PRATIKUM 01A - ENTITAS JASA

LAPORAN KEUANGAN PT TIGA SAUDARA

PT Tiga Saudara, merupakan perusahaan perseroan yang didirikan di Surabaya pada tanggal 21 january 2010. Perusahaan ini
bergerak di bidang jasa konsultasi manajemen. Berikut adalah neraca saldo per 31 Desember 2016 yang belum sesuaikan.

PT TIGA SAUDARA
NERACA SALDO
31 DESEMBER 2016
No. Neraca Saldo
Akun Nama Akun
Debit (Rp) Kredit (RP)
111 Kas di Perusahaan Rp 5,500,000.00
112 Kas di Bank Rp 176,500,000.00
113 Asuransi Dibayar di Muka Rp 12,000,000.00
114 Iklan Dibayar di Muka Rp 10,000,000.00
115 Perlengkapan Kantor Rp 15,000,000.00
211 Tanah Rp 900,000,000.00
212 Gedung Rp 700,000,000.00
213 Akumulasi Penyesutan Gedung Rp 200,000,000.00
214 Peralatan Rp 300,000,000.00
215 Akumulasi Penyesutan Peralatan Rp 100,000,000.00
216 Kendaraan Rp 400,000,000.00
217 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp 80,000,000.00
311 Utang Usaha Rp 150,000,000.00
312 Utang Gaji Rp 40,000,000.00
321 Utang Bank Rp 1,000,000,000.00
411 Modal Rp 254,000,000.00
511 Pendapatan Jasa Konsultasi Rp 780,000,000.00
623 Beban Pemeliharaan Kantor Rp 10,000,000.00
624 Beban Gaji Rp 75,000,000.00
JUMLAH Rp 2,604,000,000.00 Rp 2,604,000,000.00
A.N. ZOHARNIAWAN NDRAHA

Nomor Neraca Saldo Sebelum Penyesuaian

Nama Akun
Akun
Debit Kredit
111 Kas di Perusahaan Rp 5,500,000.00
112 Kas di Bank Rp 176,500,000.00
113 Asuransi Dibayar di Muka Rp 12,000,000.00
114 Iklan Dibayar di Muka Rp 10,000,000.00
115 Perlengkapan Kantor Rp 15,000,000.00
211 Tanah Rp 900,000,000.00
212 Gedung Rp 700,000,000.00
213 Akumulasi Penyesutan Gedung Rp 200,000,000.00
214 Peralatan Rp 300,000,000.00
215 Akumulasi Penyesutan Peralatan Rp 100,000,000.00
216 Kendaraan Rp 400,000,000.00
217 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp 80,000,000.00
311 Utang Usaha Rp 150,000,000.00
312 Utang Gaji Rp 40,000,000.00
321 Utang Bank Rp 1,000,000,000.00
411 Modal Rp 254,000,000.00
511 Pendapatan Jasa Konsultasi Rp 780,000,000.00
623 Beban Pemeliharaan Kantor Rp 10,000,000.00
624 Beban Gaji Rp 75,000,000.00
JUMLAH Rp 2,604,000,000.00 Rp 2,604,000,000.00
513 Pendapatan Jasa Giro
640 Beban Asuransi
641 Beban Iklan
642 Beban Perlengkapan
643 Beban Bunga
644 Beban Penyusutan Gedung
645 Beban Penyusutan Peralatan
646 Beban Penyusutan Kendaraan
647 Selisih Kurs
648 Beban Lain - Lain
JUMLAH
Laba
 PT TIGA SAUDARA
NERACA LAJUR (WORKSHEET)
PER 31 DESEMBER 2016
penyesuaian Neraca Saldo Setelah Penyesuaian

Debit Kredit Debit kredit

Rp 5,500,000.00
Rp 4,750,000.00 Rp 181,250,000.00
Rp 1,500,000.00 Rp 10,500,000.00
Rp 4,000,000.00 Rp 6,000,000.00
Rp 18,000,000.00 Rp 33,000,000.00
Rp 900,000,000.00
Rp 700,000,000.00
Rp 200,000,000.00
Rp 300,000,000.00
Rp 100,000,000.00
Rp 400,000,000.00
Rp 30,000,000.00 Rp 110,000,000.00
Rp 5,000,000.00 Rp 155,000,000.00
Rp 20,000,000.00 Rp 60,000,000.00
Rp 1,250,000.00 Rp 1,001,250,000.00
Rp 254,000,000.00
Rp 780,000,000.00
Rp 10,000,000.00
Rp 20,000,000.00 Rp 95,000,000.00

Rp 1,725,000.00 Rp 4,750,000.00 Rp 3,025,000.00

Rp 1,500,000.00 Rp 1,500,000.00
Rp 4,000,000.00 Rp 4,000,000.00
Rp 13,000,000.00 Rp 13,000,000.00
Rp 1,250,000.00 Rp 1,250,000.00
Rp 30,000,000.00 Rp 30,000,000.00
Rp 1,725,000.00 Rp 1,725,000.00

