Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 0 / 51

MODUL PANDUAN
PRAKTIKUM PENGELOLAAN KEUANGAN DAERAH

PENATAUSAHAA
N DAN AKUNTANSI
KEUANGAN DAERAH-
TINGKAT SKPD
(SESUAI DENGAN ELEMEN KURIKULUM MERDEKA)

SOHIDIN, SE.,M.Si.,Ak,CA
Adi Nugroho, SE

LEMBAGA PENGEMBANGAN ADMINISTRASI BISNIS, AKUNTANSI

DAN PERPAJAKAN (LPA mitrabijak Surakarta)
Griya Tiara Ardi Jl.Mawar 4 No.1 Purbayan Sukoharjo-Surakarta Jl.
Halilintar 102 Kentingan Jebres Surakarta, Telp: 0271-722283, 081329002207, email:
lpamitrabijaksolo72@gmail.com www.sohid-mitrabijak.blogspot.com

2022

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 0 / 51

 PRAKTIK AKUNTANSI KEUANGAN LEMBAGA

Satuan Pendidikan : Sekolah Menengah Kejuruan

(SMK) Kompetensi Keahlian : Akuntansi
Kode 6072
Materi : Akuntansi Keuangan Lembaga
Alokasi Waktu : 2 Jam

I. PETUNJUK
1. Tulislah terlebih dahulu Identitas pada File Excel dengan Format: NAMA_KELAS_NO ABSEN
2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.
3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan aplikasi excel yang telah disediakan.
4. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.
5. Lembar soal harus dikumpulkan kembali
6. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.
7. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi.
8. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.

II. BAHAN DAN ALAT

A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.
1. Lembar soal.
Berisi informasi tentang identitas instansi, kebijakan akuntansi, daftar akun, dan saldo
awal
2. Lembar Dokumen Transaksi.
Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2021 yang diurutkan secara
kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi.
3. LembarKerja
Lembar kerja berbasis komputer (Microsoft Excell) berisikan lembar kerja trial balance
November 2021, daftar realisasi anggaran, jurnal, buku besar, neraca saldo, laporan
realisasi anggaran, laporan perubahan saldo anggaran lebih, laporan operasional,
laporan perubahan ekuitas, neraca, laporan arus kas.

B. Alat-alat yang disediakan oleh Peserta.

1. Alat Tulis Kantor (ATK)
2. Map/Snelhacter/Bookfile
3. Kalkulator
4. Komputer / Laptop
5. Printer

III. INFORMASI UMUM

A. IDENTITAS INSTANSI
Nama Daerah : Pemerintah Kota ABC
SKPD : Dinas Pertanian & KPP
Alamat : Jalan Mawar 1 Kota ABC
Provinsi : Jawa Tengah
Kode SKPD : 3.03.01.01
Tahun Anggaran : 2021
Bulan Berjalan : Desember
2021 Bank : Bank Jateng

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 1 / 51

B. BIDANG KERJA
DINAS PERTANIAN, KETAHANAN PANGAN & PERIKANAN adalah instansi Satuan Kerja
Perangkat Daerah yang berada di Kota ABC. Pada tahun anggaran 2021 ini teknisi akuntansi
ditugaskan untuk membuat laporan keuangan untuk bulan berjalan Desember 2021.

C. DAFTAR AKUN
KODE URAIAN AKUN
1 ASET
1.1 ASET LANCAR
1.1.1.1 Kas di Bendahara Penerimaan
1.1.1.2 Kas di Bendahara Pengeluaran
1.1.1.3 Kas di BLUD
1.1.2.1 Investasi Jangka Pendek
1.1.2.2 Piutang Pendapatan
1.1.2.3 Piutang Lainnya
1.1.2.4 Penyisihan Piutang
1.1.2.5 Beban Dibayar Dimuka
1.1.2.6 Persediaan
1.2 INVESTASI JANGKA PANJANG
1.2.1 Investasi Jangka Panjang Non Permanen
1.2.1.1 Investasi Jangka Panjang kepada Entitas Lainnya
1.2.1.2 Investasi dalam Obligasi
1.2.1.3 Investasi dalam Proyek Pembangunan
1.2.2 Investasi Jangka Panjang Permanen
1.2.2.2 Investasi Permanen Lainnya
1.3 ASET TETAP
1.3.1.1 Tanah
1.3.1.2 Peralatan dan Mesin
1.3.1.3 Gedung dan Bangunan
1.3.1.4 Jalan, Irigasi, dan Jaringan
1.3.1.5 Aset Tetap Lainnya
1.3.1.6 Konstruksi Dalam Pengerjaan
1.3.1.7 Akumulasi Penyusutan
1.4 ASET LAINNYA
1.4.1.1 Tagihan Jangka Panjang
1.4.1.2 Kemitraan dengan Pihak Ketiga
1.4.1.3 Aset Tidak Berwujud
1.4.1.4 Aset Lain-Lain
2 KEWAJIBAN
2.1 Kewajiban Jangka Pendek
2.1.1 Utang Perhitungan Pihak Ketiga (PFK)
2.1.2 Utang Bunga
2.1.3 Bagian Lancar Utang Jangka Panjang
2.1.4 Pendapatan Diterima Dimuka
2.1.5 Utang Beban
2.1.6 Utang Jangka Pendek Lainnya
2.2 Kewajiban Jangka Panjang
2.2.1 Utang Dalam Negeri
2.2.2 Utang Jangka Panjang Lainnya
3 EKUITAS
3.1.1 Ekuitas
3.1.2 R/K PPKD
3.1.3 Surplus/Defisit-LO
4 PENDAPATAN -LRA
4.1 PENDAPATAN ASLI DAERAH (PAD) - LRA

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 2 / 51

 KODE URAIAN AKUN
4.1.1 Pendapatan Pajak Daerah - LRA
4.1.2 Pendapatan Retribusi Daerah - LRA
4.1.4 Lain-lain PAD Yang Sah - LRA
5 BELANJA
5.1 BELANJA OPERASI
5.1.1 Belanja Pegawai
5.1.2 Belanja Barang dan Jasa
5.1.3 Belanja Hibah
5.2 BELANJA MODAL
5.2.1 Belanja Modal Tanah
5.2.2 Belanja Modal Peralatan dan Mesin
5.2.3 Belanja Modal Gedung dan Bangunan
5.2.4 Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan
5.2.5 Belanja Aset Tetap Lainnya
5.2.6 Belanja Modal Aset Tetap Lainnya
8 PENDAPATAN - LO
8.1 PENDAPATAN ASLI DAERAH (PAD) - LO
8.1.1 Pendapatan Pajak Daerah - LO
8.1.2 Pendapatan Retribusi Daerah - LO
8.1.3 Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan - LO
8.1.4 Lain-lain PAD Yang Sah - LO
8.3 LAIN-LAIN PENDAPATAN DAERAH YANG SAH - LO
8.3.1 Pendapatan Hibah - LO
8.3.2 Dana Darurat - LO
8.3.3 Pendapatan Lainnya - LO
8.4 SURPLUS NON OPERASIONAL - LO
8.4.1 Surplus Penjualan Aset Non Lancar - LO
8.4.2 Surplus Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang - LO
8.4.3 Surplus dari Kegiatan Non Operasional Lainnya - LO
8.5 PENDAPATAN LUAR BIASA
8.5.1 Pendapatan Luar Biasa - LO
9 BEBAN
9.1 Beban Operasi
9.1.1 Beban Pegawai - LO
9.1.2 Beban Barang dan Jasa
9.1.2.1 Beban Persediaan
9.1.2.2 Beban Pemeliharaan
9.1.2.3 Beban Perjalanan Dinas
9.1.2.4 Beban Jasa Kontrak
9.2 Beban Penyusutan dan Amortisasi
9.2.1 Beban Penyusutan dan Amortisasi
9.2.2 Beban Penyisihan Piutang
9.2.3 Beban Lain-lain
9.3 Defisit Non Operasional
9.3.1 Defisit Penjualan Aset Non Lancar - LO
9.3.2 Defisit Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang - LO
9.3.3 Defisit dari Kegiatan Non Operasional Lainnya - LO
9.4 Beban Luar Biasa
9.4.1 Beban Luar Biasa- LO
0.0.0.0 Perubahan SAL

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 3 / 51

D. DOKUMEN PELAKSANAAN ANGGARAN TAHUN ANGGARAN 2021

DINAS PERTANIAN & KPP

DOKUMEN PELAKSANAAN ANGGARAN
Tahun Anggaran 2021
KODE RINCIAN PERHITUNGAN
URAIAN JUMLAH
REKENING Volume Satuan Harga Satuan
1 2 3 4 5 6
4 PENDAPATAN 1.081.219.500
4.1 PENDAPATAN ASLI DAERAH
4.1.2 Hasil Retribusi Daerah
4.1.2.01 Retribusi Jasa Umum
Retribusi Pelayanan Kesehatan
Tempat Pelayanan Kesehatan
Lainnya yang Sejenis yang
4.1.2.01.06 1 Tahun 189.000.000 189.000.000
Dimiliki dan/atau Dikelola oleh
Pemda - Retribusi pelayanan
kesehatan lainnya
4.1.2.02 Retribusi Jasa Usaha
Retribusi Penjualan Produksi
4.1.2.02.26 1 tahun 48.000.000 48.000.000
Usaha Daerah
Retribusi Pemakaian Kekayaan
4.1.2.02.33 Daerah - Kios /Los Diatas 1 tahun 36.750.000 36.750.000
Tanah Pemda
Retribusi Pemakaian Kekayaan
4.1.2.02.36 1 tahun 12.904.200 12.904.200
Daerah - Kolam Ikan )
Retribusi Pemakaian Kekayaan
4.1.2.02.37 1 tahun 32.400.000 32.400.000
Daerah - Depo Ikan
Retribusi Pemakaian Kekayaan
4.1.2.02.38 1 tahun 206.250.000 206.250.000
Daerah - Pasar Ikan
4.1.2.02.39 Retribusi Rumah Potong Hewan 1 tahun 555.915.300 555.915.300
5 BELANJA 21.558.367.875
5.1 BELANJA OPERASI
5.1.1 Belanja Pegawai
5.1.1.01 Belanja Gaji dan Tunjangan
Gaji Pokok PNS/KDH & Wakil
5.1.1.01.01 1 tahun 6.617.692.688 6.617.692.688
KDH/Uang Representasi DPRD
5.1.1.01.02 Tunjangan keluarga 1 tahun 496.875.000 496.875.000
5.1.1.01.03 Tunjangan Jabatan 1 tahun 339.780.000 339.780.000
5.1.1.01.04 Tunjangan Fungsional 1 tahun 63.300.000 63.300.000
5.1.1.01.05 Tunjangan Fungsional Umum 1 tahun 153.135.000 153.135.000
5.1.1.01.06 Tunjangan Beras 1 tahun 286.223.700 286.223.700
Tunjangan PPh/Tunjangan
5.1.1.01.07 1 tahun 9.750.869 9.750.869
Khusus
5.1.1.01.08 Pembulatan Gaji 1 tahun 106.494 106.494
5.1.1.01.09 Iuran Jaminan Kesehatan 1 tahun 153.327.000 153.327.000
Iuran Jaminan Kecelakaan Kerja
5.1.1.01.22 1 tahun 25.530.000 25.530.000
dan Kematian
5.1.1.02 Belanja Tambahan Penghasilan PNS
Tambahan Penghasilan
5.1.1.02.01 1 tahun 3.045.172.500 3.045.172.500
Berdasarkan Beban Kerja
Insentif Pemungutan Retribusi
5.1.1.06
Daerah
Insentif Pemungutan Retribusi
5.1.1.06.02 1 tahun 9.442.875 9.442.875
Daerah - Pelayanan Kesehatan
Insentif Pemungutan Retribusi
5.1.1.06.16 Daerah - Pemakaian Kekayaan 1 tahun 13.507.500 13.507.500
Daerah
Insentif Pemungutan Retribusi
5.1.1.06.22 1 tahun 25.792.125 25.792.125
Daerah - Rumah Potong Hewan

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 4 / 51

 KODE RINCIAN PERHITUNGAN
URAIAN JUMLAH
REKENING Volume Satuan Harga Satuan
1 2 3 4 5 6
Insentif Pemungutan Retribusi
5.1.1.06.26 Daerah - Penjualan 1 tahun 2.400.000 2.400.000
Produksi Usaha Daerah
5.1.2 BELANJA BARANG DAN JASA
5.1.2 Belanja Barang dan Jasa 1 tahun 8.418.772.875 8.418.772.875
5.2 BELANJA MODAL
5.2.1 Belanja Modal 1 tahun 1.897.559.250 1.897.559.250
SURPLUS / (DEFISIT) (20.447.148.375)

E. LAPORAN REALISASI ANGGARAN

DINAS PERTANIAN & KPP
LAPORAN REALISASI ANGGARAN
Untuk Tahun yang Berakhir Pada 30 November 2021 dan 31 Desember 2020
REALISASI REALISASI
AKUN URAIAN AKUN ANGGARAN %
(30 Nov 2021) (31 Des 2020)
4 PENDAPATAN -LRA - - -
PENDAPATAN ASLI DAERAH
4.1 - - - -
(PAD) - LRA
4.1.1 Pendapatan Pajak Daerah - LRA - - - -
Pendapatan Retribusi Daerah -
4.1.2 1.081.219.500 1.118.718.000 103% 1.171.004.625
LRA
4.1.4 Lain-lain PAD Yang Sah - LRA - - - 16.050.000
TOTAL PENDAPATAN - LRA 1.081.219.500 1.118.718.000 103% 1.187.054.625
5 BELANJA - - -
5.1 BELANJA OPERASI - - -
5.1.1 Belanja Pegawai 11.242.035.750 10.118.487.500 91% 9.725.188.022
5.1.2 Belanja Barang dan Jasa 8.418.772.875 8.160.835.500 97% 14.884.080.921
5.1.3 Belanja Hibah - - - -
5.2 BELANJA MODAL - - - -
5.2.1 Belanja Modal Tanah - - - -
Belanja Modal Peralatan dan
5.2.2 - 397.642.500 0% 678.724.542
Mesin
Belanja Modal Gedung dan
5.2.3 1.897.559.250 1.966.563.000 104% 781.920.020
Bangunan
Belanja Modal Jalan, Irigasi dan
5.2.4 - 574.620.000 0% 697.094.931
Jaringan
5.2.5 Belanja Aset Tetap Lainnya - - -
TOTAL BELANJA 21.558.367.875 21.218.148.500 99% 26.667.008.436
- - -
SURPLUS/DEFISIT LRA (20.477.148.375) (20.099.430.500) 98% (25.479.953.811)

