Kode

Nama Rekening
Rekening

111 Kas/Bank

112 Piutang Dagang Muh Nur Irfan S

113 Taksiran Kerugian Piutang A031191127
114 Persediaan Barang Dagangan

115 Persediaan Perlengkapan

116 Sewa Bayar Dimuka

117 Piutang Karyawan

119 Biaya Dibayar Dimuka

131 Tanah

132 Bangunan

133 Akumulasi Depresiasi Bangunan

134 Komputer dan Peralatan Service Komputer

135 Akumulasi Depresiasi Komputer dan Peralatan

136 Meubel dan Inventaris Kantor

137 Akumulasi Depresiasi Meubel dan Inventaris Kantor

211 Utang Dagang

212 Utang Gaji dan Upah

213 Biaya yang Masih Harus Dibayar

214 Pendapatan yang Diterima Dimuka

215 Utang Kredit Investasi (Lancar)

221 Utang Kredit Investasi (Tidak Lancar)

311 Modal Saham

321 Saldo Laba

331 Dividen

411 Pendapatan Service Komputer

412 Pendapatan Pembuatan Sistem Informasi

413 Potongan Pendapatan Jasa

421 Penjualan

422 Potongan Penjualan

423 Retur Penjualan

511 Pembelian

512 Potongan Pembelian

513 Retur Pembelian

514 Biaya Angkut Pembelian

521 Biaya Gaji dan Upah

522 Biaya Pemakaian Perlengkapan

523 Biaya Telekomunikasi, Listrik dan Air

524 Biaya Asuransi

525 Biaya Depresiasi Bangunan

526 Biaya Depresiasi Komputer dan Peralatan

527 Biaya Depresiasi Meubel dan Inventaris

528 Biaya Administrasi dan Umum

529 Kerugian Piutang Tak Tertagih

611 Pendapatan Komisi

621 Biaya Sewa

622 Biaya Bunga

631 Ikhtisar Laba Rugi

Muh Nur Irfan Syarif
A031191127
 PT CINTA KOMPUTER

NERACA SALDO

PER 31 OKTOBER 2015

Kode Rekening Nama Rekening Debit

111 Kas/Bank Rp 35,500,000

112 Piutang Dagang Rp 17,430,000

113 Taksiran Kerugian Piutang

114 Persediaan Barang Dagangan Rp 74,220,000

115 Persediaan Perlengkapan Rp 21,000,000

116 Sewa Bayar Dimuka Rp 24,000,000

117 Piutang Karyawan Rp 7,500,000

119 Biaya Dibayar Dimuka Rp -

131 Tanah Rp 50,000,000

132 Bangunan Rp 225,000,000

133 Akumulasi Depresiasi Bangunan

134 Komputer dan Peralatan Service Komputer Rp 27,700,000

135 Akumulasi Depresiasi Komputer dan Peralatan

136 Meubel dan Inventaris Kantor Rp 14,000,000

137 Akumulasi Depresiasi Meubel dan Inventaris Kantor

211 Utang Dagang

212 Utang Gaji dan Upah

213 Biaya yang Masih Harus Dibayar

214 Pendapatan yang Diterima Dimuka

215 Utang Kredit Investasi (Lancar)

221 Utang Kredit Investasi (Tidak Lancar)

311 Modal Saham

321 Saldo Laba

331 Dividen Rp 13,500,000

411 Pendapatan Service Komputer

412 Pendapatan Pembuatan Sistem Informasi

413 Potongan Pendapatan Jasa Rp 1,221,500

421 Penjualan

422 Potongan Penjualan Rp 8,600,000

423 Retur Penjualan Rp 720,000

511 Pembelian Rp 145,080,000

512 Potongan Pembelian

513 Retur Pembelian

514 Biaya Angkut Pembelian Rp 4,100,000

521 Biaya Gaji dan Upah Rp 36,400,000

522 Biaya Pemakaian Perlengkapan -

523 Biaya Telekomunikasi, Listrik dan Air Rp 11,360,000

524 Biaya Asuransi Rp 4,800,000

525 Biaya Depresiasi Bangunan

526 Biaya Depresiasi Komputer dan Peralatan

527 Biaya Depresiasi Meubel dan Inventaris

528 Biaya Administrasi dan Umum Rp 6,750,000

529 Kerugian Piutang Tak Tertagih

611 Pendapatan Komisi

621 Biaya Sewa Rp -

622 Biaya Bunga Rp 3,300,000

631 Ikhtisar Laba Rugi Rp -

TOTAL Rp 732,181,500
 PT CINTA KOMPUTER

LAPORAN LABA RUGI

PER 31 OKTOBER 2015

Kredit PENDAPATAN

Pendapatan Service Komputer Rp 69,830,000

Pendapatan Pembuatan Sistem Info Rp 31,250,000

Rp 260,000 Potongan Pendapatan Jasa -Rp 1,221,500

Penjualan ###

Potongan Penjualan -Rp 8,600,000

Retur Penjualan -Rp 720,000

Pendapatan Bersih

HARGA POKOK PENJUALAN

Pembelian ###

Rp 45,000,000 Potongan Pembelian -Rp 5,740,000

Retur Pembelian -Rp 1,060,000

Rp 6,000,000 Biaya Angkut Pembelian Rp 4,100,000

Harga Pokok Penjualan

Rp 1,000,000 Laba Kotor

Rp 2,300,000

Rp 900,000 BIAYA OPERASIONAL

Rp - Biaya Gaji dan Upah Rp 36,400,000

Rp 8,250,000 Biaya Pemakaian Perlengkapan -

Rp - Biaya Telekomunikasi, Listrik dan Ai Rp 11,360,000

Rp 20,000,000 Biaya Asuransi Rp 4,800,000

Rp 200,000,000 Biaya Depresiasi Bangunan Rp -

Rp 135,200,000 Biaya Depresiasi Komputer dan Per Rp -

Biaya Depresiasi Meubel dan Invent Rp -

Rp 69,830,000 Biaya Administrasi dan Umum Rp 6,750,000

Rp 31,250,000 Kerugian Piutang Tak Tertagih Rp -

Total Biaya Operasional

Rp 185,500,000 Laba Bersih

PENDAPATAN DAN BIAYA LAIN-LAIN

Pendapatan Komisi Rp 19,891,500

Rp 5,740,000 Biaya Sewa Rp -

Rp 1,060,000 Biaya Bunga -Rp 3,300,000

Ikhtisar Laba Rugi Rp -

Total Pendapatan dan Biaya Lain-Lain

Laba Bersih

PT CINTA KOMPUTER

Rp - LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

Rp - PER 31 OKTOBER 2015

Rp - Modal Awal

Modal Saham ###

Saldo Laba ###

Rp 19,891,500

Penambahan/Pengurangan Modal

Laba Bersih Rp 90,940,000

Dividen -Rp 13,500,000

Rp 732,181,500 Modal Saham
ER

UGI

015

###

###

###
 Rp 59,310,000

Rp 74,348,500

Rp 16,591,500

Rp 90,940,000

ER

EKUITAS

015

###

Rp 77,440,000
###
 JURNAL UMUM

Tanggal No Nama akun Kode Rek Debit

2015

1 2-Nov KM-0101 Kas/Bank 111 Rp 4,940,000

2-Nov KM-0101 Potongan Penjualan 422 Rp 260,000

2-Nov KM-0101 Piutang Dagang 112

2 2-Nov KM-0102 Kas/Bank 111 Rp 3,920,000

2-Nov KM-0102 Potongan Penjualan 422 Rp 80,000