Rp 81,225,000.00 Rp 81,225,000.00 Rp 2,678,000,000.00 Rp 2,678,000,000.00

 Laporan Laba Rugi Neraca

Debit Kredit Debit Kredit

Rp 5,500,000.00
Rp 181,250,000.00
Rp 10,500,000.00
Rp 6,000,000.00
Rp 33,000,000.00
Rp 900,000,000.00
Rp 700,000,000.00
Rp 200,000,000.00
Rp 300,000,000.00
Rp 100,000,000.00
Rp 400,000,000.00
Rp 110,000,000.00
Rp 155,000,000.00
Rp 60,000,000.00
Rp 1,001,250,000.00
Rp 254,000,000.00
Rp 780,000,000.00
Rp 10,000,000.00
Rp 95,000,000.00

Rp 3,025,000.00
Rp 1,500,000.00
Rp 4,000,000.00
Rp 13,000,000.00
Rp 1,250,000.00
Rp 30,000,000.00
Rp 1,725,000.00

Rp 141,750,000.00 Rp 797,750,000.00 Rp 2,536,250,000.00 Rp 1,880,250,000.00

Rp 656,000,000.00 Rp 656,000,000.00
Rp 797,750,000.00 Rp 797,750,000.00 Rp 2,536,250,000.00 Rp 2,536,250,000.00
 PT TIGA SAUDARA
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
PERIODE 31 DESEMBER 2016

Pendapatan:
Pendapatan jasa konsultasi

Beban operasi:
Beban pemeliharaan kantor Rp 10,000,000.00
Beban gaji Rp 95,000,000.00
Beban asuransi Rp 1,500,000.00
Beban iklan Rp 4,000,000.00
Beban perlengkapan -Rp 13,000,000.00
Beban penyusutan gedung
Beban penyusutan peralatan
Beban penyusutan kendaraan Rp 30,000,000.00

Pendapatan di luar usaha:

Pendapatan jasa giro
Selisih kurs

Beban di luar usaha:

Beban bunga Rp 1,250,000.00
Beban lain-lain

Laba (rugi) neto tahun berjalan

PT TIGA SAUDARA
LAPORAN SALDO LABA
PERIODE 31 DESEMBER 2016

Saldo laba per 1 Januari 2016 0

saldo laba tahun 2016 Rp 656,000,000.00

saldo laba per 31 Desember 2016 Rp 656,000,000.00

MPREHENSIF LAIN
6

Rp 780,000,000.00

Rp 127,500,000.00
Rp 652,500,000.00

Rp 3,025,000.00
Rp 1,725,000.00
Rp 4,750,000.00

Rp 1,250,000.00

Rp 656,000,000.00
 PT TIGA SAUDARA
LAPORAN POSISI KEUANGAN
PERIODE 31 DESEMBER 2016

Bedit(Rp)
Aset
Aset lancar
kas di perusahaan Rp 5,500,000.00
Kas di bank Rp 181,250,000.00
Asuransi Dibayar di Muka Rp 10,500,000.00
Iklan Dibayar di Muka Rp 6,000,000.00
Perlengkapan Kantor Rp 33,000,000.00

Aset tetap
Gedung Rp 700,000,000.00
Akumulasi Penyusutan Gedung
Peralatan Rp 300,000,000.00
Akumulasi Penyusutan Peralatan
Kendaraan Rp 400,000,000.00
Akumulasi Penyusutan Kendaraan

Aset Lain
Tanah Rp 900,000,000.00

Total Aset Rp 2,126,250,000.00

Liabilitas dan Ekuitas

Liabilitas
Liabilitas Jangka Pendek
Utang usaha
Utang Gaji

Liabilitas Jangka Panjang

Utang Bank

Total Liabilitas
Ekuitas
Modal
Saldo laba tahun 2016

Total Liabilitas dan Ekuitas

GAN
016

Kredit(Rp)

Rp 200,000,000.00

Rp 100,000,000.00

Rp 110,000,000.00

Rp -

Rp 155,000,000.00
Rp 60,000,000.00

Rp 1,001,250,000.00

Rp 1,216,250,000.00

Rp 254,000,000.00
Rp 656,000,000.00

Rp 2,126,250,000.00
 PT TIGA SAUDARA
JURNAL PENUTUP
PER 31 DESEMBER 2016

Tanggal Keterangan Ret

2016
Desember 31 Ikhtisar Laba Rugi
Pendapatan Jasa Servis 511
Pendapatan Jasa Giro 513
(menutup Akun pendapatan)
31 Ikhtisar Laba Rugi
Selisih Kurs 647
Beban Pemeliharaan Kantor 623
Beban Gaji 624
Beban Asuransi 640
Beban Iklan 641
Beban Perlengkapan 642
Beban Bunga 643
Beban Penyusutan Gedung 644
Beban Penyusutan Peralatan 645
Beban Penyusutan Kendaraan 646
Beban Lain - lain 648
(menutup Akun Beban)
31 Iktisar Laba Rugi
Modal 411
(menutup laba bersih)
PT TIGA SAUDARA
JURNAL PENUTUP
R 31 DESEMBER 2016

Debit (Rp) Kredit (Rp)

Rp 783,025,000.00
Rp 780,000,000.00
Rp 3,025,000.00

Rp 153,025,000.00
Rp 1,725,000.00
Rp 10,000,000.00
Rp 95,000,000.00
Rp 1,500,000.00
Rp 4,000,000.00
Rp 13,000,000.00
Rp 1,250,000.00

Rp 30,000,000.00

Rp 656,000,000.00
Rp 656,000,000.00