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 5 / 51

F. LAPORAN OPERASIONAL
DINAS PERTANIAN & KPP
LAPORAN OPERASIONAL
Untuk Tahun yang Berakhir Pada 30 November 2021 dan 31 Desember 2020
2021 2020
AKUN URAIAN AKUN
(30 Nov 2021) (31 Des 2020)
8 PENDAPATAN - LO - -
8.1.1 Pendapatan Pajak Daerah - LO - -
8.1.2 Pendapatan Retribusi Daerah - LO 1.216.133.625 1.171.004.625
8.1.4 Lain-lain PAD Yang Sah - LO - 16.050.000
8.3.1 Pendapatan Hibah - LO - -
8.3.2 Dana Darurat - LO - -
8.3.3 Pendapatan Lainnya - LO - -
TOTAL PENDAPATAN - LO 1.216.133.625 1.187.054.625
9 BEBAN OPERASI
9.1 Beban Operasi
9.1.1 Beban Pegawai - LO 9.178.521.236 9.701.191.512
9.1.2 Beban Barang dan Jasa 7.284.704.691 13.129.023.989
9.2 Beban Penyusutan dan Amortisasi - -
9.2.1 Beban Penyusutan dan Amortisasi 577.272.702 1.086.790.728
9.2.2 Beban Penyisihan Piutang - 959.557.500
TOTAL BEBAN 17.040.498.629 25.683.780.521
SURPLUS/DEFISIT DARI OPERASI (15.824.365.004) (24.496.725.896)
KEGIATAN NON OPERASIONAL
SURPLUS NON OPERASIONAL
8.4.1 Surplus Penjualan Aset Non Lancar - LO - -
8.4.2 Surplus Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang - LO - -
8.4.3 Surplus dari Kegiatan Non Operasional Lainnya - LO - -
DEFISIT NON OPERASIONAL
9.3.1 Defisit Penjualan Aset Non Lancar - LO - -
9.3.2 Defisit Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang - LO - -
9.3.3 Defisit dari Kegiatan Non Operasional Lainnya - LO - -
SURPLUS/DEFISIT DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL - -
SURPLUS/DEFISIT SEBELUM POS LUAR BIASA (15.824.365.004) (24.496.725.896)
POS LUAR BIASA
8.5.1 Pendapatan Luar Biasa - LO - -
9.4.1 Beban Luar Biasa- LO - -
SURPLUS/DEFISIT DARI POS LUAR BIASA - -
-
SURPLUS/DEFISIT-LO (15.824.365.004) (24.496.725.896)

G. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

DINAS PERTANIAN & KPP

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Untuk Tahun yang Berakhir Pada 30 November 2021 dan 31 Desember 2020
2021 2020
No KETERANGAN
(30 Nov 2021) (31 Des 2020)

1 Ekuitas Awal 96.577.598.682 104.132.739.143

2 R/K PPKD - -

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 6 / 51

 2021 2020
No KETERANGAN
(30 Nov 2021) (31 Des 2020)
2 Surplus/Defisit LO (15.824.365.004) (24.496.725.896)
3 Ekuitas Untuk Dikonsolidasikan
4 Dampak akumulatif perubahan kebijakan/kesalahan mendasar:
5 Koreksi Aset Tetap
6 Selisih Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
7 KEWAJIBAN UNTUK DIKONSOLIDASIKAN
8 Ekuitas Akhir 80.753.233.678 79.636.013.247

H. LAPORAN NERACA
DINAS PERTANIAN & KPP
NERACA
PER 30 NOVEMBER 2021 DAN 31 DESEMBER
2020
2021 2020
AKUN URAIAN AKUN
(30 Nov 2021) (31 Des 2020)
1 ASET
1.1 ASET LANCAR
1.1.1.1 Kas di Bendahara Penerimaan - 1.650.000
1.1.1.2 Kas di Bendahara Pengeluaran 175.863.750 -
1.1.1.3 Kas di BLUD - -
1.1.2.1 Investasi Jangka Pendek - -
1.1.2.2 Piutang Pendapatan 12.850.650 -
1.1.2.3 Piutang Lainnya - -
1.1.2.4 Penyisihan Piutang - -
1.1.2.5 Beban Dibayar Dimuka - -
1.1.2.6 Persediaan - 61.807.467
JUMLAH ASET LANCAR 188.714.400 63.457.467
1.2 INVESTASI JANGKA PANJANG
1.2.1 Investasi Jangka Panjang Non Permanen - -
1.2.1.1 Investasi Jangka Panjang kepada Entitas Lainnya - -
1.2.1.2 Investasi dalam Obligasi - -
1.2.1.3 Investasi dalam Proyek Pembangunan - -
1.2.2 Investasi Jangka Panjang Permanen - -
1.2.2.2 Investasi Permanen Lainnya - -
JUMLAH INVESTASI JANGKA PANJANG - -
1.3 ASET TETAP
1.3.1.1 Tanah 16.720.350.000 16.720.350.000
1.3.1.2 Peralatan dan Mesin 5.854.058.982 5.828.743.389
1.3.1.3 Gedung dan Bangunan 27.141.143.390 25.324.426.560
1.3.1.4 Jalan, Irigasi, dan Jaringan 5.607.081.936 5.052.063.936
1.3.1.5 Aset Tetap Lainnya 5.255.250 5.255.250
1.3.1.6 Konstruksi Dalam Pengerjaan - -
1.3.1.7 Akumulasi Penyusutan (8.818.880.189) (8.613.315.677)
JUMLAH ASET TETAP 46.509.009.369 44.317.523.458
1.4 ASET LAINNYA
1.4.1.1 Tagihan Jangka Panjang - -
1.4.1.2 Kemitraan dengan Pihak Ketiga 8.515.072.653 8.515.072.653
1.4.1.3 Aset Tidak Berwujud - -
1.4.1.4 Aset Lain-Lain 26.752.500.000 26.752.500.000
JUMLAH ASET LAINNYA 35.267.572.653 35.267.572.653
JUMLAH ASET 81.965.296.422 79.648.553.578

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 7 / 51

 2021 2020
AKUN URAIAN AKUN
(30 Nov 2021) (31 Des 2020)
2 KEWAJIBAN
2.1 Kewajiban Jangka Pendek
2.1.1 Utang Perhitungan Pihak Ketiga (PFK) - -
2.1.2 Utang Bunga - -
2.1.3 Bagian Lancar Utang Jangka Panjang - -
2.1.4 Pendapatan Diterima Dimuka - -
2.1.5 Utang Beban 836.414.744 12.540.332
2.1.6 Utang Jangka Pendek Lainnya 375.648.000 -
JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PENDEK 1.212.062.744 12.540.332
2.2 Kewajiban Jangka Panjang
2.2.1 Utang Dalam Negeri - -
2.2.2 Utang Jangka Panjang Lainnya - -
JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PANJANG - -
JUMLAH KEWAJIBAN 1.212.062.744 12.540.332
3 EKUITAS
3.1.1 Ekuitas 96.577.598.682 104.132.739.143
3.1.2 R/K PPKD
3.1.3 Surplus/Defisit-LO (15.824.365.004) (24.496.725.896)
JUMLAH EKUITAS 80.753.233.678 79.636.013.247
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 81.965.296.422 79.648.553.579

Informasi Tugas dan Pekerjaan

1. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi
2. Tugas anda adalah mencatat semua transaksi keuangan ke dalam buku-buku harian
sebagai berikut :
a. Dokumen Pelaksanaan Anggaran
b. Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah
c. Saldo Awal Akun
d. Jurnal
e. Neraca Saldo
f. Laporan Realisasi Anggaran
g. Laporan Operasional
h. Laporan Perubahan Ekuitas
i. Neraca
3. Bubuhkan tanda tangan dokumen sebagai tanda dokumen tersebut telah dibukukan
4. Arsipkan semua dokumen yang telah dicatat kedalam map arsip / snelhecter secara
kronologis
5. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat

BUKTI PENERIMAAN
Diterima dari: Rumah Potong Hewan
Uang Sebesar : Rp1.560.000,00
Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 8 / 51
Terbilang: Satu juta lima ratus enam puluh ribu rupiah
Keterangan: Penerimaan retribusi
 Mengetahui, Disiapkan Oleh :
Kuasa Pengguna Bendahara
Anggaran Penerimaan
Agustina
IV. DOKUMEN TRANSAKSI
drh. Agustina Fortunata()
TRANSAKSI 1
NIP. 19751812 200412 1 004 NIP.
DOKU
MEN ……………………………………………………………………………………………………………………
BUKTI PENERIMAAN
No. DIPERTAN/BP/2021/12/01/RPH0333
Tgl. 01 Desember 2021

TRANSAKSI 2

PEMERINTAH KOTA ABC DINAS PERTANIAN DAN KPP

SURAT TANDA SETORAN
No STS: Dispertan/STS/2021/12/01/RPH0333
Tanggal: 01 Desember 2021
Bank: Bank Daerah
No Rekening: 1.002.00.5555 Penerimaan Tanggal : 01 Desember 2021

Harap diterima uang sebesar Rp1.560.00,- (satu juta lima ratus enam puluh ribu
rupiah.) Dengan rincian Penerimaan sebagai berikut :

Mengetahui : Disiapkan oleh :

Pengguna Anggaran/ Kuasa Pengguna Bendahara Penerimaan/
Anggaran Bendahara Penerimaan
Pembantu
Agustina
drh. AGUSTINA FORTUNATA ( ......................... )
NIP : 19751812 200412 1 004 NIP :
DOKUMEN
…………………………………………………………………………………………………………………

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 9 / 51

No Kode Rekening Uraian Jumlah
1 Retribusi Rumah Potong Hewan 1.560.000,-
pada tanggal 01 Desember 2021

Jumlah 1.560.000,-

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 10 / 51

DOKUMEN 1…………………………………………………………………………………………………………………

PEMERINTAH KOTA ABC

SURAT PERMINTAAN PEMBAYARAN (SPP)
NOMOR: 938/017/SPP-LS.GJ/DPKPP/XII/2021

Kota ABC, 03 Desember 2021

Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan Bendahara Pengeluaran/Bendahara
Pengeluaran Pembantu

Amanda Sri
Ir. Amanda Sri Mulani, SP
NIP. NIP.

Lembar Asli : Untuk Pengguna Anggaran/PPK-SKPD

Salinan 1 : Untuk Kuasa BUD

Salinan 2 : Untuk Bendahara Pengeluaran/PPTK
Salinan 3 : Untuk Arsip Bendahara Pengeluaran/PPTK

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 11 / 51

 TRAN
SAKSI 3

Langsung Barang dan Jasa

SPP Langsung (LS)
Kode
1.
Nama SKPD/ Unit Kerja : Dinas Pertanian dan KPP (1.01.01)
2.
Kode dan Nama Sub Kegiatan : (1.01.01.08)
3.
Nama Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran : Ir. Agustina, MM
4.
Nama PPTK : Ir. Amanda
5
Nama BendaharaPengeluaran /Bendahara Pengeluaran Pembant : Sri Mulani, SP
6
NPWP BendaharaPengeluaran /Bendahara Pengeluaran Pemban:
7. Nama Bank : Bank Daerah
8. Nomor Rekening Bank : 1.002.00.5555 (1.01)
9.
Untuk Keperluan : Membayar gaji dan tunjangan bulan April - Juli 2021 (-)
10.
Dasar Pengeluaran : SPD Belanja Gaji No. 3.03.01.01.5.1 tanggal 25 September 2021 (-)

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 12 / 51

 Sebesar Rp6.796.581,00
enam juta tujuh ratus sembilan puluh enam ribu lima ratus delapan puluh satu

No Uraian
I SPD I
Tanggal : 25 September 2021 Nomor : 3.03.01.000.5.1 Nominal : Rp.6.796.581,-

II SP2D Sebelumnya

Pada SPP ini ditetapkan lampiran-lampiran yang diperlukan sebagaimana tertera pada daftar kelengkapan dokumen SPP ini

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 13 / 51

 PEMERINTAH KOTA ABC
SURAT PERMINTAAN PEMBAYARAN LANGSUNG (SPP-LS) GAJI DAN TUNJANGAN

NOMOR: 938/017/SPP-LS.GJ/DPKPP/XII/2021
Tahun Anggaran : 2021

Terbilang : enam juta tujuh ratus sembilan puluh

enam ribu lima ratus delapan puluh satu
Kota ABC, 03 Desember 2021
Pengguna Anggaran/ Kuasa Pengguna Bendahara Pengeluaran/ Bendahara
Anggaran pengeluaran Pembantu

Aman Sri
da
Sri Mulani,
NIP. SP
Ir. Amanda
NIP

RINCIAN RENCANA PENGGUNAAN

NO KODE REKENING URAIAN Nilai Rupiah

Nama Kegiatan/ Sub Kegiatan 1
Non Program - Non Kegiatan
1 5 . 1 . 1 . 01 . 01 Gaji pokok PNS/KDH dan Wakil KDH
2. 5 . 1 . 1 . 01 . 04 Rp 1.487.700,00
TRuepnrjaensegnatna sFiu DnPgRsiDonal
3. 5 . 1 . 1 . 01 . 08 Rp 5.250.000,00
4 Pembulatan Gaji
5 . 1 . 1 . 01 . 09 -Rp 30,00
5 5 . 1 . 1 . 01 . 22 Iuran Jaminan Kesehatan Rp 44.631,00
Iuran Jaminan Kecelakaan Kerja Rp 14.280,00

