanggal jatuh
tempo. Akun ini disi jika pilihan I pay charges for late payment diaktifkan.
4) Payroll Account
Linked ini digunakan untuk menentukan akun-akun yang akan digunakan dalam
pencatatan transaksi payroll. Payroll Linked Accounts terdiri dari 6 (enam) akun
yang harus diisi yang berhubungan dengan fitur Payroll (MYOB Plus). Payroll ini
tidak cocok dengan sistem payroll yang ada di Indonesia, khususnya dalam hal
perhitungan pajak penghasilan. Jadi link akun ini dapat dilewatkan.
Gambar 2.12 Setup Payroll Linked Account
o Bank Account for Cash Payment, diisi dengan akun yang digunakan untuk
pembayaran gaji dan upah secara tunai.
o Bank Account for Cheque Payment, diisi dengan akun yang digunakan
untuk pembayaran hutang gaji/upah.
o Bank Account for Electronic Payment, diisi dengan akun yang digunakan
untuk pembayaran hutang gaji dan upah secara elektronik

o Default Employer Expense Account, diisi dengan akun yang digunakan

untuk menampung beban gaji tetap.
o Default Wages Expense Account, diisi dengan akun yang digunakan untuk
menampung akun beban gaji dan upah.
o Default Tax/Deduction Payable Account, diisi dengan akun pajak
penghasilan karyawan.
2.5 Kode Pajak (Tax Codes)
Setiap perusahaan yang sudah menjadi Pengusaha Kena Pajak dan memiliki
NPPKP (Nomor Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak) wajib memungut Pajak
Pertambahan Nilai (PPN) kepada pelanggannya setiap menjual barang atau jasa dengan
tarif pajak sesuai dengan peraturan perpajakan yang berlaku. Umumnya tarif Pajak
Pertambahan Nilai (PPN) tersebut adalah 10% dari Jasa Kena Pajak (JKP) atau Barang
Kena Pajak (BKP). Ada 2 (dua) istilah PPN yang berlaku umum di Indonesia yaitu:
1. Pajak Masukan : pajak yang harus dibayar oleh pembeli. Jika pembeli tersebut
akan menjual kembali, maka pajak yang telah dibayar dapat
dikreditkan ke pajak keluaran-nya.
2. Pajak Keluaran : pajak yang harus dipungut oleh penjual dan nantinya harus
disetorkan ke kas Negara.
MYOB memberikan fasilitas perhitungan pajak secara otomatis untuk
menghitung besarnya pajak masukan atas faktur pembelian dan pajak keluaran atas
faktur penjualan. Sistem perhitungan pajak dibagi menjadi 2, yaitu:
1. √ Tax Inclusive : Jumlah yang diisikan dalam Unit Price (harga jual dan harga
beli satuan) adalah harga sudah termasuk pajak dan sudah
dikurangi diskon (jika ada).
2. Tax Exclusive : Jumlah yang diisikan dalam Unit price adalah harga sebelum
dikenai pajak dan belum dikurangi diskon.
Supaya MYOB AccountRight Plus menghitung secara otomatis tarif pajak dan
jurnal atas pajak tersebut, maka terlebih dahulu harus menentukan tarif pajak dan link
account (akun yang terkait) dengan jurnal atas pajak penjualan tersebut.
Untuk mengaitkan perkiraan PPN dengan kode pajak dapat menggunakan kode
GST yang telah disediakan oleh MYOB kemudian lalukan perbaikan. Cara penentuan
kode pajak sebagai berikut:

1. Dari menu bar, pilih List > Tax Codes, kemudian ditampilkan kotak dialog Tax
Codes List. Tax Code List menampilkan beberapa kode pajak default yang sudah
disediakan oleh MYOB AccoutRight Plus.
Gambar 2.13 Tampilan Kode Pajak
2. Kode pajak tersebut sebaiknya dihapus semua untuk dibuatkan lagi kode pajak
yang baru yang sesuai dengan kode pajak di Indonesia. Ada dua kode pajak yang
tidak dapat dihapus yaitu kode pajak GST dan N-T. Proses penghapusan kode
pajak dengan salah satu cara di bawah ini:
o Klik kanan pada kode pajak yang akan dihapus, kemudian pilih Deleted Tax
Code
Klik
kanan
Gambar 2.14 Tampilan Penghapusan Kode Pajak (Cara 1)
o Atau penghapusan kode pajak juga dapat dilakukan dengan cara: Sorot pada
kode pajak yang akan dihapus, kemudian dari menu bar pilih Edit > Deleted
Tax Codes.

Gambar 2.15 Tampilan Penghapusan Kode Pajak (Cara 2)
3. Edit kode pajak GST dan tentukan linked pajaknya, dengan cara:
o Klik anak panah disebelah kiri kode pajak yang akan di-edit, atau;
o Klik ganda pada pajak yang akan di-edit, atau;
o Sorot pada pajak yang akan diganti/perbaiki kemudian klik tombol Edit.
Klik di sini
Klik di sini
Doble klik di sini
Gambar 2.16 Daftar Kode Pajak yang Sudah Dihapus
4. Selanjutnya akan ditampilkan Tax Codes Information, lalu isikan informasi tentang
kode pajak seperti: kode pajak, nama pajak, tarif pajak dan linked account
untuk PPN Keluaran (saat penjualan) serta link account tuntuk PPN Masukan
(saat pembelian).
Gambar 2.17 Tampilan Edit Kode Pajak

o Tax Code, diisi dengan kode pajak (misalnya PPN)

o Description, diisi dengan penjelasan sesuai dengan kode pajak yang telah
diisikan pada Tax Codes (misalnya Pajak Pertambahan Nilai)
o Tax Type, klik drop-down dan pilih salah satu tipe pajak (Goods & service
Tax)
o Rate, diisi dengan tarif pajak (PPN 10%)
o Linked Account for Collected, akun ini untuk menampung jumlah pajak yang
terdapat pada faktur penjualan dan akan dimasukkan ke dalam PPN Keluaran
(VAT Out)
o Linked Account for Tax Paid, akun ini untuk menampung jumlah pajak yang
terdapat pada faktur pembelian dan akan dimasukkan kedalam PPN Masukan
(VAT In)
o Linked Card for Tax Autority, bukan merupakan Linked Account, tetapi linked
yang berlaku untuk card file (customer/supplier tertentu).
Gambar 2.18 Tampilan Kode Pajak Setelah Diedit
5. Klik OK jika sudah selesai dan Klik Close untuk menutup tampilan kode pajak.
2.5 Menghapus Akun dan Mengatur Level Akun

Akun-akun yang tidak sesuai dengan akun perusahaan dapat dihapus. Proses
penghapusan akun dapat dilakukan jika memenuhi syarat sebagai berikut:
1) Akun tersebut tidak mempunyai saldo
2) Akun tersebut belum pernah digunakan untuk mencatat transaksi (tidak ada
histori).
3) Akun tersebut tidak ada isi budgetnya
4) Akun tersebut tidak mempunyai Linked Account

Proses pengapusan akun dapat dilakukan dengan langkah-langkah sebagai

berikut:
1. Klik Account dari Command Centre kemudian pilih Account List, sehingga akan
ditampilkan tampilan Account List.
2. Klik anak panah di sebelah kiri perkiraan yang akan dihapus; atau klik ganda
pada akun yang akan dihapus; atau sorot (klik sekali) akun yang akan dihapus lalu
klik tombol Edit.
3. Selanjutnya akan ditampilkan kotak dialog Edit Account.
4. Klik Edit yang terdapat pada menu bar dan pilih dan klik Deleted Account, atau;
5. Klik kanan pada tampilan Edit Accounts dan dan pilih Deleted Account.
6. Proses penghapusan akun selesai.
klik disini
Atau
Klik kanan
Gambar 2.19 Tampilan Deleted Account

Akun dalam MYOB AccountRight dapat disusun secara hirarki, dimana setiap
akun dapat dirinci lagi menjadi subakun dibawahnya. Tingkatan (level) akun pada
program MYOB AccountRight dibagi menjadi empat level yaitu level 1 sampai
dengan level 4. Level yang dapat diubah yaitu akun dengan level 2, 3, dan 4,
sedangkan level 1 tidak dapat diubah. Walaupun level dapat diubah, tetapi urutan akun
tetap berdasarkan nomor akunnya. Akun dengan level 1 harus akun yang bertipe
Header Account. Akun level 2 dan 3 dapat berupa akun bertipe header (Header
Account) ataupun akun bertipe detail (Detail Account). Sedangkan akun dengan level
4 harus merupakan akun yang bertipe Detail Account. Suatu akun dapat diubah ke
level 4 jika akun di atasnya merupakan Header Account (akun induk). Proses
mengubah level akun yaitu:
1) Sorot pada akun yang akan diubah levelnya
2) Klik untuk menaikkan level (misalnya dari level 3 ke level 2)
3) Klik untuk menurunkan level (misalnya dari level 2 ke level 3)
Menurunkan level
Menaikkan level
Gambar 2.20 Pengaturan Level Akun
2.6 Latihan
Kebijakan akuntansi PT Generasi Mandiri:
1. Pengeluaran kas dilakukan dengan 2 cara yaitu:
a. Pengeluaran dengan Cek (melalui bank) untuk jumlah di atas Rp.750.000,
Pengeluaran untuk pembayaran utang menggunakan rekening Bank Muamalat
sedangkan Bank Permata Syariah untuk pengeluaran lainnya.

b. Pengeluaran malalui Kas Kecil untuk jumlah di bawah Rp. 750.000

Menggunakan Sistem Dana Tidak Tetap (Fluktuasi).
2. Semua penerimaan kas berasal dari pelunasan piutang masuk ke rekening Bank
Muamalat dan disetor pada hari itu juga ke bank.
Bagan Akun PT Generasi Mandiri

No
Nama Akun Type Detail
Akun
1-0000 Aset
1-1000 Aset Lancar Asset Header
1-1100 Kas Dan Bank Asset Header
1-1101 Kas Kecil Bank Detail
1-1102 Bank Muamalat Bank Detail
1-1103 Bank Permata Syariah Bank Detail
1-1104 Deposito Bank Detail
1-1120 Piutang Dagang Account Receivable Detail
1-1121 Cadangan Kerugian Piutang Account Receivable Detail
1-1122 Piutang Karyawan Account Receivable Detail
1-1123 Piutang PPN Account Receivable Detail
1-1124 Perlengkapan Kantor Other Current Assets Detail
1-1125 Persediaan Barang Dagang Other Current Assets Detail
1-1126 PPN Masukan Other Current Assets Detail
1-1127 PPh Ps.25 Dibayar Dimuka Other Current Assets Detail
1-1128 Sewa Dibayar Dimuka Other Current Assets Detail
1-2000 Aset Tetap Asset Header
1-2310 Tanah Fixed Asset Detail
1-2320 Gedung Fixed Asset Header
1-2321 Harga Perolehan Gedung Fixed Asset Detail
1-2322 Ak. Penyusutan Gedung Fixed Asset Detail
1-2330 Kendaraan Asset Header
1-2331 Harga Perolehan Kendaraan Fixed Asset Detail
1-2332 Ak. Penyusutan Kendaraan Fixed Asset Detail
1-2340 Peralatan Kantor Asset Header
Harga Perolehan Peralatan
1-2341 Fixed Asset Detail
Kantor
Ak. Penyusutan Peralatan
1-2342 Fixed Asset Detail
Kantor
2-0000 Kewajiban Liabilities Header
2-1000 Kewajiban Lancar Liabilities Header
2-1201 Hutang Dagang Account Payable Detail
2-1202 Hutang Gaji Other Current Liability Detail
2-1203 Hutang PPN Other Current Liability Detail
2-1204 Utang PPh Ps. 21 Other Current Liability Detail

2-1205 PPN Keluaran Other Current Liability Detail

2-2000 Kewajiban Jk.Panjang Liabilities Header
2-2001 Hutang Bank Long Term Liability Detail
3-0000 Ekuitas Equity Header
3-1000 Modal Saham Equity Detail
3-2000 Laba Ditahan Equity Detail
3-3000 Laba Periode Berjalan Equity Detail
3-4000 Dividen Equity Detail
3-5000 Rekening Selisih Equity Detail
4-0000 Pendapatan Income Header
4-1000 Penjualan Income Detail
4-3000 Potongan Penjualan Income Detail
Penjualan Retur &
4-4000 Income Detail
Pengurangan Harga
5-0000 Harga Pokok Penjualan Cost Of Sales Header
5-1100 Harga Pokok Penjualan Cost Of Sales Detail
5-1200 Biaya Angkut Pembelian Cost Of Sales Detail
5-1300 Potongan Pembelian Cost Of Sales Detail
6-0000 Beban Usaha Expense Header
6-1000 Beban Umum & Administrasi Expense Header
6-1110 Beban Gaji Umum Expense Detail
6-1120 Beban Perlengkapan Kantor Expense Detail
6-1130 Beban Utilitas Expense Detail
6-1140 Beban Sewa Expense Detail
6-1150 Beban Transportasi Expense Detail
6-1160 Beban Fotocopy dan Materai Expense Detail
6-1170 Beban Kerugian Piutang Expense Detail
6-1180 Beban Perawatan Expense Detail
6-1190 Beban Perizinan Expense Detail
6-1200 Beban Penyusutan Aset Tetap Expense Detail
6-2000 Beban Penjualan Expense Header
6-2100 Beban Gaji Penjualan Expense Detail
6-2200 Beban Iklan Expense Detail
8-0000 Pendapatan Lainnya Other Income Header
8-1000 Pendapatan Bunga Other Income Detail
Pendapatan Denda
8-2000 Other Income Detail
Keterlambatan
9-0000 Beban Lainnya Other Expense Header
9-1000 Beban Administrasi Bank Other Expense Detail
9-2000 Beban Keterlambatan Other Expense Detail
9-3000 Beban Lainnya Other Expense Detail
9-4000 Beban Pajak Other Expense Detail

Instruksi:
1. Input semua akun PT Generasi Mandiri kedalam MYOB AccountRight.
2. Buatlah linked akun
3. Hapus akun yang tidak digunakan
4. Tentukan kode pajak dan hapus kode pajak yang tidak digunakan
5. Lakukan backup data dengan nama file “Akun PT Generasi Mandiri”
2.7 Rangkuman
Account merupakan suatu modul yang tersedia dalam MYOB yang berfungsi
untuk mengelola akun (perkiraan) suatau perusahaan. Akun baru suatu perusahaan
dapat dibuat melalui Account – Account list. Account list menampilkan akun-akun
yang telah disiapkan (dibuat) berdasarkan klasifikasi akun. MYOB AccountRight
membagi klasifikasi akun menjadi 8 (delapan) kelompok yaitu Asset, Liability, Equity,
Income, Cost of Sales, Expense, Other Income dan Other Expense.
MYOB AccountRight Plus telah menyediakan beberapa akun default dalam
bahasa inggris, dan jika dikehendaki kode dan nama akun tersebut dapat duganti.
Begitu juga apabila akun yang sudah dibuat ternyata masih salah maka juga dapat
diperbaiki. Selain nama dan nomor akun tipe akun juga bisa diganti, dari akun
bertipe detail menjadi akun bertipe header. Akun bertipe detail dapat diganti menjadi
akun bertipe header jika akun tersebut tidak mempunyai linked account dan akun
tersebut tidak berada pada level 4.
Linked Account berfungsi untuk mengaitkan atau mengkoordinasikan
beberapa akun dalam pencatatan transaksi. Linked Account yang telah didisi
dengan benar akan menghasilkan jurnal yang otomatis dengan benar. MYOB
AccountRight Plus mengelompokkan akun yang saling berkaitan menjadi empat jenis,
yaitu: 1) Account and banking account; 2) Sales Account; 3) Purchases Account; 4)
Payroll Account.
Akun-akun yang tidak sesuai dengan akun perusahaan dapat dihapus. Proses
penghapusan akun dapat dilakukan jika memenuhi syarat sebagai berikut: 1) Akun
tersebut tidak mempunyai saldo; 2) Akun tersebut belum pernah digunakan untuk
mencatat transaksi (tidak ada histori); 3) Akun tersebut tidak ada isi budgetnya; 4)
Akun tersebut tidak mempunyai Linked Account. Akun dalam MYOB AccountRight

dapat disusun secara hirarkis, dimana setiap akun dapat dirinci lagi menjadi subakun
dibawahnya. Tingkatan (level) akun pada program MYOB AccountRight dibagi
menjadi empat level yaitu level 1 sampai dengan level 4.
2.8 Soal
Bagan Akun PT Asoe Nanggroe
No.
Nama Akun H/D Level
Akun
1-0000 Aset H 1
1-1000 Aset Lancar H 2
1-1100 Kas Dan Bank H 3
1-1101 Kas Kecil D 4
1-1102 Bank Aceh Syariah D 4
1-1103 Bank BNI D 4
1-1201 Piutang Dagang D 3
1-1202 Cadangan Kerugian Piutang Dagang D 3
1-1203 Piutang Karyawan D 3
1-1204 Piutang PPN D 3
1-1205 Perlengkapan Kantor D 3
1-1206 Persediaan Barang Dagang D 3
1-1207 PPN Masukan D 3
1-1208 PPh Ps.25 Dibayar Dimuka D 3
1-1209 Sewa Dibayar Dimuka D 3
1-1210 Uang Muka Pembelian D 3
1-2000 Aset Tetap H 2
1-2310 Tanah D 3
1-2320 Gedung H 3
1-2321 Harga Perolehan Gedung D 4
1-2322 Ak. Penyusutan Gedung D 4
1-2330 Kendaraan H 3
1-2331 Harga Perolehan Kendaraan D 4
1-2332 Ak. Penyusutan Kendaraan D 4
1-2340 Peralatan Kantor H 3
1-2341 Harga Perolehan Peralatan D 4
1-2342 Ak. Penyusutan Peralatan D 4
2-0000 Kewajiban H 1
2-1000 Kewajiban Lancar H 2
2-1201 Hutang Dagang D 3
2-1202 Hutang Gaji D 3
2-1203 Hutang PPN D 3

2-1204 Pendapatan Diterima Dimuka D 3

2-1205 PPN Keluaran D 3
2-1206 Utang PPh Ps.21 D 3
2-2000 Kewajiban Jangka Panjang H 2
2-2001 Hutang Bank D 3
3-0000 Ekuitas H 1
3-1000 Modal Saham D 2
3-2000 Laba Ditahan D 2
3-3000 Laba Periode Berjalan D 2
3-4000 Deviden D 2
3-5000 Rekening Selisih D 2
4-0000 Pendapatan H 1
4-1000 Penjualan D 2
4-2000 Pendapatan Jasa Service D 2
4-3000 Potongan Penjualan D 2
4-4000 Penjualan Retur D 2
4-5000 Jasa Angkut D 2
5-0000 Harga Pokok Penjualan H 1
5-1100 Harga Pokok Penjualan D 2
5-1200 Biaya Angkut Pembelian D 2
5-1300 Potongan Pembelian D 2
6-0000 Beban Usaha D 1
6-1000 Beban Umum & Administrasi H 2
6-1110 Beban Gaji Umum D 3
6-1120 Beban Perlengkapan Kantor D 3
6-1130 Beban Utilitas D 3
6-1140 Beban Sewa D 3
6-1150 Beban Transportasi D 3
6-1160 Beban Fotocopy dan Materai D 3
6-1170 Beban Kerugian Piutang D 3
6-1180 Beban Perawatan D 3
6-1190 Beban Perizinan D 3
6-1200 Beban Penyusutan Aset Tetap D 3
6-2000 Beban Penjualan H 2
6-2100 Beban Gaji Penjualan D 3
6-2200 Beban Iklan D 3
6-2300 Beban Angkut Penjualan D 3
8-0000 Pendapatan Lainnya H 1
8-1000 Pendapatan Bunga D 2
8-2000 Pendapatan Denda Keterlambatan D 2
9-0000 Beban Lainnya H 1
9-1000 Beban Adm Bank D 2

9-2000 Beban Keterlambatan D 2

9-3000 Beban Lainnya D 2
9-4000 Beban Pajak D 2
Kebijakan akuntansi PT Asoe Naggroe:

1. Sistem akuntansi yang digunakan Double Entry Accounting dengan metode
Accrual Basis.
2. Pengeluaran kas dilakukan dengan 2 cara yaitu:
a. Pengeluaran dengan cek (melalui bank) untuk jumlah di atas Rp1.000.000
b. Pengeluaran kas di bawah Rp1.000.000 menggunakan dana kas kecil.
3. Pengeluaran kas untuk pembayaran utang dagang menggunakan rekening Bank
BNI sedangkan untuk pengeluaran lainnya menggunakan rekening Bank Aceh
Syariah.
4. Semua penerimaan kas yang berasal dari pelunasan piutang dagang masuk ke
rekening Bank BNI dan disetor pada hari itu juga ke bank.
Diminta:
Berdasarkan data PT Asoe Nanggroe yang telah dibackup pada bab 1 (Identitas
PT Asoe Nanggroe), selesaikan instruksi berikut ini:
1. Menyusun bagan akun PT Asoe Nanggroe ke dalam MYOB Account Right.
2. Menyesuaikan linked account dank kode pajak (Tax Code).
3. Menyusun linked account: Account & banking Accounts, Sales Account, Purchases
Account, dan Payroll Acoounts.
4. Menghapus akun yang tidak diperlukan dan mengatur level akun.
5. Melakukan backup data dengan nama file “Bagan Akun PT Asoe Nanggroe”.