2-Nov KM-0102 Piutang Dagang 112

3 3-Nov NP-100 Persediaan Perlengkapan 115 Rp 200,000

3-Nov NP-100 Pembelian 511 Rp 2,000,000

3-Nov NP-100 Utang Dagang 211

4 3-Nov FP-104 Pembelian 511 Rp 37,500,000

3-Nov FP-104 Kas/Bank 111

3-Nov FP-104 Utang Dagang 211

5 5-Nov KK-0201 Utang Gaji dan Upah 212 Rp 900,000

5-Nov KK-0201 Biaya Gaji dan Upah 521 Rp 6,000,000

5-Nov KK-0201 Kas/Bank 111

6 7-Nov FP-104 Kas/Bank 111 Rp 2,000,000

7-Nov FP-104 Piutang Dagang 112 Rp 7,150,000

7-Nov FP-104 Penjualan 421

7 9-Nov FJ-0212 Piutang Dagang 112 Rp 1,050,000

 9-Nov FJ-0212 Pendapatan Service Komputer 411

8 9-Nov NK-846 Biaya Angkut Pembelian 514 Rp 425,000

9-Nov NK-846 Kas/Bank 111

9 9-Nov FJ-0213 Kas/Bank 111 Rp 700,000

9-Nov FJ-0213 Penjualan 421

10 10-Nov KK-0202 Utang Dagang 211 Rp 1,300,000

10-Nov KK-0202 Potongan Pembelian 512

10-Nov KK-0202 Kas/Bank 111

11 11-Nov BP-212 Komputer dan Peralatan Service Komp 134 Rp 300,000

11-Nov BP-212 Kas/Bank 111

12 11-Nov BP-315 Pembelian 511 Rp 28,800,000

11-Nov BP-315 Utang Dagang 211

13 12-Nov TL-0222 Biaya Telekomunikasi, Listrik dan Air 523 Rp 250,000

12-Nov TL-0222 Biaya yang Masih Harus Dibayar 213

14 14-Nov FJ-0214 Kas/Bank 111 Rp 450,000

14-Nov FJ-0214 Pendapatan Service Komputer 411

15 14-Nov FJ-0215 Kas/Bank 111 Rp 2,000,000

14-Nov FJ-0215 Piutang Dagang 112 Rp 9,400,000

14-Nov FJ-0215 Pendapatan Service Komputer 411

14-Nov FJ-0215 Penjualan 421

16 14-Nov KM-0103 Kas/Bank 111 Rp 3,430,000

14-Nov KM-0103 Potongan Penjualan 422 Rp 70,000

14-Nov KM-0103 Piutang Dagang 112

17 16-Nov KM-0104 Kas/Bank 111 Rp 300,000

16-Nov KM-0104 Pendapatan Komisi 611

18 17-Nov FJ-0216 Kas/Bank 111 Rp 350,000

17-Nov FJ-0216 Penjualan 421

19 17-Nov MD-0015 Utang Dagang 211 Rp 260,000

17-Nov MD-0015 Retur Pembelian 513

20 19-Nov OP-0025 Kas/Bank 111 Rp 150,000

19-Nov OP-0025 Pendapatan yang Diterima Dimuka 214

21 19-Nov KW-0152 Biaya Telekomunikasi, Listrik dan Air 523 Rp 870,000

19-Nov KW-0152 Kas/Bank 111

22 21-Nov KM-0105 Kas/Bank 111 Rp 2,185,000

21-Nov KM-0105 Potongan Penjualan 422 Rp 115,000

21-Nov KM-0105 Piutang Dagang 112

23 23-Nov FJ-0217 Pendapatan yang Diterima Dimuka 214 Rp 7,100,000

23-Nov FJ-0217 Pendapatan Pembuatan Sistem Informa 412

24 25-Nov F-354 Persediaan Perlengkapan 115 Rp 750,000

25-Nov F-354 Kas/Bank 111

25 26-Nov FJ-0218 Kas/Bank 111 Rp 1,000,000

26-Nov FJ-0218 Penjualan 421

26 30-Nov KM-0106 Kas/Bank 111 Rp 400,000

30-Nov KM-0106 Piutang Karyawan 117

27 1-Dec KK-0203 Biaya Bunga 622 Rp 1,800,000

1-Dec KK-0203 Kas/Bank 111

28 2-Dec KP-0052 Biaya Dibayar Dimuka 119 Rp 3,000,000

2-Dec KP-0052 Kas/Bank 111

29 3-Dec KK-0204 Biaya Gaji dan Upah 521 Rp 6,000,000

3-Dec KK-0204 Kas/Bank 111

30 5-Dec KM-0107 Kas/Bank 111 Rp 980,000

5-Dec KM-0107 Piutang Dagang 112

31 7-Dec FJ-0219 Kas/Bank 111 Rp 100,000

7-Dec FJ-0219 Pendapatan yang Diterima Dimuka 214 Rp 150,000

7-Dec FJ-0219 Pendapatan Service Komputer 411

32 8-Dec FJ-0220 Kas/Bank 111 Rp 500,000

8-Dec FJ-0220 Pendapatan Service Komputer 411

33 8-Dec FJ-0221 Piutang Dagang 112 Rp 6,750,000

8-Dec FJ-0221 Penjualan 421

34 9-Dec NP-315 Persediaan Perlengkapan 115 Rp 100,000

9-Dec NP-315 Pembelian 511 Rp 300,000

9-Dec NP-315 Utang Dagang 211

35 10-Dec BP-312 Pembelian 511 Rp 4,500,000

10-Dec BP-312 Kas/Bank 111

10-Dec BP-312 Utang Dagang 211

36 10-Dec MK-0021 Retur Penjualan 423 Rp 140,000

10-Dec MK-0021 Piutang Dagang 112

37 15-Dec KW-0275 Biaya Telekomunikasi, Listrik dan Air 523 Rp 835,000

15-Dec KW-0275 Kas/Bank 111

38 15-Dec KW-0035 Biaya Telekomunikasi, Listrik dan Air 523 Rp 564,000

15-Dec KW-0035 Biaya yang Masih Harus Dibayar 213

39 15-Dec TL-0328 Biaya Telekomunikasi, Listrik dan Air 523 Rp 375,000

15-Dec TL-0328 Kas/Bank 111

40 15-Dec 715 Biaya Administrasi dan Umum 528 Rp 50,000

15-Dec 715 Kas/Bank 111

41 15-Dec KK-0205 Utang Dagang 211 Rp 1,000,000

15-Dec KK-0205 Kas/Bank 111

42 19-Dec NP-306 Persediaan Perlengkapan 115 Rp 750,000

19-Dec NP-306 Kas/Bank 111

19-Dec NP-306 Utang Dagang 211

43 21-Dec OP-0026 Kas/Bank 111 Rp 100,000

21-Dec OP-0026 Pendapatan yang Diterima Dimuka 214

44 23-Dec KM-0108 Kas/Bank 111 Rp 1,000,000

23-Dec KM-0108 Pendapatan Komisi 611

45 23-Dec FJ-0222 Kas/Bank 111 Rp 150,000

23-Dec FJ-0222 Pendapatan yang Diterima Dimuka 214 Rp 100,000

23-Dec FJ-0222 Pendapatan Service Komputer 411

46 23-Dec FJ-0223 Piutang Dagang 112 Rp 16,250,000

23-Dec FJ-0223 Penjualan 421

23-Dec FJ-0223 Pendapatan Service Komputer 411

47 26-Dec KK-0206 Utang Dagang 211 Rp 1,000,000

26-Dec KK-0206 Kas/Bank 111

48 26-Dec KK-0207 Utang Dagang 211 Rp 300,000

26-Dec KK-0207 Kas/Bank 111

49 26-Dec KK-0208 Utang Dagang 211 Rp 500,000

26-Dec KK-0208 Kas/Bank 111

50 29-Dec NK-915 Biaya Angkut Pembelian 514 Rp 280,000

29-Dec NK-915 Kas/Bank 111

51 30-Dec FJ-0224 Piutang Dagang 112 Rp 45,500,000

30-Dec FJ-0224 Pendapatan Service Komputer 411

 30-Dec FJ-0224 Penjualan 421

52 30-Dec FJ-0225 Piutang Dagang 112 Rp 4,400,000

30-Dec FJ-0225 Pendapatan Service Komputer 411

30-Dec FJ-0225 Penjualan 421