TOTAL Rp 6.796.581,00

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 14 / 51

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 15 / 51
DOKUMEN 2………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
PEMERINTAH KOTA ABC
SURAT PERINTAH MEMBAYAR
LANSUNG (LS)
Tahun Anggaran 2021 No. SPM: 938/017/SPP-LS.GJ/DPKPP/XII/2021
KUASA BENDAHARA UMUM DAERAH PEMERINTAH KOTA ABC Potongan-Potongan:
Supaya menerbitkan SP2D kepada: No. KODE REKENING URAIAN NILAI
SKPD : DINAS PERTANIAN, KETAHANAN PANGAN & PERIKANAN 1 7.1.1.1.1 Iuran Wajib Pegawai Rp 148.770
Bendahara/Pihak Ketiga *) : BEND PENGEL DISPERTAN KPP 2 7.1.1.6.1 Taperum Rp 6.000
No. Rekening Bank : 1.002.00.5555 3 7.1.1.3.1 Iuran Jaminan Kesehatan Rp 44.631
Nama Bank : BANK DAERAH 4 7.1.1.8.1 Iuran Jaminan Kecelakaan & Kematian Rp 14.280
NPWP : 55.402.783.5-526.000 JUMLAH Rp 213.681
Dasar Pembayaran : 0523 TAHUN 2021 TW IV
Untuk Keperluan : MEMBAYAR KEKURANGAN GAJI BAGI PNSD BULAN APRIL - JULI 2021

Pembebanan Pada Kode Rekening:

KODE REKENING URAIAN NILAI Informasi: (tidak mengurangi jumlah pembayaran SPM)
3.03.01.01.5.1.1.01.01 Gaji Pokok PNS/KDH & Wakil KDH/Uang Representasi DPRD Rp 1.487.700,00 No. KODE REKENING URAIAN NILAI
3.03.01.01.5.1.1.01.04 Tunjangan Fungsional Rp 5.250.000,00
3.03.01.01.5.1.1.01.08 Pembulatan gaji -Rp 30,00
3.03.01.01.5.1.1.01.09 Iuran jaminan kesehatan Rp 44.631,00
3.03.01.01.5.1.1.01.22 Iuran jaminan kecelakaan kerja dan kematian Rp 14.280,00 SPM yang dibayarkan
JUMLAH Rp 6.796.581,00 Jumlah yang diminta Rp 6.796.581,00
Jumlah potongan Rp 213.681,00
JUMLAH SPP YANG DIMINTA Rp 6.796.581,00 Jumlah yang dibayarkan Rp 6.582.900,00
Enam juta tujuh ratus sembilan puluh enam ribu lima ratus
delapan puluh satu rupiah Uang Sejumlah : Enam juta lima ratus delapan puluh dua ribu sembilan ratus rupiah

KOTA ABC, 03 Desember 2021

PENGGUNA ANGGARAN

Agustina
drh. AGUSTINA FORTUNATA
Nomor dan Tanggal SPP : 938/017/SPP-LS.GJ/DPKPP/XII/2 dan 03 Desember 2021 NIP. 19751812 200412 1 004

SPM ini sah apabila telah ditandatangani dan distempel oleh Kepala SKPD

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 12 / 51

DOKUMEN 1………………………………………………………………………………………………………………

PEMERINTAH KOTA ABC

SURAT PERMINTAAN PEMBAYARAN (SPP)
NOMOR: 938/133/TGHN-LS/DPKPP/XII/2021

Kota ABC, 03 Desember 2021

Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan Bendahara Pengeluaran/Bendahara
Pengeluaran Pembantu

Amanda Sri
Ir. Amanda Sri Mulani, SP
NIP. NIP.

Lembar Asli : Untuk Pengguna Anggaran/PPK-SKPD

Salinan 1 : Untuk Kuasa BUD

Salinan 2 : Untuk Bendahara Pengeluaran/PPTK
Salinan 3 : Untuk Arsip Bendahara Pengeluaran/PPTK
TRANSAKSI 4

Langsung Barang dan Jasa

SPP Langsung (LS)

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 13 / 51

 Kode
1.
Nama SKPD/ Unit Kerja : Dinas Pertanian dan KPP (1.01.01)
2.
Kode dan Nama Sub Kegiatan : 3.03.01.22 Penyediaan Jasa Kontrak (1.01.01.08)
3.
Nama Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran : Ir. Agustina, MM
4.
Nama PPTK : Ir. Amanda
5
Nama BendaharaPengeluaran /Bendahara Pengeluaran Pembant : Sri Mulani, SP
6
NPWP BendaharaPengeluaran /Bendahara Pengeluaran Pemban:
7. Nama Bank : Bank Daerah
8. Nomor Rekening Bank : 1.002.00.5555 (1.01)
Membayar upah jasa tenaga kontrak bulan Nopember dan
9. Untuk Keperluan : Desember 2021 serta Iuran Jaminan Kesehatan bulan Nopember
dan Desember 2021 (-)
10. Dasar Pengeluaran : SPD Belanja Gaji No. 3.03.01.01.5.2 tanggal 25 September 2021 (-)

Sebesar Rp45.165.150,00
empat puluh lima juta seratus enam puluh lima ribu seratus lima puluh

No Uraian
I SPD I
Tanggal : 25 September 2021 Nomor : 3.03.01.22.5.2 Nominal : Rp.45.165.150,-

II SP2D Sebelumnya

Pada SPP ini ditetapkan lampiran-lampiran yang diperlukan sebagaimana tertera pada daftar kelengkapan dokumen SPP ini

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 14 / 51

 PEMERINTAH KOTA ABC
SURAT PERMINTAAN PEMBAYARAN LANGSUNG (SPP-LS) BARANG DAN JASA

NOMOR: 938/133/TGHN-LS/DPKPP/XII/2021
Tahun Anggaran : 2021

Terbilang : empat puluh lima juta seratus enam puluh

lima ribu seratus lima puluh
Kota ABC, 03 Desember 2021
Pengguna Anggaran/ Kuasa Pengguna Anggaran Bendahara Pengeluaran/
Bendahara pengeluaran Pembantu

Aman Sri
da
Sri Mulani,
NIP. SP
Ir. Amanda
NIP

RINCIAN RENCANA PENGGUNAAN

NO KODE REKENING URAIAN Nilai Rupiah

Nama Kegiatan/ Sub Kegiatan 1
01 Program Pelayanan Administrasi Perkantoran
01.22 Penyediaan Jasa Tenaga Kontrak
1 5 . 1 . 2 . 01 . 01 Belanja Jasa Kebersihan Kantor Rp 15.030.000,00
2. 5 . 1 . 2 . 01 . 04 Belanja Jasa Keamanan Rp 15.030.000,00
3. 5 . 1 . 2 . 01 . 08 Belanja Jasa Pengemudi Rp 5.010.000,00
4 5 . 1 . 2 . 01 . 09 Belanja Jasa Caraka Rp 10.020.000,00

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 15 / 51

5 5 . 1 . 2 . 01 . 22 Belanja premi asuransi kesehatan Rp 75.150,00

TOTAL Rp 45.165.150,00

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 16 / 51

DOKUMEN 2……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
PEMERINTAH KOTA ABC
SURAT PERINTAH MEMBAYAR
LANSUNG (LS)
Tahun Anggaran 2021 No. SPM: 939/133/SPP-LS/DPKPP/XII/2021
KUASA BENDAHARA UMUM DAERAH PEMERINTAH KOTA ABC Potongan-Potongan:
Supaya menerbitkan SP2D kepada: No. KODE REKENING URAIAN NILAI
SKPD : DINAS PERTANIAN, KETAHANAN PANGAN & PERIKANAN
Bendahara/Pihak Ketiga *) : BEND PENGEL DISPERTAN KPP
No. Rekening Bank : 1.002.00.5555
Nama Bank : BANK DAERAH
NPWP : 55.402.783.5-526.000
Dasar Pembayaran : 0615 TAHUN 2020 TW IV
Untuk Keperluan : MEMBAYAR UPAH JASA TENAGA KONTRAK BULAN NOVEMBER 2021 DAN
DESEMBER 2021 SERTA IURAN JAMINAN KESEHATAN BULAN DESEMBER
2021

Pembebanan Pada Kode Rekening:

KODE REKENING URAIAN NILAI Informasi: (tidak mengurangi jumlah pembayaran SPM)
3.03.01.01.5.1.2.03.15 Belanja Jasa Kebersihan Kantor Rp 15.030.000,00 No. KODE REKENING URAIAN NILAI
3.03.01.01.5.1.2.03.16 Belanja Jasa Keamanan Rp 15.030.000,00
3.03.01.01.5.1.2.03.19 Belanja Jasa Pengemudi Rp 5.010.000,00
3.03.01.01.5.1.2.03.24 Belanja Jasa Caraka Rp 10.020.000,00
3.03.01.01.5.1.2.04.01 Belanja Premi Asuransi Kesehatan Rp 75.150,00 SPM yang dibayarkan
JUMLAH Rp 45.165.150,00 Jumlah yang diminta Rp 45.165.150,00
Jumlah potongan Rp -
JUMLAH SPP YANG DIMINTA Rp 45.165.150,00 Jumlah yang dibayarkan Rp 45.165.150,00
Empat puluh lima juta seratus enam puluh lima ribu seratus
lima puluh rupiah Uang Sejumlah : Empat puluh lima juta seratus enam puluh lima ribu seratus lima
puluh rupiah

KOTA ABC, 03 Desember 2021

PENGGUNA ANGGARAN

Agustina
drh. AGUSTINA FORTUNATA
Nomor dan Tanggal SPP : 939/133/SPP-LS/DPKPP/XII/2021 dan 03 Desember 2021 NIP. 19751812 200412 1 004

SPM ini sah apabila telah ditandatangani dan distempel oleh Kepala SKPD

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 15 / 51

TRANSAKSI 5
DOKUMEN……………………………………………………………………………………………………………………
PEMERINTAH KOTA ABC
SURAT PERINTAH PENCAIRAN DANA

No. SPM : 931/008/SPM-LS.GJ/DPKPP/XII/2021 Dari : BUD / Kuasa BUD

Tanggal : 21 November 2021 Nomor : 957/1131/SP2D-LS.GJ/DPKPP/XII/2021
SKPD : DINAS PERTANIAN, KETAHANAN Tanggal : 03 December 2021
PANGAN DAN PERIKANAN Tahun Anggaran : 2021
Bank/Pos : PT. Bank Daerah - Rekening Kas Umum Daerah Pemerintah Kota ABC
Hendaklah mencairkan/memindahbukukan dari baki rekening Nomor 1-002-00777-7 Uang sebesar Rp. 482.537.519,00
(terbilang : Empat ratus delapan puluh dua juta lima ratus tiga puluh tujuh ribu lima ratus sembilan belas rupiah )

Kepada : BEND PENGEL DISPERTAN KPP

NPWP : 55.402.783.5-526.000
No. Rekening Bank : 1.002.00.5555
Bank/Pos : Bank Daerah
Keperluan Untuk : MEMBAYAR GAJI BAGI PNSD BULAN NOVEMBER
Pagu Anggaran : Rp 482.537.519,00

No. KODE REKENING URAIAN JUMLAH

1 3.03.01.01.5.1.1.01.01 Gaji Pokok PNS/KDH & Wakil KDH/Uang Representasi DPRD Rp 482.537.519,00

JUMLAH Rp 482.537.519,00
Potongan-Potongan:
No. KODE REKENING URAIAN JUMLAH

JUMLAH Rp -
Informasi: (tidak mengurangi jumlah pembayaran SP2D)
No. KODE REKENING URAIAN JUMLAH

JUMLAH

SP2D yang Dibayarkan

Jumlah yang diminta : Rp 482.537.519,00
Jumlah potongan : Rp -
Jumlah yang dibayarkan : Rp 482.537.519,00
Uang Sejumlah :0

Lembar 1 : Bank yang Ditunjuk Kota ABC, 03 Desember 2021

Lembar 2 : Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran Kuasa Bendara Umum Daerah
Lembar 3
Lembar 4
:
:
Arsip Kuasa BUD
Pihak Ketiga *) Edo Yan
Ir. Edo Yan Pratama
NIP. 19700111 200112 1 001

SURAT PERINTAH PENCAIRAN DANA

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 16 / 51

TRANSAKSI 6
DOKUMEN……………………………………………………………………………………………………………………
PEMERINTAH KOTA ABC
SURAT PERINTAH PENCAIRAN DANA

No. SPM : 931/010/SPM-LS.GJ/DPKPP/XII/2021 Dari : Kuasa BUD

Tanggal : 22 November 2021 Nomor : 958/10364/SP2D-LS/DPKPP/XII/2021
SKPD : DINAS PERTANIAN, KETAHANAN Tanggal : 04 Desember 2021
PANGAN DAN PERIKANAN Tahun Anggaran : 2021
Bank/Pos : PT. Bank Daerah - Rekening Kas Umum Daerah Pemerintah Kota ABC
Hendaklah mencairkan/memindahbukukan dari baki rekening Nomor 1-002-00777-7 Uang sebesar Rp. 31.620.750,00
(terbilang : Tiga puluh satu juta enam ratus dua puluh ribu tujuh ratus lima puluh rupiah )

Kepada : BEND PENGEL DISPERTAN KPP

NPWP : 55.402.783.5-526.000
No. Rekening Bank : 1.002.00.5555
Bank/Pos : Bank Daerah
Keperluan Untuk : MEMBAYAR INSENTIF PEMUNGUTAN RETRIBUSI DAERAH TRIWULAN I-III TA
2021 DINAS PERTANIAN, KETAHANAN PANGAN DAN PERIKANAN KOTA
SURAKARTA
Pagu Anggaran : Rp 31.620.750,00

No. KODE REKENING URAIAN JUMLAH

1 3.03.01.01.5.1.1.06 Insentif Pemungutan retribusi daerah Rp 31.620.750,00

JUMLAH Rp 31.620.750,00
Potongan-Potongan:
No. KODE REKENING URAIAN JUMLAH

JUMLAH Rp -
Informasi: (tidak mengurangi jumlah pembayaran SP2D)
No. KODE REKENING URAIAN JUMLAH