BAB III
CARD FILE
2.6 Pendahuluan
Modul Card File dalam MYOB merupakan kumpulan data Customer
(pelanggan), Supplier (pemasok), Employee (karyawan), dan Personal (pribadi masing-
masing). Modul Card File ini tidak berujung ke jurnal transaksi, sehingga tidak
mempengaruhi posisi keuangan perusahaan. Card File hanya sebuah arsip tentang data
nama individu atau perusahaan.
Gambar 3.1 Tampilan Modul Card File
Card File terdiri dari beberapa card list. Card List terdiri dari 4 kelompok yaitu
Customer, Supplier, Employee, dan Personal. Ada 2 kelompok yang mempunyai saldo
yaitu kelompok supplier (hutang dagang) dan kelompok customer (piutang dagang).
Sebelum dilakukannya pencatatan transaksi terlebih dahulu harus disiapkan data
pelanggan dan pemasok di dalam database MYOB.
2.7 Tujuan Khusus

diharapkan mampu:
6) Mengelola kartu pelangggan (customer)
7) Mengelola kartu pemasok (supplier)

2.8 Setting Default Termin Pembayaran

Untuk melakukan otomatisasi pengisian termin pembayaran, dapat dilakukan
melalui menu Setup – Preferences.
a) Setting Syarat Penjualan (Setting Sales Terms)
Proses setting sales terms dapat dilakukan dengan cara yaitu: Klik menu Setup
kemudian klik Preferences, selanjutnya akan ditampilkan tampilan Preferences.
Klik Tab Sales dan klik Terms.
Gambar 3.2 Tampilan Setup – Preference - Sales

Default Customer Terms:

o Payment is Due: pilih syarat pembayarannya; in a given # of days (jika syarat
kredit), dan C.O.D (jika syarat tunai)
o Discount Days: isi jangka waktu periode untuk mendapatkan potongan
pembayaran
o Balance Due Days: isi jangka waktu (hari) batas pembayaran kredit
o % Discount for Early Payment: isi persentase potongan pembayaran yang
dibrikan jika membayar dalam periode potongan.
o % Monthly Charge for Late Payment: isi persentase denda keterlambatan
membayar jika konsumen membayar melewati masa kredit.
b) Setting Syarat Pembelian (Setting Purchases Terms)
Proses setting sales terms dapat dilakukan dengan cara yaitu: Klik menu Setup
kemudian klik Preferences, selanjutnya akan ditampilkan tampilan Preferences.
Klik Tab Sales dan klik Terms.
Gambar 3.3 Tampilan Setup – Preference - Purchases

Default Supplier Terms:

pembayaran
2.9 Entri Data Pelanggan (New – Card List – Customer)

Pengisian data pelanggan (Customer Card) yang berisi data nama dan alamat,
termin pembayaran dan sebagainya. Proses penginputan data pelanggan dilakukan
melalui Card File > Cards List > New. Berikut bagian-bagian yang perlu diisikan di
form Customer – Card File:
2) Profil
Bagian ini merupakan media penginputan identitas atau profil pelanggan. Ada 2
jenis tipe pelanggan yaitu sebagai individual (perseorangan) atau company
(perusahaan).
Gambar 3.4 Form Card Information – Profile (Customer)
o Card Type : pilih salah satu type kartu: Customer (jika pelanggan),
Supplier (jika pemasok), Employee (jika karyawan), Personal
(jika perseorangan)

o A/R Balance : secara otomatis terisi saldo.

o Designation : klik pilihan Company apabila statusnya sebagai perusahaan
atau Individual apabila satusnya perseorangan.
o Inactive Card : aktifkan jika pelanggan untuk sementara tidak dipakai.
o Name : diisi dengan nama pelanggan
o Card ID : diisi dengan kode pelanggan (jika ada)
o Location : pilih lokasi alamat pelanggan. Ada 5 pilihan alamat (Address)
dimana setiap pilihan dapat diisikan alamat lengkap sampai ke
nama kontak.
3) Card Details
Bagian ini berisikan informasi rinci lainnya dari data para pelanggan (customer)
Gambar 3.5 Form Card Information – Card Details (Customer)
o Area : Jika diklik ganda pada bagian tersebut akan ditampilkan

form yang menanyakan letak file (folder) dan nama file (file
name) yang berbentuk gambar (*.BMP) yang merupakan
area (peta) lokasi pelanggan.
o Notes : Dapat diisikan keterangan tentang gambar areanya.
o Indentifiers… : Pengelompokan pelanggan berdasarkan abjad nama
(identitas).
o Custom List #1 : MYOB memberikan fasilitas pembuatan field kosong untuk
masing-masing kartu pelanggan sebanyak 3 field name.

contoh dari field name ini dapat digunakan untuk

mengelompokkan tipe pelanggan, golongan danlainnya.
o Custom Field #1 : Disetiap field name yang dipilih dapat diisikan isi dari field
tersebut, misalnya disebuah kampus dapat diisikan:
Custom List #1 : Fakultas Custom Field #1 : Ekonomi
Custom List #2 : Jurusan Custom Field #2 : Akuntansi
Custom List #3 : Semester Custom Field #3 : Lima
4) Selling Details
Bagian ini menginformasikan tentang beberapa default (kebiasaan standar) yang
sering dipergunakan dan dipakai oleh pelanggan tersebut.
Gambar 3.6 Tampilan Form Card Information- Selling Details (Customer)
o Sale Layout : pilih salah satu dari 6 default tipe sales.

o Income Account : pilih salah satu akun tipe revenue untuk layout tipe
service atau miscellaneous. Jika layout yang dipilih
service atau miscellaneous, maka account revenue
itulah yang akan dijadikan sebagai default.
o Receipt Memo : pilih memo (keterangan) yang dibutuhkan pada
invoice tersebut
o Salesperson : pilih salesperson yang menangani pelanggan tersebut.
o Sale Commnet : pilih komentar yang dibubuhkan di catatan kaki
invoice.
o Shipping Method : pilih metode pengiriman barang

o Customer Billing Rate : jika menggunakan time billing isikan tarif bill per
satuan.
o Credit Limit : isikan plafon kredit yang mungkin dapat diberikan
kepada pelanggan.
o ABN : diisikan data perusahaan untuk pajak.
o Tax Code : isikan default kode pajak pada saat membuat
penjualan.
o Freight Tax code : isikan default untuk kode pajak untuk biaya angkut
penjualan.
o Use Costomer’s Tax Code : aktifkan jika pelanggan tersebut kena
pajak/sebaliknya.
Customer Term Information:
pembayaran
o % Monthly Charge for Late Payment: isi persentase denda keterlambatan
membayar jika konsumen membayar melewati masa kredit.
o % Volume Discount: isi dengan % volume diskon yang diberikan.
5) Payment Details
Bagian ini merupakan pilihan cara pembayaran yang sering digunakan oleh
pelanggan dalam memnbayar hutangnya. Ada beberapa pilihan yang telah
disediakan seperti tunai (Cash), dan kartu kredit (Master Card, Visa Card dan
lainnya) serta masih memungkinkan untuk membuat metode pembayaran sendiri
sesuai dengan kebijakan perusahaan. Jika pilihan metode pembayaran selain Cash
(tunai), akan ditanyakan informasi tentang card (kartu) pelanggan seperti nomor
kartu, nama yang tertera pada kartu, dan tanggal kadaluarsa kartu tersebut.

Gambar 3.7 Tampilan Form Card Information- Payment Details (Customer)
6) Jobs
Bagian ini akan menampilkan daftar job yang berhubungan dengan pelanggan
tersebut. Hanya akan tampil jika pelanggan tersebut dihubungkan (linked) dengan
salah satu Job List yang ada. Form ini akan menampilkan saldo suatu job yang
berhubungan dengan pelanggan tersebut.
Gambar 3.8 Tampilan Form Card Information- Jobs (Customer)

7) History
Bagian ini akan menampilkan daftar perubahan saldo rata-rata pelanggan yang
bersangkutan pada suatu bulan (yang lalu dan sekarang). Selain itu juga diberikan
informasi tentang penjualan terakhir, pembayaran terakhir, rata-rata perputaran
piutang dan invoice tertinggi serta saldo piutang tertinggi yang pernah ada.

Gambar 3.9 Tampilan Form Card Information- History (Customer)
2.10 Entri Data Pemasok (New – Card List – Supplier)

Pada dasarnya pengisian data pemasok (supplier cards) sama dengan data
pelanggan (customer cards). Perbedaan pengisian terletak pada pemilihan tipe kartu
(Card Type) yang diisi dengan Supplier dan bagian Buying Details yang
menggantikan Selling Details pada isisan Customer. Bagian Job pada isian Supplier
tidak diaktifkan. Proses penginputan data supplier dilakukan melalui Card File > Cards
List > New. Berikut bagian-bagian yang perlu diisikan di form Supplier – Card File:
1) Profil
Bagian ini merupakan media penginputan identitas atau profil pemasok. Ada 2 jenis
tipe pemasok (supplier) yaitu sebagai individual (perseorangan) atau company
(perusahaan).

Gambar 3.10 Form Card Information – Profile (Customer)

o Card Type : pilih salah satu type kartu: Supplier (jika pemasok)
o A/R Balance : secara otomatis terisi saldo.
o Designation : klik pilihan Company apabila statusnya sebagai perusahaan
atau Individual apabila satusnya perseorangan.
o Inactive Card : aktifkan jika supplier untuk sementara tidak dipakai.
o Name : diisi dengan nama pemasok
o Card ID : diisi dengan kode pemasok (jika ada)
o Location : pilih lokasi alamat pemasok. Ada 5 pilihan Address dimana
setiap pilihan dapat diisikan alamat lengkap sampai ke kontak.
2) Card Details
Bagian ini berisikan informasi rinci lainnya dari data para pemasok (supplier)
Gambar 3.11 Form Card Information – Card Details (Supplier)
o Area : Jika diklik ganda pada bagian tersebut akan ditampilkan

form yang menanyakan letak file (folder) dan nama file
yang berbentuk gambar (*.BMP) yang merupakan area
(peta) lokasi pemasok.
o Notes : Dapat diisikan keterangan tentang gambar areanya.
o Indentifiers… : Pengelompokan pemasok berdasarkan abjad nama
(identitas).
o Custom List #1 : MYOB memberikan fasilitas pembuatan field kosong untuk
masing-masing kartu sebanyak 3 field name. Contoh dari

field name ini dapat digunakan untuk mengelompokkan tipe

pemasok, golongan dan lainnya.
o Custom Field #1 : Disetiap field name yang dipilih dapat diisikan isi dari field
tersebut, misalnya disebuah kampus dapat diisikan:
Custom List #1 : Fakultas Custom Field #1 : Ekonomi
Custom List #2 : Jurusan Custom Field #2 : Akuntansi
Custom List #3 : Semester Custom Field #3 : Lima
3) Selling Details
Bagian ini menginformasikan tentang beberapa default (kebiasaan standar) yang
sering dipergunakan dan dipakai oleh pemasok tersebut.
Gambar 3.12 Tampilan Form Card Information- Buying Details (Supplier)
o Purchase Layout : pilih salah satu dari 6 default tipe purchase.

o Expense Account : pilih salah satu akun tipe beban untuk layout tipe
service atau miscellaneous. Jika layout yang dipilih
service atau miscellaneous, maka akun expense itulah
yang akan dijadikan sebagai default.
o Payment Memo : pilih memo (keterangan) yang dibutuhkan pada bill
tersebut (bila perlu)
o Purchase Comment : pilih keterangan yang akan ditampilkan di faktur
pembelian (bila perlu).
o Shipping Method : pilih metode pengiriman yang akan digunakan (bila
perlu).

o Supplier Billing Rate : jika menggunakan time billing isikan tarif bill per
satuan (bila perlu).
o Credit Limit : isikan plafon kredit yang mungkin dapat diberikan
kepada pelanggan (bila perlu).
o ABN : diisikan data perusahaan untuk pajak (bila perlu).
o Tax Code : isikan default kode pajak pada saat membuat
penjualan (otomatis).
o Freight Tax Code : isikan default untuk kode pajak untuk biaya angkut
pembelian.
o Use Costomer’s Tax Code : aktifkan jika pelanggan tersebut kena
pajak/sebaliknya.
Supplier Term Information:
pembayaran
o % Volume Discount: isi dengan % volume diskon yang diberikan.
4) Payment Details
Bagian ini merupakan pilihan cara pembayaran yang sering digunakan oleh
pelanggan dalam memnbayar hutang-hutangnya. Ada beberapa pilihan yang telah
disediakan seperti tunai (cash), Master Card, Visa Card dan lainnya serta masih
memungkinkan untuk membuat metode pembayaran sendiri sesuai dengan
kebijakan perusahaan. Jika pilihan metode pembayaran selain tunai, akan
ditanyakan informasi tentang card (kartu) pelanggan seperti nomor kartu, nama
yang tertera pada kartu, dan tanggal kadaluarsa kartu tersebut.
5) Jobs
Bagian ini akan menampilkan daftar job yang berhubungan dengan pelanggan
tersebut. Hanya akan tampil jika pelanggan tersebut dihubungkan (linked) dengan

salah satu Job List yang ada. Form ini akan menampilkan saldo suatu job yang
berhubungan dengan pelanggan tersebut.
6) History
Bagian ini akan menampilkan daftar perubahan saldo rata-rata pelanggan yang
bersangkutan pada suatu bulan (yang lalu dan sekarang). Selain itu juga diberikan
informasi tentang penjualan terakhir, pembayaran terakhir, rata-rata perputaran
piutang dan invoice tertinggi serta saldo piutang tertinggi yang pernah ada.
2.5 Latihan
Berikut ini data pelanggan dan supplier PT Generasi Mandiri:
Data Pelanggan
NAMA PELANGGAN
Keterangan
PT Bhakti PT Karya PT Berdikari
Kode K.001 K.002 K.003
Alamat Jalan Sudirman No.45 Jalan A Yani 101 Jalan Pahlawan 17
Kota Solo Bandung Surabaya
Kode Pos 56161 34444 25678
Telepon 0271-616161 022-2424241 031-3131313
Fax - 022-2424242 031-3131314
Email jaya@yahoo.com karya@yahoo.com bali@yahoo.com
Contact Rina Aida Chita
Termin 1/10, n/30 1/10, n/30 1/10, n/30
Data Pemasok
NAMA PEMASOK
Keterangan
PT Roda Berputar PT Dunia Olah Raga
Kode S.001 S.002
Alamat Jalan Bekasi Raya Jalan Gajah Mada 99
76
Kota Bekasi Jakarta
Kode Pos 42222 32001
Telepon 021-4242421 021-3201010
Fax 021-4242422 021-3201011
Email roda@yahoo.com duniaor@yahoo.com
Contact Selvi Desi
Termin 1/10, n/30 1/10, n/30

Instruksi:
1. Berdasarkan data “Akun PT Generasi Mandiri” inputlah data pelanggan dan
supplier PT generasi mandiri di atas .
2. Lakukan backup data dengan nama file “Card File PT Generasi Mandiri”.
2.6 Rangkuman
Modul Card File dalam MYOB merupakan kumpulan data Customer
(pelanggan), Supplier (pemasok), Employee (karyawan), dan Personal (pribadi masing-
masing). Modul Card File ini tidak berujung ke jurnal transaksi, sehingga tidak
mempengaruhi posisi keuangan perusahaan. Sebelum melakukan transaksi dengan
MYOB, maka terlkebih dahulu harus diinput data pelanggan dan data supplier.
Pengisian data pelanggan (Customer Card) yang berisi data nama dan alamat,
termin pembayaran dan sebagainya. Proses penginputan data pelanggan dilakukan
melalui Card File > Cards List > New. Pada dasarnya pengisian data pemasok
(supplietr cards) sama dengan data pelanggan (customer cards). Perbedaan pengisian
terletak pada pemilihan tipe kartu (Card Type) yang diisi dengan Supplier dan bagian
Buying Details yang menggantikan Selling Details pada isisan Customer. Bagian Job
pada isian Supplier tidak diaktifkan.
2.7 Soal Kasus

Berikut ini disajikan data pelanggan dan pemasok PT Asoe Naggroe.
Daftar Pelanggan:
Nama Pelanggan
Keterangan
Toko Gari Balap Toko Gitangen Toko Dunia Weng
Kode P-001 P-002 P-003
Alamat Jln. Merdeka No. 161 Jln. Perdagangan Jln. Teuku Umar
No.101 No. 45
Kota Lhokseumawe Bireun Banda Aceh
Kode Pos 24351 23564 23351
Telepon 0645-47654 0644-45554 0651-77677
Fax 0654-47655 0644-45556 0651-77657
Email garibalap@gmail.com gitanngen@yahoo.com d_w@gmail.com
Contact Amir Umar Mae
Termin 1/10,N30 1/10,N30 1/10,N30

Daftar Pemasok:
Nama Pemasok
Keterangan
PT. Meukat Sepeda CV. Sepedaloen
Kode S-001 S-002
Alamat Jln. Gajah Mada No. 201 Jln. Gatot Subroto No. 652
Kota Medan Medan
Kode Pos 34573 34576
Telepon 061-777654 061-735567
Fax 061-778905 061-735568
Email meukat_sepeda@gmail.com sepeda-loen@gmail.com
Contact Boy David
Termin 1/10,N30 1/10,N30
Instruksi penyelesaian kasus:

1. Berdasarkan data “Bagan Akun PT Asoe Nanggroe” catatlah data pelanggan dan
supplier di atas ke dalam program MYOB Account Right.
2. Lakukan backup data dengan nama file “Card File PT Asoe Nanggoe”

BAB IV
INVENTORY
2.11 Pendahuluan
MYOB AccountRight telah menyediakan modul inventory (persediaan) yang
digunakan untuk mencatat informasi yang berhubungan den\gan barang-barang atau
jasa yang yang diperdagangkan.
Gambar 4.1 Tampilan Modul Inventory
Fasilitas-fasilitas yang terdapat pada modul Inventory yaitu:

1) Item Register
Item Register merupakan sebuah form untuk mengetahui posisi kuantitas barang
dan history atas persediaan yang dimiliki oleh perusahaan atau dapat disamakan
dengan kartu stok. Didalam form tersebut dapat diketahui mutasi barang pada
tanggal yang dipilih per barang atau keseluruhan barang.
2) Items List
Item List berfungsi untuk menampilkan daftar persediaan barang dagang dan jasa.
serta untuk membuat data persediaan barang dagang atau jasa yang disediakan.
Item List merupakan kumpulan beberapa item yang nantinya akan diisikan pada
saat membuat faktur baik di Modul Sales maupun di Modul Purchases. Ada
beberapa kategori (pengelompokan) item, diantaranya:
1. Item tersebut merupakan bagian dari persediaan barang dagang. Saat
membuat item ini harus diaktifkan ikon I buy This Item, I Sell This Item, dan

I Inventory. Ciri dari item tersebut adalah mempunyai harga pokok per unit,
melekat pada akun inventory dan mempunyai satuan.
2. Item tersebut merupakan bagian dari Service (jasa) yang ditawar (dijual) pada
pelanggan. Item ini hanya dapat dijual saja dan tidak dapat dibeli. Saat
membuat item ini hanya diaktifkan I Sell This Item.
3. Item tersebut merupakan bagian dari perlengkapan/beban usaha. Jika item
tersebut dibeli akan dimasukkan sebagai perlengkapan atau beban dan jika
dijual biasanya dimasukkan ke kelompok pendapatan (income) atau
pendapatan lainnya (other income). Untuk membuat item ini aktifkan I Buy
This Item dan I Sell This Item.
3) Receive Items
Receive items berfungsi untuk mencatat transaksi penerimaan persediaan yang tidak
disertai dengan tagihan pemasok (dianggap sebagai hutang akrual)
4) Build Items – Auto Build Items
Build items berfungsi untuk mencatat penggabungan beberapa item menjadi satu
item dan menguraikan kembali item-item yang sudah digabung.
5) Adjust inventory
Adjust inventory berfungsi untuk melakukan penyesuaian pada data persediaan
barang dagang.
6) Set Item Price
Set item price berfungsi untuk mengubah harga jual dan menetukan metode
penentuan harga pokok penjualan.
7) Counted Inventory
Counted inventory juga berfungsi untuk menyesuaaikan data kuantitas persediaan
barang dagang dan mengisi saldo awal persediaan barang dagang.
2.12 Tujuan Khusus

diharapkan mampu:
1) Membuat daftar persediaan barang dagang
2) Membuat daftar jasa yang dijual
3) Menginput saldo awal persediaan barang dagang

2.13 Membuat Data Persediaan Barang Dagang

Proses pembuatan data persediaan barang dagang melalui menu Inventory>
Item List> New atau melalui menu Command centre > Inventory> item List seperti
pada gambar dibawah ini:
Gambar 4.2 Proses Pembuatan Data Persediaan Barang Dagang
Selanjutnya akan ditampilkan form Item Information dan berikut field-field yang
perlu diisikan di form Item Information:
1) Profile
Untuk membuat item persediaan barang dagang harus diaktifkan field I Buy This
Item, I Sell This Item, dan I Inventory This Item. Setelah ketiga field tersebut aktif,
isikan data Linked Account yang sesuai untuk Sales, Cost of Good Sold, dan
Inventory.

Gambar 4.3 Proses Pembuatan Data Persedian Barang Dagang - Profile
o Item Number: diisi dengan nomor atau kode barang (maksimal 30 karakter).
o Name: diisi dengan nama barang (maksimal 30 karakter).
o Inactive Item: jika diaktifkan maka item tersebut tidak dapat digunakan
untuk transaksi.
o Aktifkan field I Buy This Item, I Sell This Item, dan I Inventory This Item.
o Cost of Sales Account, pilih nomor akun untuk membukukan harga pokok
penjualan (HPP)
o Income Account for Tracking Sales, pilih nomor akun untuk membukukan
hasil penjualan yang merupakan bagian dari kelompok pendapatan
(Penjualan)
o Assets Account for Item Inventory, pilih nomor akun untuk membukukan
persediaan barang (Persediaan Barang Dagang).
Setelah mengisikan form Profile, lalu geser ke tab form selanjutnya untuk
mengisikan informasi tentang pembelian (Buying Details) dan penjualan (Selling
Details).
2) Item Details
Form ini berfungsi untuk mengisikan rincian data persediaan barang dagang
(apabila diperlukan).

Klik ganda Isikan penjelasan dari data

disini jika ingin barang tersebut
menampilkan
gambar item
Gambar 4.4 Proses Pembuatan Data Persediaan Barang Dagang – Item Details
3) Buying Details
Form ini berfungsi untuk menginput data tentang rincian pembelian item barang
tersebut.
Gambar 4.5 Proses Pembuatan Data Persediaan Barang Dagang – Buying Details
o Last Purchase Price: harga beli terakhir yang pernah dilakukan (otomatis
terisi)
o Standard Cost: isikan harga beli standar
o Buying Unit of Measure: isikan satuan unit barang yang dibeli.
o Number of Item per Buying Unit: isikan jumlah item barang yang dibeli per
satuan
o Tax Code When Bought: pilih kode pajak pembelian barang (pajak
pertambahan nilai/PPN)
Optional restocking information for the To Do List merupakan pilihan-pilihan
yang dapat diisi (jika perlu) yang berkaitan dengan item barang.

o Minimum Level for Restocking Alert: diisi dengan kuantitas persediaan

minimum di gudang untuk informasi peringatan saat barangnya sudah
mencapai titik minimum.
o Primary Supplier for Reorders: klik drop-down dan pilih supplier utama
barang tersebut.
o Supplier Item Number: isikan dengan kode supplier sesuai isian pada
Primary Supplier for Reorders.
o Default Reorder Quantity: isikan kuantitas order kembali barang bila
mencapai persediaan minimum.
4) Selling Details
Form ini berfungsi untuk menginput data tentang rincian penjualan item barang
tersebut.
Gambar 4.6 Proses Pembuatan Data Persediaan Barang Dagang – Selling Details
o Base Selling Price: isikan dasar perhitungan harga jual barang.

o Selling Unit of Measure: isikan satuan unit barang yang dijual.
o Number of Item per Selling Unit: isikan unit barang yang dijual.
o Tax Code When Bought: pilih kode pajak penjualan barang (pajak
pertambahan nilai/PPN).
o Inclusive/Exclusive: pilihan untuk menentukan apakah harga yang ditetapkan
pada Base Selling Price sudah termasuk pajak (Inclusive) atau belum termasuk
pajak (Exclusive).
o Calculate Sales Tax on: pilih salah satu pilihan apakah pajak (PPN)
diperhitungkan dari Base Selling Price (pajak dihitung berdasarkan harga jual
dasar) atau dari Actual Selling Price (pajak dihitung berdasarkan penjualan
yang aktual) atas barang yang dijual.

