NAMA KELOMPOK

1. ANIS MARCELA
2. BELLA ANGGRAENI
3. OKI OKTAVIANI
4. SYAFILA FARDANI SAPUTRI
KELAS AKUNTANSI 5A
 TANGGAL KETERANGAN REF KREDIT
2016
DESEMBER 31 Beban Asuransi Rp 10,000,000
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 10,000,000
31 Beban Iklan Rp 50,000,000
Iklan Dibayar Dimuka Rp 50,000,000
31 Perlengkapan Kantor Rp 10,000,000
Utang Usaha Rp 10,000,000
Beban Perlengkapan Rp 40,000,000
Perlengkapan Rp 40,000,000
31 Ikhtisar Laba Rugi Rp 250,000,000
Persediaan Barang Dagang (Awal) Rp 250,000,000
Persediaan Barang Dagang (Akhir) Rp 150,000,000
Ikhtisar Laba Rugi Rp 150,000,000
31 Revaluasi Gedung Rp 150,000,000
Gedung Rp 150,000,000
Beban Penyusutan Gedung Rp 55,000,000
Akumulasi Penyusutan Gedung Rp 55,000,000
Peralatan Rp 100,000,000
Revaluasi Peralatan Rp 100,000,000
Beban Peyusutan Peralatan Rp 45,000,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp 45,000,000
31 Beban Bunga Pinjaman Bank Rp 15,000,000
Kas di Bank Rp 15,000,000
Kas di Bank Rp 1,750,000
Pendapatan Jasa Giro Rp 1,750,000
31 Beban Gaji Bagian Administrasi Rp 17,500,000
Beban Gaji Bagian Penjualan Rp 52,500,000
Utang Gaji Rp 70,000,000
31 Kas di Perusahaan Rp 1,725,000
Selisih Kurs Rp 1,725,000
31 Beban Penyusutan Kendaraan Rp 30,000,000
Akum. Peny. Kendaraan Rp 30,000,000
31 Deviden Rp 300,000,000
Utang deviden Rp 300,000,000