JUMLAH

SP2D yang Dibayarkan

Jumlah yang diminta : Rp 31.620.750,00
Jumlah potongan : Rp -
Jumlah yang dibayarkan : Rp 31.620.750,00
Uang Sejumlah : Tiga puluh satu juta enam ratus dua puluh ribu tujuh ratus lima puluh rupiah

Lembar 1 : Bank yang Ditunjuk Kota ABC, 04 Desember 2021

Lembar 2 : Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran Kuasa Bendara Umum Daerah

Lembar 3
Lembar 4
: Arsip Kuasa BUD
: Pihak Ketiga *)
Edo Yan
Ir. Edo Yan Pratama
NIP. 19700111 200112 1 001
SURAT PERINTAH PENCAIRAN DANA

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 17 / 51

TRANSAKSI 7
DOKUMEN……………………………………………………………………………………………………………………
PEMERINTAH KOTA ABC

SURAT PERINTAH PENCAIRAN DANA

No. SPM : 932/132/SPM-GU/DPKPP/XI/2021 Dari : Kuasa BUD

Tanggal : 30 November 2021 Nomor : 958/10373/SP2D-GU/DPKPP/XII/2021
SKPD : DINAS PERTANIAN, KETAHANAN PANGAN Tanggal : 04 Desember 2021
DAN PERIKANAN Tahun Anggaran : 2021
Bank/Pos : PT. Bank Daerah - Rekening Kas Umum Daerah Pemerintah Kota ABC
Hendaklah mencairkan/memindahbukukan dari baki rekening Nomor 1-002-00777-7 Uang sebesar Rp. 139.136.250,00
(terbilang : Seratus tiga puluh sembilan juta seratus tiga puluh enam ribu dua ratus lima puluh rupiah )

Kepada : BEND PENGEL DISPERTAN KPP

NPWP : 55.402.783.5-526.000
No. Rekening Bank : 1.002.00.5555
Bank/Pos : BANK DAERAH
Keperluan Untuk : SPJ GU Bulan November IV
Pagu Anggaran : Rp -

No. KODE REKENING URAIAN JUMLAH

1 3.03.01.01.5.1.2.15.02 Belanja Perjalanan Dinas Luar Daerah Rp 139.136.250,00
JUMLAH Rp 139.136.250,00
Potongan-Potongan:
No. KODE REKENING URAIAN JUMLAH

JUMLAH
Informasi: (tidak mengurangi jumlah pembayaran SP2D)
No. KODE REKENING URAIAN JUMLAH

JUMLAH

SP2D yang Dibayarkan

Jumlah yang diminta : Rp 139.136.250,00
Jumlah potongan : Rp -
Jumlah yang dibayarkan : Rp 139.136.250,00
Uang Sejumlah : Seratus tiga puluh sembilan juta seratus tiga puluh enam ribu dua ratus lima puluh rupiah
Rekening : 1.1.1.3.1 Kas di Bendahara Pengeluaran

Lembar 1 : Bank yang Ditunjuk Kota ABC, 04 Desember 2021

Lembar 2 : Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran Kuasa Bendara Umum Daerah
Lembar 3
Lembar 4
: Arsip Kuasa BUD
: Pihak Ketiga *) Edo Yan
Ir. Edo Yan Pratama
NIP. 19700111 200112 1 001

SURAT PERINTAH PENCAIRAN DANA

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 18 / 51

TRANSAKSI 8
DOKUMEN……………………………………………………………………………………………………………………
PEMERINTAH KOTA ABC
SURAT PERINTAH PENCAIRAN DANA

No. SPM : 932/150/SPM-LS/DPKPP/XII/2021 Dari : Kuasa BUD

Tanggal : 22 November 2021 Nomor : 958/10396/SP2D-LS/DPKPP/XII/2021
SKPD : DINAS PERTANIAN, KETAHANAN PANGAN Tanggal : 05 Desember 2021
DAN PERIKANAN Tahun Anggaran : 2021
Bank/Pos : PT. Bank Daerah - Rekening Kas Umum Daerah Pemerintah Kota ABC
Hendaklah mencairkan/memindahbukukan dari baki rekening Nomor 1-002-00777-7 Uang sebesar Rp. 52.500.000,00
(terbilang : Lima puluh dua juta lima ratus ribu rupiah )

Kepada : DHADI AGUNG CV

NPWP : 75.666.344.2-517.000
No. Rekening Bank : 1002004451
Bank/Pos : Bank Daerah
Keperluan Untuk : MEMBAYAR 100% X 52.500.000 = 52.500.000 PEKERJAAN PENYUSUNAN NERACA BAHAN
MAKANAN SESUAI SPK NO. 050/1550.1 TGL. 09-07-2021 DAN SPMK NO. 1551.2
TGL. 09-07-2021 KEG ANALISIS RASIO JUMLAH PENDUDUK TERHADAP JUMLAH
KEBUTUHAN PANGAN
Pagu Anggaran : Rp 52.500.000,00

No. KODE REKENING URAIAN JUMLAH

1 3.03.01.01.5.1.2.21.02 Belanja Jasa Konsultansi Perencanaan Rp 52.500.000,00
JUMLAH Rp 52.500.000,00
Potongan-Potongan:
No. KODE REKENING URAIAN JUMLAH

JUMLAH Rp -
Informasi: (tidak mengurangi jumlah pembayaran SP2D)
No. KODE REKENING URAIAN JUMLAH

JUMLAH

SP2D yang Dibayarkan

Jumlah yang diminta : Rp 52.500.000,00
Jumlah potongan : Rp -
Jumlah yang dibayarkan : Rp 52.500.000,00
Uang Sejumlah : Lima puluh dua juta lima ratus ribu rupiah

Lembar 1 : Bank yang Ditunjuk Kota ABC, 05 Desember 2021

Lembar 2 : Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran Kuasa Bendara Umum Daerah

Lembar 3
Lembar 4
: Arsip Kuasa BUD
: Pihak Ketiga *)
Edo Yan
Ir. Edo Yan Pratama
NIP. 19700111 200112 1 001
SURAT PERINTAH PENCAIRAN DANA

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 19 / 51

TRANSAKSI 9
DOKUMEN……………………………………………………………………………………………………………………
PEMERINTAH KOTA ABC
SURAT PERINTAH PENCAIRAN DANA

No. SPM : 932/152/SPM-LS/DPKPP/XII/2021 Dari : Kuasa BUD

Tanggal : 23 November 2021 Nomor : 958/10510/SP2D-LS/DPKPP/XII/2021
SKPD : DINAS PERTANIAN, KETAHANAN PANGAN Tanggal : 05 Desember 2021
DAN PERIKANAN Tahun Anggaran : 2021
Bank/Pos : PT. Bank Daerah - Rekening Kas Umum Daerah Pemerintah Kota ABC
Hendaklah mencairkan/memindahbukukan dari baki rekening Nomor 1-002-00777-7 Uang sebesar Rp. 84.300.000,00
(terbilang : Delapan puluh empat juta tiga ratus ribu rupiah )

Kepada : AGUNG ABADI CV

NPWP : 75.666.344.2-666.000
No. Rekening Bank : 1002004452
Bank/Pos : Bank Daerah
Keperluan Untuk : MEMBAYAR THP II PEK PENGAD BLJ YG AKAN DISRHKAN MSY PKT VERTKLTR,
BENIH PADI BERSRTFIKAT, POHON SUKUN...DAN TNMN JAMBU KRISTAL SSUAI
KTRK NO. 050/330.1/II/2021 TGL. 01-02-2021 & SPMK NO. 050/331.1/II/2021 TGL. 01-02-
2021 KEG PENYEDIAAN SARPRODTANBUN
Pagu Anggaran : Rp 84.300.000,00

No. KODE REKENING URAIAN JUMLAH

1 3.03.01.01.5.1.2.21.02 Belanja Barang dan Jasa Rp 84.300.000,00
JUMLAH Rp 84.300.000,00
Potongan-Potongan:
No. KODE REKENING URAIAN JUMLAH

JUMLAH Rp -
Informasi: (tidak mengurangi jumlah pembayaran SP2D)
No. KODE REKENING URAIAN JUMLAH

JUMLAH

SP2D yang Dibayarkan

Jumlah yang diminta : Rp 84.300.000,00
Jumlah potongan : Rp -
Jumlah yang dibayarkan : Rp 84.300.000,00
Uang Sejumlah : Delapan puluh empat juta tiga ratus ribu rupiah

Lembar 1 : Bank yang Ditunjuk Kota ABC, 05 Desember 2021

Lembar 2 : Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran Kuasa Bendara Umum Daerah

Lembar 3
Lembar 4
: Arsip Kuasa BUD
: Pihak Ketiga *)
Edo Yan
Ir. Edo Yan Pratama
NIP. 19700111 200112 1 001
SURAT PERINTAH PENCAIRAN DANA

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 20 / 51

DOKUMEN…………………………………………………………………………………………………………………
…

BUKTI PENERIMAAN
Diterima dari: Rumah Potong Hewan
Uang Sebesar : Rp1.560.000,00

Terbilang: Satu juta lima ratus enam puluh ribu rupiah

Keterangan: Penerimaan retribusi

Mengetahui, Disiapkan Oleh :

Kuasa Pengguna Bendahara Penerimaan
Anggaran
Agustina
drh. Agustina Fortunata()
NIP. 19751812 200412 1 004 NIP.
TRANSAKSI 10

BUKTI PENERIMAAN
No. DIPERTAN/BP/2021/12/01/RPH0335
Tgl. 06 Desember 2021

TRANSAKSI 11

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 21 / 51

 …
PEMERINTAH KOTA ABC DINAS PERTANIAN DAN KPP
SURAT TANDA SETORAN
No STS: Dispertan/STS/2021/12/01/RPH0335
Tanggal: 07 Desember 2021
Bank: Bank Daerah
No Rekening: 1.002.00.5555 Penerimaan Tanggal : 07 Desember 2021

Harap diterima uang sebesar Rp1.560.00,- (satu juta lima ratus enam puluh ribu
rupiah.) Dengan rincian Penerimaan sebagai berikut :

Mengetahui : Disiapkan oleh :

Pengguna Anggaran/ Kuasa Bendahara Penerimaan/
Pengguna Anggaran Bendahara Penerimaan
Pembantu
Agustina
drh. AGUSTINA FORTUNATA NIP ( ......................... )
: 19751812 200412 1 004 NIP :
DOKUME
N…………………………………………………………………………………………………………………

No Kode Rekening Uraian Jumlah

1 Retribusi Rumah Potong Hewan 1.560.000,-
pada tanggal 06 Desember 2021

Jumlah 1.560.000,-

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 22 / 51

TRANSAKSI 12
DOKUMEN……………………………………………………………………………………………………………………
PEMERINTAH KOTA ABC
SURAT PERINTAH PENCAIRAN DANA

No. SPM : 932/133/SPM-LS/DPKPP/XII/2021 Dari : Kuasa BUD

Tanggal : 03 Desember 2021 Nomor : 958/10596/SP2D-LS/DPKPP/XII/2021
SKPD : DINAS PERTANIAN, Tanggal : 07 Desember 2021
KETAHANAN PANGAN DAN Tahun Anggaran : 2021
PERIKANAN
Bank/Pos : PT. Bank Daerah - Rekening Kas Umum Daerah Pemerintah Kota ABC
Hendaklah mencairkan/memindahbukukan dari baki rekening Nomor 1-002-00777-7 Uang sebesar Rp. 45.165.150,00
(terbilang : Empat puluh lima juta seratus enam puluh lima ribu seratus lima puluh rupiah )

Kepada : BEND PENGEL DISPERTAN KPP

NPWP : 75.666.344.2-517.000
No. Rekening Bank : 1.002.00.4451
Bank/Pos : Bank Daerah
Keperluan Untuk : MEMBAYAR UPAH JASA TENAGA KONTRAK BULAN NOVEMBER 2021 DAN
DESEMBER 2021 SERTA IURAN JAMINAN KESEHATAN BULAN DESEMBER
2021
Pagu Anggaran : Rp 45.165.150,00

No. KODE REKENING URAIAN JUMLAH

1 3.03.01.01.5.1.2.03.15 Belanja Jasa Kebersihan Kantor Rp 15.030.000,00
2 3.03.01.01.5.1.2.03.16 Belanja Jasa Keamanan Rp 15.030.000,00
3 3.03.01.01.5.1.2.03.19 Belanja Jasa Pengemudi Rp 5.010.000,00
4 3.03.01.01.5.1.2.03.24 Belanja Jasa Caraka Rp 10.020.000,00
5 3.03.01.01.5.1.2.04.01 Belanja Premi Asuransi Kesehatan Rp 75.150,00
JUMLAH Rp 45.165.150,00
Potongan-Potongan:
No. KODE REKENING URAIAN JUMLAH

JUMLAH Rp -
Informasi: (tidak mengurangi jumlah pembayaran SP2D)
No. KODE REKENING URAIAN JUMLAH

JUMLAH

SP2D yang Dibayarkan

Jumlah yang diminta : Rp 45.165.150,00
Jumlah potongan : Rp -
Jumlah yang dibayarkan : Rp 45.165.150,00
Uang Sejumlah : Empat puluh lima juta seratus enam puluh lima ribu seratus lima puluh rupiah

Lembar 1 : Bank yang Ditunjuk Kota ABC, 07 Desember 2021

Lembar 2 : Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran Kuasa Bendara Umum Daerah

Lembar 3
Lembar 4
: Arsip Kuasa BUD
: Pihak Ketiga *) Edo Yan
Ir. Edo Yan Pratama
NIP. 19700111 200112 1 001

SURAT PERINTAH PENCAIRAN DANA

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 23 / 51

DOKUMEN…………………………………………………………………………………………………………………
…

BUKTI PENERIMAAN
Diterima dari: Rumah Potong Hewan
Uang Sebesar : Rp1.552.500,00

Terbilang: Satu juta lima ratus lima puluh dua ribu lima ratus rupiah
Keterangan: Penerimaan retribusi

Mengetahui, Disiapkan Oleh :