5) History
Secara otomatis diisikan oleh MYOB berdasarkan rekap transaksi yang
berhubungan dengan item persediaan barang tersebut untuk mengetahui
perbandingan setiap periode.
Gambar 4.7 Proses Pembuatan Data Persediaan Barang Dagang – History
6) Auto-Build
Form ini digunakan untuk jenis barang yang harus dirakit terlebih dahulu sebelum
dijual. Jika jumlah item barang tersebut di gudang tidak mencukupi.
2.14 Membuat Jasa (Servive) yang ditawarkan

Jenis item ini hanya dapat dijual saja. Proses penginputan item jasa (service)
pada dasarnya sama dengan proses penginputan item persediaan barang dagang.
Perbedaannya yaitu pada item jasa hanya dipilih field I Sell This Item.
Gambar 4.8 Proses Pembuatan Item Jasa – Profile

o Item Number: diisi dengan nomor atau kode jasa (maksimal 30 karakter).
o Name: diisi dengan nama jasa (maksimal 30 karakter).
o Inactive Item: jika diaktifkan maka item tersebut tidak dapat digunakan
untuk transaksi.
o Aktifkan hanya field I Sell This Item.
o Income Account for Tracking Sales, pilih nomor akun untuk membukukan
hasil penjualan jasa (Pendapatan Jasa)
Setelah mengisikan form Profile, lalu geser ke tab form Selling Details untuk
mengisikan informasi tentang rincian data penjualan jasa.
Gambar 4.9 Proses Pembuatan Item Jasa – Selling Details
o Base Selling Price: isikan dasar perhitungan harga jual jasa.

o Selling Unit of Measure: isikan satuan unit jasa yang dijual.
o Tax Code When Bought: pilih kode pajak penjualan jasa (pajak pertambahan
nilai/PPN).
o Inclusive/Exclusive: pilihan untuk menentukan apakah harga yang ditetapkan
pada Base Selling Price sudah termasuk pajak (Inclusive) atau belum termasuk
pajak (Exclusive).
o Calculate Sales Tax on: pilih salah satu pilihan apakah pajak (PPN)
diperhitungkan dari Base Selling Price (pajak dihitung berdasarkan harga jual
dasar) atau dari Actual Selling Price (pajak dihitung berdasarkan penjualan
yang aktual) atas jasa yang dijual.
2.15 Menginput Saldo Awal Persediaan Barang Dagang

Saldo awal persediaan barang dagang merupakan jumlah total dari nilai
persediaan awal tiap item barang. Nilai persediaan barang dagang diperoleh dari jumlah
(quantity on hand) dikalikan dengan harga beli (unit cost). Untuk mencatat saldo awal
persediaan barang dagang dilakukan dengan langkah sebagai berikut:

1. Melalui Inventory – Count Inventory

Proses pengisian saldo awal persediaan barang dagang dapat dilakukan melalui
Count Inventory yang dilakukan dengan langkah sebagai berikut:
1. Klik modul Inventory – Count Inventory, selanjutnya akan ditampilkan
tampilan count inventory.
Isikan kuantitas setiap

item persediaan
Gambar 4.10 Proses Input Saldo Persediaan Barang Dagang – Count Inventory
Isikan jumlah kuantitas masing-masing item item barang pada kolom Counted
sesuai dengan data kuantitas barang pada saldo awal persediaan barang dagang,
selanjutnya klik Adjust Inventory
2. Pilih akun untuk menampung item barang tersebut.
Pilih akun untuk menampung item barang pada isian Default Adjustment
Account, selanjutnya klik Continue dan klik Opening Balance untuk
melakukan pengisian harga beli item persedian barang dagang.

Double klik disini
Klik disini
Gambar 4.11 Proses Input Saldo Persediaan Barang Dagang– Pemilihan Akun
3. Input harga beli item persediaan

Selanjutnya akan ditampilkan tampilan Adjust Inventory dan lakukan
penginputan tanggal transaksi, memo dan harga beli masing-masing item
persediaan pada kolom Unit Cost, selanjutnya klik Record jika sudah selesai.
Isikan tanggal pencatatan saldo awal
Isikan keterangan
Isikan harga beli per unit
Gambar 4.12 Proses Input Saldo Persediaan Barang Dagang – Input Unit Price

o Date: isikan tanggal saldo awal

o Memo: Isikan keterangan
o Unit Cost: Isikan Harga Beli
Jika saldo awal semua persediaan telah dimasukkan, klik Record kemudian klik
Cancel untuk keluar.
2. Melalui Inventory – Adjust Inventory
Pengisian saldo awal persediaan barang dagang juga dapat dilakukan melalui
Adjust Inventory yang dilakukan dengan cara, yaitu: melalui modul Inventory pilih
Adjust Inventory sehingga akan ditampilkan kotak dialog Adjust Inventory seperti
gambar berikut ini:
Gambar 4.13 Proses Input Saldo Persediaan Barang Dagang - Adjust Inventory
o Inventory Journal Memo: diisikan nomor jurnal

o Date: disikan tanggal pencatatan saldo awal
o Memo: diisikan keterangan transaksi
o Item Number: tekan tombol Tab (pilih kode persediaan barang dagang)
o Quantity: isikan jumlah unit barang dagang
o Unit Cost: isikan harga perolehan (unit price)
o Ammount: secara otomatis terisi (perkalian antara Quantity dan Unit Cost)
o Account: pilih nomor akun untuk menampung transaksi persediaan barang
dagang
o Job: pilih divisi atau bagian (bila ada)
o Memo: isikan keterangan (bila perlu)

2.16 Latihan
Saldo Persediaan Barang Dagangan PT Generasi mandiri pada tanggal 31 Maret
2017, sebagai berikut:
Kode Nama Jumlah Harga Pokok Total
P.001 SPeda 1 25 950.000 23.750.000
P.002 SPeda 2 25 1.450.000 36.250.000
P.003 SPeda 3 25 1.900.000 47.500.000
Total 107.500.000
Intruksi penyelesaian kasus:

1. Berdasarkan data “Card File PT Generasi Mandiri” inputlah data persediaan
barang PT generasi mandiri di atas
2. Lakukan backup data dengan nama file “Inventory PT Generasi Mandiri”
2.17 Rangkuman
Modul inventory yang digunakan untuk mencatat informasi yang berhubungan
dengan barang-barang atau jasa yang yang diperdagangkan. Fasilitas-fasilitas yang
terdapat pada modul Inventory yaitu:
1) Item Register. Item Register merupakan sebuah form untuk mengetahui posisi
kuantitas barang dan history atas persediaan yang dimiliki oleh perusahaan atau
dapat disamakan dengan kartu stok. Didalam form tersebut dapat diketahui mutasi
barang pada tanggal yang dipilih per barang atau keseluruhan barang.
2) Items List. Item List berfungsi untuk menampilkan daftar persediaan barang dagang
dan jasa. Item list juga berfungsi untuk membuat data persediaan barang dagang
atau jasa yang disediakan. Item List merupakan kumpulan beberapa item yang
nantinya akan diisikan pada saat membuat faktur baik di Modul Sales maupun di
Modul Purchases.
3) Receive Items. Receive items berfungsi untuk mencatat transaksi penerimaan
persediaan yang tidak disertai dengan tagihan pemasok (dianggap sebagai hutang
akrual)

4) Build Items – Auto Build Items. Build items berfungsi untuk mencatat
penggabungan beberapa item menjadi satu item. Fungsi ini juga berfungsi untuk
menguraikan kembali item-item yang sudah digabung.
5) Adjust inventory. Adjust inventory berfungsi untuk melakukan penyesuaian pada
data persediaan barang dagang.
6) Set Item Price. Set item price berfungsi untuk mengubah harga jual dan menetukan
metode penentuan harga pokok penjualan.
7) Counted Inventory. Counted inventory juga berfungsi untuk menyesuaaikan data
kuantitas persediaan barang dagang dan mengisi saldo awal persediaan barang
dagang.
2.18 Soal
Saldo persediaan barang dagang PT Asoe Nanggroe pada tanggal 1 April 2017
adalah sebagai berikut:
Kode Nama Jumlah Satuan Harga Pokok Total
SPD 01 Sepeda Polygon 30 Unit Rp 1.800.000 Rp 54.000.000
SPD 02 Sepeda Pacific 27 Unit Rp 1.400.000 Rp 37.800.000
SPD 03 Sepeda BMX 20 Unit Rp 1.200.000 Rp 24.000.000
JS 01 Service Sepeda Paket
Total Rp 115.800.000
Intruksi penyelesaian kasus:

1. Berdasarkan data “Card File PT Asoe Nanggroe” inputlah data persediaan barang
PT generasi mandiri di atas.
2. Lakukan backup data dengan nama file “Inventory PT Asoe Nanggroe”

BAB V
INPUT SALDO AWAL
2.19 Pendahuluan
Saldo awal periode akuntansi diartikan sebagai saldo awal saat dimulai proses
pencatatan akuntansi dengan MYOB AccoutRight. Sebelum dimulai pencatatan
transaksi terlebih dahulu harus diisikan saldo awal untuk masing-masing perkiraan.
Pencatatan saldo awal dikelompokkan menjadi empat, yaitu: 1) saldo awal perkiraan
neraca (perkiraan ril); 2) saldo awal perkiraan rugi-laba (perkiraan nominal); 3) saldo
awal pelanggan (piutang dagang); 4) saldo awal supplier (hutang dagang). Proses
penginputan saldo tersebut melalui menu Setup > Balance.
Gambar 5.1 Tampilan Menu Setup - Balance
a) Setup > Balances > Account Opening Balances : untuk pengisian saldo awal
akun (neraca dan laba rugi)
b) Setup > Balances > Job Opening Balances: untuk pengisian saldo awal Job
(Divisi)
c) Setup > Balances > Customer Balances: untuk pengisian saldo awal piutang
d) Setup > Balances > Supplier Balances: untuk pengisian saldo awal hutang
2.20 Tujuan Khusus

diharapkan mampu:
4) Menginput saldo awal akun (akun neraca dan akun laba rugi)
5) Menginput saldo awal piutang
6) Menginput saldo awal hutang

2.21 Menginput Saldo Awal Akun (Account Opening Balances)

Menu Setup – Account Opening Balances berfungsi untuk mengisikan saldo
awal akun (akun neraca dan akun laba rugi) secara keseluruhan jika perusahaan beralih
dari sistem akuntansi manual ke komputer (MYOB). Pada saat membuat bagan akun
(account list) sudah disediakan field untuk mengisikan saldo atas akun tersebut seperti
terlihat pada gambar berikut ini:
Isikan saldo
awal di sini
Gambar 5.2 Account List – Opening Balance
Apabila akun-akun yang berisikan saldo awal banyak, maka akan mengalami
kesulitan dan proses yang lama untuk memasukkan saldo awal satu per satu. Proses
pengisian saldo awal akun melalui Setup > Balance > Account Opening Balance.
Semua akun yang akan disikan saldo awal akan dimasukkan ke dalam satu form
Account Opening Balance seperti berikut ini:

Akan
disamakan
dengan saldo
pelanggan
Saldo Minus
(dalam kurung)
diketik dengan
diawali tanda
MINUS
Akan
disamakan
dengan saldo
supplier
Mengecek
selisih saldo
awal. Jika
belum NOL
berarti masih
ada yang
salah
Gambar 5.3 Setup – Account Opening Balance
2.22 Menginput Saldo Awal Piutang Dagang (Customer Balances)

Saldo awal piutang dagang yang terdapat pada akun piutang dagang pada
dasarnya merupakan gabungan saldo awal beberapa pelanggan. Bahkan saldo awal
hutang dagang masing-masing pelanggan akan terbagi lagi menjadi beberapa faktur
yang belum dilunasi (outstanding). Jadi jumlah tersebut harus dirincikan kedalam
masing-masing kartu piutang masing-masing pelanggan dengan cara memasukkan saldo
awal per faktur per pelanggan.
Pencatatan saldo awal masing-masing pelanggan ke dalam kartu pelanggan
(Customer Card) dilakukan dengan langkah berikut:

1. Klik menu Setup– Balances – Customer Balances – Add Sale seperti pada gambar
di bawah ini:
Menunjukkan selisih antara saldo

buku besar piutang dagang dengan
saldo buku pembantu piutang
Klik Add Sale untuk menginput

saldo awal per faktur per pelanggan
Gambar 5.4 Setup – Customer Balance
Gambar 5.5 Hubungan Linked Account dengan Saldo Awal

2. Setelah klik tombol Add Sale, maka selanjutnya ditampilkan tampilan Historical
Sale. Form ini digunakan untuk menginput data saldo awal piutang dagang per
faktur per pelanggan.
Gambar 5.6 Input Saldo Awal Faktur Penjualan (Piutang)
o Customer Name: klik drop-down dan pilih nama pelanggan

o Invoice #: diisi dengan nomor Faktur Penjualan
o Date: diisi dengan tanggal Faktur Penjualan
o Customer PO#: isikan dengan nomor PO pelanggan (jika ada)
o Memo: isikan keterangan atas faktur tersebut
o Total Including Tax: diisi jumlah piutang sudah termasuk pajak.
o Tax Code: klik drop-down dan pilih kode pajak (N-T).
3. Klik OK/Record untuk menyimpan, dan akan muncul kotak dialog Customer
Balances
4. Ulangi langkah 2 untuk melakukan pencatatan saldo piutang dagang (pelanggan)
lainnya.
5. Klik Close jika semua saldo awal pelanggan telah dimasukkan dan Out of Balance
Ammout harus bersaldo Rp.0.
2.23 Menginput Saldo Awal Hutang Dagang (Supplier Balances)

Saldo awal hutang dagang yang terdapat pada akun huutang dagang pada
dasarnya merupakan gabungan saldo awal beberapa supplier (pemasok). Bahkan saldo
awal hutang masing-masing pemasok akan terbagi lagi menjadi beberapa faktur yang

belum dilunasi (outstanding). Jadi jumlah tersebut harus dirincikan kedalam masing-
masing kartu hutang masing-masing pemasok dengan cara memasukkan saldo awal per
faktur per pemasok.
Pencatatan saldo awal hutang dagang pada tiap pemasok ke dalam kartu
pemasok (Supplier Card) dilakukan dengan langkah sebagai berikut:
1. Klik menu Setup – Balance – Suplier Balances – Add Purchase seperti
ditampilkan pada gambar di bawah ini:
Gambar 5.7 Setup – Supplier Balances
2. Setelah klik tombol Add Sale, maka selanjutnya ditampilkan tampilan Historical
Purchase. Form ini digunakan untuk menginput data saldo awal hutang dagang per
faktur per pemasok.

Gambar 5.8 Input Saldo Awal Faktur Pembelian (Hutang)
o Suplier Name: klik drop-down pilih nama pemasok

o PO#: diisi dengan nomor faktur pembelian
o Date: diisi tanggal faktur
o Memo: diketik saldo awal
o Total Including Tax: diisi jumlah jumlah hutang sudah termasuk pajak.
o Tax Code: klik drop-down dan pilih kode pajak (N-T).
3. Klik OK/Record untuk menyimpan, dan akan muncul kotak dialog Supplier
Opening Balances
4. Ulangi langkah 2 untuk memasukkan saldo awal hutang dagang (pemasok) yang
lainnya.
5. Klik Close jika semua saldo awal pelanggan telah dimasukkan dan Out of Balance
Ammout harus bersaldo Rp.0.
2.24 Latihan
Saldo Awal Akun
Data Saldo Akun PT Generasi Mandiri Per 31 Maret 2017
No Akun Nama Akun Saldo (Rp)
1-1101 Kas Kecil 5.000.000
1-1102 Bank Muamalat 114.135.000
1-1103 Bank Permata Syariah 175.000.000
1-1104 Deposito 50.000.000
1-1120 Piutang Dagang 132.400.000
1-1121 Cadangan Kerugian Piutang -1.324.000

1-1122 Piutang Karyawan 1.550.000

1-1123 Piutang PPN -
1-1124 Perlengkapan Kantor 3.110.000
1-1125 Persediaan Barang Dagang 107.500.000
1-1126 PPN Masukan -
1-1127 PPh Ps.25 Dibayar Dimuka 3.390.000
1-1128 Sewa Dibayar Dimuka 70.000.000
1-2310 Tanah 100.000.000
1-2321 Harga Perolehan Gedung 410.000.000
1-2322 Ak. Penyusutan Gedung -164.000.000
1-2331 Harga Perolehan Kendaraan 225.000.000
1-2332 Ak. Penyusutan Kendaraan -90.000.000
1-2341 Harga Perolehan Peralatan Kantor 105.000.000
1-2342 Ak. Penyusutan Peralatan kantor -63.000.000
2-1201 Hutang Dagang 149.000.000
2-1202 Hutang Gaji -
2-1203 Hutang PPN 14.100.000
2-1204 Utang PPh Ps. 21 5.150.000
2-1205 PPN Keluaran -
2-1204 Hutang PPN
2-2001 Hutang Bank 175.000.000
3-1000 Modal Saham 480.000.000
3-2000 Laba Ditahan 320.000.000
3-3000 Laba Periode Berjalan 90.255.500
3-4000 Dividen -140.000.000
3-5000 Rekening Selisih -
4-1000 Penjualan 512.000.000
4-3000 Potongan Penjualan -7.680.000
4-4000 Penjualan Retur & Pengurangan Harga -15.360.000
5-1100 Harga Pokok Penjualan 204.800.000
5-1200 Biaya Angkut Pembelian 9.135.000
5-1300 Potongan Pembelian -
6-1110 Beban Gaji Umum 79.500.000
6-1120 Beban Perlengkapan Kantor 4.200.000
6-1130 Beban Utilitas 9.360.000
6-1140 Beban Sewa 8.750.000
6-1150 Beban Transportasi 2.210.000
6-1160 Beban Fotocopy dan Materai 1.650.000
6-1170 Beban kerugian Piutang 1.955.000
6-1180 Beban Perawatan 7.125.000
6-1190 Beban Perizinan 1.400.000
6-1200 Beban Penyusutan Aset Tetap 21.625.000
6-2100 Beban Gaji Penjualan 43.500.000

6-2200 Beban Iklan 3.111.500

8-1000 Pendapatan Bunga 2.167.000
8-2000 Pendapatan Denda Keterlambatan 947.000
9-1000 Beban Administrasi Bank 832.000
9-2000 Beban Keterlambatan 525.000
9-3000 Beban lainnya 250.000
9-4000 Beban Pajak 1.890.000
Daftar Saldo Piutang Dagang

Saldo Piutang Dagang pada tanggal 31 Maret 2017, sebagai berikut:
Kode Nama Faktur Tanggal Termin Jumlah
K.001 PT. Bhakti GM.18 01/03/2017 1/10,n/30 56.525.000
K.002 PT. Karya GM.34 27/03/2017 1/10,n/30 61.625.000
K.003 PT. Berdikari GM.29 15/03/2017 1/10,n/30 14.250.000
Total 132.400.000
Daftar Saldo Utang Dagang

Saldo Utang Dagang pada tanggal 31 Maret 2017, sebagai berikut:
Kode Nama Faktur Tanggal Termin Jumlah
S.001 PT. Roda Berputar RB.151 25/02/2017 1/10,n/30 47.500.000
S.002 PT. Dunia Olah Raga DO.217 29/03/2017 1/10,n/30 101.500000
Total 149.000.000
Instruksi:
1. Berdasarkan data Inventory PT Generasi Mandiri, catatlah saldo awal akun, saldo
awal piutang dagang dan saldo awal hutang dagang PT Generasi Mandiri di atas ke
dalam MYOB Account Right
2. Lakukan backup data dengan nama file “Saldo Awal PT Generasi Mandiri”
2.25 Rangkuman
Saldo awal periode akuntansi diartikan sebagai saldo awal saat dimulai proses
pencatatan akuntansi dengan MYOB AccountRight. Sebelum dimulai pencatatan
transaksi terlebih dahulu harus diisikan saldo awal untuk masing-masing
perkiraan.Pencatatan saldo awal dikelompokkan menjadi empat, yaitu: 1) saldo awal
perkiraan neraca (perkiraan riil); 2) saldo awal perkiraan rugi-laba (perkiraan nominal);
3) saldo awal pelanggan (piutang dagang); 4) saldo awal suplier (hutang dagang).

Menu Setup – Account Opening Balances berfungsi untuk mengisikan saldo

awal akun (akun neraca dan akun laba rugi) secara keseluruhan jika perusahaan beralih
dari sistem akuntansi manual ke komputer (MYOB). Pada saat membuat bagan akun
(account list) sudah disediakan field untuk mengisikan saldo atas akun tersebut.
Apabila akun-akun yang berisikan saldo awal banyak, maka akan mengalami kesulitan
dan proses yang lama untuk memasukkan saldo awal satu per satu. Proses pengisian
saldo awal akun melalui Setup > Balance > Account Opening Balance.
Saldo awal piutang dagang yang terdapat pada akun piutang dagang pada
dasarnya merupakan gabungan saldo awal beberapa pelanggan. Bahkan saldo awal
hutang dagang masing-masing pelanggan akan terbagi lagi menjadi beberapa faktur
yang belum dilunasi (outstanding). Jadi jumlah tersebut harus dirincikan kedalam
masing-masing kartu piutang masing-masing pelanggan dengan cara memasukkan saldo
awal per faktur per pelanggan..
Saldo awal hutang dagang yang terdapat pada akun huutang dagang pada
dasarnya merupakan gabungan saldo awal beberapa supplier (pemasok). Bahkan saldo
awal hutang masing-masing supplier akan terbagi lagi menjadi beberapa faktur yang
belum dilunasi (outstanding). Jadi jumlah tersebut harus dirincikan kedalam masing-
masing kartu hutang masing-masing suplier dengan cara memasukkan saldo awal per
faktur per suplier.
2.26 Soal
Saldo Awal Akun
Data Saldo Awal Akun PT Asoe Nanggroe Per 1 April 2017
No. Akun Nama Akun Saldo
1-1101 Kas Kecil Rp2.000.000
1-1102 Bank Aceh Syariah Rp95.000.000
1-1103 Bank BNI Rp165.000.000
1-1201 Piutang Dagang Rp272.976.000
1-1202 Cadangan Kerugian Piutang Dagang (Rp8.189.280)
1-1203 Piutang Karyawan Rp1.550.000
1-1204 Piutang PPN -
1-1205 Perlengkapan Kantor Rp3.110.000
1-1206 Persediaan Barang Dagang Rp115.800.000
1-1207 PPN Masukan Rp4.060.000

1-1208 PPh Ps.25 Dibayar Dimuka Rp3.390.000

1-1209 Sewa Dibayar Dimuka Rp70.000.000
1-1210 Uang Muka Pembelian -
1-2310 Tanah Rp100.000.000
1-2321 Harga Perolehan Gedung Rp410.000.000
1-2322 Ak. Penyusutan Gedung (Rp164.000.000)
1-2331 Harga Perolehan Kendaraan Rp225.000.000
1-2332 Ak. Penyusutan Kendaraan (Rp90.000.000)
1-2341 Harga Perolehan Peralatan Rp105.000.000
1-2342 Ak. Penyusutan Peralatan (Rp63.000.000)
2-1201 Hutang Dagang Rp121.000.000
2-1203 Hutang PPN Rp14.100.000
2-1204 Pendapatan Diterima Dimuka -
2-1205 PPN Keluaran -
2-1206 Utang PPh Ps.21 Rp5.150.000
2-2001 Hutang Bank Rp200.000.000
3-1000 Modal Saham Rp550.000.000
3-2000 Laba Ditahan Rp315.855.720
3-3000 Laba Periode Berjalan Rp90.795.500
3-4000 Deviden (Rp140.000.000)
3-5000 Rekening Selisih -
4-1000 Penjualan Rp512.000.000
4-2000 Pendapatan Jasa Service -
4-3000 Potongan Penjualan (Rp7.680.000)
4-4000 Penjualan Retur (Rp15.360.000)
4-5000 Jasa Angkut -
5-1100 Harga Pokok Penjualan Rp204.800.000
5-1200 Biaya Angkut Pembelian Rp250.000
5-1300 Potongan Pembelian (Rp1.015.000)
6-1110 Beban Gaji Umum Rp79.500.000
6-1120 Beban Perlengkapan Kantor Rp4.200.000
6-1130 Beban Utilitas Rp9.360.000
6-1140 Beban Sewa Rp8.750.000
6-1150 Beban Transportasi Rp2.210.000
6-1160 Beban Fotocopy dan Materai Rp1.650.000
6-1170 Beban Kerugian Piutang Rp1.955.000
6-1180 Beban Perawatan Rp7.125.000
6-1190 Beban Perizinan Rp1.400.000
6-1200 Beban Penyusutan Aset Tetap Rp21.625.000

6-2100 Beban Gaji Penjualan Rp43.500.000

6-2200 Beban Iklan Rp3.111.500
6-2300 Beban Angkut Penjualan Rp9.135.000
8-1000 Pendapatan Bunga Rp2.167.000
8-2000 Pendapatan Denda Keterlambatan Rp947.000
9-1000 Beban Adm Bank Rp832.000
9-2000 Beban Keterlambatan Rp1.000.000
9-3000 Beban Lainnya -
9-4000 Beban Pajak Rp1.890.000
Daftar Saldo Piutang Dagang PT Asoe Nanggroe.