53 30-Dec FJ-0226 Piutang Dagang 112 Rp 5,700,000

30-Dec FJ-0226 Pendapatan Service Komputer 411

30-Dec FJ-0226 Penjualan 421

54 30-Dec KM-0109 Kas/Bank 111 Rp 8,200,000

30-Dec KM-0109 Piutang Dagang 112

55 30-Dec KM-0110 Kas/Bank 111 Rp 7,100,000

30-Dec KM-0110 Piutang Dagang 112

56 31-Dec KM-0111 Kas/Bank 111 Rp 6,477,800

31-Dec KM-0111 Potongan Penjualan 422 Rp 132,200

31-Dec KM-0111 Piutang Dagang 112

57 31-Dec KM-0112 Kas/Bank 111 Rp 15,437,500

31-Dec KM-0112 Potongan Penjualan 422 Rp 812,500

31-Dec KM-0112 Piutang Dagang 112

58 31-Dec KK-0209 Utang Dagang 211 Rp 1,900,000

31-Dec KK-0209 Kas/Bank 111

59 31-Dec KK-0210 Utang Dagang 211 Rp 27,500,000

31-Dec KK-0210 Kas/Bank 111

60 31-Dec KK-0211 Utang Dagang 211 Rp 27,540,000

31-Dec KK-0211 Kas/Bank 111

TOTAL Rp 324,879,000
 Kredit

Rp 5,200,000

Rp 4,000,000

Rp 2,200,000

Rp 10,000,000

Rp 27,500,000

Rp 6,900,000

Rp 9,150,000
Rp 1,050,000

Rp 425,000

Rp 700,000

Rp 65,000

Rp 1,235,000

Rp 300,000

Rp 28,800,000

Rp 250,000

Rp 450,000

Rp 800,000

Rp 10,600,000

Rp 3,500,000

Rp 300,000
Rp 350,000

Rp 260,000

Rp 150,000

Rp 870,000

Rp 2,300,000

Rp 7,100,000

Rp 750,000

Rp 1,000,000

Rp 400,000

Rp 1,800,000

Rp 3,000,000

Rp 6,000,000
Rp 980,000

Rp 250,000

Rp 500,000

Rp 6,750,000

Rp 400,000

Rp 500,000

Rp 4,000,000

Rp 140,000

Rp 835,000

Rp 564,000

Rp 375,000

Rp 50,000
Rp 1,000,000

Rp 250,000

Rp 500,000

Rp 100,000

Rp 1,000,000

Rp 250,000

Rp 16,000,000

Rp 250,000

Rp 1,000,000

Rp 300,000

Rp 500,000

Rp 280,000

Rp 4,000,000
Rp 41,500,000

Rp 3,500,000

Rp 900,000

Rp 5,000,000

Rp 700,000

Rp 8,200,000

Rp 7,100,000

Rp 6,610,000

Rp 16,250,000

Rp 1,900,000

Rp 27,500,000

Rp 27,540,000

Rp324,879,000
 BUKU BESAR

Tanggal No Nama akun

2015

31-Oct Kas/Bank

2-Nov KM-0101 Kas/Bank

2-Nov KM-0102 Kas/Bank

3-Nov FP-104 Kas/Bank

5-Nov KK-0201 Kas/Bank

7-Nov FP-104 Kas/Bank

9-Nov NK-846 Kas/Bank

9-Nov FJ-0213 Kas/Bank

10-Nov KK-0202 Kas/Bank

11-Nov BP-212 Kas/Bank

14-Nov FJ-0214 Kas/Bank

14-Nov FJ-0215 Kas/Bank

14-Nov KM-0103 Kas/Bank

16-Nov KM-0104 Kas/Bank

17-Nov FJ-0216 Kas/Bank

19-Nov OP-0025 Kas/Bank

19-Nov KW-0152 Kas/Bank

21-Nov KM-0105 Kas/Bank

25-Nov F-354 Kas/Bank

26-Nov FJ-0218 Kas/Bank

30-Nov KM-0106 Kas/Bank

1-Dec KK-0203 Kas/Bank

2-Dec KP-0052 Kas/Bank

3-Dec KK-0204 Kas/Bank

5-Dec KM-0107 Kas/Bank

7-Dec FJ-0219 Kas/Bank

8-Dec FJ-0220 Kas/Bank

10-Dec BP-312 Kas/Bank

15-Dec KW-0275 Kas/Bank

15-Dec TL-0328 Kas/Bank

15-Dec 15-Dec Kas/Bank

15-Dec KK-0205 Kas/Bank

19-Dec NP-306 Kas/Bank

21-Dec OP-0026 Kas/Bank

23-Dec KM-0108 Kas/Bank

23-Dec FJ-0222 Kas/Bank

26-Dec KK-0206 Kas/Bank

26-Dec KK-0207 Kas/Bank

26-Dec KK-0208 Kas/Bank

29-Dec NK-915 Kas/Bank

30-Dec KM-0109 Kas/Bank

30-Dec KM-0110 Kas/Bank

31-Dec KM-0111 Kas/Bank

31-Dec KM-0112 Kas/Bank

31-Dec KK-0209 Kas/Bank

31-Dec KK-0210 Kas/Bank

31-Dec KK-0211 Kas/Bank

31-Oct Piutang Dagang

2-Nov KM-0101 Piutang Dagang

2-Nov KM-0102 Piutang Dagang

7-Nov FP-104 Piutang Dagang

9-Nov FJ-0212 Piutang Dagang

14-Nov FJ-0215 Piutang Dagang

14-Nov KM-0103 Piutang Dagang

21-Nov KM-0105 Piutang Dagang

5-Dec KM-0107 Piutang Dagang

8-Dec FJ-0221 Piutang Dagang

10-Dec MK-0021 Piutang Dagang

23-Dec FJ-0223 Piutang Dagang

30-Dec FJ-0224 Piutang Dagang

30-Dec FJ-0225 Piutang Dagang

30-Dec FJ-0226 Piutang Dagang

30-Dec KM-0109 Piutang Dagang

30-Dec KM-0110 Piutang Dagang

31-Dec KM-0111 Piutang Dagang

31-Dec KM-0112 Piutang Dagang

31-Oct Taksiran Kerugian Piutang

31-Oct Persediaan Barang Dagangan

31-Oct Persediaan Perlengkapan

3-Nov NP-100 Persediaan Perlengkapan

25-Nov F-354 Persediaan Perlengkapan

9-Dec NP-315 Persediaan Perlengkapan

19-Dec NP-306 Persediaan Perlengkapan

31-Oct Sewa Bayar Dimuka

31-Oct Piutang Karyawan

30-Nov KM-0106 Piutang Karyawan

2-Dec KP-0052 Biaya Dibayar Dimuka

31-Oct Tanah

31-Oct Bangunan

31-Oct Akumulasi Depresiasi Bangunan

31-Oct Komputer dan Peralatan Service Komputer

11-Nov BP-212 Komputer dan Peralatan Service Komputer

31-Oct Akumulasi Depresiasi Komputer dan Peralatan

31-Oct Meubel dan Inventaris Kantor

Akumulasi Depresiasi Meubel dan Inventaris

31-Oct
Kantor

31-Oct Utang Dagang

3-Nov NP-100 Utang Dagang

3-Nov FP-104 Utang Dagang

10-Nov KK-0202 Utang Dagang

11-Nov BP-315 Utang Dagang

17-Nov MD-0015 Utang Dagang

9-Dec NP-315 Utang Dagang

10-Dec BP-312 Utang Dagang

15-Dec KK-0205 Utang Dagang

19-Dec NP-306 Utang Dagang

26-Dec KK-0206 Utang Dagang

26-Dec KK-0207 Utang Dagang

26-Dec KK-0208 Utang Dagang

31-Dec KK-0209 Utang Dagang

31-Dec KK-0210 Utang Dagang

31-Dec KK-0211 Utang Dagang

31-Oct Utang Gaji dan Upah

5-Nov KK-0201 Utang Gaji dan Upah

12-Nov TL-0222 Biaya yang Masih Harus Dibayar

15-Dec KW-0035 Biaya yang Masih Harus Dibayar

31-Oct Pendapatan yang Diterima Dimuka

19-Nov OP-0025 Pendapatan yang Diterima Dimuka

23-Nov FJ-0217 Pendapatan yang Diterima Dimuka

7-Dec FJ-0219 Pendapatan yang Diterima Dimuka

21-Dec OP-0026 Pendapatan yang Diterima Dimuka

23-Dec FJ-0222 Pendapatan yang Diterima Dimuka

31-Oct Utang Kredit Investasi (Tidak Lancar)