Kuasa Pengguna Bendahara Penerimaan
Anggaran
Agustina
drh. Agustina Fortunata()
NIP. 19751812 200412 1 004 NIP.
TRANSAKSI 13

BUKTI PENERIMAAN
No. DIPERTAN/BP/2021/12/01/RPH0336
Tgl. 10 Desember 2021

TRANSAKSI 14

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 24 / 51

 …
PEMERINTAH KOTA ABC DINAS PERTANIAN DAN KPP
SURAT TANDA SETORAN
No STS: Dispertan/STS/2021/12/01/RPH0336
Tanggal: 11 Desember 2021
Bank: Bank Daerah
No Rekening: 1.002.00.5555 Penerimaan Tanggal : 11 Desember 2021

Harap diterima uang sebesar Rp1.552.500,- (satu juta lima ratus lima puluh dua ribu
lima ratus rupiah). Dengan rincian Penerimaan sebagai berikut :

Mengetahui : Disiapkan oleh :

Pengguna Anggaran/ Kuasa Bendahara Penerimaan/
Pengguna Anggaran Bendahara Penerimaan
Pembantu
Agustina
drh. AGUSTINA FORTUNATA NIP ( ......................... )
: 19751812 200412 1 004 NIP :
DOKUME
N…………………………………………………………………………………………………………………

No Kode Rekening Uraian Jumlah

1 Retribusi Rumah Potong Hewan 1.552.500,-
pada tanggal 10 Desember 2021

Jumlah 1.552.500,-

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 25 / 51

TRANSAKSI 15

DOKUMEN 1……………………………………………………………………………………………………………………

PEMERINTAH KOTA ABC

SURAT PERMINTAAN PEMBAYARAN (SPP)
NOMOR: 939/136/SPP-LS/DPKPP/XII/2021

SPP Langsung (LS)

Kode
1.
Nama SKPD/ Unit Kerja : Dinas Pertanian dan KPP (1.01.01)
2.
Kode dan Nama Sub Kegiatan : (1.01.01.08)
3.
Nama Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran : Ir. Agustina, MM
4.
Nama PPTK : Ir. Amanda
5
Nama BendaharaPengeluaran /Bendahara Pengeluaran Pembant : Sri Mulani, SP
6
NPWP BendaharaPengeluaran /Bendahara Pengeluaran Pemban:
7. Nama Bank : Bank Daerah
8. Nomor Rekening Bank : 1.002.00.5555 (1.01)

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 26 / 51

9. Untuk Keperluan : MEMBAYAR TAHAP IV SEBESAR Rp 11.208.450 PEKERJAAN
PENGADAAN BELANJA PERALATAN KEBERSIHAN DAN
BAHAN PEMBERSIH SESUAI SPK No. 050/408.3/II/2021 TGL.
13- 02-2020 & SP NO. 050/408.2/II/2021 tanggal 13-02-2020
Kegiatan
Penyediaan Jasa kebersihan kantor. (-)
10. Dasar Pengeluaran : SPD Belanja Gaji Nomor 3.03.01.01.5.1 tanggal 25 September 2021 (-)
Sebesar Rp11.208.450,00
sebelas juta dua ratus delapan ribu empat ratus lima puluh

No Uraian
I SPD I
Tanggal : 25 September 2021 Nomor : 3.03.01.000.5.1 Nominal : Rp.11.208.450,-

II SP2D Sebelumnya

Pada SPP ini ditetapkan lampiran-lampiran yang diperlukan sebagaimana tertera pada daftar kelengkapan dokumen SPP ini
Kota ABC, 11 Desember 2021
Bendahara Pengeluaran/Bendahara
Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan Pengeluaran Pembantu

Amanda Sri
Ir. Amanda Sri Mulani, SP
NIP. NIP.

Lembar Asli : Untuk Pengguna Anggaran/PPK-SKPD

Salinan 1 : Untuk Kuasa BUD
Salinan 2 : Untuk Bendahara Pengeluaran/PPTK
Salinan 3 : Untuk Arsip Bendahara Pengeluaran/PPTK

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 27 / 51

 PEMERINTAH KOTA ABC
SURAT PERMINTAAN PEMBAYARAN LANGSUNG (SPP-LS) PIHAK KETIGA
LAINNYA

NOMOR: 939/136/SPP-LS/DPKPP/XII/2021
Tahun Anggaran : 2021

Terbilang : sebelas juta dua ratus delapan ribu empat

ratus lima puluh

Kota ABC, 11 Desember 2021

Pengguna Anggaran/ Kuasa Pengguna Bendahara Pengeluaran/
Anggaran Bendahara pengeluaran Pembantu

Aman Sri
da Sri Mulani,
SP
Ir. Amanda NIP.
NIP

RINCIAN RENCANA PENGGUNAAN

NO KODE REKENING URAIAN Nilai Rupiah

Nama Kegiatan/ Sub Kegiatan 1
01 Program Pelayanan Administrasi Perkantoran
01.01 Penyediaan jasa kebersihan kantor
1 5 . 1 . 2 . 01 . 05 Belanja peralatan kebersihan dan bahan pembersih Rp 11.208.450,00

TOTAL Rp 11.208.450,00

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 28 / 51

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 29 / 51
DOKUMEN 2…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …
PEMERINTAH KOTA ABC
SURAT PERINTAH MEMBAYAR
LANSUNG (LS)
Tahun Anggaran 2021 No. SPM: 939/135/SPP-LS/DPKPP/XII/2021
KUASA BENDAHARA UMUM DAERAH PEMERINTAH KOTA ABC Potongan-Potongan:
Supaya menerbitkan SP2D kepada: No. KODE REKENING URAIAN NILAI
SKPD : DINAS PERTANIAN, KETAHANAN PANGAN & PERIKANAN 1 7.1.1.4.5 Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) Rp 152.843,00
Bendahara/Pihak Ketiga *) : RISMA LARASATI CV 2 7.1.1.5.1 Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Rp 1.018.950,00
No. Rekening Bank : 1.002.00.5555
Nama Bank : BANK DAERAH Rp 1.171.793,00
NPWP : 75.797.236.2-526.000
Dasar Pembayaran : 0615 TAHUN 2021 TW IV
Untuk Keperluan : MEMBAYAR TAHAP IV SEBESAR Rp 11.208.450 PEKERJAAN PENGADAAN
BELANJA PERALATAN KEBERSIHAN DAN BAHAN PEMBERSIH SESUAI SPK
NO. 050/408.3/II/2021 TGL. 13-02-2021 & SP NO. 050/408.2/II/2021 Informasi: (tidak mengurangi jumlah pembayaran SPM)
TGL. 13-02-2021 KEG. PENYEDIAAN JASBER KANTOR No. KODE REKENING URAIAN NILAI

Pembebanan Pada Kode Rekening:

KODE REKENING URAIAN NILAI
3.03.01.01.5.1.2.03.15 Belanja Jasa Kebersihan Kantor Rp 11.208.450,00 SPM yang dibayarkan
JUMLAH Rp 11.208.450,00 Jumlah yang diminta Rp 11.208.450,00
Jumlah potongan Rp 1.171.793,00
JUMLAH SPP YANG DIMINTA Rp 11.208.450,00 Jumlah yang dibayarkan Rp 10.036.657,00
Sebelas juta dua ratus delapan ribu empat ratus lima
puluh rupiah Uang Sejumlah : Sepuluh juta tiga puluh enam ribu enam ratus lima puluh tujuh rupiah

KOTA ABC, 11 Desember 2021

PENGGUNA ANGGARAN

Agustina
drh. AGUSTINA FORTUNATA
Nomor dan Tanggal SPP : 939/135/SPP-LS/DPKPP/XII/2021 dan 11 Desember 2021 NIP. 19751812 200412 1 004

SPM ini sah apabila telah ditandatangani dan distempel oleh Kepala SKPD

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 26 / 51

DOKUMEN 1……………………………………………………………………………………………………………………

PEMERINTAH KOTA ABC

SURAT PERMINTAAN PEMBAYARAN (SPP)
NOMOR: 939/140/SPP-LS/DPKPP/XII/2021

Kota ABC, 12 Desember 2021

Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan Bendahara Pengeluaran/Bendahara

Pengeluaran Pembantu

Amanda Sri
Ir. Amanda Sri Mulani, SP
NIP. NIP.

Lembar Asli : Untuk Pengguna Anggaran/PPK-SKPD

Salinan 1 : Untuk Kuasa BUD

Salinan 2 : Untuk Bendahara Pengeluaran/PPTK
Salinan 3 : Untuk Arsip Bendahara Pengeluaran/PPTK

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 27 / 51

TRANSAKSI 16

SPP Langsung (LS)

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 28 / 51

 Kode
1.
Nama SKPD/ Unit Kerja : Dinas Pertanian dan KPP (1.01.01)
2.
Kode dan Nama Sub Kegiatan : (1.01.01.08)
3.
Nama Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran : Ir. Agustina, MM
4.
Nama PPTK : Ir. Amanda
5
Nama BendaharaPengeluaran /Bendahara Pengeluaran Pembant : Sri Mulani, SP
6
NPWP BendaharaPengeluaran /Bendahara Pengeluaran Pemban:
7. Nama Bank : Bank Daerah
8. Nomor Rekening Bank : 1.002.00.5555 (1.01)
9. Untuk Keperluan : Membayar tambahan penghasilan berdasarkan beban kerja kriteria
tanggung jawab pekerjaan bulan November 2021 dan kriteria tugas
khusus bulan Desember 2021
(-)
10. Dasar Pengeluaran : SPD Belanja Gaji Nomor 3.03.01.01.5.1 tanggal 25 September 2021 (-)

Sebesar Rp199.387.484,00
seratus sembilan puluh sembilan juta tiga ratus delapan puluh tujuh ribu empat
ratus delapan puluh empat

No Uraian
I SPD I
Tanggal : 25 September 2021 Nomor : 3.03.01.000.5.1 Nominal : Rp.199.387.484,-

II SP2D Sebelumnya

Pada SPP ini ditetapkan lampiran-lampiran yang diperlukan sebagaimana tertera pada daftar kelengkapan dokumen SPP ini

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 29 / 51

 PEMERINTAH KOTA ABC
SURAT PERMINTAAN PEMBAYARAN LANGSUNG (SPP-LS) PIHAK KETIGA
LAINNYA

NOMOR: 939/140/SPP-LS/DPKPP/XII/2021
Tahun Anggaran : 2021

Terbilang : seratus sembilan puluh sembilan juta tiga

ratus delapan puluh tujuh ribu empat ratus delapan
puluh empat

Kota ABC, 12 Desember 2021

Pengguna Anggaran/ Kuasa Pengguna Bendahara Pengeluaran/ Bendahara
Anggaran pengeluaran Pembantu

Aman Sri
da Sri Mulani,
SP
Ir. Amanda NIP.
NIP

RINCIAN RENCANA PENGGUNAAN

NO KODE REKENING URAIAN Nilai Rupiah

Nama Kegiatan/ Sub Kegiatan 1
01 Non Program
01.01 Non Kegiatan
1 5 . 1 . 1 . 02 . 01 Tmbahan pnghsln berdasarkan bbn kerja Pembersih. Rp 199.387.484,00
Belanja peralatan kebersihan dan bahan Pembersih.
TOTAL Rp 199.387.484,00

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 30 / 51

DOKUMEN 2…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
PEMERINTAH KOTA ABC
SURAT PERINTAH MEMBAYAR
LANSUNG (LS)
Tahun Anggaran 2021 No. SPM: 939/140/SPP-LS/DPKPP/XII/2021
KUASA BENDAHARA UMUM DAERAH PEMERINTAH KOTA ABC Potongan-Potongan:
Supaya menerbitkan SP2D kepada: No. KODE REKENING URAIAN NILAI
SKPD : DINAS PERTANIAN, KETAHANAN PANGAN & PERIKANAN 1 7.1.1.4.1 Pajak Penghasilan Pasal 21 Rp 16.769.556,00
Bendahara/Pihak Ketiga *) : BEND PENGELOLA DISPERTAN KPP
No. Rekening Bank : 1.002.00.5555
Nama Bank : BANK DAERAH Rp 16.769.556,00
NPWP : 55.402.783.5-526.000
Dasar Pembayaran : 0523 TAHUN 2021
Untuk Keperluan : MEMBAYAR TAMBAHAN PENGHASILAN BERDASARKAN BEBAN KERJA
KRITERIA TANGGUNG JAWAB PEKERJAAN BULAN NOVEMBER 2021
DAN KRITERIA TUGAS KHUSUS BULAN DESEMBER 2021 Informasi: (tidak mengurangi jumlah pembayaran SPM)
No. KODE REKENING URAIAN NILAI

Pembebanan Pada Kode Rekening:

KODE REKENING URAIAN NILAI
3.03.01.01.5.1.1.02.01 Tambahan Penghasilan Berdasarkan Beban Kerja Rp 199.387.484,00 SPM yang dibayarkan
JUMLAH Rp 199.387.484,00 Jumlah yang diminta Rp 199.387.484,00
Jumlah potongan Rp 16.769.556,00
JUMLAH SPP YANG DIMINTA Rp 199.387.484,00 Jumlah yang dibayarkan Rp 182.617.928,00
Seratus sembilan puluh sembilan juta tiga ratus delapan
puluh tujuh ribu empat ratus delapan puluh empat rupiah Uang Sejumlah : Seratus delapan puluh dua juta enam ratus tujuh belas ribu sembilan
ratus dua puluh delapan rupiah

KOTA ABC, 12 Desember 2021

PENGGUNA ANGGARAN

Agustina
drh. AGUSTINA FORTUNATA
Nomor dan Tanggal SPP : 939/140/SPP-LS/DPKPP/XII/2021 dan 12 Desember 2021 NIP. 19751812 200412 1 004