Saldo piutang dagang PT Asoe Nanggroe pada tanggal 1 April 2017 sebagai berikut:
Kode Nama Pelanggan Faktur Tanggal Termin Jumlah
P.001 Toko Gari Balap AN 3-11 01/03/2017 1/10,n/30 Rp 69.696.000
P.002 Toko Gitangen AN 3-26 27/03/2017 1/10,n/30 Rp 87.120.000
P.003 Toko Dunia Weng AN 3-20 15/03/2017 1/10,n/30 Rp 116.160.000
Total Rp 272.976.000
Daftar Saldo Hutang Dagang PT Asoe Nanggroe.

Saldo hutang dagang PT Asoe Nanggroe pada tanggal 1 April 2017 sebagai berikut:
Kode Nama Suplier Faktur Tanggal Termin Jumlah
S.001 PT. Meukat Sepeda MS 201 25/02/2017 1/10,n/30 Rp 49.500.000
S.002 CV. Sepedaloen SP 137 29/03/2017 1/10,n/30 Rp 71.500.000
Total Rp 121.000.000
Intruksi: Berdasarkan data Inventory PT Asoe Naggroe:

1. Inputlah saldo awal akun-akun PT Asoe Nanggroe
2. Inputlah saldo awal piutang dagang masing-masing pelanggan berdasarkan data
saldo piutang dagang PT Asoe Naggroe di atas.
3. Inputlah saldo awal hutang dagang masing-masing pelanggan berdasarkan data
saldo piutang dagang PT Asoe Naggroe di atas.
4. Lakukan backup data dengan nama file “Saldo Awal PT Asoe Nanggroe”

BAB VI
PURCHASES
2.27 Pendahuluan
Modul Purchases berfungsi sebagai media untuk mencatat transaksi-transaksi
pembelian barang dagang dan transaksi yang berhubungan dengan hutang dagang,
yaitu:
1. Pesanan pembelian
2. Pembelian kredit
3. Pembelian tunai
4. Pembelian retur
5. Pembayaran hutang dagang
6. Pembayaran uang muka pembelian
7. Penerimaan barang yang dipesan
Gambar 6.1 Tampilan Modul Purchases
Modul Purchases terdiri dari beberapa fitur pokok diantaranya yaitu,

1. Purchases Register
Purchases Register berfungsi sebagai media untuk menampung setiap transaksi
pembelian yang sudah dicatat (riwayat pembelian). Purchase register dapat
digunakan untuk mencatat transaksi pengubahan faktur (quote ke order, quote ke
bill, dan order ke bill), pembayaran uang muka pembelian, pembayaran hutang

dagang, penerimaan barang yang dibeli, dan dapat digunakan untuk mengedit atau
menghapus suatu transaksi pembelian)
2. Enter Purchases
Enter Purchases merupakai suatu media untuk mencatat berbagai jenis transaksi
pembelian. Ada beberapa jenis faktur yang disediakan dalam menu ini yaitu quote,
order dan bill. Quote merupakan faktur yang digunakan untuk mencatat transaksi
permohonan atau pesanan pembelian. Penggunaan faktur quote ini tidak berujung
pada jurnal. Order merupakan faktur yang digunakan untuk mencatat transaksi
pesanan pembelian. Sedangkan Bill merupakan jenis faktur yang digunakan untuk
mencatat transaksi pembelian secara tunai, kredit dan retur pembelian.
3. Pay Bills
Pay Bills merupakan suatu media untuk mencatat transaksi pembayaran kepada
supplier, diantaranya pembayaran hutang dagang, pembayaran uang muka
pembelian dan pembayaran atas pembelian yang dilakukan secara tunai.
2.28 Tujuan Khusus

diharapkan mampu mencatat transaksi:
1. Pesanan pembelian
2. Pembelian kredit
3. Pembelian tunai
4. Pembelian retur
2.29 Enter Purchases

Seperti dijelaskan sebelumnya bahwa Enter Purchases digunakan untuk
mencatat berbagai metode transaksi pembelian diantaranya yaitu, pesanan pembelian,
pembelian tunai, pembelian kredit, dan pembelian retur. Berikut ini akan dijelaskan
proses pencatatan transaksi pembelian melalui Enter Purchases. Tampilan Enter
Purchases seperti apda gambar berikut ini:

Dicentang apabila harga beli termasuk pajak
Isi disc. tunai

Harga satuan
Isi jumlah
barang
Double klik
klik disini
disini Double klik
disini
klik disini
Gambar 6.2 Tampilan Enter Purchases
Jenis fakur yang disediakan oleh MYOB terdiri dari 3 jenis yaitu Quote, Order,
dan Bill. Jenis faktur ini juga dibedakan dari sisi pewarnaan untuk memudahkan
mengingat fungsi dari masing-masing jenis faktur tersebut.
1. Quote. Jenis faktur ini dapat digunakan untuk mencatat transaksi permohonan
pembelian dan transaksi pesanan pembelian yang tidak disertai dengan penerimaan

uang muka. Junis faktur ini tidak disediakan fasilitas untuk menginput pembayaran
kas. Pencatatan transaksi pembelian melalui faktur ini tidak akan berujung ke
jurnal.
2. Order. Jenis faktur ini digunakan untuk mencatat transaksi pesanan pembelian
barang baik dengan adanya pembayaran uang muka atau tidak. Pencatatan transaksi
pembelian melalui faktur ini tidak akan berujung ke jurnal kecuali jurnal
penngeluaran kas jika adanya pembayaran uang muka pembelian.
3. Bill. Jenis faktur ini digunakan untuk melakukan pencatatan transaksi pembelian
yang dilakukan secara kredit atau secara tunai, serta transaksi pembelian retur.
Pencatatan transaksi pembelian melalui faktur ini akan berujung ke jurnal dan item
pembelian akan dimasukkan ke dalam laporan persediaan (item list).
Disamping itu, MYOB juga menyediakan beberapa tampilan faktur (layout)
yang digunakan untuk mencatat berbagai jenis transaksi pembelian, yaitu:
1. Service. Tampilan faktur ini digunakan untuk pencatatan transaksi pembelian yang
tidak ada dalam daftar persediaan (item list) yang telah dibuat atau pencatatan
transaksi pembelian yang tidak ada kaitan dengan persediaan.
2. Item. Tampilan faktur ini digunakan untuk pencatatan transaksi pembelian barang-
barang yang ada dalam daftar persediaan barang (item list).
3. Professional. Tampilan jenis faktur ini digunakan untuk pencatatan transaksi
pembelian jasa yang disediakan oleh pemasok.
4. Miscellaneous. Tampilan faktur ini digunakan untuk pencatatan transaksi
pembelian yang tidak membutuhkan pencetakan faktur atau untuk membuat
penyesuaian transaksi pembelian.
6.3.1 Pesanan Pembelian

Pesanan pembelian merupakan suatu transaksi terhadap pembelian yang tidak
disertai dengan penerimaan barang. Transaksi pesanan pembelian dapat disertai dengan
pembayaran uang muka pembelian atau tidak. Pencatatan transaksi pesanan pembelian
menggunakan jenis faktur Order dengan tampilan Item. Untuk memudahkan dalam
memahami pencatatan transaksi pesanan penjualan berikut ini ditampilkan contoh
transaksi pesanan pembelian.

PT. RODA BERPUTAR

Jln. Pattimura No. 76 Medan
ORDER PENJUALAN
Kepada: PT Asoe Nanggroe No. Faktur : RB101
Jln Perdagangan No. 707 Tanggal : 3 April 2017
Banda Aceh Termin : 1/10,n/30
Po. No. : PO 51
Item Nama barang Jumlah Satuan Harga Satuan (Rp) Total Harga (Rp)
P.001 Sepeda Polygon 10 Unit 1.900.000 19.000.000
Total Penjualan 19.000.000

PPn 10% 1.900.000
Total 20.900.000
Gambar 6.3 Transaksi Pesanan Pembelian
Transaksi pesanan penjualan di atas akan dicatat melalui menu Purchase >
Enter Purchase > ORDER> Item yang selanjutnya akan ditampilkan faktur pembelian.
Pilih jenis faktur ORDER dan Layout - Item.
Isi jumlah
uang muka
Gambar 6.4 Pencatatan Transaksi Pembelian – Order
Proses pencatatan transaksi pesanan pembelian dilakukan dengan langkah-

1) Pilih jenis faktur yang sesuai dengan transaksi. Klik drop down pada sudut kiri atas
dan pilih ORDER.
2) Ubah tampilan faktur sesuai dengan jenis pembelian. Klik Layout dan pilih item.
3) Isikan nana pemasok, termin pembelian dan tentukan Tax Inclusive
o Supplier. Klik drop-down dan pilih nama pemasok sesuai pada faktur. Untuk
memilih pemasok, klik ganda pada nama pemasok (PT Roda Berputar) yang

dipilih atau klik pada pemasok yang dipilih (PT Roda Berputar) kemudian klik
Use Supplier.
Double klik Klik disini

disini
Gambar 6.5 Pencatatan Transaksi Pembelian – Pemilihan Supplier
o Term. Menunjukkan syarat pembelian (secara otomatis terisi sesuai pada termin
pada kartu hutang). Klik tanda panah putih jika ingin mengubahnya.
o Tax Inclusive. Menunjukkan perlakuan pajak pada saat pembelian. Jika harga
beli termasuk pajak maka di centang dan sebaliknya jika harga beli tidak
termasuk pajak maka tidak dicentang.
o Ship to. Secara otomatis akan terisi alamat pengiriman barang sesuai yang ada
pada database dan dapat diubah jika diperlukan.
4) Isikan no faktur dan tanggal faktur
o Purchase #. Diisikan dengan nomor bukti transaksi atau nomor faktur pesanan
pembelian.
o Date. Diisikan tanggal transaksi pesanan pembelian sesuai dengan bukti
transaksi.
o Custumer PO #. Diisikan dengan nomor referensi pemesanan barang dari
pemasok jika ada.
5) Isikan data barang yang dipesan (pesanan pembelian)
o Kolom Order diisikan jumlah barang yang dipesan, kemudian tekan tombol
TAB sampai kolom Item Number (keluar data barang).

o Item Number: Pilih salah satu nama barang yang ada dalam daftar persediaan
(item list). Untuk memilih data barang, klik ganda pada item barang yang
dipesan atau klik pada item barang yang dipesan kemudian klik Use Item
.
Double klik Klik disini

disini
Gambar 6.6 Pencatatan Transaksi Pembelian – Pemilihan Item Barang
o Description. Secara otomatis terisi nama barang sesuai kode barang pada kolom
Item Number (lakukan perbaikan jika perlu).
o Price. Diisikan harga satuan barang (harga beli).
o Disc %. Diisikan persentase potongan tunai (bila ada).
o Total. Secara otomatis terisi jumlah total (perkalian antara kolom Order dengan
kolom Price.
o Job. Diisi dengan kode divisi (bila ada).
o Tax. Diisi dengan kode pajak yang digunakan, jika barang dikenakan pajak pilih
PPN dan jika barang tidak dikenakan pajak pilih N-T (Pilih PPN).
6) Isikan keterangan lain yang diinginkan pada faktur
o Comment. Diisikan komentar (bila perlu).
o Ship Via. Diisikan pengangkutan yang digunakan (bila perlu).
o Promised Date. Diisikan tanggal pengiriman barang yang dijanjikan (bila perlu).
o Journal Memo. Diisikan keterangan transaksi.
7) Freight. Diisikan ongkos angkut pengiriman barang (bila ada) dan kode pajaknya
diganti dengan N-T jika tidak dikenakan pajak.
8) Paid to Day. Diisikan jumlah pembayaran uang muka.

9) Balance Due. Menyasikan informasi jumlah hutang (sisa yang harus dibayar)
10) Klik Record untuk mencatat transaksi tersebut.
11) Selanjutnya akan ditampilkan kotak dialog pergantian kode pajak. Klik No jika
kode pajaknya sudah benar.
Gambar 6.7 Kotak Dialog Pergantian Kode Pajak
6.3.2 Pembelian Kredit

Pembelian kredit merupakan sutau pembelian barang yang tidak disertai dengan
pengeluaran kas. Pembelian barang dagang secara kredit dicatat melalui modul
Purchase > Enter Purchase. Faktur yang digunakan untuk pencatatan transaksi
pembelian secara kredit yaitu bertipe Bill (warna biru) dan tampilan faktur (Layout)
menggunakan Item. Proses pencatatan faktur jenis Bill pada dasarnya sama dengan
pencatatan pada faktur jenis Order. Berikut ini disajikan contoh transaksi pembelian
barang dagang yang dilakukan secara kredit.
PT. DUNIA OLAH RAGA

Jln. Gajah Mada No. 96 Medan
PENJUALAN
Kepada: PT Asoe Nanggroe No. Faktur : DO 110
Banda Aceh Termin : 1/10,n/30
Po. No. : PO 99
P.002 Sepeda Pacific 15 Unit 1.450.000 21.750.000

PPn 10% 2.175.000
Total 23.925.000
Gambar 6.8 Transaksi Pembelian Secara Kredit

Pencatatan transaksi pembelian kredit di atas pada dasarnya sama dengan proses
pencatatan pesanan pembelian. Langkah-langkah untuk pencatatan transaksi tersebut di
atas sebagai berikut:
1) Klik modul Purchases > Enter Purchase, sehingga akan ditampilkan faktur
pembelian.
dan pilih Bill.
memilih pemasok, klik ganda pada nama pemasok (PT Dunia Olah Raga) yang
dipilih atau klik pada pemasok yang dipilih kemudian klik Use Supplier.
pada kartu hutang). Klik tanda panah putih jika ingin mengubahnya.
beli termasuk pajak maka dicentang dan sebaliknya jika harga beli tidak
5) Isikan nomor faktur dan tanggal faktur pembelian
o Purchase #. Diisikan dengan nomor bukti transaksi atau nomor faktur pembelian
(DO 110).
o Date. Diisikan tanggal transaksi pembelian sesuai dengan bukti transaksi
(5/04/2017).
pemasok jika ada (PO99).
6) Isikan data barang yang dibeli
o Kolom Bill diisikan jumlah barang yang dibeli, kemudian tekan tombol TAB
sampai kolom Item Number (keluar data barang).
o Item Number: Pilih barang yang dibeli pada daftar barang (item list). Untuk
memilih data barang, klik ganda pada item yang dibeli (P002) atau klik pada
item yang dibeli (P002) kemudian klik Use Item.

kolom Price.
9) Paid to Day. Diisikan jumlah pembayaran uang muka (jika pembayarannya tidak
menggunakan bukti transaksi)
10) Balance Due. Menyajikan informasi jumlah yang akan dilaporkan dalam akun
hutang dagang.
Gambar 6.9 Transaksi Pembelian Secara Kredit

11) Tekan Ctrl + R untuk melihat jurnal transaksi. Sebelum menyimpan transaksi
tersebut harus dipastikan kebenaran dari jurnal yang telah dibuat.
Gambar 6.10 Tampilan Jurnal Pembelian Kredit
12) Klik Record untuk mencatat transaksi tersebut dan akan ditampilkan kotak dialog
pergantian kode pajak. Klik No jika pengisian kode pajak sudah benar.
6.3.3 Pembelian Tunai

Pembelian tunai merupakan transaksi pembelian barang dagang dimana
penerimaan barang yang dibeli disertai dengan pembayaran kas. Faktur yang digunakan
untuk pencatatan transaksi pembelian secara tunai yaitu bertipe Bill (warna biru) dan
tampilan faktur menggunakan layout item. Proses pencatatan transaksi pembelian secara
tunai pada dasarnya sama dengan pencatatan transaksi pembelian kredit. Berikut ini
disajikan contoh transaksi pembelian barang dagang yang dilakukan secara kredit.
PT. RODA BERPUTAR

Jln. Pattimura No. 76 Medan
PENJUALAN
Kepada: PT Asoe Nanggroe No. Faktur : RB190
Banda Aceh Termin : C.O.D (tunai)
Po. No. : PO 110
P.003 Sepeda BMX 15 Unit 1.450.000 21.750.000

Pembayaran dengan Cek No. ASN 201 PPn 10% 2.175.000
sebesar Rp24.175.000 Biaya Angkut 250.000
Total 24.175.000
Gambar 6.11 Transaksi Pembelian Secara Tunai

Proses pencatatan transaksi pembelian tunai di atas dilakukan dengan langkah

sebagai berikut:
1) Klik modul Purchases > Enter Purchase
2) Klik drop-down pada sudut kiri atas dan pilih Bill.
memilih pemasok, klik ganda pada nama pemasok (PT Roda Berputar) yang
dipilih atau klik pada pemasok yang dipilih (PT Roda Berputar) kemudian klik
Use Supplier.
pada kartu hutang). Klik tanda panah putih untuk mengubah termin pembayaran
menjadi C.O.D
.
Gambar 6.12 Tampilan Edit Termin Pembayaran
beli termasuk pajak maka di centang dan sebaliknya jika harga beli tidak
5) Isikan nomor faktur dan tanggal faktur
o Purchase #. Diisikan dengan nomor bukti transaksi atau nomor faktur pembelian
(RB 190).
o Date. Diisikan tanggal transaksi sesuai dengan bukti transaksi (7/04/2017).
pelanggan jika ada (PO 110).

6) Isikan data barang yang dibeli

o Kolom Bill diisikan jumlah barang yang dibeli, kemudian tekan tombol TAB
o Item Number: Pilih barang yang dibeli pada daftar barang (item list). Untuk
memilih data barang, klik ganda pada item barang yang dibeli (P003) atau klik
pada item barang yang dibeli (P003) kemudian klik Use Item.
kolom Price.
8) Freight. Diisikan ongkos angkut pengiriman barang dan kode pajaknya diganti
dengan N-T jika tidak dikenakan pajak.
Gambar 6.13 Tampilan Pengisian Biaya Angkut Pembelian

9) Paid Today. isikan jumlah pembayaran atas transaksi pembelian secara tunai pada
isian Paid Today.
10) Balance Due. Menyajikan informasi jumlah yang akan dilaporkan dalam akun
hutang dagang (secara otomatis akan terisi Rp0,00 jika transaksi tersebut lunas)
Diisi jumlah
pembayaran tunai
Ctrl + R
Gambar 6.14 Tampilan Faktur Pembelian Tunai
11) Selanjutnya lakukan pengeditan pada Transaction Journal untuk mengubah nomor
bukti penerimaan kas, dengan cara klik Transaction Journal > pilih Tab
Disbursements > klik tanda panah putih pada jurnal pengeluaran kas yang akan
diedit. Isian Cheque No. diganti dengan nomor bukti penerimaan kas (misalnya
ASN 201).

Gambar 6.15 Pengeditan Nomor Bukti Penerimaan Kas

6.3.4 Pembelian Retur

MYOB tidak menyediakan form khusus untuk pengisian retur pembelian. Cara
pengisiannya sama dengan pembelian biasa, hanya saja pada kolom Bill diisikan dengan
angka minus. Pencatatan transaksi retur ke dalam MYOB harus dilakukan 2 (dua)
tahap:
1. Mengurangi jumlah barang di dalam kartu stock melalui menu Enter Purchases >
Bills (mengurangkan invoice (kuantitas minus) di dalam form Bill.
2. Mengurangi jumlah hutang dagang akibat pembelian retur tersebut jika pembelian
dilakukan secara tunai dan mencatat pengembalian uang jika pembelian retur
tersebut berasal dari pembelian tunai.
PT Asoe Nanggroe
Jln Perdagangan No. 707 Banda Aceh
Nota Pengembalian Barang
Kepada: PT Dunia olah Raga No. : NB 11
Jln. Gajah Mada No.96 Medan Tanggal : 7 April 2017
P.002 Sepeda Pacific (2) Unit 1.450.000 (2.900.000)
Subtotal (2.900.000)
PPN 10% (290.000)
Total (3.190.000)
Gambar 6.16 Transaksi Pembelian Retur
Transaksi pembelian retur tersebut dicatat dengan langkah-langkah sebagai

berikut:
1. Pencatatan transaksi pengembalian barang yang akan mengakibatkan berkurangnya
persediaan barang. proses pencatatanya pada dasarnya sama seperti pencatatan
pembelian secara kredit. Perbedaannya hanya pada kolom Bill diisikan dengan
angka minus.

Gambar 6.17 Retur Pembelian – Pengurangan Persediaan
2. Selanjutnya membebankan pembelian retur yang dibuat di atas (NB 11) ke dalam
hutang dagang atau invoice yang masih out standing (DO 110).
o Buka form Purchase Register
o Pilih bagian Return & Debits
o Pilih dan sorot (highlight) baris faktur yang diretur.
o Klik Apply to Purchase (jika retur pembelian kredit) dan klik Pay Refund (jika
retur pembelian tunai)
o Isikan nomor bukti pada ID #
o Isikan tanggal transaksi pada isian Date.
o Pada kolom Discount, Klik baris faktur yang diretur (DO 110) dan isikan nol.
o Tekan TAB sampai out of balance bernilai nol atau klik pada kolom Ammount
Applied pada baris faktur yang di retur (DO 110).
o Selanjutnya klik Record untuk mencatat.

Gambar 6.18 Returns – Apply to Purchases
Gambar 6.19 Jurnal Pembelian Retur (Kredit)

Jika transaksi pembelian retur berasal dari pembelian tunai maka pada tampilan
Purchases Register harus memilih Receive Refund. Selanjutnya hanya mengisi
nomor bukti penerimaan kas pada isian ID # dan tanggal pada isian Date.
Gambar 6.20 Returns –Receive Refund
Gambar 6.21 Jurnal Pembelian Retur (Tunai)

2.30 Pay Bills

Pay Bills merupakan menu untuk mencatat pembayaran kepada supplier atas
transaksi yang dicatat melalui Enter Purchases. Ada beberapa jenis pembayaran yang
dilakukan kepada supplier yaitu:
Pembayaran yang dilakukan kepada supplier akan dianggap sebagai pembayaran
hutang apabila faktur yang dilunasi bertipe Open Bills. Ada beberapa kemungkinan
yang terjadi terkait transaksi pembayaran hutang dagang kepada supplier yaitu:
a) Pembayaran hutang dalam periode diskon; dan
b) Pembayaran hutang diluar periode diskon.
Pembayaran kepada supplier dianggap sebagai pembayaran uang muka jika pada
saat pembayaran dilakukan, barang belum diterima. MYOB akan secara otomatis
mencatat transaksi pembayaran kepada supplier sebagai pembayaran uang muka
jika faktur yang dilunasi atau dibayar bertipe Order.
Proses pencatatan transaksi pembayaran kepada supplier baik pembayaran uang
muka atau pembayaran hutang dagang dapat dicatat dengan salah satu cara berikut ini:
1) Melalui modul Purchases > Pay Bills atau
2) melalui Modul Purchases > Purchase Register > Open Bills > Pay Bills.
Gambar 6.22 Proses Pembayaran Hutang (Purchase - Pay Bills)

Pilih salah satu faktur

yang akan dibayar
Gambar 6.23 Proses Pembayaran Hutang (Purchases - Purchases Register – Open Bills)
6.4.1 Pembayaran hutang dalam periode diskon

Ada kemungkinan dua kemungkinan yang terjadi dalam pembayarn hutang
dalam periode diskon yaitu; pembayaran lunas dan pembayaran sebahagian. Apabila
hutang dibayar lunas dalam periode diskon maka pemasok berkewajiban memberikan
diskon sesuai dengan syarat pembelian. Sedangkan apabila jumlah hutang yang dibayar
dalam periode diskon hanya sebahagian dari nilai faktur yang dibayar, maka diskon
tidak diberikan. Jumlah diskon yang diberikan akan dihitung secara otomatis oleh
MYOB berdasarkan nilai faktur yang akan dilunasi. Proses pencatatan transaksi
pembayaran hutang dalam periode diskon baik pembayaran lunas maupun pembayaran
hanya sebahagian dilakukan dengan langkah yang sama.