TOTAL Rp 1,278,475,000 Rp 1,278,475,000

 NERACA SALDO PENYESUAIAN
NO. AKUN KETERANGAN
DEBIT KREDIT DEBIT
111 Kas di Perusahaan Rp 7,500,000 Rp 1,725,000
112 Kas di Bank Rp 136,500,000 Rp 1,750,000
113 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 36,000,000
114 Iklan Dibayar Dimuka Rp 75,000,000
115 Perlengkapan Kantor Rp 55,000,000 Rp 10,000,000
116 Persediaan Barang Dagang Rp 250,000,000 Rp 150,000,000
211 Tanah Rp 650,000,000
212 Gedung Rp 1,250,000,000
213 Akum. Peny. Gedung Rp 125,000,000
214 Peralatan Rp 800,000,000 Rp 100,000,000
215 Akum. Peny. Peralatan Rp 50,000,000
216 Kendaraan Rp 600,000,000
217 Akum. Peny. Kendaraan Rp 60,000,000
311 Utang Dagang Rp 150,000,000
312 Utang Gaji Rp 40,000,000
321 Utang Bank Rp 1,000,000,000
322 Utang dividen
411 Modal Rp 2,000,000,000
412 Dividen Rp 50,000,000 Rp 300,000,000
415 Ikhtisar Laba Rugi Rp 250,000,000
511 Penjualan Barang Dagang Rp 780,000,000
512 Retur Penjualan Rp 25,000,000
513 Potongan Penjualan Rp 25,000,000
514 Pendapatan Jasa Giro Rp 45,000,000
611 Pembelian Barang Dagang Rp 200,000,000
612 Retur Pembelian Rp 10,000,000
613 Potongan Pembelian Rp 15,000,000
614 Biaya Angkut Pembelian Rp 30,000,000
621 Beban Asuransi Rp 10,000,000
622 Beban Perlengkapan Kantor Rp 40,000,000
623 Beban Pemeliharaan Kantor Rp 10,000,000
624 Beban Gaji Bagian Kantor Rp 25,000,000 Rp 17,500,000
625 Beban Penyusutan Gedung Rp 55,000,000
626 Beban Penyusutan Peralatan Rp 45,000,000
627 Beban Penyusutan Kendaraan Rp 30,000,000
638 Beban Iklan Rp 50,000,000
639 Beban Gaji Bagian Penjualan Rp 50,000,000 Rp 52,500,000
640 Revaluasi Gedung Rp 150,000,000
641 Revaluasi Peralatan
642 Selisih Kurs
643 Beban Bunga Pinjaman Bank Rp 15,000,000
64 Beban Lain-Lain
Rp 4,275,000,000 Rp 4,275,000,000 Rp 1,278,475,000
PENYESUAIAN NSD LAP. LABA RUGI
KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
Rp 9,225,000
Rp 15,000,000 Rp 123,250,000
Rp 10,000,000 Rp 26,000,000
Rp 50,000,000 Rp 25,000,000
Rp 40,000,000 Rp 25,000,000
Rp 250,000,000 Rp 150,000,000
Rp 650,000,000
Rp 150,000,000 Rp 1,100,000,000
Rp 55,000,000 Rp 180,000,000
Rp 900,000,000
Rp 45,000,000 Rp 95,000,000
Rp 600,000,000
Rp 30,000,000 Rp 90,000,000
Rp 10,000,000 Rp 160,000,000
Rp 70,000,000 Rp 110,000,000
Rp 1,000,000,000
Rp 300,000,000 Rp 300,000,000
Rp 2,000,000,000
Rp 350,000,000
Rp 150,000,000 Rp 250,000,000 Rp 150,000,000 Rp 250,000,000 Rp 150,000,000
Rp - Rp 780,000,000 Rp 780,000,000
Rp 25,000,000 Rp 25,000,000
Rp 25,000,000 Rp 25,000,000
Rp 1,750,000 Rp 46,750,000 Rp 46,750,000
Rp 200,000,000 Rp 200,000,000
Rp 10,000,000 Rp 10,000,000
Rp 15,000,000 Rp 15,000,000
Rp 30,000,000 Rp 30,000,000
Rp 10,000,000 Rp 10,000,000
Rp 40,000,000 Rp 40,000,000
Rp 10,000,000 Rp 10,000,000
Rp 42,500,000 Rp 42,500,000
Rp 55,000,000 Rp 55,000,000
Rp 45,000,000 Rp 45,000,000
Rp 30,000,000 Rp 30,000,000
Rp 50,000,000 Rp 50,000,000
Rp 102,500,000 Rp 102,500,000
Rp 150,000,000 Rp 150,000,000
Rp 100,000,000 Rp 100,000,000 Rp 100,000,000
Rp 1,725,000 Rp 1,725,000 Rp 1,725,000
Rp 15,000,000 Rp 15,000,000
Rp -
Rp 1,080,000,000 Rp 1,103,475,000
 LABA BERSIH Rp 23,475,000
Rp 1,278,475,000 Rp 5,038,475,000 Rp 5,038,475,000 Rp 1,103,475,000 Rp 1,103,475,000
 LAP. POSISI KEU.
DEBIT KREDIT
Rp 9,225,000
Rp 123,250,000
Rp 26,000,000
Rp 25,000,000
Rp 25,000,000
Rp 150,000,000
Rp 650,000,000
Rp 1,100,000,000
Rp 180,000,000
Rp 900,000,000
Rp 95,000,000
Rp 600,000,000
Rp 90,000,000
Rp 160,000,000
Rp 110,000,000
Rp 1,000,000,000
Rp 300,000,000
Rp 2,000,000,000
Rp 350,000,000

Rp 3,958,475,000 Rp 3,935,000,000
LABA BERSIH Rp 23,475,000
Rp 3,958,475,000 Rp 3,958,475,000
 PT. TIGA SAUDARA
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
PERIODE 31 DESEMBER 2016

Penjualan
Retur penjualan Rp (25,000,000)
Potongan penjualan Rp (25,000,000)
Penjualan bersih

Persediaan awal barang dagang Rp 250,000,000

Pembelian Rp 200,000,000
Retur pembelian Rp (10,000,000)
Potongan pembelian Rp (15,000,000)
Beban angkut pembelian Rp 30,000,000
Pembelian bersih Rp 205,000,000
Persediaan akhir barang dagang Rp (150,000,000)
Beban pokok penjualan

Laba bruto

Beban Operasi :
Beban asuransi Rp 10,000,000
Beban perlengkapan kantor Rp 40,000,000
Beban pemeliharaan kantor Rp 10,000,000
Beban gaji bagian kantor Rp 42,500,000
Beban penyusutan gedung Rp 55,000,000
Beban penyusutan peralatan Rp 45,000,000
Beban penyusutan kendaraan Rp 30,000,000
Beban iklan Rp 50,000,000
Beban gaji bagian penjualan Rp 102,500,000
Total beban operasi

