BENGKEL FAHIM

Neraca Saldo
31 Desember 2015

Nomor Akun Akun Debit Kredit

111 Kas Rp 41,000,000.00
112 Piutang Rp 6,500,000.00
113 Perlengkapan Rp 8,000,000.00
114 Sewa dibayar dimuka Rp 4,800,000.00
115 Asuransi dibayar dimuka Rp 1,000,000.00
121 Peralatan Rp 10,000,000.00
122 Akumulasi penyu peralatan Rp 1,000,000.00
211 Utang usaha Rp 21,000,000.00
311 Modal Tn. Fahim Rp 40,000,000.00
312 Prive Rp 1,000,000.00
411 Pendapatan jasa Rp 14,100,000.00
511 Beban gaji Rp 1,800,000.00
513 Beban iklan Rp 1,500,000.00
514 Beban listrik, air, telepon Rp 500,000.00
Jumlah Rp 76,100,000.00 Rp 76,100,000.00

Data penyesuaian :
a. Perlengkapan terpakai pada tanggal 31 Desember 2015 sebesar Rp. 3.700.000,00
b. Asuransi dibayar tanggal 1 April 2015 untuk 1 tahun
c. Peralatan disusutkan sebesar 10% dari harga perolehan
d. Iklan dibayar Rp. 1.500.000,00 untuk 5x penerbitan, tetapi pada akhir 31 Desember baru 3x terbit
e. Gaji yang belum dibayar Rp. 1.000.000,00

Berdasarkan data diatas buatlah :

1. Jurnal penyesuaian
2. Kertas kerja
3. laporan keuangan
4. Jurnal penutup
5. Buku besar setelah penutup
6. Neraca saldo penutup
7. Jurnal pembalik

Akun yang harus dibuka

512 Beban pelengkaan
515 Beban asuransi
516 Beban penyu perlatan
116 Iklan dibayar dimuka
212 utang gaji

************* SELAMAT BEKERJA ***********

 BENGKEL FAHIM
JURNAL PENYESUAIAN
untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Des 31 Beban perlengkapan Rp 3,700,000.00
Perlengkapan Rp 3,700,000.00
Beban asuransi Rp 750,000.00
Asuransi DDM Rp 750,000.00
Beban penyusutan peralatan Rp 1,000,000.00
Akumulasi penyusutan peralatan Rp 1,000,000.00
Iklan DDM Rp 600,000.00
Beban iklan Rp 600,000.00
Beban gaji Rp 1,000,000.00
Utang gaji Rp 1,000,000.00