PT Asoe Nanggroe
BUKTI PENGELUARAN KAS
No : KK 4-01
Tanggal : 8 April 2017
Dibayarkan Kepada : PT Dunia Olah Raga
Uang Sejumlah : Seratus juta empat ratus delapan puluh lima ribu rupiah
Keterangan : Untuk pelunasan Faktur No. DO 217
Nilai Faktur Rp 101.500.000
Diskon 1% Rp 1.015.000
Total Rp 100.485.000
Gambar 6.24 Transaksi Pembayaran Hutang – dalam Periode Diskon
Proses pencatatan transaksi pembayaran utang di atas dicatat dengan langkah-

langkah seperti berikut ini:
1) Melalui modul Purchases pilih Pay Bills selanjutnya akan ditampilkan kotak
dialog Pay Bills seperti berikut ini:
Harus Nol
Gambar 6.25 Pembayaran Hutang – dalam Periode Diskon
2) Pilih Pay from Account: Pilih akun bertipe bank yang akan digunakan untuk
menampung pengeluaran kas untuk pembayaran hutang dagang (akun ini sudah
ditentukan pada saat membuat linked account).
3) Supplier: Pilih salah satu pemasok yang akan dibayar hutangnya.
4) Memo: Isikan keterangan transaksi.
5) Cheque No: Isikan nomor bukti pengeluaran kas.
6) Date: Isikan tanggal transaksi, sehingga kolom Discount akan terisi diskon secara
otomatis berdasarkan tanggal pelunasan.

7) Ammount: Isikan jumlah hutang yang dibayar (setelah memperhitungkan diskon

pembelian jika ada).
8) Klik kolom Ammount Applied pada baris faktur yang dilunasi.
9) Tekan tombol TAB sampai dengan jumlah Out of Balance sama dengan nol.
10) Tekan Ctrl + R untuk melihat jurnal
Gambar 6.26 Jurnal Pembayaran Hutang Dagang
11) Klik Record sehingga akan ditampilkan tampilan berikut ini dan klik Print Later.
Gambar 6.27 Peringatan Print Dokumen Pembayaran
6.4.2 Pembayaran hutang diluar periode diskon

Perusahaan kadang kala tidak memanfaatkan potongan pembelian yang
diberikan oleh pemasok dengan membayar hutang diluar waktu yang telah ditentukan
dalam syarat pembelian. Ada dua kemungkinan yang akan terjadi apabila pembayaran
dilakukan diluar periode diskon yaitu pembayaran yang dilakukan masih dalam periode
kredit yang disepakati dalam syarat pembelian sehingga tidak dikenakan denda

keterlambatan dan pembayaran yang dilakukan melebihi periode kredit sehinggga

kemungkinan dikenakan denda keterlambatan
Proses pencatatan pembayaran hutang diluar masa diskon yang tidak disertai
dengan denda keterlambatan sama dengan proses pencatatan pembayaran hutang dalam
periode potongan yang telah dijelaskan sebelumnya. Perbedaannya hanya pada jumlah
diskon pembelian yang dicatat.
Berikut ini akan dijelaskan pencatatan pembayaran hutang dagang yang disertai
dengan denda keterlambatan seperti bukti transaksi berikut ini:
PT Asoe Nanggroe
BUKTI PENGELUARAN KAS
No : KK 4-02
Tanggal : 10 April 2017
Dibayarkan Kepada PT Roda Berputar
Uang Sejumlah : Empat puluh tujuh juta sembilan ratus tujuh puluh
lima ribu rupiah
Keterangan : Untuk pelunasan Faktur No. RB 151
Nilai Faktur Rp 47.500.000
Denda 1% Rp 475.000
Total Rp 47.975.000
Gambar 6.28 Transaksi Pembayarn Hutang – Diluar Periode Diskon
Proses pencatatan transaksi pembayaran utang dengan denda keterlambatan di

atas dicatat dengan langkah-langkah seperti berikut ini:
1) Melalui modul Purchases pilih Pay Bills selanjutnya akan ditampilkan kotak
dialog Pay Bills seperti berikut ini:

Gambar 6.29 Pembayaran Hutang Dagang diluar Periode Diskon
2) Pay from Account: Pilih akun bertipe bank yang akan digunakan untuk
menampung pengeluaran kas untuk pembayaran hutang dagang (akun ini sudah
ditentukan pada saat membuat linked account).
3) Supplier: Pilih supplier yang akan dibayar hutangnya.
5) Cheque: Isikan nomor bukti pengeluaran kas.
6) Date: Isikan tanggal transaksi.
7) Ammount: Isikan jumlah hutang yang dibayar (setelah memperhitungkan denda
keterlambatan).
9) Klik pada kolom Finance Charge untuk mengisi jumlah denda keterlambatan (jika
ada).
10) Tekan tombol TAB sampai dengan jumlah Out of Balance sama dengan nol
(Rp0,00) dan klik Record.

Gambar 6.30 Jurnal Transaksi Pembayaran Hutang Dagang diluar Periode Diskon
6.4.3 Pembayaran uang muka pembelian

Proses pencatatan pembayaran uang muka pembelian sama dengan proses
pencatatan pembayaran hutang. Dimana dalam pembayaran uang muka, faktur yang
dibayar harus bertipe Order. Apabila faktur yang dibayar bertipe Order, MYOB secara
otomatis akan menjurnalnya sebagai transaksi pembayaran uang muka. Sebelum
mencatat transaksi pembayaran uang muka harus dipastikan bahwa linked akun pada
Purchases Account sudah dikaitkan ke akun pembayaran uang muka pembelian ke
pemasok.
Proses pencatatan transaksi pembayaran uang muka dapat dicatat melalui modul
Purchases – Pay Bills atau melalui Purchases – Purchases Register – Order – Change
to Bills.

Ctrl + R
Gambar 6.31 Proses Pembayaran Uang Muka Pembelian

2.31 Purchases Register

Purchases Register merupakan suatu menu untuk menampung semua transaksi
yang sudah dicatat melalui Enter Purchases. Semua riwayat (history) transaksi
pembelian barang dagang, baik pesanan pembelian, pembelian kredit ataupun
pembelian yang sudah lunas terdokumentasi dalam Purchases register.
Gambar 6.32 Tampilan Purchases Register
Purchases Register menampilkan beberapa tab yaitu sebagai berikut:

1. All Purchase. Tab ini menampilkan semua jenis transaksi pembelian
2. Quote: Tab ini hanya menampilkan transaksi pembelian yang dicatat dengan
menggunakan faktur Quote (permohonan barang).
3. Order: Tab ini hanya menampilkan transaksi pesanan pembelian atau pembelian
yang dicatat dengan menggunakan faktur Order.
4. Open Bills: Tab ini hanya menampilkan transaksi pembelian yang dilakukan secara
kredit atau pembelian yang dicatat dengan menggunakan faktur Bill.
5. Return & Debit: Tab ini hanya menampilkan transaksi pembelian retur.
6. Closed Bills: Tab ini hanya menampilkan semua transaksi pembelian yang sudah
selesai atau yang hutangnya sudah dibayar termasuk pembelian secara tunai.
Purchases Register juga dapat digunakan untuk mencatat transaksi-transaksi
berikut ini yaitu:
1. Pembayaran kepada pemasok baik pembayaran uang muka atau pembayaran hutang
dagang seperti yang dibahas pada pembahasan di atas.


Proses pencatatan transaksi penerimaan barang atas pesanan yang dilakukan
sebelumnya dicatat melalui modul Purchases > Purchase register > Order >
Change to Bills.
Gambar 6.33 Proses Penerimaan Barang yang Dipesan
Selanjutnya akan ditampilkan kotak dialog Purchases – New Item - Bill yang
digunakan untuk mencatat jumlah barang yang diterima. Isikan perubahan data
yang diperlukan.
Gambar 6.34 Penerimaan Barang yang Dipesan

o Purchase #: diisikan nomor faktur pembelian (yang baru)

o Date: diisikan tanggal penerimaan barang (tanggal faktur)
o Bill: diisikan jumlah barang yang diterima
o Backorder: diisikan sisa barang yang belum diterima atau yang akan
diterima selanjutnya. Apabila sisa barang yang belum diterima dibatalkan
maka kolom Backorder diisikan NOL.
o Freight: isikan biaya angkut pembelian (bila ada)
o Memo: isikan keterangan transaksi
o Klik Record jika sudah benar.
2.32 Latihan
Transaksi-transaksi yang berhubungan dengan pembelian dan pembayaran
hutang yang terjadi pada PT Generasi Mandiri selama bulan April 2017.
Tanggal Transaksi
3 April 2017 : Pembayaran utang dagang kepada PT Roda Berputar sebesar
Rp47.500.000 ditambah dengan denda Rp475.000. Bukti Pengeluaran
Kas nomor: BKK 001.
5 April 2017 : Pembayaran lunas utang dagang PT Dunia Olah Raga. Bukti
pengeluaran kas nomor: BKK 002.
7 April 2017 : Dilakukan pemesanan 10 unit SPeda1 pada PT Roda Berputar
@950.000. Bukti Pesanan Nomor: OB 401.
9 April 2017 : Dibeli 5 Unit SPeda2 dari PT Dunia Olah Raga @1.450.000. Termin
1/10,N/30. Bukti nomor: DO.411.
10 April 2017 : Dilakukan pembayaran uang muka atas pesanan nomor OB.401 kepada
PT Roda Berputar sebesar Rp3.000.000. Bukti pengeluaran kas nomor:
BKK 003.
11 April 2017 : Menerima nota debet nomor: ND.401 dari PT Dunia Olah Raga atas
pengembalian 1 unit SPeda2 atas faktur nomor DO.401 karena
barangnya rusak.
12 April 2017 : Menerima 5 Unit SPeda2 dari PT Dunia Olah Raga atas pesanan nomor
OB.401 tanggal 9 April 2017. Faktur nomor RB.211.

Diminta:
1. Berdasarkan data Saldo Awal PT Generasi Mandiri catatlah transaksi di atas ke
dalam MYOB AccountRight.
2. Lakukan backup data dengan nama file: “Pembelian PT Generasi Mandiri”
2.33 Rangkuman
Modul Purchases berfungsi sebagai media untuk mencatat transaksi-transaksi
pembelian barang dagang dan transaksi yang berhubungan dengan hutang dagang,
yaitu: 1) Pesanan pembelian; 2) Pembelian kredit; 3) Pembelian tunai; 4) Pembelian
retur; 5) Pembayaran hutang dagang; 6) Pembayaran uang muka pembelian; dan 7)
Penerimaan barang yang dipesan.
Purchases register berfungsi sebagai media untuk menampung setiap transaksi
pembelian yang sudah dicatat (riwayat pembelian). Purchase register dapat digunakan
untuk mencatat transaksi pengubahan faktur (quote ke order, quote ke bill, dan order ke
bill), pembayaran uang muka pembelian, pembayaran hutang dagang, penerimaan
barang yang dibeli, dan dapat digunakan untuk mengedit atau menghapus suatu
transaksi pembelian).
Enter Purchases merupakai suatu media untuk mencatat berbagai jenis transaksi
pembelian. Ada beberapa jenis faktur yang disediakan dalam menu ini yaitu quote,
order dan bill. Quote merupakan faktur yang digunakan untuk mencatat transaksi
permohonan atau pesanan pembelian. Penggunaan faktur quote ini tidak berujung pada
jurnal. Order merupakan faktur yang digunakan untuk mencatat transaksi pesanan
pembelian. Sedangkan Bill merupakan jenis faktur yang digunakan untuk mencatat
transaksi pembelian secara tunai, kredit dan retur pembelian.
Pay Bills merupakan suatu media untuk mencatat transaksi pembayaran kepada
supplier, diantaranya pembayaran hutang dagang, pembayaran uang muka pembelian
dan pembayaran atas pembelian yang dilakukan secara tunai.
2.34 Soal
Transaksi berikut ini merupakan transaksi yang berhubungan dengan pembelian dan
pembayaran hutang yang terjadi pada PT Asoe Nanggroe selama bulan April 2017.

1. 2 April 2017 : Dilakukan pembayaran hutang PT Meukat Sepeda sejumlah

Rp49.500.000 ditambah dengan denda keterlambatan sebesar
Rp500.000 dengan menggunakan cek no: BNI 4001.
2. 3 April 2017 : Dibeli sejumlah barang secara kredit dari PT Meukat Sepeda
berupa: 10 unit Sepeda Polygon @ Rp1.800.000 dan 5 unit Sepeda
BMX @ Rp1.200.000. Faktur pembelian no: MS 245.
3. 6 April 2017 : Dilakukan pembayaran sebahagian hutang dagang CV Sepedaloen
sejumlah Rp10.000.000 dengan menggunakan cek no: BNI 4002.
4. 6 April 2017 : Dikembalikan 2 unit Sepeda Polygon yang dibeli dari PT Meukat
Sepeda pada tanggal 3 April 2017 karena barang tersebut rusak.
Dan menerima nota debit nomor: ND 401.
5. 18 April 2017 : Dilakukan pemesanan sejumlah 10 unit Sepeda Pacifik kepada CV
Sepedaloen @Rp1.400.000. Bukti pesanan barang nomor: SL 301.
Pada saat pesanan dilakukan pembayaran uang muka sejumlah
Rp1.000.000 dengan cek nomor BNI 4003.
6. 20 April 2017 : Diterima barang yang dipesan dari CV Sepedaloen sebanyak 8 unit
sepeda Pacifik. Faktur pembelian no SL 390.
7. 28 April 2017 : Dibeli 2 unit Sepeda BMX secara tunai dari PT Meukat Sepeda
@Rp1.200.000. Faktur pembelian nomor: MS298 dan Cek no: BNI
4004.
Diminta:
1. Berdasarkan data Saldo Awal PT Asoe Nanggroe catatlah transaksi di atas ke dalam
MYOB AccountRight.
2. Lakukan backup data dengan nama file: “Pembelian PT Asoe Nanggroe”

BAB VII
SALES
2.35 Pendahuluan
Modul Sales berfungsi sebagai media untuk mencatat transaksi-transaksi yang
berhubungan dengan penjualan barang dagang dan penjualan jasa, yaitu:
1. Pesanan penjualan
2. Penjualan kredit
3. Penjualan tunai
4. Penjualan retur
5. Pelunasan piutang dagang
6. Penerimaan uang muka penjualan
7. Pengiriman barang yang dipesan
Gambar 7.1 Tampilan Modul Sales
Modul Sales terdiri dari beberapa fitur pokok diantaranya yaitu,

4. Sales Register
Sales Register berfungsi sebagai media untuk menampung setiap transaksi
penjualan yang sudah dicatat melalui Enter Sales dan Receive Payments (riwayat
penjualan). Sales Register dapat digunakan untuk mencatat transaksi pengubahan
faktur (quote ke order, quote ke invoice, dan order ke invoice) dan dapat digunakan
untuk mengedit atau menghapus suatu transaksi penjualan.

5. Enter Sales
Enter Sales merupakai suatu media untuk mencatat berbagai jenis transaksi
penjualan. Ada beberapa jenis faktur yang disediakan dalam menu ini yaitu Quote,
Order dan Invoice. Quote merupakan faktur yang digunakan untuk mencatat
transaksi permohonan atau pesanan penjualan. Penggunaan faktur Quote ini tidak
berujung pada jurnal. Order merupakan faktur yang digunakan untuk mencatat
transaksi pesanan penjualan. Sedangkan Invoice merupakan jenis faktur yang
digunakan untuk mencatat transaksi penjualan secara tunai, kredit dan retur
penjualan.
6. Receive Payments
Receive Payments merupakan suatu media untuk mencatat transaksi penerimaan
uang dari pelanggan, diantaranya transaksi pelunasan piutang dagang, penerimaan
uang muka penjualan dan transaksi penerimaan kas atas pnjualan yang dilakukan
secara tunai.
2.36 Tujuan Khusus

1. Pesanan penjualan
2. Penjualan kredit
3. Penjualan tunai
4. Penjualan retur
5. Pelunasan piutang dagang
6. Penerimaan uang muka penjualan
2.37 Enter Sales

Seperti dijelaskan sebelumnya bahwa Enter Sales digunakan untuk mencatat
berbagai transaksi penjualan diantaranya yaitu, pesanan penjualan, penjualan tunai,
penjualan kredit, dan penjualan retur. Berikut ini akan dijelaskan proses pencatatan
transaksi penjualan melalui Enter Sales. Tampilan Enter Sales seperti pada gambar
berikut ini:

Dicentang apabila harga beli termasuk pajak
Isi disc. tunai

Harga satuan
Isi jumlah
barang
Double klik
klik disini
disini Double klik
disini
klik disini
Gambar 7.2 Tampilan Enter Sales
Jenis fakur yang disediakan oleh MYOB terdiri dari 3 jenis yaitu Quote, Order,
dan Invoice. Jenis faktur ini juga dibedakan dari sisi pewarnaan untuk memudahkan
mengingat fungsi dari masing-masing jenis faktur tersebut.
1. Quote. Jenis faktur ini dapat digunakan untuk mencatat transaksi permohonan
penjualan dan transaksi pesanan penjualan yang tidak disertai dengan penerimaan

uang muka. Jenis faktur ini tidak disediakan fasilitas untuk menginput pembayaran
kas. Pencatatan transaksi penjualan melalui faktur ini tidak akan berujung ke jurnal.
2. Order. Jenis faktur ini digunakan untuk mencatat transaksi pesanan penjualan
barang baik dengan adanya pembayaran uang muka atau tidak. Pencatatan transaksi
penjualan melalui faktur ini tidak akan berujung ke jurnal kecuali jurnal
pengeluaran kas jika adanya pembayaran uang muka penjualan.
3. Invoice. Jenis faktur ini digunakan untuk melakukan pencatatan transaksi penjualan
yang dilakukan secara kredit atau secara tunai, serta transaksi penjualan retur.
Pencatatan transaksi penjualan melalui faktur ini akan berujung ke jurnal dan item
penjualan akan dimasukkan ke dalam laporan persediaan (item list).
Disamping itu, MYOB juga menyediakan beberapa tampilan faktur (Layout)
yang digunakan untuk mencatat berbagai jenis transaksi penjualan, yaitu:
5. Service. Tampilan faktur ini digunakan untuk pencatatan transaksi penjualan yang
tidak ada dalam daftar persediaan (item list) yang telah dibuat atau pencatatan
transaksi penjualan yang tidak ada kaitan dengan persediaan.
6. Item. Tampilan faktur ini digunakan untuk pencatatan transaksi penjualan barang-
barang yang ada dalam daftar persediaan barang (item list).
7. Professional. Tampilan jenis faktur ini digunakan untuk pencatatan transaksi
penjualan jasa.
8. Miscellaneous. Tampilan faktur ini digunakan untuk pencatatan transaksi penjualan
yang tidak membutuhkan pencetakan faktur atau untuk membuat penyesuaian
transaksi penjualan.
6.3.5 Pesanan Penjualan - Order

Pesanan penjualan merupakan suatu transaksi terhadap penjualan yang tidak
disertai dengan penerimaan barang. Transaksi pesanan penjualan dapat disertai dengan
pembayaran uang muka penjualan atau tidak. Pencatatan transaksi pesanan penjualan
menggunakan jenis faktur Order dengan tampilan (layout) Item. Transaksi pesanan
penjualan dicatat melalui menu Sales > Enter Sales > ORDER> Item yang selanjutnya
akan ditampilkan faktur penjualan. Pilih jenis faktur ORDER dan Layout Item.
Proses pencatatan transaksi pesanan penjualan dilakukan dengan langkah-

dan pilih ORDER.
13) Ubah tampilan faktur sesuai dengan jenis penjualan. Klik Layout dan pilih Item.
14) Isikan nama pelanggan, termin penjualan dan tentukan Tax Inclusive
o Customer. Klik drop-down dan pilih salah satu nama pelanggan yang
melakukan pemesanan barang sesuai dengan faktur pesanan penjualan.
o Term. Menunjukkan syarat penjualan (secara otomatis terisi sesuai pada termin
pada kartu piutang). Klik tanda panah putih jika ingin mengubahnya.
o Tax Inclusive. Menunjukkan perlakuan pajak pada saat penjualan. Jika harga
jual termasuk pajak maka di centang dan sebaliknya jika harga jual tidak
15) Isikan nomor dan tanggal faktur
o Invoice #. Diisikan dengan nomor bukti transaksi atau nomor faktur pesanan
penjualan.
o Date. Diisikan tanggal transaksi sesuai dengan bukti transaksi.
pelanggan jika ada.
16) Isikan data barang yang dipesan
o Kolom Ship diisikan jumlah barang yang dipesan, kemudian tekan tombol TAB
o Item Number: Pilih salah satu nama barang yang ada dalam daftar persediaan
(item list).
o Price. Diisikan harga satuan barang (harga jual).
o Total. Secara otomatis terisi jumlah total (perkalian antara kolom Ship dengan
kolom Price.