31-Oct Modal Saham

31-Oct Saldo Laba

31-Oct Dividen
31-Oct Pendapatan Service Komputer

9-Nov FJ-0212 Pendapatan Service Komputer

14-Nov FJ-0214 Pendapatan Service Komputer

14-Nov FJ-0215 Pendapatan Service Komputer

7-Dec FJ-0219 Pendapatan Service Komputer

8-Dec FJ-0220 Pendapatan Service Komputer

23-Dec FJ-0222 Pendapatan Service Komputer

23-Dec FJ-0223 Pendapatan Service Komputer

30-Dec FJ-0224 Pendapatan Service Komputer

30-Dec FJ-0225 Pendapatan Service Komputer

30-Dec FJ-0226 Pendapatan Service Komputer

31-Oct Pendapatan Pembuatan Sistem Informasi

23-Nov FJ-0217 Pendapatan Pembuatan Sistem Informasi

31-Oct Potongan Pendapatan Jasa

31-Oct Penjualan

7-Nov FP-104 Penjualan

9-Nov FJ-0213 Penjualan

14-Nov FJ-0215 Penjualan

17-Nov FJ-0216 Penjualan

26-Nov FJ-0218 Penjualan

8-Dec FJ-0221 Penjualan

23-Dec FJ-0223 Penjualan

30-Dec FJ-0224 Penjualan

30-Dec FJ-0225 Penjualan

30-Dec FJ-0226 Penjualan

31-Oct Potongan Penjualan

2-Nov KM-0101 Potongan Penjualan

2-Nov KM-0102 Potongan Penjualan

14-Nov KM-0103 Potongan Penjualan

21-Nov KM-0105 Potongan Penjualan

31-Dec KM-0111 Potongan Penjualan

31-Dec KM-0112 Potongan Penjualan

31-Oct Retur Penjualan

10-Dec MK-0021 Retur Penjualan

31-Oct Pembelian

3-Nov NP-100 Pembelian

3-Nov FP-104 Pembelian

11-Nov BP-315 Pembelian

9-Dec NP-315 Pembelian

10-Dec BP-312 Pembelian

31-Oct Potongan Pembelian

10-Nov KK-0202 Potongan Pembelian

31-Oct Retur Pembelian

17-Nov MD-0015 Retur Pembelian

31-Oct Biaya Angkut Pembelian

9-Nov NK-846 Biaya Angkut Pembelian

29-Dec NK-915 Biaya Angkut Pembelian

31-Oct Biaya Gaji dan Upah

5-Nov KK-0201 Biaya Gaji dan Upah

3-Dec KK-0204 Biaya Gaji dan Upah

31-Oct Biaya Telekomunikasi, Listrik dan Air

12-Nov TL-0222 Biaya Telekomunikasi, Listrik dan Air

19-Nov KW-0152 Biaya Telekomunikasi, Listrik dan Air

15-Dec KW-0275 Biaya Telekomunikasi, Listrik dan Air

15-Dec KW-0035 Biaya Telekomunikasi, Listrik dan Air

15-Dec TL-0328 Biaya Telekomunikasi, Listrik dan Air

31-Oct Biaya Asuransi

31-Oct Biaya Administrasi dan Umum

15-Dec 715 Biaya Administrasi dan Umum

31-Oct Pendapatan Komisi

16-Nov KM-0104 Pendapatan Komisi

23-Dec KM-0108 Pendapatan Komisi

31-Oct Biaya Bunga

1-Dec KK-0203 Biaya Bunga

 BUKU BESAR

Keterangan Kode Rek Debit Kredit

Neraca Awal 111

Piutang Dagang 111 Rp 4,940,000 Rp -

Piutang Dagang 111 Rp 3,920,000 Rp -

Pembelian 10 Komputer PC 111 Rp - Rp 10,000,000

Pembayaran Utang dan Biaya Gaji dan Upa 111 Rp - Rp 6,900,000

Penjualan Printer dan PC 111 Rp 2,000,000 Rp -

Pembayaran Biaya Angkut Pembelian 111 Rp - Rp 425,000

Penjualan 10 Flashdisk 111 Rp 700,000 Rp -

Utang dagang 111 Rp - Rp 1,235,000

Pembayaran Komputer dan Peralatan Servi 111 Rp - Rp 300,000

Pendapatan Servis Komputer 111 Rp 450,000 Rp -

Penjualan 111 Rp 2,000,000 Rp -

Piutang Dagang 111 Rp 3,430,000 Rp -

Pendapatan Komisi 111 Rp 300,000 Rp -

Penjualan 5 Flashdisk 111 Rp 350,000 Rp -

Pendapatan yang Diterima Di Muka 111 Rp 150,000 Rp -

Biaya Telekomunikasi, Listrik, dan Air 111 Rp - Rp 870,000

Piutang Dagang 111 Rp 2,185,000 Rp -

Pembayaran Persediaan Perlengkapan 111 Rp - Rp 750,000

Penjualan 2 External Harddisk 111 Rp 1,000,000 Rp -

Piutang Karyawan 111 Rp 400,000 Rp -

Pembayaran Biaya Bunga 111 Rp - Rp 1,800,000

Biaya Dibayar Di Muka 111 Rp - Rp 3,000,000

Pembayaran Biaya Gaji dan Upah 111 Rp - Rp 6,000,000

Piutang Dagang 111 Rp 980,000 Rp -

Pendapatan Servis Komputer 111 Rp 100,000 Rp -

Pendapatan Servis Komputer 111 Rp 500,000 Rp -

Pembayaran Pembelian 10 External Harddi 111 Rp - Rp 500,000

Pembayaran Biaya Telekomunikasi, Listrik, 111 Rp - Rp 835,000

Pembayaran Biaya Telekomunikasi, Listrik, 111 Rp - Rp 375,000

Pembayaran Biaya Administrasi dan Umum 111 Rp - Rp 50,000

Pendapatan yang Diterima di Muka 111 Rp - Rp 1,000,000

Pembayaran Persediaan Perlengkapan 111 Rp - Rp 250,000

Pendapatan yang Diterima Di Muka 111 Rp 100,000 Rp -

Pendapatan Komisi 111 Rp 1,000,000 Rp -

Pendapatan Servis Komputer 111 Rp 150,000 Rp -

Pembayaran Utang dagang 111 Rp - Rp 1,000,000

Pembayaran Utang dagang 111 Rp - Rp 300,000