Jumlah Rp 7,050,000.00 Rp 7,050,000.00

 BENGKEL FAHIM
KERTAS KERJA
Per 31 Desember 2015

Neraca Saldo Penyesuaian Neraca Saldo disesuaikan Laba -Rgi

NO Nama Akun
Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit
111 Kas Rp 41,000,000.00 Rp 41,000,000.00
112 Piutang Rp 6,500,000.00 Rp 6,500,000.00
113 Perlengkapan Rp 8,000,000.00 Rp 3,700,000.00 Rp 4,300,000.00
114 Sewa dibayar dimuka Rp 4,800,000.00 Rp 4,800,000.00
115 Asuransi dibayar dimuka Rp 1,000,000.00 Rp 750,000.00 Rp 250,000.00
121 Peralatan Rp 10,000,000.00 Rp 10,000,000.00
122 Akumulasi penyu peralatan Rp 1,000,000.00 Rp 1,000,000.00 Rp 2,000,000.00
211 Utang usaha Rp 21,000,000.00 Rp 21,000,000.00
311 Modal Tn. Fahim Rp 40,000,000.00 Rp 40,000,000.00
312 Prive Rp 1,000,000.00 Rp 1,000,000.00
411 Pendapatan jasa Rp 14,100,000.00 Rp 14,100,000.00
511 Beban gaji Rp 1,800,000.00 Rp 1,000,000.00 Rp 2,800,000.00 Rp 2,800,000.00
513 Beban iklan Rp 1,500,000.00 Rp 600,000.00 Rp 900,000.00 Rp 900,000.00
514 Beban listrik, air, telepon Rp 500,000.00 Rp 500,000.00 Rp 500,000.00
512 Beban perlengkapan Rp 3,700,000.00 Rp 3,700,000.00 Rp 3,700,000.00
515 Beban asuransi Rp 750,000.00 Rp 750,000.00 Rp 750,000.00
516 Beban penyusutan peralatan Rp 1,000,000.00 Rp 1,000,000.00 Rp 1,000,000.00
116 Iklan dibayar dimuka Rp 600,000.00 Rp 600,000.00
212 Utang gaji Rp 1,000,000.00 Rp 1,000,000.00
Rp 76,100,000.00 Rp 76,100,000.00 Rp 7,050,000.00 Rp 7,050,000.00 Rp 78,100,000.00 Rp 78,100,000.00 Rp 9,650,000.00
Rp 4,450,000.00
Rp 4,450,000.00
Laba -Rgi Neraca
Kredit Debit Kredit
Rp 41,000,000.00
Rp 6,500,000.00
Rp 4,300,000.00
Rp 4,800,000.00
Rp 250,000.00
Rp 10,000,000.00
Rp 2,000,000.00
Rp 21,000,000.00
Rp 40,000,000.00
Rp 1,000,000.00
Rp 14,100,000.00

Rp 600,000.00
Rp 1,000,000.00
Rp 14,100,000.00 Rp 68,450,000.00 Rp 64,000,000.00
Rp 4,450,000.00
Rp 14,100,000.00 Rp 68,450,000.00 Rp 68,450,000.00
 BENGKEL FAHIM
LAPORAN LABA RUGI
untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015

Pendapatan………. Rp 14,100,000.00

Beban :
Beban gaji Rp 2,800,000.00
Beban iklan Rp 900,000.00
Beban listrik, air, telepon Rp 500,000.00
Beban perlengkapan Rp 3,700,000.00
Beban asuransi Rp 750,000
Beban penyusutan peralatan Rp 1,000,000
Rp 9,650,000.00
Laba Rp 4,450,000.00
 BENGKEL FAHIM
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015

Modal awal Rp 40,000,000.00

Laba usaha Rp 4,450,000.00

Prive Rp 1,000,000.00
Rp 3,450,000.00
Modal akhir Rp 43,450,000.00
 BENGKEL FAHIM
NERACA
Per 31 Desember 2015
AKTIVA PASIVA
AKTIVA LANCAR KEWAJIBAN LANCAR
Kas Rp 41,000,000.00 Utang usaha Rp 21,000,000.00
Piutang Rp 6,500,000.00 Utang gaji Rp 1,000,000.00
Perlengkapan Rp 4,300,000.00 Jumlah Rp 22,000,000.00
Sewa dibayar dimuka Rp 4,800,000.00
Asuransi dibayar dimuka Rp 250,000.00 Modal
Iklan dibayar dimuka Rp 600,000.00 Modal Akhir Rp 43,450,000.00
Jumlah Aktiva Lancar Rp 57,450,000.00

AKTIVA TETAP
Peralatan Rp 10,000,000.00
Akumulasi penyu peralatan Rp 2,000,000.00
Rp 8,000,000.00
Jumlah Aktiva Tetap Rp 65,450,000.00 Jumlah Pasiva Rp 65,450,000.00
BUKU BESAR

Kas
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Des 31 NS 1 Rp 41,000,000.00

Piutang usaha
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Des 31 NS 1 Rp 6,500,000.00

Perlengkapan
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Des 31 NS 1 Rp 8,000,000.00
AJP 1 Rp 3,700,000.00 Rp 4,300,000.00

Sewa dibayar dimuka

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Des 31 NS 1 Rp 4,800,000.00

Asuransi dibayar dimuka

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Des 31 NS 1 Rp 1,000,000.00
AJP 1 Rp 750,000.00 Rp 250,000.00