19) Paid to Day. Diisikan jumlah pembayaran uang muka.
20) Payment Methode. Pilih salah satu metode pembayaran yang digunakan dalam
transaksi.
21) Balance Due. Merupakan informasi jumlah piutang dagang (sisa pembayaran yang
masih harus diterima).
Isi jumlah
uang muka
Ctrl + R
Gambar 7.3 Pencatatan Transaksi Penjualan – Order

22) Untuk melihat jurnal transaksi tekan Ctrl + R

23) Klik Record untuk mencatat transaksi tersebut.
24) Selanjutnya akan ditampilkan kotak dialog pergantian kode pajak. Klik No jika
kode pajaknya sudah benar.
25) Apabila adanya penerimaan uang muka, maka selanjutnya harus dilakukan
perbaikan pada jurnal transaksi untuk mengedit nomor bukti penerimaan kas.
Edit nomor
bukti
Nomor bukti
sudah berubah
Gambar 7.4 Tampilan Edit Bukti Penerimaan Kas

Proses pengeditan nomor bukti penerimaan kas dilakukan dengan cara:

a. Klik ikon Journal pada faktur Order atau klik Transaction Journal pada
tampilan Modul Sales, selanjutnya akan ditampilkan informasi Transaction
Journal.
b. Pilih Tab Receipt dan isikan tanggal transaksi pesanan barang pada isian Date
From, sehingga akan ditampilkan jurnal penerimaan kas.
c. Klik tanda panah putih pada jurnal tersebut, sehingga akan ditampilkan
informasi Receive Payments.
d. Edit nomor bukti penerimaan kas pada isian ID #, kemudian klik OK.
6.3.6 Penjualan - Invoice

Transaksi penjualan barang dagang dapat berupa transaksi penjualan kredit dan
penjualan tunai. Penjulan kredit merupakan sutau transaksi penjualan barang yang tidak
disertai dengan pengeluaran kas. Sedangkan penjualan tunai merupakan suatu transaksi
penjualan barang dagang yang disertai dengan penerimaan kas. Penjualan barang
dagang baik secara kredit atau secara tunai dicatat melalui modul Sales > Enter Sales.
Faktur yang digunakan untuk pencatatan transaksi penjualan secara kredit yaitu bertipe
Invoice (warna biru) dan tampilan faktur menggunakan layout item. Proses pencatatan
transaksi penjualan pada dasarnya sama dengan transaksi pesanan penjualan yang telah
dibahas sebelumnya. Perbedaannya hanya pada penggunaan jenis faktur.
Proses pencatatan transaksi penjualan yang menggunakan faktur Invoice
dilakukan dengan langkah-langkah sebagai berikut:
13) Klik modul Sales > Enter Purchase, sehingga akan ditampilkan faktur penjualan.
dan pilih Bill.
15) Ubah tampilan faktur sesuai dengan jenis penjualan. Klik Layout dan pilih item.

- Isi jumlah
penerimaan kas
(jika tunai)
- Kosongkan
(jika kredit)
Gambar 7.5 Pencatatan Transaksi Penjualan - Invoice
16) Isikan nana pelanggan, termin penjualan dan tentukan Tax Inclusive
o Customer. Klik drop-down dan pilih nama pelanggan yang sesuai pada faktur.
o Term. Menunjukkan syarat penjualan (secara otomatis terisi sesuai pada termin
pada kartu piutang). Klik tanda panah putih jika ingin mengubahnya (pilih
C.O.D jika tunai)
o Tax Inclusive. Menunjukkan perlakuan pajak pada saat penjualan. Jika harga
jual termasuk pajak maka di centang dan sebaliknya jika harga jual tidak
17) Isikan nomor dan tanggal faktur
o Invoice #. Diisikan dengan nomor bukti transaksi atau nomor faktur penjualan.
o Date. Diisikan tanggal transaksi sesuai dengan bukti transaksi.
pelanggan jika ada.
18) Isikan data barang yang dibeli atau dipesan
o Kolom Ship diisikan jumlah barang yang dijual, kemudian tekan tombol TAB
o Item Number: Pilih barang yang dijual kepada pelanggan pada daftar barang
(item list).

o Price. Diisikan harga satuan barang (harga jual).
kolom Price.
21) Paid to Day. Diisikan jumlah penerimaan kas (jika penjualan tunai).
22) Payment Method. Pilih metode pembayaran yang digunakan.
23) Balance Due. Merupakan informasi jumlah yang akan dilaporkan dalam akun
piutang dagang (jika penjualan dilakukan secara kredit)
24) Tekan Ctrl + R untuk melihat jurnal transaksi
Gambar 7.6 Tampilan Jurnal Penjualan Tunai

Gambar 7.7 Tampilan Jurnal Penjualan Kredit
25) Jika transaksi penjualan dilakukan secara tunai, lakukan pengeditan pada nomor
bukti penerimaan kas (proses pengeditan sama dengan pengeditan nomor bukti
penerimaan uang muka yang telah dibahas sebelumnya pada pesanan penjualan).
26) Klik Record untuk mencatat transaksi tersebut dan akan ditampilkan kotak dialog
pergantian kode pajak. Klik No jika pengisian kode pajak sudah benar.
6.3.7 Penjualan Retur

MYOB tidak menyediakan form khusus untuk pengisian retur penjualan. Cara
pengisiannya sama dengan penjualan biasa, hanya saja pada kolom Ship diisikan
dengan angka minus. Pencatatan transaksi retur penjualan ke dalam MYOB harus
dilakukan 2 (dua) tahap:
3. Tahap pertama adanya penambahan jumlah barang di dalam kartu stock akibat
terjadinya pengembalian barang. Proses pencatatanya pada dasarnya sama seperti
pencatatan penjualan secara kredit. Perbedaannya hanya pada kolom Ship diisikan
dengan angka minus yang dilakukan melalui Enter Sales > Invoice.

Diisi
minus
Gambar 7.8 Retur Penjualan – Langkah 1
4. Tahap kedua mengurangi jumlah piutang dagang jika penjualan retur tersebut
berasal dari transaksi penjualan kredit sebelumnya dan mengurangi jumlah kas
jika penjualan retur tersebut berasal dari penjualan tunai. Proses ini dicatat melalui
Sales Register > Return & Credits
Gambar 7.9 Retur Penjualan – Langkah 2
a) Jika transaksi retur berasal dari transaksi penjualan kredit pilih Apply to Sale,
sehingga piutang pelanggan akan dikurangi sebesar penjualan retur dan
selanjutnya akan ditampilkan kotak dialog Settle Returns & Credits.

Gambar 7.10 Retur Penjualan – Aplly to Sale
o ID #: isikan nomor bukti (memo kredit)

o Date: isikan tanggal penerbitan memo kredit.
o Klik pada kolom Ammount Applied pada baris faktur retur penjualan.
o Klik Record jika Out of Balance bersaldo NOL.
b) Jika transaksi retur berasal dari transaksi penjualan tunai maka pilih Pay
Refund sehinggan pelanggan akan menerima pengembalian kas sebesar
transaksi penjualan retur dan selanjutnya akan ditampilkan kotak dialog Settle
Returns & Credits.
Gambar 7.11 Retur Penjualan – Pay Refund

o Account: pilih akun bertipe bank yang digunakan untuk pencatatan

transaksi pngeluaran kas
o Cheque #: isikan no cek atau nomor bukti pengeluaran kas
o Ammount: secara otomatis terisi jumlah kas yang harus dibayar sesuai
jumlah penjualan retur.
o Tekan Ctrl + R untuk melihat jurnal dan klik Record jika sudah selesai.
Gambar 7.12 Jurnal Transaksi – Pay Refund
2.38 Receive Payments

Receive Payments merupakan menu untuk mencatat penerimaan pembayaran
dari pelanggan atas transaksi penjualan yang dilakukan. Ada beberapa jenis transaksi
penerimaan kas dari pelanggan yaitu:
3. Pelunasan piutang dagang.
Penerimaan dari pelanggan akan dicatat oleh MYOB sebagai pelunasan piutang
dagang jika faktur yang dilunasi berstatus Open Invoice. Ada beberapa
kemungkinan yang terjadi terkait transaksi pelunasan piutang dagang dari
pelanggan yaitu:
c) Pelunasan piutang dagang dalam periode diskon; dan
d) Pelunasan piutang dagang diluar periode diskon.
4. Penerimaan uang muka penjualan (pendapatan diterima dimuka)
Penerimaan kas dari pelanggan akan dicatat oleh MYOB sebagai pendapatan
diterima dimuka jika jika faktur yang dilunasi berstatus Order.
Proses pencatatan transaksi penerimaan kas dari pelanggan baik transaksi
pelunasan piutang dagang atau penerimaan uang muka penjualan (pendapatan diterima
dimuka) dapat dicatat dengan salah satu cara berikut ini:
3) Melalui modul Sales > Receive Payments atau;
4) Melalui Modul Sales > Sales Register.

Gambar 7.13 Penerimaan Kas dari Pelanggan – Receive Payments
Gambar 7.14 Penerimaan Kas dari Pelanggan – Sales Register (Uang Muka)
Gambar 7.15 Penerimaan Kas dari Pelanggan – Sales Register (Piutang)

6.4.4 Pelunasan piutang dagang dalam periode diskon

Ada dua kemungkinan yang terjadi dalam pelunasan piutang dagang dalam
periode diskon yaitu; pembayaran lunas dan pembayaran sebahagian. Apabila piutang
dagang dilunasi semuanya dalam periode diskon maka pelanggan berhak mendapatkan
porongan harga (diskon) sesuai dengan syarat penjualan. Sedangkan apabila hanya
sebahagian piutang dagang yang dilunasi dalam periode diskon, maka pelanggan tidak
mendapatkan potongan harga (diskon). Jumlah diskon yang diberikan akan dihitung
secara otomatis oleh MYOB berdasarkan nilai faktur yang akan dilunasi. Proses
pencatatan transaksi pelunasan piutang dalam periode diskon baik pembayaran lunas
maupun pembayaran hanya sebahagian dilakukan dengan langkah yang sama.
Proses pencatatan transaksi pelunasan piutang dagang dicatat dengan langkah-
langkah seperti berikut ini:
12) Melalui modul Sales pilih Receive Payments atau melalui modul Sales pilih Sales
Register pilih Open Invoice dan klik Receive Payments, selanjutnya akan
ditampilkan kotak dialog Receive Payments seperti berikut ini:
Klik di sini
jika
dilakukan
pembayaran
lunas semua
faktur yang
ada
Gambar 7.16 Pelunasan Piutang Dagang – dalam Periode Diskon
13) Deposit to Account: klik drop down dan pilih akun bertipe bank yang akan
digunakan untuk menampung penerimaan kas yang berasal dari pelunasan piutang
(akun ini sudah ditentukan pada saat membuat sales linked account).

14) Customer: klik drop down dan pilih salah satu pelanggan yang melakukan
pelunasan piutang dagang.
15) Ammount Received: isikan jumlah pelunasan piutang setelah memperhitungkan
diskon penjualan (atau jumlahnya sebesar yang tertera pada kolom Total Due).
16) Payment Method: pilih metode pembayaran yang digunakan.
18) ID No: Isikan nomor bukti penerimaan kas.
20) Kolom Discount: akan terisi secara otomatis jumlah diskon yang diberikan sesuai
dengan termin pembayaran. Diskon akan diakui apabila dilakukan pembayarn
lunas, sedangkan apabila dilakukan pembayaran hanya sebahagian diskon tidak
berlaku.
22) Tekan tombol TAB sampai dengan jumlah Out of Balance sama dengan NOL
(Rp0,00).
Jurnal
PPN harus
diedit
Gambar 7.17 Jurnal Pelunasan Piutang Dagang
24) Klik Record sehingga akan ditampilkan komfirmasi pencetakan dokumen klik
Print Later.
25) Lakukan pengeditan pada jurnal potongan penjualan (akun PPN Keluaran). Hal ini
dikarenakan pada saat terjadinya potongan penjualan tidak akan berpengaruh pada

akun PPN Keluaran. Untuk melakukan pengeditan klik tombol Journal yang ada
pada posisi kiri bawah tampilan Receive Payments atau klik Transaction Journal
pada modul Sales. Selanjutnya akan ditampilkan Transaction Journal pilih Tab
Sales, sehingga akan ditampilkan jurnal potongan penjualan.
Klik disini
Edit Invoice #
bila perlu
Ganti PPN
menjadi N-T
Gambar 7.18 Proses Pengeditan Jurnal PPN Keluaran

Jurnal setelah
diedit
Gambar 7.19 Tampilan Jurnal PPN Keluaran Setelah Diedit
6.4.5 Pelunasan piutang dagang diluar periode diskon

Para pelanggan kadang kala tidak memanfaatkan potongan penjualan yang
diberikan oleh perusahaan penjual. Pelanggan juga sering melunasi piutang dagangnya
diluar periode diskon bahkan juga dilunasi diluar batas waktu kredit yang diberikan.
Ada dua kemungkinan yang akan terjadi apabila peluansan piutang dagang dilakukan
diluar periode diskon yaitu pelunasan yang dilakukan masih dalam periode kredit yang
disepakati dalam syarat penjualan sehingga tidak dikenakan denda keterlambatan dan
pelunasan yang dilakukan diluar periode kredit yang telah disepakati sehinggga
kemungkinan dikenakan denda keterlambatan.
Proses pencatatan pelunasan piutang dagang diluar periode diskon yang tidak
disertai dengan denda keterlambatan sama dengan proses pencatatan pelunasan piutang
dalam periode diskon seperti yang telah dijelaskan sebelumnya.
Berikut ini akan dijelaskan proses pencatatan pelunasan piutang yang disertai
dengan denda keterlambatan. Pencatatan transaksi pelunasan piutang dagang yang
disertai dengan denda keterlambatan dilakukan dengan langkah-langkah seperti berikut
ini:
12) Melalui modul Sales pilih Receive Payments atau melalui modul Sales pilih Sales
Register pilih Open Invoice dan klik Receive Payments, selanjutnya akan
ditampilkan kotak dialog Receive Payments seperti berikut ini:

Gambar 7.20 Pelunasan Piutang yang Disertai dengan Denda Keterlambatan
13) Deposit to Account: klik drop down dan pilih akun bertipe bank yang akan
digunakan untuk menampung penerimaan kas yang berasal dari pelunasan piutang
(akun ini sudah ditentukan pada saat membuat sales linked account).
14) Customer: klik drop down dan pilih salah satu pelanggan yang melakukan
pelunasan piutang dagang.
15) Ammount Received: isikan jumlah pelunasan piutang ditambah dengan denda
keterlambatan.
16) Payment Method: pilih metode pembayaran yang digunakan.
18) ID #: Isikan nomor bukti penerimaan kas.
21) Klik pada kolom Finance Charge untuk membukukan denda keterlambatan
22) Tekan tombol TAB sampai dengan jumlah Out of Balance sama dengan NOL
(Rp0,00).
1) Tekan Ctrl + R untuk melihat jurnal dan klik Record jika sudah sesuai.

Gambar 7.21 Jurnal Pelunasan Piutang Dagang
6.4.6 Penerimaan uang muka penjualan

Proses pencatatan penerimaan uang muka penjualan sama dengan proses
pencatatan pelunasan piutang dagang. Dimana dalam penerimaan uang muka penjualan,
faktur yang dilunasi harus bertipe Order, sehingga secara otomatis MYOB
menjurnalnya sebagai transaksi penerimaan uang muka penjualan (Pendapatan Diterima
Dimuka). Sebelum mencatat transaksi penerimaan uang muka penjualan, maka harus
dipastikan bahwa linked akun pada Sales Account sudah dikaitkan ke akun Pendapatan
Diterima Dimuka.
Pencatatan transaksi penerimaan uang muka penjualan (pendapatan diterima
dimuka) dapat dilakukan melalui modul Sales > Receive Payments atau melalui modul
Sales > Sales Register > Order > Receive Payments, selanjutnya akan ditampilkan
kotak dialog Receive Payments seperti berikut ini:

Harus bertipe
Order
Ctrl + R
Gambar 7.22 Pencatatan Penerimaan Uang Muka Penjualan
2.39 Sales Register

Sales Register merupakan suatu menu untuk menampung semua transaksi yang
sudah dicatat melalui Enter Sales. Semua riwayat (history) transaksi penjualan barang
dagang, baik pesanan penjualan, penjualan kredit penjualan tunai terdokumentasi dalam
Sales register.

Gambar 7.22 Tampilan Sales Register
Sales Register menampilkan beberapa tab yaitu sebagai berikut:

7. All Sales. Tab ini menampilkan semua jenis transaksi penjualan
8. Quotes: Tab ini hanya menampilkan transaksi penjualan yang dicatat dengan
menggunakan faktur Quote (permohonan barang). Tab ini juga berfungsi untuk
mengubah faktur bertipe Quote menjadi Order (Chane to Order) ataupun menjadi
Open Invoices/pengiriman barang (Change to Invoices).
9. Orders: Tab ini hanya menampilkan transaksi pesanan penjualan atau penjualan
yang dicatat dengan menggunakan faktur Order. Tab ini juga berfungsi untuk
mencatat transaksi pengiriman barang yang dipesan (Change to Invoice) ataupun
mencatat transaksi penerimaan uang muka penjualan (Receive Payments).
10. Open Invoices: Tab ini hanya menampilkan transaksi penjualan yang dilakukan
secara kredit atau penjualan yang dicatat dengan menggunakan faktur Invoice. Tab
ini juga berfungsi untuk mencatat transaksi pelunasan piutang dagang (Receive
Payments).
11. Returns & Credits: Tab ini hanya menampilkan transaksi penjualan retur. Tab ini
juga berfungsi untuk mencatat transaksi pengembalian kas akibat penjualan retur
(Pay Refund) dan mengurangi jumlah piutang dagang akibat transaksi penjualan
retur (Aplly to Sale).
12. Closed Invoices: Tab ini hanya menampilkan semua transaksi penjualan yang
sudah dilunasi.

Sales Register juga dapat digunakan untuk mencatat transaksi-transaksi berikut

ini yaitu:
3. Penerimaan kas dari pelanggan baik penerimaan uang muka penjualan atau
penerimaan pelunasan piutang dagang seperti yang dibahas pada pembahasan
Receive Payments di atas.
4. Pengembalian uang pelanggan yang disebabkan transaksi penjualan retur (tunai)
dan pengurangan piutang dagang yang disebabkan transaksi penjualan retur
(kredit). Proses pencatatannya sudah dibahas pada pembahasan transaksi penjualan
retur.
Proses pencatatan transaksi pengiriman barang atas pesanan yang dilakukan
sebelumnya dicatat melalui modul Sales > Sales Register > Order > Change to
Invoice.
Gambar 7.23 Pengiriman Barang yang Dipesan
Selanjutnya akan ditampilkan kotak dialog Sales – New Item, dan isikan
perubahan data yang diperlukan:

Gambar 7.24 Pengiriman Barang yang Dipesan
o Invoice #: diisikan nomor faktur penjualan (yang baru)

o Date: diisikan tanggal penerimaan barang (tanggal faktur)
o Kolom Ship: diisikan jumlah barang yang diterima
o Kolom Backorder: diisikan sisa barang yang belum dikirimkan. Apabila
sisa barang yang belum dikirimkan dibatalkan maka kolom Backorder
diisikan NOL.
o Freight: isikan biaya angkut penjualan (bila ada)
o Klik Record jika sudah benar.
2.40 Latihan
Transaksi berikut ini merupakan transaksi yang berhubungan dengan penjualan
dan pelunasan piutang yang terjadi pada PT Generasi Mandiri selama bulan April 2017.
Tanggal Transaksi
2 April 2017 Diterima pelunasan piutang dari PT Bhakti atas faktur nomor GM.18
sebesar Rp56.525.000 ditambah dengan denda keterlambatan sebesar
Rp600.000. Bukti penerimaan kas nomor BKM 01.
4 April 2017 Dijual barang kepada PT Bhakti, termin 1/10,N/30 berupa 10 unit
SPeda1 @ Rp1.615.000 dan 12 unit SPeda2 @ Rp2.465.000 (harga
belum termasuk PPn) dan dikenakan biaya pengiriman sebesar
Rp500.000. Faktur nomor: GM.001.

6 April 2017 Dikirimkan Nota Kredit Nomor NK.001 kepada PT Bhakti atas
pengembalian 2 unit SPeda2 @Rp2.465.000 atas faktur nomor
GM.001.
7 April 2017 Diterima pelunasan piutang (lunas) dari PT Berdikari atas faktur
nomor GM.29. Bukti penerimaan kas nomor: BKM 02.
10 April 2017 Diterima pesanan barang dari PT Berdikari berupa 5 unit SPeda2 @
Rp2.465.000 dan 5 unit SPeda3 @ Rp2.850.000. Bukti nomor: OJ 01.
12 April 2017 Diterima uang muka pesanan OJ 01 dari PT Berdikari sebesar
Rp2.000.000. Bukti nomor: BKM 03.
15 April 2017 Dijual 5 unit Speda01 kepada PT Karya secara tunai @Rp1.615.000.
Faktur penjualan nomor GM 002 dan bukti penerimaan kas nomor
BKM 04.
16 April 2017 Dikirimkan semua barang yang dipesan oleh PT Berdikari pada
tanggal 10 April 2017 atas pesanan nomor OJ 01. Termin penjualan
1/10,N/30, dan dikenakan biaya pengiriman sebesar Rp200.000.
Faktur nomor GM 003.
Diminta:
1. Berdasarkan data “Pembelian PT Generasi Mandiri” catatlah transaksi di atas ke
2. Lakukan backup data dengan nama file: “Penjualan PT Generasi Mandiri”
2.41 Rangkuman
Modul Sales berfungsi sebagai media untuk mencatat transaksi-transaksi yang
berhubungan dengan penjualan barang dagang dan penjualan jasa, yaitu: pesanan
penjualan, penjualan kredit, penjualan tunai, penjualan retur, pelunasan piutang dagang,
penerimaan uang muka penjualan, dan pengiriman barang yang dipesan. Modul Sales
terdiri dari beberapa fitur pokok diantaranya yaitu, sales register, enter sales, dan
receive payments.
Sales register berfungsi sebagai media untuk menampung setiap transaksi
penjualan yang sudah dicatat melalui Enter Sales dan Receive Payments (riwayat
penjualan). Sales register dapat digunakan untuk mencatat transaksi pengubahan faktur

(quote ke order, quote ke invoice, dan order ke invoice) dan dapat digunakan untuk
mengedit atau menghapus suatu transaksi penjualan.
Enter Sales merupakai suatu media untuk mencatat berbagai jenis transaksi
penjualan. Ada beberapa jenis faktur yang disediakan dalam menu ini yaitu quote, order
dan invoice. Quote merupakan faktur yang digunakan untuk mencatat transaksi
permohonan atau pesanan penjualan. Penggunaan faktur quote ini tidak berujung pada
jurnal. Order merupakan faktur yang digunakan untuk mencatat transaksi pesanan
penjualan. Sedangkan Bill merupakan jenis faktur yang digunakan untuk mencatat
transaksi penjualan secara tunai, kredit dan retur penjualan.
Receive Payments merupakan suatu media untuk mencatat transaksi penerimaan
uang dari pelanggan, diantaranya transaksi pelunasan piutang dagang, penerimaan uang
muka penjualan dan transaksi penerimaan kas atas pnjualan yang dilakukan secara
tunai.
2.42 Soal
Transaksi berikut ini merupakan transaksi yang berhubungan dengan penjualan
dan pelunasan piutang yang terjadi pada PT Asoe Nanggroe selama bulan April 2017.
Tanggal Transaksi
8. 1 April 2017 : Diterima pesanan barang dari Toko Gitangen berupa:
ii.5 unit Sepeda Polygon @Rp2.880.000
iii.5 unit Sepeda Pacifik @ Rp2.240.000
iv.5 unit Sepeda BMX @Rp1.920.000
Nomor bukti pesanan: PO 001
9. 3 April 2017 : Diterima pelunasan piutang dari Toko Gari Balap sebesar
Rp69.696.000 ditambah dengan denda keterlambatan sebesar
Rp200.000. Bukti nomor: KM 01.
10. 4 April 2017 : Diterima uang muka dari Toko Gitangen atas pesanan nomor PO-
001 sebesar Rp5.000.000. Bukti penerimaan kas nomor KM 02.
11. 5 April 2017 : Dikirimkan semua barang yang dipesan oleh Toko Gitangen atas
pesanan nomor PO 001 tanggal 1 April 2017 dan dikenakan biaya
pengiriman sebesar Rp500.000. Faktur penjualan nomor AN 401.