Pendapatan Lain-Lain
Pendapatan jasa giro

Beban Lain-Lain
Beban bunga pinjaman bank
Beban lain-lain Rp -

Laba neto tahun berjalan

Pendapatan Komprehensif Lain

Revaluasi gedung Rp (150,000,000)
Revaluasi peralatan Rp 100,000,000
Selisih kurs Rp 1,725,000

Laba komprehensif tahun berjalan

Didistribusikan kepada:
Pemilik entitas induk Rp 16,432,500
Kepentingan non pengendali Rp 7,042,500
Laba komprehensif tahun berjalan

PT. TIGA SAUDARA

LAPORAN SALDO LABA
PERIODE 31 DESEMBER 2016

Saldo laba per 1 januari 2016 Rp 2,000,000,000

Saldo laba tahun 2016 Rp 23,475,000
Dividen Rp (350,000,000)
Rp (326,525,000)
Saldo laba per 31 desember 2016 Rp 1,673,475,000

PT. TIGA SAUDARA

LAPORAN POSISI KEUANGAN
PERIODE 31 DESEMBER 2016

ASET DEBIT KREDIT

Aset Lancar :
Kas di perusahaan Rp 9,225,000
Kas di bank Rp 123,250,000
Asuransi dibayar dimuka Rp 26,000,000
Iklan dibayar dimuka Rp 25,000,000
Perlengkapan kantor Rp 25,000,000
Persediaan barang dagang Rp 150,000,000
Total aset lancar Rp 358,475,000

Aset Tetap :
Tanah Rp 650,000,000
Gedung Rp 1,100,000,000
Akumulasi penyusutan gedung Rp 180,000,000
Peralatan Rp 900,000,000
Akumulasi penyusutan peralatan Rp 95,000,000
Kendaraan Rp 600,000,000
Akumulasi penyusutan kendaraan Rp 90,000,000
Total aset tetap Rp 2,885,000,000

TOTAL ASET Rp 3,243,475,000

Rp 780,000,000

Rp 730,000,000

Rp 305,000,000

Rp 425,000,000

Rp 385,000,000

Rp 46,750,000

Rp 15,000,000

Rp 71,750,000
Rp (48,275,000)
Rp 23,475,000

Rp 23,475,000

LIABILITAS DAN EKUITAS DEBIT KREDIT

LIABILITAS
Liabilitas jangka pendek :
Utang dagang Rp 160,000,000
Utang gaji Rp 110,000,000
Utang dividen Rp 300,000,000
Total liabilitas jangka pendek Rp 570,000,000
Liabilitas jangka panjang :
Utang bank Rp 1,000,000,000

TOTAL LIABILITAS
EKUITAS
Modal Rp 1,673,475,000

TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS Rp 3,243,475,000

 PT. TIGA SAUDARA
JURNAL PENUTUP
PER 31 DESEMBER 2016

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT

2016 31 Penjualan barang dagang Rp 780,000,000
DESEMBER Pendapatan jasa giro Rp 46,750,000
Retur pembelian Rp 10,000,000
Potongan pembelian Rp 15,000,000
Selisih kurs Rp 1,725,000
Revaluasi peralatan Rp 100,000,000
Persediaan barang dagang Rp 150,000,000
Ikhtisar laba rugi

31 Ikhtisar laba rugi Rp 1,080,000,000

Pembelian
Beban angkut pembelian
Retur penjualan
Potongan penjualan
Revaluasi gedung
Persediaan barang dagang
Beban asuransi
Beban perlengkapan kantor
Beban pemeliharaan kantor
Beban gaji bagian kantor
Beban penyusutan gedung
Beban penyusutan peralatan
Beban penyusutan kendaraan
Beban iklan
Beban gaji bagian penjualan
Beban bunga pinjaman bank

31 Ikhtisar laba rugi Rp 23,475,000

Modal

31 Modal Rp 350,000,000
Dividen

TOTAL Rp 2,556,950,000
 KREDIT

Rp 1,103,475,000

Rp 200,000,000
Rp 30,000,000
Rp 25,000,000
Rp 25,000,000
Rp 150,000,000
Rp 250,000,000
Rp 10,000,000
Rp 40,000,000
Rp 10,000,000
Rp 42,500,000
Rp 55,000,000
Rp 45,000,000
Rp 30,000,000
Rp 50,000,000
Rp 102,500,000
Rp 15,000,000

Rp 23,475,000

Rp 350,000,000

Rp 2,556,950,000