Pembayaran Utang dagang 111 Rp - Rp 500,000

Pembayaran Biaya Angkut Pembelian 111 Rp - Rp 280,000

Piutang Dagang 111 Rp 8,200,000 Rp -

Piutang Dagang 111 Rp 7,100,000 Rp -

Piutang Dagang 111 Rp 6,477,800 Rp -

Piutang Dagang 111 Rp 15,437,500 Rp -

Pembayaran Utang Dagang 111 Rp - Rp 1,900,000

Pembayaran Utang dagang 111 Rp - Rp 27,500,000

Pembayaran Utang dagang 111 Rp - Rp 27,540,000

Neraca Awal 112

Penerimaan Piutang Dagang 112 Rp - Rp 5,200,000

Penerimaan Piutang Dagang 112 Rp - Rp 4,000,000

Piutang Dagang 112 Rp 7,150,000 Rp -

Piutang Dagang 112 Rp 1,050,000 Rp -

Piutang Dagang 112 Rp 9,400,000 Rp -

Penerimaan Piutang Dagang 112 Rp - Rp 3,500,000

Penerimaan Piutang Dagang 112 Rp - Rp 2,300,000

Penerimaan Piutang Dagang 112 Rp - Rp 980,000

Piutang Dagang 112 Rp 6,750,000 Rp -

Penerimaan Piutang Dagang 112 Rp - Rp 140,000

Piutang Dagang 112 Rp 16,250,000 Rp -

Piutang Dagang 112 Rp 45,500,000 Rp -

Piutang Dagang 112 Rp 4,400,000 Rp -

Piutang Dagang 112 Rp 5,700,000 Rp -

Penerimaan Piutang Dagang 112 Rp - Rp 8,200,000

Penerimaan Piutang Dagang 112 Rp - Rp 7,100,000

Penerimaan Piutang Dagang 112 Rp - Rp 6,610,000

Penerimaan Piutang Dagang 112 Rp - Rp 16,250,000

Neraca Awal 113

Neraca Awal 114

Neraca Awal 115

Persediaan perlengkapan 115 Rp 200,000 Rp -

Persediaan perlengkapan 115 Rp 750,000 Rp -

Persediaan perlengkapan 115 Rp 100,000 Rp -

Persediaan perlengkapan 115 Rp 750,000 Rp -

Neraca Awal 116

Neraca Awal 117

Piutang Karyawan 117 Rp 400,000

Biaya Dibayar Dimuka 119 Rp 3,000,000

Neraca Awal 131

Neraca Awal 132

Neraca Awal 133

Neraca Awal 134

Komputer dan Peralatan Service Komputer 134 Rp 300,000

Neraca Awal 135

Neraca Awal 136

Neraca Awal 137

Neraca Awal 211

Utang Dagang 211 Rp - Rp 2,200,000

Utang Dagang 211 Rp - Rp 27,500,000

Pembayaran Utang Dagang 211 Rp 1,300,000 Rp -

Utang Dagang 211 Rp - Rp 28,800,000

Pembayaran Utang Dagang 211 Rp 260,000 Rp -

Utang Dagang 211 Rp - Rp 400,000

Utang Dagang 211 Rp - Rp 4,000,000

Pembayaran Utang Dagang 211 Rp 1,000,000 Rp -

Utang Dagang 211 Rp - Rp 500,000

Pembayaran Utang Dagang 211 Rp 1,000,000 Rp -

Pembayaran Utang Dagang 211 Rp 300,000 Rp -

Pembayaran Utang Dagang 211 Rp 500,000 Rp -

Pembayaran Utang Dagang 211 Rp 1,900,000 Rp -

Pembayaran Utang Dagang 211 Rp 27,500,000 Rp -

Pembayaran Utang Dagang 211 Rp 27,540,000 Rp -

Neraca Awal 212

Pembayaran Utang gaji dan Upah 212 Rp 900,000

Biaya yang Masih Harus Dibayar 213 Rp 250,000

Biaya yang Masih Harus Dibayar 213 Rp 564,000

Neraca Awal 214

Pendapatan Servis Komputer 214 Rp - Rp 150,000

Penyelesaian Pembuatan Sistem Informasi 214 Rp 7,100,000 Rp -

Pendapatan Servis Komputer 214 Rp 150,000 Rp -

Pendapatan Servis Komputer 214 Rp - Rp 100,000

Pendapatan Servis Komputer 214 Rp 100,000 Rp -

Neraca Awal 221

Neraca Awal 311

Neraca Awal 321

Neraca Awal 331

Neraca Awal 411

Pendapatan Service Komputer 411 Rp - Rp 1,050,000

Pendapatan Service Komputer 411 Rp - Rp 450,000

Pendapatan Service Komputer 411 Rp - Rp 800,000

Pendapatan Service Komputer 411 Rp - Rp 250,000

Pendapatan Service Komputer 411 Rp - Rp 500,000

Pendapatan Service Komputer 411 Rp - Rp 250,000

Pendapatan Service Komputer 411 Rp - Rp 250,000

Pendapatan Service Komputer 411 Rp - Rp 4,000,000

Pendapatan Service Komputer 411 Rp - Rp 3,500,000

Pendapatan Service Komputer 411 Rp - Rp 5,000,000

Neraca Awal 412

412 Rp 7,100,000

Neraca Awal 413

Neraca Awal 421

Penjualan 2 Printer dan 2 PC 421 Rp - Rp 9,150,000

Penjualan 10 Flashdisk 421 Rp - Rp 700,000

Penjualan 3 Notebook dan 2 External Hardd 421 Rp - Rp 10,600,000

Penjualan 5 Flashdisk 421 Rp - Rp 350,000

Penjualan 2 External Harddisk 421 Rp - Rp 1,000,000

Penjualan 2 Notebook dan 5 Flashdisk 421 Rp - Rp 6,750,000

Penjualan 5 Notebook 421 Rp - Rp 16,000,000

Penjualan 10 Komputer PC 421 Rp - Rp 41,500,000

Penjualan 2 Printer 421 Rp - Rp 900,000

Penjualan 10 Flashdisk 421 Rp - Rp 700,000

Neraca Awal 422

Potongan Penjualan 422 Rp 260,000 Rp -

Potongan Penjualan 422 Rp 80,000 Rp -

Potongan Penjualan 422 Rp 70,000 Rp -

Potongan Penjualan 422 Rp 115,000 Rp -

Potongan Penjualan 422 Rp 132,200 Rp -

Potongan Penjualan 422 Rp 812,500 Rp -

Neraca Awal 423

Retur Penjualan 423 Rp 140,000

Neraca Awal 511

Pembelian 5 Printer 511 Rp 2,000,000 Rp -

Pembelian 10 Komputer PC 511 Rp 37,500,000 Rp -

Pembelian 10 Notebook dan 20 Flashdisk 511 Rp 28,800,000 Rp -

Pembelian 5 Set Kabel Harddisk 511 Rp 300,000 Rp -

Pembelian 10 Unit External Harddisk 511 Rp 4,500,000 Rp -

Neraca Awal 512

Potongan Pembelian 512 Rp 65,000

Neraca Awal 513

Retur Pembelian 513 Rp 260,000

Neraca Awal 514

Biaya Angkut Pembelian 514 Rp 425,000

Biaya Angkut Pembelian 514 Rp 280,000

Neraca Awal 521

Biaya Gaji dan Upah 521 Rp 6,000,000

Biaya Gaji dan Upah 521 Rp 6,000,000

Neraca Awal 523

Biaya Telekomunikasi PT Telkom 523 Rp 250,000 Rp -

Biaya Listrik PT PLN 523 Rp 870,000 Rp -

Biaya Listrik PT PLN 523 Rp 835,000 Rp -

Biaya Air PDAM 523 Rp 564,000 Rp -

Biaya Telekomunikasi PT Telkom 523 Rp 375,000 Rp -

Neraca Awal 524

Neraca Awal 528

Biaya Administrasi dan Umum 528 Rp 50,000

Neraca Awal 611

Pendapatan Komisi 611 Rp 300,000

Pendapatan Komisi 611 Rp 1,000,000

Neraca Awal 622

Biaya Bunga 622 Rp 1,800,000

 Saldo

Rp 35,500,000

Rp 40,440,000

Rp 44,360,000

Rp 34,360,000

Rp 27,460,000

Rp 29,460,000

Rp 29,035,000

Rp 29,735,000

Rp 28,500,000

Rp 28,200,000

Rp 28,650,000

Rp 30,650,000

Rp 34,080,000

Rp 34,380,000

Rp 34,730,000

Rp 34,880,000

Rp 34,010,000

Rp 36,195,000
Rp 35,445,000

Rp 36,445,000

Rp 36,845,000

Rp 35,045,000

Rp 32,045,000

Rp 26,045,000

Rp 27,025,000

Rp 27,125,000

Rp 27,625,000

Rp 27,125,000

Rp 26,290,000

Rp 25,915,000

Rp 25,865,000

Rp 24,865,000

Rp 24,615,000

Rp 24,715,000

Rp 25,715,000

Rp 25,865,000

Rp 24,865,000

Rp 24,565,000

Rp 24,065,000

Rp 23,785,000

Rp 31,985,000

Rp 39,085,000
Rp 45,562,800

Rp 61,000,300

Rp 59,100,300

Rp 31,600,300

Rp 4,060,300

Rp 17,430,000

Rp 12,230,000

Rp 8,230,000

Rp 15,380,000

Rp 16,430,000

Rp 25,830,000

Rp 22,330,000

Rp 20,030,000

Rp 19,050,000

Rp 25,800,000

Rp 25,660,000

Rp 41,910,000

Rp 87,410,000

Rp 91,810,000

Rp 97,510,000

Rp 89,310,000

Rp 82,210,000

Rp 75,600,000
Rp 59,350,000

Rp 260,000

Rp 74,220,000

Rp 21,000,000

Rp 21,200,000

Rp 21,950,000

Rp 22,050,000

Rp 22,800,000

Rp 24,000,000

Rp 7,500,000

Rp 7,100,000

Rp 3,000,000

Rp 50,000,000

Rp 225,000,000

Rp 45,000,000
Rp 27,700,000

Rp 28,000,000

Rp 6,000,000

Rp 14,000,000

Rp 1,000,000

Rp 2,300,000

Rp 4,500,000

Rp 32,000,000

Rp 30,700,000

Rp 59,500,000

Rp 59,240,000

Rp 59,640,000

Rp 63,640,000

Rp 62,640,000

Rp 63,140,000

Rp 62,140,000

Rp 61,840,000

Rp 61,340,000

Rp 59,440,000
Rp 31,940,000

Rp 4,400,000

Rp 900,000

Rp -

Rp 250,000

Rp 814,000

Rp 8,250,000

Rp 8,400,000

Rp 1,300,000

Rp 1,150,000

Rp 1,250,000

Rp 1,150,000

Rp 20,000,000

Rp 200,000,000

Rp 135,200,000

Rp 13,500,000
Rp 69,830,000

Rp 70,880,000

Rp 71,330,000

Rp 72,130,000

Rp 72,380,000

Rp 72,880,000

Rp 73,130,000

Rp 73,380,000

Rp 77,380,000

Rp 80,880,000

Rp 85,880,000

Rp 31,250,000

Rp 38,350,000

Rp 1,221,500

Rp 185,500,000

Rp 194,650,000

Rp 195,350,000

Rp 205,950,000

Rp 206,300,000

Rp 207,300,000

Rp 214,050,000
Rp 230,050,000

Rp 271,550,000

Rp 272,450,000

Rp 273,150,000

Rp 8,600,000

Rp 8,860,000

Rp 8,940,000

Rp 9,010,000

Rp 9,125,000

Rp 9,257,200

Rp 10,069,700

Rp 720,000

Rp 860,000

Rp 145,080,000

Rp 147,080,000

Rp 184,580,000

Rp 213,380,000

Rp 213,680,000

Rp 218,180,000

Rp 5,740,000
Rp 5,805,000

Rp 1,060,000

Rp 1,320,000

Rp 4,100,000

Rp 4,525,000

Rp 4,805,000

Rp 36,400,000

Rp 42,400,000

Rp 48,400,000

Rp 11,360,000

Rp 11,610,000

Rp 12,480,000

Rp 13,315,000

Rp 13,879,000

Rp 14,254,000

Rp 4,800,000

Rp 6,750,000

Rp 6,800,000
Rp 19,891,500

Rp 20,191,500

Rp 21,191,500

Rp 3,300,000

Rp 5,100,000
 BUKU BESAR PEMBANTU

Tanggal No Nama akun Keterangan Kode Perusahaan Kode Rek

2015

BUKU BESAR PEMBANTU PIUTANG

25-Oct Piutang Dagang Saldo B1 112

2-Nov KM-0101 Piutang Dagang B1 112

28-Oct Piutang Dagang Saldo B2 112

5-Dec KM-0107 Piutang Dagang B2 112

10-Oct Piutang Dagang Saldo B3 112

2-Nov KM-0102 Piutang Dagang B3 112