12. 6 April 2017 : Diterima pelunaan piutang dari Toko Gitangen atas faktur nomor
AN 3-26 (lunas). Bukti penerimaan kas nomor KM 03.
13. 10 April 2017 : Dijual barang kepada Toko Gari Balap, termin 1/10,N/30, faktur
nomor AN 402 berupa: 5 unit Sepeda Polygon @Rp2.880.000 dan
5 unit Sepeda Pacific @ Rp2.240.000
14. 11 April 2017 : Dirimkan Nota Kredit Nomor NK 101 kepada Toko Gari Balap atas
pengembalian 1 unit Sepeda Pacific yang dibeli pada tanggal
10/4/17.
15. 12 April 2017 : Dijual barang kepada Toko Dunia Weng secara tunai berupa 5 unit
Sepeda BMX @1.920.000. Faktur nomor AN 403. Dan bukti
penerimaan kas nomor KM 04.
Diminta:
1. Berdasarkan data “Pembelian PT Asoe Nanggroe” catatlah transaksi di atas ke
2. Lakukan backup data dengan nama file: “Penjualan PT Asoe Nanggroe”

BAB VIII
BANKING
2.43 Pendahuluan
Bab ini akan membahas tentang transaksi yang berhubungan dengan kas/bank
selain yang telah dibahas pada modul Purchases dan Sales. Modul Banking berfungsi
sebagai media untuk mencatat semua transaksi penerimaan dan pengeluaran kas, kecuali
transaksi penerimaan kas yang berasal dari pelanggan (pelunasan piutang) dan transaksi
pembayaran kepada pemasok (pembayaran hutang dagang).
Modul Banking terdiri dari tiga menu utama yaitu Spend Money dan Receive
Money serta Reconcile Account. Spend Money digunakan untuk mencatat transaksi
yang berkaitan dengan pengeluaran Cash in Bank selain transaksi pembayaran hutang
dagang dan pembelian barang dagang secara tunai, dan juga digunakan untuk mencatat
pencairan cek yang beredar melalui Prepare Electronic Payments. Receive Money
digunakan untuk mencatat transaksi penerimaan Cash in Bank selain dari transaksi
pelunasan piutang dagang dan penjualan barang dagang secara tunai serta mencatat
penyetoran kas ke bank. Reconcile Account digunakan untuk membuat rekonsiliasi
bank.
Gambar 7.1 Tampilan Modul Banking

2.44 Tujuan Khusus

1. Pengeluaran kas melalui Spend Money
2. Penerimaan kas melalui Receive Money
2.45 Spend Money

Spend Money berfungsi sebagai media untuk mencatat transaksi pengeluran kas
melalui bank. Transaksi yang dicatat dengan menu Spend Money seperti:
1) Transaksi pembentukan kas kecil
2) Transaksi pembelian perlengkapan secara tunai
3) Transaksi pembayaran biaya perusahaan secara tunai
4) Transaksi penggunaan kas kecil
5) Transaksi pembelian investasi jangka panjang secara tunai
6) Transaksi pembelian aset tetap secara tunai
7) Transaksi pembayaran pinjaman bank
8) Transaksi pembayaran deviden atau prive.
Pengeluaran kas/bank dengan Spend Money dapat menggunakan sistem
pembayaran langsung dengan memilih Pay from Account, kemudian memilih akun
kas/bank yang mengeluarkan uang tersebut, tetapi juga dapat memilih jenis pengeluaran
tidak langsung yaitu dengan Electronic Payments. Biasanya, jika dilakukan
pembayaran secara tunai menggunakan Pay from Account tetapi jika membayar dengan
Giro maka pilihlah Electronic Payments. Nanti pada saat Giro tersebut cair, lakukan
Prepair Electronic Payments.
Pada pilihan Pay from Account, akan ditampilkan saldo terakhir dari akun
kas/bank tersebut. Untuk mengetahui mutasi atas akun tersebut, dapat menekan tanda
panah putih ( ). Proses pencatatan transaksi pengeluaran kas/bank dilakukan melalui
modul Banking > Spend Money sehingga akan ditampilkan kotak dialog Spend Money.

Gambar 7.2 Tampilan Banking – Spend Money
o Klik pada Pay from Account, dan pilih nama akun yang digunakan untuk
mencatat transaksi pengeluaran kas/bank (akun yang digunakan harus akun
bertipe bank). Akun ini merupakan akun kredit.
o Memo, diisi keterangan transaksi
o Cheque No, diisi nomor cek yang digunakan
o Date, diisi dengan tanggal transaksi
o Amount, diisi dengan jumlah kas yang dibayarkan
o Account #, klik ganda pada kolom Account dan pilih nama akun yang
digunakan untuk transaski yang di debet.
o Name, secara otomatis akan terisi nama akun
o Amount, isikan jumlah Rp untuk akun yang bersangkutan (jika akun di kredit
diisikan tanda minus).
o Job, diisikan mana bagian yang sesuai (jika ada)
o Memo, isikan keterangan masing-masing akun (jika perlu)
o Tax, diisi dengan kode pajak, misalnya NT atau PPN
o Klik Record untuk menyimpan (sebelumnya harus dipastikan saldo Out of
Balance harus NOL).

Berikut akan disajikan beberapa contoh transaksi melalui modul Spend Money >
Spend Money:
Gambar 7.3 Transaksi Pembentukan Kas Kecil
Gambar 7.3 Transaksi Pengeluaran Kas Kecil

Gambar 7.4 Transaksi Pengeluaran Bank
Gambar 7.5 Transaksi Pembayaran Hutang
2.46 Receive Money

Receive Money merupakan kebalikan dari Spend Money. Menu ini digunakan
untuk mencatat transaksi-transaksi yang berhubungan dengan kas/bank masuk selain
dari pelanggan. Transaksi yang dicatat dengan menu Spend Money seperti:
1) Transaksi penerimaan pinjaman bank

2) Transaksi penerimaan tambahan modal disetor

3) Transaksi penerimaan penjualan aset tidak lancar
4) Transaksi penerimaan penjualan ivestasi jangka pendek.
5) Transaksi penerimaan pendapatan bunga bank
6) Transaksi pelunasan piutang karyawan
7) Transaksi penerimaan kas lainnya.
Proses pencatatan transaksi penerimaan kas/bank melaui Receive Money
dilakukan melalui modul Banking > Receive Money, sehingga ditampilkan kotak dialog
Receive Money.
Gambar 7.6 Tampilan Form Receive Money
o Klik pada Deposited to Account, dan pilih nama akun bertipe Bank untuk
menampung transaksi penerimaan kas.
o Amount Received, diisi dengan jumlah kas yang diterima
o Payment Method, klik pada drop-down dan pilih metode pembayaran
o Memo, diisi dengan sumber penerimaan kas
o ID #,diisi dengan nomor bukti penerimaan kas
o Date, diisi dengan tanggal transaksi
o Account #, tekan tobol TAB dan pilih nama perkiraan yang digunakan untuk
transaski yang di kredit

o Amount, isikan jumlah transaksi yang di kredit

o Job, diisikan mana bagian yang sesuai (jika ada)
o Memo, isikan keterangan pekiraan di debet
o Tax, diisi dengan kode pajak, misalnya NT atau PPN
o Klik Record untuk menyimpan (sebelumnya harus dipastikan saldo Out of
Balance harus NOL.
Berikut akan disajikan beberapa transaksi penerimaan kas melalui modul
Banking > Rreceive Money:
1. Transaksi pelunasan piutang karyawan
Gambar 7.7 Tampilan Transaksi Pelunasan Piutang Karyawan
2. Transaksi penjualan aset tetap
Gambar 7.8 Tampilan Transaksi Penjualan Aset Tetap

3. Transaksi penerimaan pinjaman dari bank
Gambar 7.9 Tampilan Transaksi Penerimaan Pinjaman Bank
4. Transaksi penyetoran modal
Gambar 7.10 Tampilan Transaksi Penyetoran Modal
2.47 Latihan
Catatlah transaksi- transaksi penerimaan dan pengeluaran kas berikut ini yang
terjadi pada PT Generasi Mandiri selama bulan April 2017:
Tanggal 2 April 2017: Dikeluarkan kas kecil untuk pembayaran biaya fotocopi dan
materai sebesar Rp450.000. Bukti nomor: VKK 01.

Tanggal 5 April 2017: Dilakukan pembelian perlengkapan kantor dari Toko ABC
sebesar Rp300.000. Bukti pengeluaran kas nomor: BKK 01.
Tanggal 10 April 2017: Diterima pelunasan piutang karyawan sebesar Rp200.000.
Bukti penerimaan kas nomor BKM 01.
Tanggal 15 April 2017: Disetor pembayaran hutang PPh Ps.21 ke Kas Negara sebesar
Rp1.050.000. Bukti pengeluaran kas nomor BKK 02
Tanggal 25 April 2017: Dijual aset tetap (peralatan) dengan harga jual Rp2.000.000,
harga perolehan peralatan Rp3.500.000, akumulasi
penyusutan sebesar Rp1.200.000. Bukti penerimaan kas
nomor: BKM 02.
2.48 Rangkuman
Modul Banking berfungsi sebagai media untuk mencatat semua transaksi
penerimaan (Receive Money) dan pengeluaran kas (Spend Money). Spend Money
digunakan untuk mencatat transaksi yang berkaitan dengan pengeluaran Cash in Bank
selain transaksi pembayaran hutang dagang dan pembelian barang dagang secara tunai,
dan juga digunakan untuk mencatat pencairan cek yang beredar melalui Prepare
Electronic Payments. Receive Money digunakan untuk mencatat transaksi penerimaan
Cash in Bank selain dari transaksi pelunasan piutang dagang dan penjualan barang
dagang secara tunai serta mencatat penyetoran kas ke bank.
2.49 Soal
Catatlah transaksi- transaksi penerimaan dan pengeluaran kas berikut ini yang
terjadi pada PT Asoe Nanggroe selama bulan April 2017:
Tanggal Transaksi
2 April 2017 Diterima pelunasan piutang karyawan atas nama Budi sebesar
Rp700.000. Bukti penerimaan kas nomor: KM 01
6 April 2017 Dilakukan pembayaran biaya transaportasi sebesar Rp200.000. Bukti
pengeluaran kas nomor: VKK 01
10 April 2017 Dilakukan pembelian perlengkapan kantor sebesar Rp300.000. Bukti
pengeluaran kas nomor: VKK 02

12 April 2017 Dibayar biaya servis kendaraan sebesar Rp1.800.000. Bukti

pengeluaran kas nomor: KK 01
15 April 2017 Diterima pinjaman dari Bank Mandiri sebesar Rp250.000. Bukti
penerimaan kas nomor: KM 02.
10 April 2017 Diterima pelunasan piutang karyawan sebesar Rp200.000. Bukti
penerimaan kas nomor: KM 03.
15 April 2017 Dibayar Hutang PPh Ps.21 sebesar Rp1.050.000. Bukti pengeluaran kas
nomor: KK 02
25 April 2017 Dijual aset tetap (peralatan) dengan harga jual Rp2.000.000, harga
perolehan peralatan Rp3.500.000, akumulasi penyusutan sebesar
Rp1.200.000. Bukti penerimaan kas nomor: KM 04

BAB IX
ACCOUNTS
2.50 Pendahuluan
Modul Accounts akan sering digunakan oleh bagian akuntansi, karena isinya
yang berhubungan dengan bagan akun (Account List) dan ayat jurnal (Journal Entry).
Bagi yang tidak memahami akuntansi, maka tidak akan sempurna dalam mengisikan
Journal Entry dan pengklasifikasian akun (Chart of Account). Modul Account terdiri
dari transaksi Send to Accountant, Account List, Record Journal Entry, Transfer Money,
Transaction Journal, BASlink, Company Data Auditor dan Bussiness Insights seperti
pada tampilan di bawah ini:
Gambar 9.1 Tampilan Modul Accounts
2.51 Tujuan Khusus

diharapkan mampu:
1. Membuat data budget
2. Mencatat transaksi dalam Journal Entry
3. Membuat Recurring Journal Entry
2.52 Account Budget

Salah satu tugas bagian akuntansi dan manajemen yaitu mengendalikan
perusahaan. Untuk mencapai tujuan tersebut bisanya perusahaan telah menetapkan

target suatu jumlah tertentu yang disebut dengan anggaran. Anggaran suatu akun dapat
dibuat untuk suatu periode yang akan datang. Budget (anggaran) hanya dapat diisi untuk
akun yang bertipe detil saja. Budget ini nantinya akan mempengaruhi Reports –
Accounts – Budget Analysis di kelompok laporan Balance Sheet dan Profil & Loss.
Proses pembuatan budget untuk masing-masing akun yang bertipe detil yaitu
melalui modul Account pilih Account list, kemudian pilih ikon Budget, sehingga akan
ditampilkan kotak dialog Prepare Budget.
Isikan nilai anggarannya

pada kolom ini per
bulannya
Gambar 9.2 Proses Pembuatan Budget - Manual
o Financial Year: Pilih tahun penyusunan anggaran

o Account Type: Pilih salah satu laporan anggaran anggaran yang akan
disusun apakah anggaran laba rugi (profit and loss) atau anggaran neraca
(balance sheet).
o Isikan anggaran masing-masing akun tersebut setiap bulannya.
Budget Shortcut
Shortcuts: Cara singkat untuk membuat budget setiap periodik, yang kenaikannya
berdasarkan suatu jumlah tetap tertentu, atau persentase dari budget
periode sebelumnya.
Selain keterbatasan jumlah yang selalu naik, kendala lainnya dalam penyusunan
budget dengan MYOB, yaitu jumlah anggaran maksimum yang bisa diinput hanya
Rp10.000.000 (sepuluh juta) saja. Jadi yang cocok diterapkan di Indonesia yaitu
mengisikan budget secara manual dengan mengisikan jumlahnya secara langsung fada
isian Prepare Budgets.
Gambar 9.3 Penyusunan Budget - Shortcuts

2.53 Record Journal Entry

Record Journal Entry merupakan suatu form pengisinan jurnal umum. Biasanya
yang dicatat dalam jurnal ini yaitu ayar jurnal penyesuaian. Untuk dapat mengisikan
form jurnal ini dengan benar, maka pengguna harus mempunyai pemahaman yang baik
tentang penjurnalan. Di dalam form ini pengguna harus menentukan sendiri akun-akun
di debit dan akun-akun di kredit.
Transaksi-transaksi yang dicatat melalui form Record Journal Entry yaitu
sebagai berikut:
1. Transaksi penyesuaian
2. Peghapusan aset tetap
3. Penghapusan piutang
4. Penyisihan piutang tak tertagih
5. Penyusutan aset tetap
6. Transaksi penyesuaian lainnya
Contoh Kasus Record Journal Entry:
31 April 2017: Pembebanan penyusutan aset tetap untuk bulan April 2017 yaitu:
Beban penyusutan gedung Rp3.000.000
Beban penyusutan kendaraan Rp2.500000
Beban penyusutan peralatan Rp500.000
Gambar 9.4 Accounts – Record Journal Entry

o General Journal #: diisi nomor jurnal umum

o Date: diisi tanggal pencatatan transaksi
o Memo: diisi keterangan transaksi
o Acc#: pilih kode akun yang dikredit atau di debit
o Name: secara otomatis akan terisi nama akun
o Debit: isikan jumlah di debit
o Credit: isikan jumlah di kredit
o Job: isikan nama bagian (bila perlu)
o Memo: isikan keterangan setiap akun
o Tax: tentukan kode pajak
o Record jika sudah selesai (Saldo Out of Balance harus NOL)
2.54 Recurring – Journal Entry

Recurring Journal Entry berfungsi untuk membuat jurnal-jurnal yang sering
digunakan agar diulang secara otomatis dari jrunal dan periode yang telah ditetapkan.
Jurnal yang sering berulang digunakan yaitu seperti:
1. Penyusutan aset tetap
2. Alokasi biaya sewa dibayar dimuka
3. Alokasi asuransi dibayar dimuka
4. Pembebanan gaji karyawan
5. Pembebanan hutang bunga setiap bulannya, dan sebagainya.
Recurring Journal dapat ditentukan pada saat membuat jurnal (baru) atau
menetapkan Recurring Journal sesuai dengan jurnal yang telah dibuat sebelumnya. Jika
Recurring Journal telah dibuat, maka pada bagian akuntansi tidak perlu lagi membuat
jurnal tersebut secara manual, tetapi tinggal melakukan Use Recurring dan menggati
tanggal saja. Penetapan Recurring journal dapat dilakukan dengan cara sebagai berikut:
1. Pada saat membuat jurnal baru melalui Account – Record Journal Entry, sebelum
meRecord jurnal tersebut terlebih dahulu tekan Save Recurring atau
2. Jika ingin menggunakan jurnal yang telah dibuta sebelumnya, melalui Modul
Account pilih Record Journal Entry dan pilih jurnal yang akan di ulang, kemudian
tekan Save Recurring.

Gambar 9.5 Journal Entry – Save Recurring
3. Selanjutnya akan muncul tampilan Edit Recurring Schedules. Isikan Recurring

Transaction Name, Frequency, Alerts, dan Transaction.
Gambar 9.6 Edit Recurring Schedule
o Recurring Transaction Journal: diisikan nama jurnal yang ingin diulang

(recurring journal).
o Schedule: berisikan informasi waktu pengulangan jurnal secara otomatis.
o Frequency: dipilih periode pengulangan jurnal.

o Starting on: diisikan tanggal mulai penggunaan recuiring journal.

o Allerts: pilihan mode peringatan pencatatan recuiring journal.
o Transaction: pilihan data nomor journal.
o Setelah semua pilihan tersebut dipilih, dan selanjutnya simpan informasi
tersebut dengan mengklik tombol Save.
4. Hasil Recuiring Journal yang telah dibuat dapat dilihat dari menu Command
Centre – To Do List pilih Recuiring Transactions.
Gambar 9.7 To Do List - Recurring Transactions
Untuk membuka Recuiring Journal dan menjadikannya jurnal pencatatan

transaksi, maka dapat dilakukan dengan membuka menu Command Centre klik To Do
List dan pilih Recuiring Transaction seperti di atas. Selanjutnya klik anak panah pada

baris Recuiring Journal yang akan digunakan, selanjutnya akan terbuka datanya.
Selanjutnya ganti tanggal dan keterangan yang sesuai lalu klik Record. Jika yang
dijadikan Recuiring lebih dari satu macam, maka aktifkan setiap baris dengan tanda
centrang lalu klik Record.
2.55 Latihan
Catatlah transaksi- transaksi penyesuaian pada PT Generasi Mandiri pada bulan April
2017:
Tanggal 30 April 2017: Berdasarkan hasil pemeriksaan fisik, perlengkapan yang
tersisa pada tanggal 30 April 2017 sebesar Rp.2.800.000.
Tanggal 30 April 2017: Penyisihan piutang tak tertagih bulan April ditaksir sebesar
1% dari saldo piutang.
Tanggal 30 April 2017: Beban gaji bulan April yang belum dibayar sejumlah
Rp5.500.000.
Tanggal 30 April 2017: Beban penyusutan aset tetap untuk bulan April 2017 yaitu
gedung Rp1.500.000, Kendaraan Rp1.000.000, dan peralatan
sebesar Rp750.000
2.56 Rangkuman
Modul Accounts akan sering digunakan oleh bagian akuntansi, karena isinya yang
berhubungan dengan bagan akun (Account List) dan ayat jurnal (Journal Entry). Bagi
yang tidak memahami akuntansi, maka tidak akan sempurna dalam mengisikan Journal
Entry dan pengklasifikasian akun (Chart of Account).
MYOB AccountRight menyediakan fasilitas penyusunan anggaran perusahaan.
Anggaran suatu akun dapat dibuat untuk suatu periode yang akan datang. Anggaran
hanya dapat diisi untuk akun yang bertipe detil saja. Budget ini nantinya akan
mempengaruhi Reports – Accounts – Budget Analysis di kelompok laporan balance
sheet dan profil & loss.
Modul Account juga berfungsi untuk mencatat transaksi umum melalui Record
Journal Entry. Untuk dapat mengisikan form jurnal ini dengan benar, maka pengguna
harus mempunyai pemahaman yang baik tentang penjurnalan. Di dalam form ini
pengguna harus menentukan sendiri akun-akun di debit dan akun-akun di kredit.

Recurring Journal Entry berfungsi untuk membuat jurnal-jurnal yang sering

digunakan agar diulang secara otomatis dari jrunal dan periode yang telah ditetapkan.
Recurring Journal dapat ditentukan pada saat membuat jurnal (baru) atau menetapkan
Recurring Journal sesuai dengan jurnal yang telah dibuat sebelumnya. Jika Recurring
Journal telah dibuat, maka pada bagian akuntansi tidak perlu lagi membuat jurnal
tersebut secara manual, tetapi tinggal melakukan Use Recurring dan menggati tanggal
saja.
2.57 Soal
Catatlah transaksi- transaksi penyesuaian pada PT Asoe Naggroe pada bulan April
2017:
30 April 2017: Berdasarkan hasil pemeriksaan fisik, perlengkapan yang tersisa
pada tanggal 30 April 2017 sebesar Rp.2.800.000.
30 April 2017: Penyisihan piutang tak tertagih bulan April ditaksir sebesar 1% dari
saldo piutang.
30 April 2017: Beban gaji bulan April yang belum dibayar sejumlah Rp5.500.000.
30 April 2017: Beban penyusutan aset tetap untuk bulan April 2017 yaitu gedung
Rp1.500.000, Kendaraan Rp1.000.000, dan peralatan sebesar
Rp750.000
30 April 2017 Beban bunga bank yang diakui untuk bulan April 2017 Rp800.000

BAB X
LAPORAN
2.58 Pendahuluan
Penyusunan laporan dari setiap transaksi atau data yang dicatat melalui MYOB
AccountRight tidak perlu dilakukan secara manual. Laporan dari setiap data atau
transaksi yang telah diinput secara otomatis akan dilaporkan dalam laporan yang
relevan. Hal ini menunjukkan bahwa dengan adanya MYOB maka tidak diperlukan lagi
proses penyusunan laporan. Laporan yang dihasilkan oleh MYOB accountRight dapat
dilihat melalui menu Reports atau melalui menu bar Reports > Index to Reports atau
langsung tekan Ctrl +I, sehingga akan ditampilkan kotak dialog Index to Reports.
Atau
Gambar 10.1 Penyajian Laporan

Ada beberapa kelpompok laporan yang disediakan oleh MYOB yaitu Account,
Banking, GST/Sales Tax, Sales, Time Billing, Purchases, Payroll, Inventory, Card, dan
Custom.
2.59 Tujuan Khusus

Setelah mempelajari materi-materi yang dibahas dalam bab ini mahasiswa
diharapkan mampu:
1. Menyajikan laporan laba rugi
2. Menyajikan laporan posisi keuangan
3. Menyajikan laporan arus kas
4. Menyajikan jurnal transaksi
5. Menyajikan buku besar
2.60 Laporan MYOB AccountRight

Transaksi-transaksi keuangan dan non keuangan perusahaan yang telah dinput
dan dicatat kedalam MYOB AccountRight secara otomatis tersajikan dalam laporan-
laporan yang relevan. Laporan yang disajikan oleh MYOB dikelompokkan berdasarkan
sumber atau jenis transaski. Proses penyajian laporan dilakukan dengan langkah-
1. Melalui menu Reports atau melalui menu bar Reports > Index to Reports atau
langsung tekan Ctrl +I, sehingga akan ditampilkan kotak dialog Index to Reports.
2. Pilih kelompok laporan yang diinginkan pada Tab Index to Reports. Index to
Reports mengelompokkan laporan kedalam beberapa kelompok, seperti Accounts,
Banking, GST/Sales Tax, Sales, Purcahses, dan lain-lain.
3. Pilih atau klik pada salah satu laporan yang ingin disajikan kemudian pilih Display
untuk menampilkan laporan atau klik Customize untuk menyesuaiakan penyajian
sesuai kebutuhan.
4. Pilih ikon Print untuk mencetak laporan dan plih Send To untuk menyimpan
laporan dalam format yang tersedia (misalnya PDF).