Iklan dibayar dimuka

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Des 31 AJP 1 Rp 600,000.00

Peralatan
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Des 31 NS 1 Rp 10,000,000.00

Akumulasi penyusutan peralatan

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Des 31 NS 1 Rp 1,000,000.00
AJP 1 Rp 1,000,000.00 Rp 1,000,000.00

Utang usaha
 Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Des 31 NS 1

Utang gaji
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Des 31 AJP 1 Rp 1,000,000.00

Modal
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Des 31 NS 1

Prive
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Des 31 NS 1 Rp 1,000,000.00

Pendapatan
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Des 31 NS

Beban gaji
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Des 31 NS 1 Rp 1,800,000.00
AJP 1 Rp 1,000,000.00 Rp 800,000.00

Beban perlengkapan
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Des 31 AJP 1 Rp 3,700,000.00

Beban iklan
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Des 31 NS 1 Rp 1,500,000.00
AJP 1 Rp 600,000.00 Rp 900,000.00

Beban listik, air dan telp

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Des 31 NS 1 Rp 500,000.00
Beban asuransi
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Des 31 AJP 1 Rp 750,000.00

Beban penyusutan peralatan

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
Des 31 AJP 1 Rp 1,000,000.00
 No. Akun : 111
Saldo
Kredit

No. Akun : 112

Saldo
Kredit

No. Akun : 113

Saldo
Kredit

No. Akun : 114

Saldo
Kredit

No. Akun : 115

Saldo
Kredit

No. Akun : 116

Saldo
Kredit

No. Akun : 121

Saldo
Kredit

No Akun : 122
Saldo
Kredit

No Akun : 211
Saldo
Kredit
Rp 21,000,000.00

No Akun : 212
Saldo
Kredit

No Akun : 311
Saldo
Kredit
Rp 40,000,000.00

No Akun : 312
Saldo
Kredit

No Akun : 411
Saldo
Kredit
Rp 14,100,000.00

No Akun : 511
Saldo
Kredit

No Akun : 512
Saldo
Kredit

No Akun : 513
Saldo
Kredit

No Akun : 514
Saldo
Kredit
 No Akun : 515
Saldo
Kredit

No Akun : 516
Saldo
Kredit
 BENGKEL FAHIM
Jurnal Penutup
untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Des 31 Pendapatan 411 Rp 14,100,000.00
Ikhtisar L/R Rp 14,100,000.00
31 Ikhtisar L/R Rp 9,650,000.00
Beban gaji 511 Rp 2,800,000.000
Beban perlengkapan 512 Rp 900,000.000
Beban iklan 513 Rp 500,000.000
Beban listrik, air, telp 514 Rp 3,700,000.000
Beban asuransi 515 Rp 750,000.000
Beban penyusutan peralatan 516 Rp 1,000,000.000
31 Modal 311 Rp 1,000,000.00
Prive Rp 1,000,000.00
31 Modal 311 Rp 4,450,000.00
Ikhtisar L/R Rp 4,450,000.00

Jumlah Rp 29,200,000.00 Rp 29,200,000.00

 BENGKEL FAHIM
Neraca Saldo Penutup
untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015

No Akun Nama Akun Ref Debit Kredit

111 Kas Rp 41,000,000.00
112 Piutang Rp 6,500,000.00
113 Perlengkapan Rp 8,000,000.00
114 Sewa dibayar dimuka Rp 4,800,000.00
121 Peralatan Rp 4,300,000.00
122 Akumulasi penyu peralatan Rp 2,000,000.00
211 Utang usaha Rp 21,000,000.00
212 Utang gaji Rp 1,000,000.00
311 Modal Tn. Fahim

Jumlah

BENGKEL SEJATI
Jurnal Pembalik
untuk periode yang berakhir 1 Januari 2014

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Jan 1 Utang gaji Rp 500,000.00
Beban gaji Rp 500,000.00

Rp 500,000.00 Rp 500,000.00
 BENGKEL FAHIM
Jurnal Pembalik
untuk periode yang berakhir 1 Januari 2016

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit