Oleh:
Nama : Leni Anata Sari
Kelas : Akuntansi 2022E
NIM : 22080694183
Dosen Pengampu:
Merlyana Dwinda Yanthi,S.E., S.T., M.SA.Ak.
Debit (Rp)
111 Kas dan Setara Kas Rp 54,925,000
112 Piutang Dagang Rp 62,500,000
113 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 65,000,000
114 Iklan Dibayar Dimuka Rp 30,000,000
115 Perlengkapan Kantor Rp 30,200,000
211 Tanah Rp 500,000,000
212 Gedung Rp 2,000,000,000
213 Kendaran Rp 7,750,000,000
214 Inventaris Rp 110,000,000
215 Akumulasi Penyusutan Gedung
216 Akumulasi Penyusutan Kendaraan
217 Akumulasi Penyusutan Inventaris
Pendapatan Diterima Dimuka
311 Utang Usaha
312 Utang Gaji
Utang Bunga
Utang Pajak
Utang telepon, air, listrik
321 Utang Bank
411 Ekuitas Bapak Arjuna
Prive Bapak Arjuna Rp 12,500,000
511 Pendapatan Jasa Sewa
Biaya Gaji dan Upah Rp 52,500,000
Biaya Administrasi dan Umum Rp 14,875,000
Biaya Promosi dan Iklan Rp 12,500,000
Biaya BBM (Bahan Bakar Minyak) Rp 750,000
623 Biaya Pemeliharaan Kendaraan Rp 3,125,000
624 Biaya Bunga Bank Rp 25,000,000
TOTAL Rp 10,723,875,000
8
Kredit (Rp)
Rp 100,000,000
Rp 775,000,000
Rp 10,000,000
Rp 116,250,000
Rp 11,000,000
Rp 50,000,000
Rp 90,000,000
-
-
Rp 2,450,000,000
Rp 6,911,875,000
Rp 209,750,000
Rp 10,723,875,000
PT TIGA SERANGKAI
JURNAL PENYESUAIAN
PER DESEMBER 2018
Rp 5,000,000
Rp 5,000,000
Rp 10,200,000
Rp 10,200,000
Rp 18,000,000
Rp 18,000,000
Rp 354,400,000
Rp 531,600,000
Rp 100,000,000
Rp 775,000,000
Rp 11,000,000
Rp 25,000,000
Rp 25,000,000
Rp 8,750,000
Rp 8,750,000
Rp 81,250,000
Rp 81,250,000
Rp 63,750,000
Rp 63,750,000
Rp 2,850,000
Rp 150,000
Rp 3,000,000
Rp 10,000,000
Rp 10,000,000
Rp 1,110,950,000 Rp 1,110,950,000
No.
Neraca Saldo
Keterangan
Akun
Debit
111 Kas dan Setara Kas Rp 54,925,000
112 Piutang Dagang Rp 62,500,000
113 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 65,000,000
114 Iklan Dibayar Dimuka Rp 30,000,000
115 Perlengkapan Kantor Rp 30,200,000
211 Tanah Rp 500,000,000
212 Gedung Rp 2,000,000,000
213 Kendaraan Rp 7,750,000,000
214 Inventaris Rp 110,000,000
215 Akumulasi Penyusutan Gedung
216 Akumulasi Penyusutan Kendaraan
217 Akumulasi Penyusutan Inventaris
Pendapatan Diterima Dimuka
311 Utang Usaha
312 Utang Gaji
Utang Bunga
Utang Pajak
Utang telepon, air, listrik
321 Utang Bank
411 Ekuitas Bapak Arjuna
Prive Bapak Arjuna Rp 12,500,000
Pendapatan Jasa Sewa
Biaya Gaji dan Upah Rp 52,500,000
Biaya Administrasi dan Umum Rp 14,875,000
Biaya Promosi dan Iklan Rp 12,500,000
Biaya BBM (Bahan Bakar Minyak) Rp 750,000
623 Biaya Pemeliharaan Kendaraan Rp 3,125,000
624 Biaya Bunga Bank Rp 25,000,000
648 Beban Lain-Lain
Rp 2,450,000,000
Rp 6,911,875,000
Rp 12,500,000
Rp 209,750,000 Rp 81,250,000
Rp 52,500,000
Rp 14,875,000
Rp 549,600,000 Rp 562,100,000
Rp 8,750,000 Rp 9,500,000
Rp 3,125,000
Rp 25,000,000 Rp 50,000,000