SPM ini sah apabila telah ditandatangani dan distempel oleh Kepala SKPD

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 29 / 51

TRANSAKSI 17
DOKUMEN…………………………………………………………………………………………………………………
PEMERINTAH KOTA ABC
SURAT PERINTAH PENCAIRAN DANA

No. SPM : 932/134/SPM-LS/DPKPP/XII/2021 Dari : Kuasa BUD

Tanggal : 23 November 2021 Nomor : 958/10961/SP2D-LS/DPKPP/XII/2021
SKPD : DINAS PERTANIAN, KETAHANAN PANGAN Tanggal : 12 Desember 2021
DAN PERIKANAN Tahun Anggaran : 2021
Bank/Pos : PT. Bank Daerah - Rekening Kas Umum Daerah Pemerintah Kota ABC
Hendaklah mencairkan/memindahbukukan dari baki rekening Nomor 1-002-00777-7 Uang sebesar Rp. 37.439.850,00
(terbilang : Tiga puluh tujuh juta empat ratus tiga puluh sembilan ribu delapan ratus lima puluh rupiah )

Kepada : BERKAH CV
NPWP : 75.666.344.2-517.000
No. Rekening Bank : 1002004451
Bank/Pos : Bank Daerah
Keperluan Untuk : MEMBAYAR 100% X 41.811.000 = 41.811.000 PEKERJAAN PENGADAAN BELANJA TANAMAN
DAN PERLENGKAPAN SESUAI SPK NO. 2427.2/X/2021 TGL. 22-10-2021 &
SP. NO. 2427.3/X/2021 TGL. 22-10-2021 KEGIATAN PENYEDIAAN SARPRODTANBUN
Pagu Anggaran : Rp 41.811.000,00

No. KODE REKENING URAIAN JUMLAH

1 3.03.01.01.5.1.2.02.02 Belanja Bahan/ Bibit Tanaman Rp 41.811.000,00
JUMLAH Rp 41.811.000,00
Potongan-Potongan:
No. KODE REKENING URAIAN JUMLAH
1 7.1.1.4.5 Pajak Penghasilan Ps 4 (2) Rp 570.150,00
2 7.1.1.5.1 Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Rp 3.801.000,00
JUMLAH Rp 4.371.150,00
Informasi: (tidak mengurangi jumlah pembayaran SP2D)
No. KODE REKENING URAIAN JUMLAH

JUMLAH

SP2D yang Dibayarkan

Jumlah yang diminta : Rp 41.811.000,00
Jumlah potongan : Rp 4.371.150,0
Jumlah yang dibayarkan : Rp 37.439.850,00
Uang Sejumlah : Tiga puluh tujuh juta empat ratus tiga puluh sembilan ribu delapan ratus lima puluh rupiah

Lembar 1 : Bank yang Ditunjuk Kota ABC, 12 Desember 2021

Lembar 2 : Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran Kuasa Bendara Umum Daerah

Lembar 3
Lembar 4
: Arsip Kuasa BUD
: Pihak Ketiga *)
Edo Yan
Ir. Edo Yan Pratama
NIP. 19700111 200112 1 001
SURAT PERINTAH PENCAIRAN DANA

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 30 / 51

TRANSAKSI 18
DOKUMEN……………………………………………………………………………………………………………………
PEMERINTAH KOTA ABC
SURAT PERINTAH PENCAIRAN DANA

No. SPM : 932/140/SPM-LS/DPKPP/XII/2021 Dari : Kuasa BUD

Tanggal : 12 Desember 2021 Nomor : 958/11038/SP2D-LS/DPKPP/XII/2021
SKPD : DINAS PERTANIAN, Tanggal : 13 Desember 2021
KETAHANAN PANGAN DAN Tahun Anggaran : 2021
PERIKANAN
Bank/Pos : PT. Bank Daerah - Rekening Kas Umum Daerah Pemerintah Kota ABC
Hendaklah mencairkan/memindahbukukan dari baki rekening Nomor 1-002-00777-7 Uang sebesar Rp. 182.617.928,00
(terbilang : Seratus delapan puluh dua juta enam ratus tujuh belas ribu sembilan ratus dua puluh delapan rupiah )

Kepada : BEND PENGEL DISPERTAN KPP

NPWP : 75.666.344.2-517.000
No. Rekening Bank : 1.002.00.4451
Bank/Pos : Bank Daerah
Keperluan Untuk : MEMBAYAR TAMBAHAN PENGHASILAN BERDASARKAN BEBAN KERJA
KRITERIA TANGGUNG JAWAB PEKERJAAN BULAN NOVEMBER 2021 DAN
KRITERIA TUGAS KHUSUS BULAN DESEMBER 2021
Pagu Anggaran : Rp 199.387.484,00

No. KODE REKENING URAIAN JUMLAH

1 3.03.01.01.5.1.1.02.01 Tambahan Penghassilan Berdasarkan Beban Kerja Rp 199.387.484,00
JUMLAH Rp 199.387.484,00
Potongan-Potongan:
No. KODE REKENING URAIAN JUMLAH
1 7.1.1.4.1 Pajak Penghasilan Ps 21 Rp 16.769.556,00
JUMLAH Rp 16.769.556,00
Informasi: (tidak mengurangi jumlah pembayaran SP2D)
No. KODE REKENING URAIAN JUMLAH

JUMLAH

SP2D yang Dibayarkan

Jumlah yang diminta : Rp 199.387.484,00
Jumlah potongan : Rp 16.769.556,00
Jumlah yang dibayarkan : Rp 182.617.928,00
Uang Sejumlah : Seratus delapan puluh dua juta enam ratus tujuh belas ribu sembilan ratus dua puluh delapan rupiah

Lembar 1 : Bank yang Ditunjuk Kota ABC, 13 Desember 2021

Lembar 2 : Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran Kuasa Bendara Umum Daerah

Lembar 3
Lembar 4
: Arsip Kuasa BUD
: Pihak Ketiga *)
Edo Yan
Ir. Edo Yan Pratama
NIP. 19700111 200112 1 001
SURAT PERINTAH PENCAIRAN DANA

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 31 / 51

DOKUMEN……………………………………………………………………………………………………………………

PEMERINTAH KOTA ABC

SURAT PERMINTAAN PEMBAYARAN (SPP)
NOMOR: 939/146/SPP-LS/DPKPP/XII/2021

Kota ABC, 14 Desember 2021

Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan Bendahara Pengeluaran/Bendahara

Pengeluaran Pembantu

Amanda Sri
Ir. Amanda Sri Mulani, SP
NIP. NIP.

Lembar Asli : Untuk Pengguna Anggaran/PPK-SKPD

Salinan 1 : Untuk Kuasa BUD

Salinan 2 : Untuk Bendahara Pengeluaran/PPTK
Salinan 3 : Untuk Arsip Bendahara Pengeluaran/PPTK

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 32 / 51

TRANSAKSI 19

SPP Langsung (LS)

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 33 / 51

 Kode
1.
Nama SKPD/ Unit Kerja : Dinas Pertanian dan KPP (1.01.01)
2.
Kode dan Nama Sub Kegiatan : (1.01.01.08)
3.
Nama Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran : Ir. Agustina, MM
4.
Nama PPTK : Ir. Amanda
5
Nama BendaharaPengeluaran /Bendahara Pengeluaran Pembant : Sri Mulani, SP
6
NPWP BendaharaPengeluaran /Bendahara Pengeluaran Pemban:
7. Nama Bank : Bank Daerah
8. Nomor Rekening Bank : 1.002.00.5555 (1.01)
9. Untuk Keperluan : Membayar 100% x 41.922.000 = 41.922.000 Pekerjaan Perencanaan
Sarana dan Prasarana Edupark Mini sesuai kontrak nomor.
050/2440.2/X/2021 TGL. 24-10-2021 & SPMK No.
050/244.3/X/2021
tgl 24-10-2021 Kegiatan Pembangunan Gedung Kantor. (-)
10. Dasar Pengeluaran : SPD Belanja Gaji Nomor 3.03.01.01.5.1 tanggal 25 September 2021 (-)
Sebesar Rp41.922.000,00
empat puluh satu juta sembilan ratus dua puluh dua ribu

No Uraian
I SPD I
Tanggal : 25 September 2021 Nomor : 3.03.02.000.5.1 Nominal : Rp.41.922.000,-

II SP2D Sebelumnya

Pada SPP ini ditetapkan lampiran-lampiran yang diperlukan sebagaimana tertera pada daftar kelengkapan dokumen SPP ini

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 34 / 51

 PEMERINTAH KOTA ABC
SURAT PERMINTAAN PEMBAYARAN LANGSUNG (SPP-LS) PIHAK KETIGA LAINNYA

NOMOR: 939/146/SPP-LS/DPKPP/XII/2021
Tahun Anggaran : 2021

Terbilang : empat puluh satu juta sembilan ratus dua

puluh dua ribu

Kota ABC, 14 Desember 2021

Pengguna Anggaran/ Kuasa Pengguna Bendahara Pengeluaran/
Anggaran Bendahara pengeluaran Pembantu

Aman Sri
da Sri Mulani,
SP
Ir. Amanda NIP.
NIP

RINCIAN RENCANA PENGGUNAAN

NO KODE REKENING URAIAN Nilai Rupiah

Nama Kegiatan/ Sub Kegiatan 1
01 Non Program
01.01 Non Kegiatan
1 5 . 1 . 2 . 02 . 01 Belanja Jasa Konsultan Perencanaan Rp 41.922.000,00

TOTAL Rp 41.922.000,00

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 35 / 51

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 36 / 51
DOKUMEN 2…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
PEMERINTAH KOTA ABC
SURAT PERINTAH MEMBAYAR
LANSUNG (LS)
Tahun Anggaran 2021 No. SPM: 939/146/SPP-LS/DPKPP/XII/2021
KUASA BENDAHARA UMUM DAERAH PEMERINTAH KOTA ABC Potongan-Potongan:
Supaya menerbitkan SP2D kepada: No. KODE REKENING URAIAN NILAI
SKPD : DINAS PERTANIAN, KETAHANAN PANGAN & PERIKANAN 1 7.1.1.4.5 Pajak Penghasilan Ps 4 (2) Rp 1.524.437,00
Bendahara/Pihak Ketiga *) : CATUR PAWESTRI MUKTI CV 2 7.1.1.5.1 Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Rp 3.811.091,00
No. Rekening Bank : 1.002.00.5555
Nama Bank : BANK DAERAH Rp 5.335.528,00
NPWP : 75.666.344.2-526.000
Dasar Pembayaran : 0615 TAHUN 2021 TW IV
Untuk Keperluan : MEMBAYAR 100% x 41.922.000 = 41.922.000 PEKERJAAN PERENCANAAN
SARANA DAN PRASARANA EDUPARK MINI SESUAI KONTRAK No.
050/2440.2/X/2021 TGL. 24-10-2021 & SPMK No. 050/244.3/X/2021 TGL Informasi: (tidak mengurangi jumlah pembayaran SPM)
24-10-2021 KEGIATAN PEMBANGUNAN GEDUNG KANTOR No. KODE REKENING URAIAN NILAI

Pembebanan Pada Kode Rekening:

KODE REKENING URAIAN NILAI
3.03.01.01.5.1.2.21.02 Belanja Jasa Konsultasi Perencanaan Rp 41.922.000,00 SPM yang dibayarkan
JUMLAH Rp 41.922.000,00 Jumlah yang diminta Rp 41.922.000,00
Jumlah potongan Rp 5.335.528,00
JUMLAH SPP YANG DIMINTA Rp 41.922.000,00 Jumlah yang dibayarkan Rp 36.586.472,00
Empat puluh satu juta sembilan ratus dua puluh dua ribu
rupiah Uang Sejumlah : Tiga puluh enam juta lima ratus delapan puluh enam ribu empat ratus
tujuh puluh dua rupiah

KOTA ABC, 14 Desember 2021

PENGGUNA ANGGARAN

Agustina
drh. AGUSTINA FORTUNATA
Nomor dan Tanggal SPP : 939/146/SPP-LS/DPKPP/XII/2021 dan 10 Desember 2021 NIP. 19751812 200412 1 004

SPM ini sah apabila telah ditandatangani dan distempel oleh Kepala SKPD

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 34 / 51

TRANSAKSI 20
DOKUMEN……………………………………………………………………………………………………………………
PEMERINTAH KOTA ABC
SURAT PERINTAH PENCAIRAN DANA

No. SPM : 932/138/SPM-LS/DPKPP/XII/2021 Dari : Kuasa BUD

Tanggal : 25 November 2021 Nomor : 958/11264/SP2D-LS/DPKPP/XII/2021
SKPD : DINAS PERTANIAN, KETAHANAN PANGAN Tanggal : 17 Desember 2021
DAN PERIKANAN Tahun Anggaran : 2021
Bank/Pos : PT. Bank Daerah - Rekening Kas Umum Daerah Pemerintah Kota ABC
Hendaklah mencairkan/memindahbukukan dari baki rekening Nomor 1-002-00777-7 Uang sebesar Rp. 27.691.125,00
(terbilang : Dua puluh tujuh juta enam ratus sembilan puluh satu ribu seratus dua puluh lima rupiah )

Kepada : LANGUT BIRO ETOUR CV

NPWP : 75.782.188.3-532.000
No. Rekening Bank : 1.002.0044.46
Bank/Pos : BANK DAERAH
Keperluan Untuk : MEMBAYAR 100% X 31.081.875 = 31.081.875 PEKERJAAN BELANJA JASA TRANSPORTASI
STUDI BANDING SOSIALISASI DESA MANDIRI PANGAN SESUAI SPK NO. 050/2 570.1
TGL. 09-11-2021 & SPMK NO. 050/2571.1 TGL. 09-11-2021 KEGIATAN PENGEMBANGAN DESA
MANDIRI PANGAN
Pagu Anggaran : Rp 31.081.875,00

No. KODE REKENING URAIAN JUMLAH

1 3.03.01.01.5.1.2.03.13 Belanja Jasa Transportasi dan Akomodasi Rp 31.081.875,00
JUMLAH Rp 31.081.875,00
Potongan-Potongan:
No. KODE REKENING URAIAN JUMLAH
1 7.1.1.4.3 Pajak Penghasilan Ps 23 Rp 565.125,00
2 7.1.1.5.1 Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Rp 2.825.625,00
JUMLAH Rp 3.390.750,00
Informasi: (tidak mengurangi jumlah pembayaran SP2D)
No. KODE REKENING URAIAN JUMLAH