30-Dec FJ-0224 Piutang Dagang B3 112

7-Nov FP-104 Piutang Dagang B4 112

9-Nov FJ-0212 Piutang Dagang B4 112

30-Dec KM-0109 Piutang Dagang B4 112

30-Oct Piutang Dagang Saldo B5 112

30-Dec FJ-0225 Piutang Dagang B5 112

8-Dec FJ-0221 Piutang Dagang B6 112

10-Dec MK-0021 Piutang Dagang B6 112

23-Dec FJ-0223 Piutang Dagang B6 112

31-Dec KM-0111 Piutang Dagang B6 112

31-Dec KM-0112 Piutang Dagang B6 112

29-Oct Piutang Dagang Saldo B6 111

14-Nov FJ-0215 Piutang Dagang B7 112

14-Nov KM-0103 Piutang Dagang B7 112

21-Nov KM-0105 Piutang Dagang B7 112

30-Dec KM-0110 Piutang Dagang B7 112

30-Dec FJ-0226 Piutang Dagang B8 112

BUKU BESAR PEMBANTU UTANG

31-Oct Utang Dagang Saldo A1 211

10-Nov KK-0202 Utang Dagang A1 211

9-Dec NP-315 Utang Dagang A1 211

11-Nov Utang Dagang A2 211

17-Nov MD-0015 Utang Dagang A2 211

15-Dec KK-0205 Utang Dagang A2 211

31-Dec KK-0211 Utang Dagang A2 211

31-Oct Utang Dagang Saldo A3 211

26-Dec KK-0206 Utang Dagang A3 211

10-Dec BP-312 Utang Dagang A4 211

26-Dec KK-0208 Utang Dagang A4 211

3-Nov NP-100 Utang Dagang A5 211

26-Dec KK-0207 Utang Dagang A5 211

31-Dec KK-0209 Utang Dagang A5 211

19-Dec NP-306 Utang Dagang A6 211

3-Nov FP-104 Utang Dagang A7 211

31-Dec KK-0210 Utang Dagang A7 211

 UTANG
PIUTANG Kode Perusahaan:
ANTU Kode Perusahaan: Toko Alam Indah
PT Setia Selalu (B1) (A1)
Toko Makmur (B2) CV Sulawesi (A2)
PT Merdeka Jaya (B3) CV Fadhil Husain
Toko Cenderawasih (A3)
Debit Kredit Saldo
(B4) CV Maju (A4)
CV Maju Terus (B5) Toko Faisal (A5)
Toko Abadi (B6) Toko Kakatua (A6)
Bapak Amin (B7) CV Taufik (A7)
Apotik Sehat (B8)
U PIUTANG

Rp 5,200,000

Rp 5,200,000 Rp -

Rp 980,000

Rp 980,000 Rp -

Rp 4,000,000

Rp 4,000,000 Rp -

Rp 45,500,000 Rp 45,500,000

Rp 7,150,000 Rp 7,150,000

Rp 1,050,000 Rp 8,200,000

Rp 8,200,000 Rp -

Rp 3,750,000

Rp 4,400,000 Rp 8,150,000
 Rp 6,750,000 Rp 6,750,000

Rp 140,000 Rp 6,610,000

Rp 16,250,000 Rp 22,860,000

Rp 6,610,000 Rp 16,250,000

Rp 16,250,000 Rp -

Rp 3,500,000

Rp 9,400,000 Rp 12,900,000

Rp 3,500,000 Rp 9,400,000

Rp 2,300,000 Rp 7,100,000

Rp 7,100,000 Rp -

Rp 5,700,000 Rp 5,700,000

Rp 53,650,000 saldo

TU UTANG

Rp 1,300,000

Rp 1,300,000 Rp -

Rp 400,000 Rp 400,000

Rp 28,800,000 Rp 28,800,000

Rp 260,000 Rp 28,540,000
Rp 1,000,000 Rp 27,540,000

Rp 27,540,000 Rp -

Rp 1,000,000

Rp 1,000,000 Rp -

Rp 4,000,000 Rp 4,000,000

Rp 500,000 Rp 3,500,000

Rp 2,200,000 Rp 2,200,000

Rp 300,000 Rp 1,900,000

Rp 1,900,000 Rp -

Rp 500,000 Rp 500,000

Rp 27,500,000 Rp 27,500,000

Rp 27,500,000 Rp -

Rp 4,400,000 saldo
 UTANG
Kode Perusahaan:
Toko Alam Indah
(A1)
CV Sulawesi (A2)
CV Fadhil Husain
(A3)
CV Maju (A4)
Toko Faisal (A5)
Toko Kakatua (A6)
CV Taufik (A7)
 Jurnal Penyesuaian

Tanggal No Nama akun Kode Rek

2015

61 31-Dec BM-0051 Kerugian Piutang Tak Tertagih 529

31-Dec BM-0052 Taksiran Kerugian Piutang 113

62 31-Dec BM-0052 Ikhtisar Laba Rugi 631

31-Dec BM-0053 Persediaan Barang Dagangan 114

63 31-Dec BM-0053 Biaya Pemakaian Perlengkapan 522

31-Dec BM-0053 Persediaan Perlengkapan 115

64 31-Dec BM-0054 Biaya Sewa 621

31-Dec BM-0054 Sewa Bayar Dimuka 116

65 31-Dec BM-0055 Biaya Bunga 622

31-Dec BM-0055 Biaya yang Masih Harus Dibayar 213

66 31-Dec BM-0056 Biaya Telekomunikasi, Listrik dan Air 523

31-Dec BM-0056 Biaya yang Masih Harus Dibayar 213

67 31-Dec BM-0057 Biaya Dibayar Dimuka 119

31-Dec BM-0057 Biaya Asuransi 524

68 31-Dec BM-0058 Biaya Administrasi dan Umum 528

31-Dec BM-0058 Biaya Dibayar Dimuka 119

69 31-Dec BM-0059 Biaya Gaji dan Upah 521

31-Dec BM-0059 Utang Gaji dan Upah 212

70 31-Dec BM-0060 Biaya Depresiasi Bangunan 525

31-Dec BM-0060 Taksiran Kerugian Piutang 113

31-Dec BM-0060 Biaya Depresiasi Komputer dan Peralatan 526

31-Dec BM-0060 Akumulasi Depresiasi Komputer dan Peralatan 135

31-Dec BM-0060 Biaya Depresiasi Meubel dan Inventaris 527

31-Dec BM-0060 Akumulasi Depresiasi Meubel dan Inventaris Kanto 137

TOTAL
 Debit Kredit

Rp 1,187,000 2%59,350,000

Rp 1,187,000

Rp 4,855,000 74,220,000 - 69,365,000

Rp 4,855,000

Rp 21,600,000 22,800,000 - 1,200,000

Rp 21,600,000

Rp 10,000,000 5/12 x 24,000,000 (Agustus-Desember)