Rp 150,000 Rp 150,000
Rp 369,600,000 Rp 369,600,000
Rp 63,750,000 Rp 63,750,000
Rp 3,000,000
Rp 10,723,875,000 Rp 1,110,950,000 Rp 1,110,950,000 Rp 11,701,625,000
Neraca Saldo setelah Laporan Laporan
Penyesuaian Laba Rugi Posisi Keuangan
Kredit Debit Kredit Debit
Rp 59,025,000
Rp 52,500,000
Rp 60,000,000
Rp 12,000,000
Rp 20,000,000
Rp 500,000,000
Rp 2,000,000,000
Rp 7,750,000,000
Rp 110,000,000
Rp 200,000,000
Rp 1,550,000,000
Rp 21,000,000
Rp 35,000,000
Rp 36,000,000
Rp 113,750,000
Rp 90,000,000
Rp 2,450,000,000
Rp 6,911,875,000
Rp 12,500,000
Rp 291,000,000 Rp 291,000,000
Rp 52,500,000
Rp 14,875,000
Rp 562,100,000
Rp 9,500,000
Rp 3,125,000
Rp 50,000,000
Rp 150,000
Rp 369,600,000
Rp 63,750,000
Rp 3,000,000 Rp 3,000,000
Rp 11,701,625,000 Rp 1,125,600,000 Rp 294,000,000 Rp 10,576,025,000
RUGI -Rp 831,600,000
Rp 294,000,000 Rp 294,000,000 Rp 10,576,025,000
Laporan
Posisi Keuangan
Kredit
Rp 200,000,000
Rp 1,550,000,000
Rp 21,000,000
Rp 35,000,000
Rp 36,000,000
Rp 113,750,000
Rp 90,000,000
Rp 2,450,000,000
Rp 6,911,875,000
Rp 11,407,625,000
-Rp 831,600,000
Rp 10,576,025,000
PT TIGA SERANGKAI
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
PERIODE 31 DESEMBER 2018
Pendapatan:
Pendapatan Jasa Sewa Rp 291,000,000
Beban operasi:
Biaya Gaji dan Upah Rp 52,500,000
Biaya Administrasi dan Umum Rp 14,875,000
Biaya Promosi dan Iklan Rp 562,100,000
Biaya BBM (Bahan Bakar Minyak) Rp 9,500,000
Biaya Pemeliharaan Kendaraan Rp 3,125,000
Beban Administrasi dan Umum Rp 369,600,000
Beban Gaji dan Upah Rp 63,750,000
Rp 1,075,450,000
-Rp 784,450,000
Pendapatan di luar usaha:
Pendapatan Jasa Giro Rp 3,000,000
Selisih kurs
Debit (Rp)
Aset
Aset Lancar
Kas dan Setara Kas Rp 59,025,000
Piutang Dagang Rp 52,500,000
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 60,000,000
Iklan Dibayar Dimuka Rp 12,000,000
Perlengkapan Kantor Rp 20,000,000
Aset Tetap
Gedung Rp 2,000,000,000
Akumulasi Penyusutan Gedung
Peralatan
Akumulasi Penyusutan Peralatan
Kendaraan Rp 7,750,000,000
Akumulasi Penyusutan Kendaraan
Inventaris Rp 110,000,000
Akumulasi Penyusutan Inventaris
Aset Lain
Tanah Rp 500,000,000
Total Liabilitas
Ekuitas
Modal
Prive Bapak Arjuna
Saldo Rugi tahun 2018
Kredit (Rp)
Rp 200,000,000
Rp 1,550,000,000
Rp 21,000,000
Rp 36,000,000
Rp 113,750,000
Rp 2,450,000,000
Rp 90,000,000
Rp 35,000,000
Rp 2,724,750,000
Rp 6,911,875,000
-Rp 12,500,000
-Rp 831,600,000
Rp 8,792,525,000
PT TIGA SERANGKAI
JURNAL PENUTUP
PER DESEMBER 2018
31 Modal 411
Ikhtisar Laba Rugi
Total
GKAI
TUP
2018
Rp 291,000,000
Rp 3,000,000
Rp 294,000,000
Rp 1,075,450,000
Rp 52,500,000
Rp 14,875,000
Rp 562,100,000
Rp 9,500,000
Rp 3,125,000
Rp 369,600,000
Rp 63,750,000
Rp 50,150,000
Rp 50,000,000
Rp 150,000
Rp 831,600,000
Rp 831,600,000
Rp 12,500,000
Rp 12,500,000
Rp 2,263,700,000 Rp 2,263,700,000