JUMLAH

SP2D yang Dibayarkan

Jumlah yang diminta : Rp 31.081.875,00
Jumlah potongan : Rp 3.390.750,0
Jumlah yang dibayarkan : Rp 27.691.125,00
Uang Sejumlah : Dua puluh tujuh juta enam ratus sembilan puluh satu ribu seratus dua puluh lima rupiah

Lembar 1 : Bank yang Ditunjuk Kota ABC, 17 Desember 2021

Lembar 2 : Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran Kuasa Bendara Umum Daerah

Lembar 3 : Arsip Kuasa BUD

Edo Yan
Lembar 4 : Pihak Ketiga *)
Ir. Edo Yan Pratama
NIP. 19700111 200112 1 001
SURAT PERINTAH PENCAIRAN DANA

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 35 / 51

TRANSAKSI 21
DOKUMEN……………………………………………………………………………………………………………………
PEMERINTAH KOTA ABC
SURAT PERINTAH PENCAIRAN DANA

No. SPM : 932/135/SPM-LS/DPKPP/XII/2021 Dari : Kuasa BUD

Tanggal : 25 November 2021 Nomor : 958/11367/SP2D-LS/DPKPP/XII/2021
SKPD : DINAS PERTANIAN, KETAHANAN PANGAN Tanggal : 18 Desember 2021
DAN PERIKANAN Tahun Anggaran : 2021
Bank/Pos : PT. Bank Daerah - Rekening Kas Umum Daerah Pemerintah Kota ABC
Hendaklah mencairkan/memindahbukukan dari baki rekening Nomor 1-002-00777-7 Uang sebesar Rp. 10.036.657,00
(terbilang : Sepuluh juta tiga puluh enam ribu enam ratus lima puluh tujuh rupiah )

Kepada : RISMA LARASATI CV

NPWP : 75.782.188.3-532.000
No. Rekening Bank : 1.002.0044.46
Bank/Pos : BANK DAERAH
Keperluan Untuk : MEMBAYAR TAHAP IV SEBESAR PEKERJAAN PENGADAAN BELANJA PERALATAN
KEBERSIHAN DAN BAHAN PEMBERSIH SESUAI SPK NO. 050/408.3/II/2021 TGL. 13-02-2021
& SP NO. 050/408.2/II/2020 TGL. 13-02-2021 KEG PENYEDIAAN JASBER KANTOR
(PENCAIRAN DANA)
Pagu Anggaran : Rp 51.685.000,00

No. KODE REKENING URAIAN JUMLAH

1 3.03.01.01.5.1.2.49.02 Belanja Peralatan Kebersihan dan Bahan Pembersih Rp 51.685.000,00
JUMLAH Rp 51.685.000,00
Potongan-Potongan:
No. KODE REKENING URAIAN JUMLAH

JUMLAH Rp -
Informasi: (tidak mengurangi jumlah pembayaran SP2D)
No. KODE REKENING URAIAN JUMLAH

JUMLAH

SP2D yang Dibayarkan

Jumlah yang diminta : Rp 51.685.000,00
Jumlah potongan : Rp -
Jumlah yang dibayarkan : Rp 51.685.000,00
Uang Sejumlah : Sepuluh juta tiga puluh enam ribu enam ratus lima puluh tujuh rupiah

Lembar 1 : Bank yang Ditunjuk Kota ABC, 18 Desember 2021

Lembar 2 : Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran Kuasa Bendara Umum Daerah

Lembar 3
Lembar 4
: Arsip Kuasa BUD
: Pihak Ketiga *)
Edo Yan
Ir. Edo Yan Pratama
NIP. 19700111 200112 1 001
SURAT PERINTAH PENCAIRAN DANA

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 36 / 51

TRANSAKSI 22
DOKUMEN……………………………………………………………………………………………………………………
PEMERINTAH KOTA ABC
SURAT PERINTAH PENCAIRAN DANA

No. SPM : 932/139/SPM-LS/DPKPP/XII/2021 Dari : Kuasa BUD

Tanggal : 05 Desember 2021 Nomor : 958/11531/SP2D-LS/DPKPP/XII/2021
SKPD : DINAS PERTANIAN, KETAHANAN PANGAN Tanggal : 20 Desember 2021
DAN PERIKANAN Tahun Anggaran : 2021
Bank/Pos : PT. Bank Daerah - Rekening Kas Umum Daerah Pemerintah Kota ABC
Hendaklah mencairkan/memindahbukukan dari baki rekening Nomor 1-002-00777-7 Uang sebesar Rp. 69.069.955,00
(terbilang : Enam puluh sembilan juta enam puluh sembilan ribu sembilan ratus lima puluh lima rupiah )

Kepada : MARTITO MAKMUR CV

NPWP : 75.570.967.6-532.000
No. Rekening Bank : 100204447
Bank/Pos : BANK DAERAH
Keperluan Untuk : MEMBAYAR 100 % x 77.527.500 = 77.527.500 PEKERJAAN PEMBANGUNAN RUANG
PENYIMPANAN SAPRODI SESUAI KONTRAK NO. 050/2482/X/2021 TGL. 29-10-
2021
& SPMK NO. 050/2482/X/2021 TGL. 29-10-2021 KEGIATAN PENYEDIAAN SARPRODTANBUN
Pagu Anggaran : Rp 77.527.500,00

No. KODE REKENING URAIAN JUMLAH

1 3.03.01.01.5.2.3.49.02 Rp
Belanja Modal Gedung dan Bangunan - Pengadaan Bangunan Gudang 77.527.500,00
JUMLAH Rp 77.527.500,00
Potongan-Potongan:
No. KODE REKENING URAIAN JUMLAH
1 7.1.1.4.5 Pajak Penghasilan Ps 4 (2) Rp 1.409.591,00
2 7.1.1.5.1 Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Rp 7.047.954,00
JUMLAH Rp 8.457.545,00
Informasi: (tidak mengurangi jumlah pembayaran SP2D)
No. KODE REKENING URAIAN JUMLAH

JUMLAH

SP2D yang Dibayarkan

Jumlah yang diminta : Rp 77.527.500,00
Jumlah potongan : Rp 8.457.545,0
Jumlah yang dibayarkan : Rp 69.069.955,00
Uang Sejumlah : Enam puluh sembilan juta enam puluh sembilan ribu sembilan ratus lima puluh lima rupiah

Lembar 1 : Bank yang Ditunjuk Kota ABC, 20 Desember 2021

Lembar 2 : Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran Kuasa Bendara Umum Daerah

Lembar 3
Lembar 4
: Arsip Kuasa BUD
: Pihak Ketiga *)
Edo Yan
Ir. Edo Yan Pratama
NIP. 19700111 200112 1 001
SURAT PERINTAH PENCAIRAN DANA

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 37 / 51

DOKUMEN……………………………………………………………………………………………………………………

BUKTI PENERIMAAN
Diterima dari: Rumah Potong Hewan
Uang Sebesar :

Terbilang: Seratus lima puluh tujuh juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan: Penerimaan retribusi

Mengetahui, Disiapkan Oleh :

Kuasa Pengguna Bendahara Penerimaan
Anggaran
Agustina
drh. Agustina Fortunata()
NIP. 19751812 200412 1 004 NIP.

T
RANSAKSI 23

BUKTI PENERIMAAN
No. DIPERTAN/BP/2021/12/10/BI0276
Tgl. 20 Desember 2021

Rp157.500,00

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 38 / 51

TRANSAKSI 24
DOKUMEN……………………………………………………………………………………………………………………
PEMERINTAH KOTA ABC
SURAT PERINTAH PENCAIRAN DANA

No. SPM : 932/141/SPM-LS/DPKPP/XII/2021 Dari : Kuasa BUD

Tanggal : 26 November 2021 Nomor : 958/11713/SP2D-LS/DPKPP/XII/2021
SKPD : DINAS PERTANIAN, KETAHANAN PANGAN Tanggal : 23 Desember 2021
DAN PERIKANAN Tahun Anggaran : 2021
Bank/Pos : PT. Bank Daerah - Rekening Kas Umum Daerah Pemerintah Kota ABC
Hendaklah mencairkan/memindahbukukan dari baki rekening Nomor 1-002-00777-7 Uang sebesar Rp. 22.038.544,00
(terbilang : Dua puluh dua juta tiga puluh delapan ribu lima ratus empat puluh empat rupiah )

Kepada : CATUR PAWESTRI CV

NPWP : 75.666.344.2-526.000
No. Rekening Bank : 1.002.0044.48
Bank/Pos : BANK DAERAH
Keperluan Untuk : MEMBAYAR 100 % x 25.252.500 = 25.252.500 PEKERJAAN PERENCANAAN BANGUNAN TALUI
SALURAN IRIGASI TERSIER SESUAI SPK NO. 050/900.2/IV/2021 TGL. 09-09-2021 & SPMK NO.
900.3/IV/2021 TGL. 09-04-2021 KEG PENGADAAN SARPRASTEKTANBUN TEPATGUNA
Pagu Anggaran : Rp 25.252.500,00

No. KODE REKENING URAIAN JUMLAH

1 3.03.01.01.5.2.4.61.03 Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan - Pengadaan Bangunan Pemba Rp 25.252.500,00
JUMLAH Rp 25.252.500,00
Potongan-Potongan:
No. KODE REKENING URAIAN JUMLAH
1 7.1.1.4.5 Pajak Penghasilan Ps 4 (2) Rp 918.273,00
2 7.1.1.5.1 Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Rp 2.295.683,00
JUMLAH Rp 3.213.956,00
Informasi: (tidak mengurangi jumlah pembayaran SP2D)
No. KODE REKENING URAIAN JUMLAH

JUMLAH

SP2D yang Dibayarkan

Jumlah yang diminta : Rp 25.252.500,00
Jumlah potongan : Rp 3.213.956,0
Jumlah yang dibayarkan : Rp 22.038.544,00
Uang Sejumlah : Dua puluh dua juta tiga puluh delapan ribu lima ratus empat puluh empat rupiah

Lembar 1 : Bank yang Ditunjuk Kota ABC, 23 Desember 2021

Lembar 2 : Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran Kuasa Bendara Umum Daerah

Lembar 3
Lembar 4
: Arsip Kuasa BUD
: Pihak Ketiga *)
Edo Yan
Ir. Edo Yan Pratama
NIP. 19700111 200112 1 001
SURAT PERINTAH PENCAIRAN DANA

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 39 / 51

 TRANSAKSI 25
…
PEMERINTAH KOTA ABC DINAS PERTANIAN DAN KPP
SURAT TANDA SETORAN
No STS: Dispertan/STS/2021/12/10/B10276
Tanggal: 24 Desember 2021
Bank: Bank Daerah
No Rekening: 1.002.00.5555 Penerimaan Tanggal : 24 Desember 2021

Harap diterima uang sebesar Rp157.500,- Seratus lima puluh tujuh ribu lima ratus
rupiah). Dengan rincian Penerimaan sebagai berikut :

Mengetahui : Disiapkan oleh :

Pengguna Anggaran/ Kuasa Bendahara Penerimaan/
Pengguna Anggaran Bendahara Penerimaan
Pembantu
Agustina
drh. AGUSTINA FORTUNATA NIP ( ......................... )
: 19751812 200412 1 004 NIP :
DOKUME
N…………………………………………………………………………………………………………………

No Kode Rekening Uraian Jumlah

1 Retribusi Rumah Potong Hewan 157.500,-
pada tanggal 20 Desember 2021

Jumlah 157.500,-

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 40 / 51

DOKUMEN ……………………………………………………………………………………………………………………

KWITANSI

Nomor Kwitansi : 01612/DPKPP/XII/2021

Tanggal : 24 Desember 2021

Diterima dari : DINAS PERTANIAN & KPP

Kas Sejumlah : Rp 1.211.250
Terbilang : Delapan ratus tujuh ribu lima ratus rupiah
Keterangan : Pembayaran honorarium panitia pelaksana pembangunan gedung
kantor sebesar Rp1.275.000 dengan PPh 21 Rp63.750

Diterima oleh:

Indr
a
Indra Mustika

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 41 / 51

 T
RANSAKSI 26

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 42 / 51

TRANSAKSI 27
DOKUMEN ………………………………………………………………………………………………………………… …

SAKECO CATERING
Jl. Kyai Mojo 77

KWITANSI
Nomor: 7488

Sudah Diterima Dari : DINAS PERTANIAN & KPP

Terbilang : Satu juta tujuh ratus dua puluh delapan ribu rupiah
Keterangan : Makanan dan minuman rapat kegiatan pengembangan desa mandiri pangan
dengan PPh 23 Rp 72.000,00

Kota ABS, 26 Desember

Rp1.728.000 2021
Jumlah
Nuraini
(Nuraini)

TRANSAKSI 28
DOKUMEN………………………………………………………………………………………………………………… …

TELEPON/ INTERNET

NO. : 1/AS/DFR/2021
NO TELP/ SPEEDY : 0271-621641
PERIODE : 27 Desember 2021

RINCIAN TAGIHAN (RP)

ABONEMEN PAKET TAGIHAN TETAP
PPN - AR DOMESTIC
ABONEMEN
POT. SLJJ PAKET TAGIHAN TETAP
POT. LOKAL PAKET TAGIHAN TETAP
POT. ABO. PAKET TAGIHAN TETAP
JARINGAN PINTAR NASIONAL
PPN - AR DOMESTIC
ABONEMEN PAKET TAGIHAN TETAP
PPN - IN
INTERNET 1.039.500
STREAMING

TOTAL 1.039.500
STATUS BAYAR LUNAS

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 43 / 51

TRANSAKSI 29
DOKUMEN………………………………………………………………………………………………………………… …

PT. TOYOTA NASMOCO SOLOBARU

Jl. Ir. SOEKARNO No. 78 SOLOBARU
SUKOHARJO

NOTA SERVICE
Tanggal : 28/12/2021 JAM : 14.10
Tanggal Masuk : 27/12/2021
Tanggal Selesai : 28/12/2021
No. Nota : 00067880912
Customer : DINAS PERTANIAN & KPP

NO DESKRIPSI Qty BIAYA SUB TOTAL

1. Service Berkala 5 1.899.000 9.495.000
2. PPN 10% 949.500

TOTAL QTY 5 TOTAL RP 10.444.500

Kasir Customer
hanik manto
( Hanik ) ( Manto )

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 44 / 51

TRANSAKSI 30
DOKUMEN………………………………………………………………………………………………………………… …

PEMERINTAH KOTA ABC

DINAS PERTANIAN DAN KPP

SURAT TANDA SETORAN

No STS : 1124/PAJAK/DPKPP/XII/2021
Tanggal : 29 Desember 2021
Bank : Bank Daerah
No Rekening : 1.002.00.5555
Penerimaan Tanggal : 29 Desember 2021

Harap diterima uang sebesar Rp63.750,- (Enam puluh tiga ribu tujuh ratus lima puluh
rupiah). Dengan rincian Penerimaan sebagai berikut :
No Kode Rekening Uraian Jumlah
1 Setor PPh 21 atas honorarium 63.750,-
pelaksana kegiatan pembangunan
gedung kantor

Jumlah 63.750,-

Mengetahui : Disiapkan oleh :

Pengguna Anggaran/ Kuasa Pengguna Bendahara Penerimaan/
Anggaran Bendahara Penerimaan
Pembantu
Agustina
drh. AGUSTINA FORTUNATA (............................)
NIP : 19751812 200412 1 004 NIP :

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 45 / 51

TRANSAKSI 31
…
PEMERINTAH KOTA ABC DINAS PERTANIAN DAN KPP
SURAT TANDA SETORAN
No STS: 1125/PAJAK/DPKPP/XII/2021
Tanggal: 29 Desember 2021
Bank: Bank Daerah
No Rekening: 1.002.00.5555 Penerimaan Tanggal : 29 Desember
2021

Harap diterima uang sebesar Rp72.000,- (Tujuh puluh dua ribu

rupiah). Dengan rincian Penerimaan sebagai berikut :

Mengetahui : Disiapkan oleh :

Pengguna Anggaran/ Kuasa Bendahara Penerimaan/
Pengguna Anggaran Bendahara Penerimaan
Pembantu
Agustina
drh. AGUSTINA FORTUNATA NIP ( ......................... )
: 19751812 200412 1 004 NIP :
DOKUME
N…………………………………………………………………………………………………………………

No Kode Rekening Uraian Jumlah

1 Setor PPh 23 atas belanja 72.000,-
makanan dan minuman rapat
kegiatan
pengembangan desa mandiri pangan

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 46 / 51

 Jumlah 72.000,-

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 47 / 51

TRANSAKSI 32
…
PEMERINTAH KOTA ABC DINAS PERTANIAN DAN KPP
SURAT TANDA SETORAN
No STS: 1126/PAJAK/DPKPP/XII/2021
Tanggal: 29 Desember 2021
Bank: Bank Daerah
No Rekening: 1.002.00.5555 Penerimaan Tanggal : 29 Desember 2021

Harap diterima uang sebesar Rp949.500,- (Sembilan ratus empat puluh sembilan ribu
lima ratus rupiah). Dengan rincian Penerimaan sebagai berikut :

Mengetahui : Disiapkan oleh :

Pengguna Anggaran/ Kuasa Bendahara Penerimaan/
Pengguna Anggaran Bendahara Penerimaan
Pembantu
Agustina
drh. AGUSTINA FORTUNATA NIP ( ......................... )
: 19751812 200412 1 004 NIP :
DOKUME
N…………………………………………………………………………………………………………………

No Kode Rekening Uraian Jumlah

1 Setor PPN atas penggantian suku 949.500,-
cadang kendaraan dinas

Jumlah 949.500,-

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 48 / 51

DOKUMEN 1……………………………………………………………………………………………………………………

PEMERINTAH KOTA ABC

SURAT PERMINTAAN PEMBAYARAN (SPP)
NOMOR: 939/149/SPP-GU_NIHIL/DPKPP/XII/2021

Kota ABC, 31 Desember 2021

Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan Bendahara Pengeluaran/Bendahara
Pengeluaran Pembantu

Amanda Sri
Ir. Amanda Sri Mulani, SP
NIP. NIP.

Lembar Asli : Untuk Pengguna Anggaran/PPK-SKPD

Salinan 1 : Untuk Kuasa BUD

Salinan 2 : Untuk Bendahara Pengeluaran/PPTK
Salinan 3 : Untuk Arsip Bendahara Pengeluaran/PPTK

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 49 / 51

 T
RANSAKSI 33

SPP - GU NIHIL

Kode
1.
Nama SKPD/ Unit Kerja : Dinas Pertanian dan KPP (1.01.01)
2.
Kode dan Nama Sub Kegiatan : (1.01.01.08)
3.
Nama Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran : Ir. Agustina, MM
4.
Nama PPTK : Ir. Amanda
5
Nama BendaharaPengeluaran /Bendahara Pengeluaran Pembant : Sri Mulani, SP
6
NPWP BendaharaPengeluaran /Bendahara Pengeluaran Pemban:
7. Nama Bank : Bank Daerah
8. Nomor Rekening Bank : 1.002.00.5555 (1.01)
9. Untuk Keperluan : SPJ GU NIHIL (-)
10. Dasar Pengeluaran : SPD Belanja Gaji Nomor 3.03.01.01.5.1 tanggal 25 September 2021 (-)

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 50 / 51

 Sebesar Rp14.559.000,00
empatbelas juta lima ratus lima puluh sembilan ribu

No Uraian
I SPD I
Tanggal : 25 September 2021 Nomor : 3.03.02.000.5.1 Nominal : Rp.14.559.000,-

II SP2D Sebelumnya

Pada SPP ini ditetapkan lampiran-lampiran yang diperlukan sebagaimana tertera pada daftar kelengkapan dokumen SPP ini

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 51 / 51

 PEMERINTAH KOTA ABC
SURAT PERMINTAAN PEMBAYARAN LANGSUNG (SPP-LS) PIHAK KETIGA LAINNYA

NOMOR: 939/149/SPP-GU_NIHIL/DPKPP/XII/2021
Tahun Anggaran : 2021

Terbilang : empatbelas juta lima ratus lima puluh

sembilan ribu
Kota ABC, 31 Desember 2021
Pengguna Anggaran/ Kuasa Pengguna Bendahara Pengeluaran/ Bendahara
Anggaran pengeluaran Pembantu

Aman Sri
da
Sri Mulani,
NIP. SP
Ir. Amanda
NIP

RINCIAN RENCANA PENGGUNAAN

NO KODE REKENING URAIAN Nilai Rupiah

Nama Kegiatan/ Sub Kegiatan 1 : Program pelayanan administrasi perkantoran
01.02 Penyedia jasa komunikasi, sumber daya air dan listrik
1 5.1.2.03.01 Belanja telepon Rp 1.039.500,00
01.11 Penyediaan barang cetakan dan penggandaan
2 5.1.2.01.01 Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan Rp 1.275.000,00
01.17 Belanja Makanan Dan Minuman Rapat
3 5.1.2.01.01 Belanja Makanan Dan Minuman Rapat Rp 1.800.000,00

Nama Kegiatan/ Sub Kegiatan 2 : Program pemeliharaan rutin/ berkala kendaraan dinas/operasional
02.24 Pemeliharaan rutin/berkala kendaraan dinas/operasion

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 52 / 51

1 5.1.2.05.02 Belanja Penggantian Suku Cadang Rp 10.444.500,00

TOTAL Rp 14.559.000,00

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 53 / 51

DOKUMEN 2……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
PEMERINTAH KOTA ABC
SURAT PERINTAH MEMBAYAR
LANSUNG (LS)
Tahun Anggaran 2021 No. SPM: 939/149/SPP-GU_NIHIL/DPKPP/XII/2021
KUASA BENDAHARA UMUM DAERAH PEMERINTAH KOTA ABC Potongan-Potongan:
Supaya menerbitkan SP2D kepada: No. KODE REKENING URAIAN NILAI
SKPD : DINAS PERTANIAN, KETAHANAN PANGAN & PERIKANAN
Bendahara/Pihak Ketiga *) : BENDAHARA PENGELOLA DISPERTAN KPP
No. Rekening Bank : 1.002.00.5555
Nama Bank : BANK DAERAH
NPWP : 00.402.783.5-526.000
Dasar Pembayaran : 0615 TAHUN 2021 TW IV
Untuk Keperluan : SPJ GU NIHIL TAHUN 2021

Pembebanan Pada Kode Rekening:

KODE REKENING URAIAN NILAI
3.03.01.01.5.1.2.03.01 Belanja Telepon Rp 1.039.500,00
3.03.01.01.5.1.2.01.01 Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan Rp 1.275.000,00
3.03.01.01.5.1.2.11.02 Belanja Makanan Dan Minuman Rapat Rp 1.800.000,00
3.03.01.01.5.1.2.05.02 Belanja Penggantian Suku Cadang Rp 10.444.500,00 Informasi: (tidak mengurangi jumlah pembayaran SPM)
No. KODE REKENING URAIAN NILAI

SPM yang dibayarkan

Rp 14.559.000,00 Jumlah yang diminta
Jumlah potongan
JUMLAH SPP YANG DIMINTA Rp 14.559.000,00 Jumlah yang dibayarkan
Empat belas juta lima ratus lima puluh sembilan ribu
rupiah Uang Sejumlah :

KOTA ABC, 31 Desember 2021

PENGGUNA ANGGARAN

Agustina
drh. AGUSTINA FORTUNATA
Nomor dan Tanggal SPP : 939/149/SPP-GU_NIHIL/DPKPP/ dan 31 Desember 2021 NIP. 19751812 200412 1 004

SPM ini sah apabila telah ditandatangani dan distempel oleh Kepala SKPD

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 48 / 51

DOKUMEN 3……………………………………………………………………………………………………………………
PEMERINTAH KOTA ABC
SURAT PERINTAH PENCAIRAN DANA

No. SPM : 932/149/SPM-GU-NIHIL/DPKPP/XII/2021 Dari : Kuasa BUD

Tanggal : 31 Desember 2021 Nomor : 958/00122/SP2D-GU-NIHIL/DPKPP/XII/2021
SKPD : DINAS PERTANIAN, KETAHANAN PANGAN Tanggal : 31 Desember 2021
DAN PERIKANAN Tahun Anggaran : 2021

Kepada : BENDAHARA PENGELOLA DISPERTAN KPP

NPWP : 75.402.783.5-526.000
No. Rekening Bank : 1.002.00.5555
Bank/Pos : BANK DAERAH
Keperluan Untuk : SPJ GU NIHIL Tahun 2021
Pagu Anggaran : -

No. KODE REKENING URAIAN JUMLAH

1 3.03.01.01.5.1.2.03.01 Belanja Telepon Rp 1.039.500,00
3.03.01.01.5.1.2.01.01 Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan Rp 1.275.000,00
3.03.01.01.5.1.2.11.02 Belanja Makanan Dan Minuman Rapat Rp 1.800.000,00
3.03.01.01.5.1.2.05.02 Belanja Penggantian Suku Cadang Rp 10.444.500,00

JUMLAH Rp 14.559.000,00
Potongan-Potongan:
No. KODE REKENING URAIAN JUMLAH

JUMLAH
Informasi: (tidak mengurangi jumlah pembayaran SP2D)
No. KODE REKENING URAIAN JUMLAH

JUMLAH

SP2D yang Dibayarkan

Jumlah yang diminta : Rp -
Jumlah potongan : Rp -
Jumlah yang dibayarkan : Rp -
Uang Sejumlah : Dua puluh dua juta tiga puluh delapan ribu lima ratus empat puluh empat rupiah

Lembar 1 : Bank yang Ditunjuk Kota ABC, 31 Desember 2021

Lembar 2 : Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran Kuasa Bendara Umum Daerah

Lembar 3
Lembar 4
: Arsip Kuasa BUD
: Pihak Ketiga *)
Edo Yan
Ir. Edo Yan Pratama
NIP. 19750111 200112 1 001
SURAT PERINTAH PENCAIRAN DANA

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 49 / 51

BUKTI MEMORIAL

Kepada : Teknisi Akuntansi Nomor : 1/JP-PENY/SEM2/3.3.1.1/2021

Dari : Kabag Akuntansi

Keterangan: Dari penyesuaian 2021 didapat total sebesar Rp595.158.411 dengan rincian
sbb:

Perintah : Lakukan penyesuaian untuk rekonsiliasi bank

tersebut!

Surakarta, 31 Desember 2021

Dikerjakan Oleh: Kabag Akuntansi

( .................... ) ( .................... )
INFORMA
SI PENYESUAIAN

1. ALAT-ALAT BANTU Rp 813.215

2. ALAT ANGKUTAN DARAT BERMOTOR Rp 86.574.324
3. ALAT ANGKUTAN DARAT TAK BERMOTOR Rp 3.574.998
4. ALAT PENGOLAHAN Rp 546.564
5. ALAT KANTOR Rp 40.946.693
6. ALAT RUMAH TANGGA Rp 65.780.681
7. KOMPUTER Rp 63.067.998
8. Meja Dan Kursi Kerja/Rapat Pejabat Rp 5.999.892
9. ALAT STUDIO Rp 3.751.839
10. ALAT KOMUNIKASI Rp 6.056.175
11. ALAT UNIT LABORATORIUM Rp 10.948.545
12. ALAT LABORATORIUM LINGKUNGAN HIDUP Rp 1.278.750
13. BANGUNAN GEDUNG TEMPAT KERJA Rp 260.649.347
14. BANGUNAN GEDUNG TEMPAT TINGGAL Rp 1.428.180
15. JALAN Rp 6.654.525
16. BANGUNAN AIR IRIGASI Rp 14.330.895
17. BANGUNAN AIR PASANG SURUT Rp 14.167.988
18. Bangunan Pengembangan Sumber Air dan Air Tanah Rp 8.587.805

Naskah Kerja Akuntansi Keuangan Lembaga SPK- 50 / 51