Pilih periode Pilih tampilan

laporan yang diinginkan
Gambar 10.2 Penyajian Laporan - Accounts

Gambar 10.3 Penyajian Laporan - Customize
a. Reports – Account
Reports – Account akan menyajikan laporan keuangan dan laporan yang
berkaitan dengan akun serta jurnal umum. Ada 9 (Sembilan) kelompok laporan dalam
menu Reports –Account yaitu:
1. Accounts: Menyajikan laporan yang berkaitan dengan akun diantaranya:
 Account List Summary
 Account List Detail
 Account Transaction [Accrual]
 Account History [Office Link]
 General Ledger [Summary]
 General Ledger [Detail]
 Trial Balances
 Linked Account

2. Balance Sheet: menyajikan laporan yang berkaitan dengan posisi keuangan

perusahaan, diantaranya:
 Standars Balance Sheet
 Multi-Period Spreadsheet
 Multi-Period Budget Spreadsheet
 Last Year Analysis
 Budget Analysis
3. Profit & Loss: menyajikan laporan yang berkaitan dengan laba rugi perusahaan,
diantaranya:
 Profit & Loss [Accrual]
 Multip-Period Spreadsheet
 Multi_Period Budget Spreadsheet
 Year to Date
 Last Year
 Percent Sales Analysis
 Last year Analysis
 Budget Analysis
4. Small Business Entity: menyajikan laporan yang berkaitan dengan transaksi tunai
dan laporan laba rugi secara kas, diantaranya:
 Account Transaction [Cash]: menyajikan transaksi yang dicatat berdasarkan
cash basis.
 Profit & Loss [Cash]: menyajikan laporan laba rugi secara cash basis.
5. Exceptions: menyajikan laporan yang menyebabkan suatu transaksi tidak
semimbang.
 Inventory Value Reconciliation
 Payable Reconciliation
 Receivables Reconciliation
 Payroll Liabilities Reconciliation
 Tax Code Reconciliation
 Future Date Transactions
 Prepaid Transactions
 Deposit Transactions

6. Transaction Journals: menampilkan laporan transaksi yang dicatat melaui Record

Journal Entry yaitu jurnal umum (General Journal)
7. Jobs: menampilkan laporan yang berkaitan dengan Jobs, diantaranya:
 Activity Summary
 Activity Detail
 Budget History [Office Link]
 History [Office Link]
 Job Transactions
 Job Exceptions [Cash Transactions]
 Job Exceptions [Invoice Transactions]
 Profit & Loss
 Reimbursable Expenses
 Budget Analysis
 Job List
8. Categories: menampilkan laporan berdasarkan kategori, yaitu:
 Activity Summary
 Activity Detail
 Category Transactions
 Profit & Loss
 Balance Sheet
 General Ledger Summary
 General Ledger Detail
 History [Office Link]
 Category List
9. Audit Trial
 Audit Trial
 Session Report
10. Recuiring Transactions: menampilkan laporan tentang transaksi yang berulang,
yaitu:
 General Journal Entries
 Transfer Money
 Recuiring Transactions List

b. Report – Banking
Semua transaksi keuangan yang dicatat dari menu Banking dapat dilihat pada
laporan Banking. MYOB menyediakan beberapa laporan yang berkaitan dengan
transaksi banking, yaitu:
1. Cheque & Deposits
 Bank Register
 Bank Deposit Slip
 Undeposited Funds
 Electronic Payment Register
 Reconciliation Reports
 Statement of Cash Flow
 Cash Flow Analysis.
2. Transaction Journals
 Cash Disbursements
 Cash Receipt.
3. Recuiring transactions
 Cheques
 Deposits
4. To Do List
 Recuiring Banking Transactions
c. Report – GST/Sales Tax

Transaksi-transaksi yang berkaitan dengan pajak (PPN) dilaporkan dalam
laporan GST/Sales Tax, diantaranya:
1. GST Reports
 GST [Summary – Accrual]
 GST [Summary – Cash]
 GST [Detail- Accrual]
 GST [Detail – Cash]
 Tax Ammount Variance

2. Tax Code Reports

 Transaction Tax Codes
 Tax Codes Exceptions [Cash Transactions]
 Tax Codes Exceptions [Invoice Transactions]
 Tax Codes List
3. Reconciliation Reports
 Tax Information Reconciliation [Summary]
 Tax Information Reconciliation [Detail]
d. Report – Sales
Semua transaksi yang berhubungan dengan penjualan dan dicatat melalui modul
Sales, akan dilaporkan dalam laporan penjualan. Laporan yang berkaitan dengan
transaksi penjualan yang ditamilkan dalam report-sales yaitu:
1. Receivebles
 Ageing Summary
 Ageing Detail
 Reconciliation Summary
 Reconciliation Detail
 Summary With Tax
2. Item
 Sales Summary
 Sales Detail
 Analysis Sales
 Analysis Sales [FY Comparisson]
 Analysis Sales [Spreadsheet]
3. Activity
 Sales Summary
 Sales Detail
 Analysis Sales [For Year Comparisson]

4. Customer
 Sales Summary
 Sales Detail
 Sales History
 Payments [Closed Invoices]
 Reimbursable Expenses
 Customer Ledger
5. Sales Person
 Sales Summary
 Sales Detail
 Sales History
 Customer Payments [Salesperson]
6. Sales Register
 All Sales
 Close Invoices
 Open Invoices & Orders
 Quotes
 Returns & Credits
7. Other Sales Report
 GIS Customer
 GIS Sales
 Invoice Transactions
 Referal Source
 Sales & Receiveble Journals
9. Recuiring Transactions
 Recuiring Sales Transactions

10. To Do List
 Receivables
 Recuiring Sales
 Orders To Be Shipped & Received.
e. Report – Purchases
Report – Purchase menyajikan laporan-laporan yang berkaitan dengan
pembelian atau transaksi yang dicatat melaui modul Purchases. Ada beberapa kategori
laporan pembelian yaitu:
1. Payables
 Ageing Summary
 Ageing Detail
 Reconciliation Summary
 Reconciliation Detail
 Summary With Tax
2. Item
 Purchaes Summary
 Purchases Detail
 Analysis Purchases [Spreadsheet]
3. Supplier
 Purchases Summary
 Purchases Detail
 Purchases History
 Analysis Purchases
 Analysis Purchases [For Year Comparisson]
 Analysis Purchases [Spreadsheet]
 Supplier Ledger
4. Purchases Register
 All Purchases
 Close Bills
 Open Bills & Orders
 Quotes

 Returns & Debits

 Open Item Receipts
5. Payments
 Supplier Payment History
 Supplier Payments
6. Other Purcahse Reports
 Bill Transctions
 Purchase History by Supplier
 Purcahes & Payables Journals
8. Recuiring Transactions
 Recuiring Purchase Transactions
9. To Do List
 Payables
 Recuiring Purchases
 Expiring Discount
f. Report – Inventory
Transaksi- transaksi yang dicatat melaui modul Inventory disajikan dalam
Report – Invcentory. Report Inventory terbagi dalam 4 kelompok yaitu;
1. Items
 Item List Summary
 Item List Detail
 Item Register Summary
 Item Register Detail
 Item Transactions
 Inventory Value Reconciliation
 Analysis Inventory Summary
 Analysis Inventory Detail
 Auto-Build
 Inventory Count Sheet
 Sales History

2. Pricing
 Price List
 Price Analysis
 Inventory Journal
4. To Do List
 Stock Allert
2.61 Cetak Laporan Laba Rugi

Laporan laba rugi merupakan suatu laporan yang menggambarkan informasi
hasil usaha suatu entitas pada periode tertentu. Adapun langkah penyajian laporan laba
rugi melalui MYOB AccountRight sebagai berikut:
Gambar 10.4 Penyajian Laporan Laba Rugi

1) Klik Reports > Accounts

2) Pilih Profit & Loss – Profit & Loss [Accrual]
3) Klik Customize: isikan periode penyajian laporan pada isian Date from – To
4) Klik Display untuk menampilkan laporan laba rugi.
5) Untuk mencetak laporan laporan laba rugi klik ikon Print dan klik ikon Send To
untuk menyimpan laporan laba rugi (dalam format PDF, Ms. Excel dan lainnya).
Gambar 10.5 Laporan Laba Rugi

2.62 Cetak Laporan Posisi Keuangan

Laporan posisi keuangan merupakan suatu laporan yang menggambarkan
informasi tentang aset, kewajiban dan ekuitas suatu entitas pada periode tertentu.
Adapun langkah penyajian laporan posisi keuangan melalui MYOB AccountRight
sebagai berikut:
1) Klik Reports > Accounts
2) Pilih Balance Sheet – Standar Balance Sheet
3) Klik Customize, isikan periode penyajian laporan pada isian Selected Period.
4) Klik Display untuk menampilkan laporan posisi keuangan.
5) Untuk mencetak laporan klik ikon Print dan klik ikon Send To untuk menyimpan
laporan posisi keuangan laporan (dalam format PDF, Ms. Excel dan lainnya).
Gambar 10.6 Penyajian Laporan Posisi Keuangan

Gambar 10.7 Laporan Posisi Keuangan
2.63 Cetak Laporan Arus Kas

Laporan arus kas merupakan laporan yang menggambarkan perubahan kas suatu
entitas pada suatu periode tertentu. Adapun langkah penyajian laporan arus kas melalui
MYOB AccountRight sebagai berikut:
1) Klik Reports > Banking
2) Pilih Cheques and Deposits – Statement of Cash Flow

3) Klik Customize: isikan periode penyajian laporan pada isian Date from – To
4) Klik Display untuk menampilkan laporan arus kas.
5) Untuk mencetak laporan arus kas klik ikon Print dan klik ikon Send To untuk
menyimpan laporan arus kas (dalam format PDF, Ms. Excel dan lainnya).
Gambar 10.8 Penyajian Laporan Arus Kas

Gambar 10.9 Laporan Arus Kas
2.64 Cetak Jurnal

Semua transaksi yang dicatat melalui modul-modul yang disediakan oleh
MYOB AccountRight disajikan dalam suatu jurnal transaksi. Jurnal transaksi yang
disediakan oleh MYOB AccountRight yaitu:
1. Jurnal Umum (General Journal)
Transaksi yang dicatat melalui Account > Record Journal Entry, akan disajikan
dalam Jurnal Umum (General Journal). Jurnal umum dapat ditampilkan melalui:
 Pilih Reports > Account
 Selanjutnya akan ditampilkan Index to Reports, pilih Transaction Journal –
General Journal

 Klik Customize dan pilih periode transaksi yang akan disajikan dalam Jurnal
Umum pada isian Transaction Date.
 Klik Display untuk menyajikan Jurnal Umum.
 Klik ikon Print untuk mencetak Jurnal Umum.
 Klik ikon Send To untuk menyimpan Jurnal Umum (dalam format Ms. Excel.
PDF dan lainnya).
Gambar 10.10 Penyajian Jurnal Umum

Gambar 10.11 Jurnal Umum
2. Jurnal Pengeluaran Kas (Cash Disbursements) dan Jurnal Penerimaan Kas (Cash
Receipt)
Transaksi pengeluaran kas dan penerimaan kas yang dicatat melalui menu Banking
> Spend Money dan menu Purchases > Paybills akan disajikan dalam Jurnal
Pengeluaran Kas (Cash Disbursements). Transaksi penerimaan kas yang dicatat
melalui menu Banking > Receive Money dan menu Sales > Receive Payments
akan disajikan dalam Jurnal Penerimaan Kas (Cash Receipt). Jurnal pengeluaran
dan penerimaan kas dapat ditampilkan melalui:
 Pilih Reports > Banking
 Selanjutnya akan ditampilkan Index to Reports
 Pilih Transaction Journal – Cash Disbursements untuk menampilkan Jurnal
Pengeluaran Kas.
 Pilih Transaction Journal – Cash Receipt untuk menampilkan Jurnal
Penerimaan Kas.
 Klik Customize dan pilih periode transaksi yang akan disajikan dalam jurnal
kas pada isian Transaction Date.

 Klik Display untuk menyajikan jurnal kas

 Klik ikon Print untuk mencetak jurnal kas
 Klik ikon Send To untuk menyimpan jurnal kas (dalam format Ms. Excel, PDF
dan lainnya).
Gambar 10.12 Penyajian Jurnal Penerimaan dan Pengeluaran Kas

Gambar 10.13 Jurnal Pengeluaran Kas
Gambar 10.14 Jurnal Penerimaan Kas
3. Jurnal Pembelian (Purchases & Payables Journal)

Transaksi pembelian barang dagang yang dicatat melalui menu Purchases akan
disajikan dalam Jurnal Pembelian (Purchases & Payables Journal).

Jurnal Pembelian dapat ditampilkan dengan cara sebagai berikut:

 Pilih Reports > Purchases
 Pilih Transaction Journal – Purchases & Payables Journal untuk
menampilkan Jurnal Pembelian.
Pembelian pada isian Transaction Date.
 Klik Display untuk menyajikan Jurnal Pembelian.
 Klik ikon Print untuk mencetak Jurnal Pembelian.
 Klik ikon Send To untuk menyimpan Jurnal Pembelian (dalam format Ms.
Excel, PDF dan lainnya).
Gambar 10.15 Penyajian Jurnal Pembelian

Gambar 10.16 Jurnal Pembelian
4. Jurnal Penjualan (Sales & Receivables Journal)

Transaksi penjualan barang dagang yang dicatat melalui menu Sales akan disajikan
dalam Jurnal Penjualan (Sales & Receivables Journal). Jurnal Penjualan (Sales &
Receivables Journal) dapat ditampilkan dengan langkah sebagai berikut:
 Pilih Reports > Sales
 Pilih Transaction Journal – Sales & Receivables Journal untuk menampilkan
Jurnal Penjualan.
Penjualan pada isian Transaction Date.
 Klik Display untuk menyajikan Jurnal Penjualan
 Klik ikon Print untuk mencetak Jurnal Penjualan
 Klik ikon Send To untuk menyimpan Jurnal Penjualan (dalam format Ms.
Excel, PDF dan lainnya).

Gambar 10.17 Penyajian Jurnal Penjualan

Gambar 10.18 Jurnal Penjualan
2.65 Latihan
Berdasarkan transaksi PT generasi Mandiri yang telah diinput, cetaklah laporan-
laporan berikut ini:
1. Laporan laba rugi
2. Laporan posisi keuangan
3. Laporan arus kas
4. Jurnal umum
5. Jurnal penjualan dan pelunasan piutang

6. Jurnal pembelian dan pembayaran hutang

7. Jurnal penerimaan kas
8. Jurnal pengeluaran kas
2.66 Rangkuman
Laporan dari setiap data atau transaksi yang telah diinput secara otomatis akan
dilaporkan dalam laporan yang relevan. Hal ini menunjukkan bahwa dengan adanya
MYOB maka tidak diperlukan lagi proses penyusunan laporan. Laporan yang dihasilkan
oleh MYOB accountRight dapat dilihat melalui menu Reports. Laporan-laporan yang
dihasilkan oleh MYOB AccountRight yaitu laporan laporan keuangan, jurnal transaksi,
buku besar, bagan akun, dan laporan pendukung lainnya.
2.67 Soal
Berdasarkan transaksi PT Asoe Nanggroe yang telah diinput, cetaklah laporan-
laporan berikut ini:
1. Laporan laba rugi
2. Laporan neraca
3. Laporan arus kas
4. Jurnal umum
5. Jurnal penjualan dan pelunasan piutang
6. Jurnal pembelian dan pembayaran hutang
7. Jurnal penerimaan kas
8. Jurnal pengeluaran kas

DAFTAR PUSTAKA
Abu Luthfi Mahmudi. (2015). Kompetensi Praktek Komputer Akuntansi dengan MYOB
Accounting V.18.
Ali Mahmudi. (2004). Laporan Keuangan Semudah Klik Mouse, MYOB Accounting
Plus Versi 13. Yogyakarta: Andi
Edy Zulfiar. (2017). Pencatatan Transaksi Keuangan dengan MYOB Accounting.

Lhokseumawe: Unimal Press.
Kuntoro, Agus. (2008). Praktikum Komputer Akuntansi Menggunakan MYOB

Accounting. Yogyakarta: UPP STIM YKPN
Madcoms. (2015). Komputer Akuntansi dengan MYOB AccountRight Premiere.

Yogyakarta. Penerbit Andi.
Sidik Jaya. (2010). Computerised Accounting with MYOB-Intermediate. Book 2.

Jakarta: PT Net21 Plus.

TAKARIR
Account. Berfungsi untuk mencatat data awal perusahaan yaitu pencatatan rekening,
pencatatan transaksi dan proses pembuatan jurnal traksaksi
Account List. Berfungsi untuk mengelola akun perusahaan.
Banking. Berfungsi untuk mencatat transaksi-transaksi yang berhubungan dengan
penerimaan dan pengeluaran kas selain yang dicatat pada menu Sales dan
Purchases.
Card File. Berfungsi untuk membuat dan mengelola data pelanggan, data supplier, data
karyawan, dan data lainnya.
Enter Purchases. Digunakan untuk mencatat transaksi pembelian barang dagangan
secara tunai dan kredit, retur pembelian dan pemesanan barang pada supplier.
Enter Sales. Digunakan untuk mencatat transaksi penjualan barang atau jasa secara
tunai atau kredit, retur penjualan dan menerima pesanan dari pelanggan.
Invemtory. Berfungsi untuk mencatat data barang yang diperjual belikan, menentukan
harga jual serta administrasi persediaan barang dan jasa.
Pay Bills. Digunakan untuk mencatat pembayaran hutang dagang dari transaksi
pembelian secara kredit.
Purchases. Berfungsi untuk mencatat transaksi pembelian dan pembayaran hutang,
menampilkan dan mencetak bukti transaksi serta laporan analisis pembelian
barang dan jasa.
Purchases Order. Digunakan untuk mencatat pemesanan barang pada supplier dan
belum berpengaruh pada saldo rekening maupun jumlah fisik persediaan barang.
Receive Payments. Digunakan untuk mencatat penerimaan pelunasan dari pelanggan
karena penjualan kredit.
Record Journal Entry. Berfungsi untuk mencatat transaksi penyesuaian.
Reports. Berfungsi untuk menyajikan laporan keuangan dan laporan-laporan lainnya.
Sales. Berfungsi untuk mencatat transaksi penjualan dan pelunasan piutang
menampilkan dan mencetak bukti transaksi serta laporan analisis penjualan
barang dan jasa.

PENJURUS
Account List, 2,9,12,19,20,23,25,28,36,40,73,154,155,166

Banking, 2,26,27,144,145,146,149,150,152,164,169,177,181
Card List, 44,47,52
Enter Sales, 3,116,117,119,123,126,137,141,142
Enter Purchases, 3,85,99,103,111
Inventory, 2,4,59,60,61,67,69
Linked Accounts, 19,25,26,27,28,29,30,31,34,35
Item List, 4,59,61,70,87,90,92,96,119,120
Pay Bills, 3,85,103,105,107,109,114
Purchases, 2,3,26,29,30,59,84,85,92,95,99,103,105,107,109,112,144,164
Receive Money, 2,144,145,148,149,150,152,153
Receive Payments, 116,117,123,129,131,133,134,136,138,139,141,142
Sales, 2,3,26,28,29,45,46,49,59,61,62,64,70,116,117,119,123,144,164,171,181
Spend Money, 2,144,145,146,147,148,152,181

DOKUMEN TRANSAKSI PT GENERASI MANDIRI
Bukti Memorial (Adjustment)

Buku Ajar Komputer Akuntansi I

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Buku Ajar Komputer Akuntansi I

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

BUKU AJAR

EDY ZULFIAR, SE., M.Si., Ak., CA

PROGRAM STUDI AKUNTANSI

DAFTAR ISI ............................................................................................... ii

BAB I MYOB ACCOUNT RIGHT PLUS V.19 ................................ 1

BAB II BAGAN AKUN ......................................................................... 19

BAB III CARD FILE............................................................................... 44

BAB V INPUT SALDO AWAL............................................................ 72

BAB VI PURCHASES ............................................................................ 84

BAB VII SALES........................................................................................ 116

BAB VIII BANKING ................................................................................. 144

BAB IX ACCOUNTS .............................................................................. 154

BAB X REPORTS.................................................................................. 163

DAFTAR PUSTAKA.................................................................................... 189

Buketrata, September 2018

Zulkarnaini, SE., M.Si., Ak., CA

Penyusunan Buku Ajar Komputer Akuntansi I ini bertujuan untuk memberikan

Buketrata, September 2018

Edy Zulfiar, SE. M.Si. Ak. CA

1.2 Tujuan Khusus

Edy Zulfiar, SE., M.Si., Ak., CA 1

1.3 Fitur MYOB AccountRight

Gambar 1.1 Menu Command Centre

Edy Zulfiar, SE., M.Si., Ak., CA 2

Edy Zulfiar, SE., M.Si., Ak., CA 3

1.4 Format Tanggal dan Mata Uang

Gambar 1.2 Control Panel – Regional and Language Options

Edy Zulfiar, SE., M.Si., Ak., CA 4

1.5 Tahapan Kegiatan Akuntansi dengan MYOB AccountRight

1.6 Membuka Program MYOB AccountRight

Edy Zulfiar, SE., M.Si., Ak., CA 5

Gambar 1.3 Kotak Dialog Welcome to AccountRight Plus

: Tombol pilihan ini berfungsi untuk membuka data myob

1.7 Membuka Data

Edy Zulfiar, SE., M.Si., Ak., CA 6

Gambar 1.4 Tampilan Jendela Pencarian File Data MYOB

Gambar 1.5 Kotak Dialog Sign-on

4. Jika ingin membuat password, klik Change Password, selanjutnya ditampilkan

Gambar 1.6 Kotak Dialog Change Password

Edy Zulfiar, SE., M.Si., Ak., CA 7

Gambar 1.7 Tampilan konfirmasi verifikasi data

1.8 Membuat File Baru

Edy Zulfiar, SE., M.Si., Ak., CA 8

Gambar 1.8 New Company File Assistant – Introduction

Edy Zulfiar, SE., M.Si., Ak., CA 9

Gambar 1.9 Form Isian Identitas Perusahaan

5. Selanjutnya ditampilkan form isian informasi akuntansi.

Gambar 1.10 Form Isian Informasi Akuntansi

o Current Financial Year: disikan tahun pembuatan atau penyusuan laporan

Edy Zulfiar, SE., M.Si., Ak., CA 10

o Converstion Month: diisikan periode (bulan) pencatatan transaksi ke dalam

Edy Zulfiar, SE., M.Si., Ak., CA 11

Gambar 1.12 Tampilan Pilihan Cara Membuat Bagan Akun

Pilih I would like to import a list of account provided by my accountant, kemudian

Edy Zulfiar, SE., M.Si., Ak., CA 12

Klik disini jika ingin mengubah

Gambar 1.13 Tampilan Pilihan Penyimpanan Data

Gambar 1.14 Kotak Dialog Penyimpanan File

Edy Zulfiar, SE., M.Si., Ak., CA 13

Gambar 1.15 Kotak Dialog New Company File Assistant – Conclusion

Gambar 1.16 Tampilan Command Centre

1.9 Backup dan Restore Data

Edy Zulfiar, SE., M.Si., Ak., CA 14