Rp 10,000,000

Rp 300,000 18%20,000,000x1/12

Rp 300,000.00

Rp 1,300,000 350,000+250,000+700,000

Rp 1,300,000

Rp 3,200,000 8/12x4,800,000

Rp 3,200,000

Rp 1,500,000

Rp 1,500,000

Rp 3,000,000

Rp 3,000,000

Rp 11,250,000
 Rp 11,250,000

Rp 5,500,000

Rp 5,500,000

Rp 3,500,000

Rp 3,500,000

Rp 67,192,000 Rp 67,192,000
 Kode
Rekening
Nama Rekening Neraca Awal

Debit

111 Kas/Bank
Rp 35,500,000
112 Piutang Dagang
Rp 17,430,000
113 Taksiran Kerugian Piutang
Rp -
114 Persediaan Barang Dagangan
Rp 74,220,000
115 Persediaan Perlengkapan
Rp 21,000,000
116 Sewa Bayar Dimuka
Rp 24,000,000
117 Piutang Karyawan
Rp 7,500,000
119 Biaya Dibayar Dimuka
Rp -
131 Tanah
Rp 50,000,000
132 Bangunan
Rp 225,000,000
133 Akumulasi Depresiasi Bangunan
Rp -
134 Komputer dan Peralatan Service Komputer
Rp 27,700,000
135 Akumulasi Depresiasi Komputer dan Peralata
Rp -
136 Meubel dan Inventaris Kantor
Rp 14,000,000
137 Akumulasi Depresiasi Meubel dan Inventaris
Rp -
211 Utang Dagang
Rp -
212 Utang Gaji dan Upah
Rp -
213 Biaya yang Masih Harus Dibayar
Rp -
214 Pendapatan yang Diterima Dimuka
Rp -
215 Utang Kredit Investasi (Lancar)
Rp -
221 Utang Kredit Investasi (Tidak Lancar)
Rp -
311 Modal Saham
Rp -
321 Saldo Laba
Rp -
331 Dividen
Rp 13,500,000
411 Pendapatan Service Komputer
Rp -
412 Pendapatan Pembuatan Sistem Informasi
Rp -
413 Potongan Pendapatan Jasa
Rp 1,221,500
421 Penjualan
Rp -
422 Potongan Penjualan
Rp 8,600,000
423 Retur Penjualan
Rp 720,000
511 Pembelian
Rp 145,080,000
512 Potongan Pembelian
Rp -
513 Retur Pembelian
Rp -
514 Biaya Angkut Pembelian
Rp 4,100,000
521 Biaya Gaji dan Upah
Rp 36,400,000
522 Biaya Pemakaian Perlengkapan
Rp -
523 Biaya Telekomunikasi, Listrik dan Air
Rp 11,360,000
524 Biaya Asuransi
Rp 4,800,000
525 Biaya Depresiasi Bangunan
Rp -
526 Biaya Depresiasi Komputer dan Peralatan
Rp -
527 Biaya Depresiasi Meubel dan Inventaris
Rp -
528 Biaya Administrasi dan Umum
Rp 6,750,000
529 Kerugian Piutang Tak Tertagih
Rp -
611 Pendapatan Komisi
Rp -
621 Biaya Sewa
Rp -
622 Biaya Bunga
Rp 3,300,000
631 Ikhtisar Laba Rugi
Rp -

TOTAL Rp 732,181,500
 PT CINTA KOMPUTER
NERACA LAJUR
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DE

Neraca Awal Jurnal Neraca Saldo

Kredit Debit Kredit Debit

Rp - Rp 61,870,300 Rp 93,310,000 Rp 4,060,300

Rp - Rp 96,200,000 Rp 54,280,000 Rp 59,350,000

Rp 260,000 Rp - Rp - Rp -

Rp - Rp - Rp - Rp 74,220,000

Rp - Rp 1,800,000 Rp - Rp 22,800,000

Rp - Rp - Rp - Rp 24,000,000

Rp - Rp - Rp 400,000 Rp 7,100,000

Rp - Rp 3,000,000 Rp - Rp 3,000,000

Rp - Rp - Rp - Rp 50,000,000

Rp - Rp - Rp - Rp 225,000,000

Rp 45,000,000 Rp - Rp - Rp -

Rp - Rp 300,000 Rp - Rp 28,000,000

Rp 6,000,000 Rp - Rp - Rp -

Rp - Rp - Rp - Rp 14,000,000

Rp 1,000,000 Rp - Rp - Rp -

Rp 2,300,000 Rp 61,300,000 Rp 63,400,000 Rp -

Rp 900,000 Rp 900,000 Rp - Rp -

Rp - Rp - Rp 814,000 Rp -

Rp 8,250,000 Rp 7,350,000 Rp 250,000 Rp -

Rp - Rp - Rp - Rp -

Rp 20,000,000 Rp - Rp - Rp -

Rp 200,000,000 Rp - Rp - Rp -

Rp 135,200,000 Rp - Rp - Rp -

Rp - Rp - Rp - Rp 13,500,000

Rp 69,830,000 Rp - Rp 16,050,000 Rp -

Rp 31,250,000 Rp - Rp 7,100,000 Rp -

Rp - Rp - Rp - Rp 1,221,500

Rp 185,500,000 Rp - Rp 87,650,000 Rp -

Rp - Rp 1,469,700 Rp - Rp 10,069,700

Rp - Rp 140,000 Rp - Rp 860,000

Rp - Rp 73,100,000 Rp - Rp 218,180,000

Rp 5,740,000 Rp - Rp 65,000 Rp -

Rp 1,060,000 Rp - Rp 260,000 Rp -

Rp - Rp 705,000 Rp - Rp 4,805,000

Rp - Rp 12,000,000 Rp - Rp 48,400,000

Rp - Rp - Rp - Rp -

Rp - Rp 2,894,000 Rp - Rp 14,254,000

Rp - Rp - Rp - Rp 4,800,000

Rp - Rp - Rp - Rp -

Rp - Rp - Rp - Rp -

Rp - Rp - Rp - Rp -

Rp - Rp 50,000 Rp - Rp 6,800,000

Rp - Rp - Rp - Rp -

Rp 19,891,500 Rp - Rp 1,300,000 Rp -

Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 1,800,000 Rp - Rp 5,100,000

Rp - Rp - Rp - Rp -

Rp 732,181,500 Rp 324,879,000 Rp 324,879,000 Rp 839,520,500

 PT CINTA KOMPUTER
NERACA LAJUR
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015

Neraca Saldo Jurnal Penyesuaian Neraca Saldo Setelah Penyesuaian

Kredit Debit Kredit Debit

Rp - Rp - Rp - Rp 4,060,300

Rp - Rp - Rp - Rp 59,350,000

Rp 260,000 Rp - Rp 12,437,000 Rp -

Rp - Rp - Rp 4,855,000 Rp 69,365,000

Rp - Rp - Rp 21,600,000 Rp 1,200,000

Rp - Rp - Rp 10,000,000 Rp 14,000,000

Rp - Rp - Rp - Rp 7,100,000

Rp - Rp 3,200,000 Rp 1,500,000 Rp 4,700,000

Rp - Rp - Rp - Rp 50,000,000

Rp - Rp - Rp - Rp 225,000,000

Rp 45,000,000 Rp - Rp - Rp -

Rp - Rp - Rp - Rp 28,000,000

Rp 6,000,000 Rp - Rp 5,500,000 Rp -

Rp - Rp - Rp - Rp 14,000,000

Rp 1,000,000 Rp - Rp 3,500,000 Rp -

Rp 4,400,000 Rp - Rp - Rp -

Rp - Rp - Rp 3,000,000 Rp -

Rp 814,000 Rp - Rp 1,600,000 Rp -

Rp 1,150,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -

Rp 20,000,000 Rp - Rp - Rp -

Rp 200,000,000 Rp - Rp - Rp -

Rp 135,200,000 Rp - Rp - Rp -

Rp - Rp - Rp - Rp 13,500,000

Rp 85,880,000 Rp - Rp - Rp -

Rp 38,350,000 Rp - Rp - Rp -

Rp - Rp - Rp - Rp 1,221,500

Rp 273,150,000 Rp - Rp - Rp -

Rp - Rp - Rp - Rp 10,069,700

Rp - Rp - Rp - Rp 860,000

Rp - Rp - Rp - Rp 218,180,000

Rp 5,805,000 Rp - Rp - Rp -

Rp 1,320,000 Rp - Rp - Rp -

Rp - Rp - Rp - Rp 4,805,000

Rp - Rp 3,000,000 Rp - Rp 51,400,000

Rp - Rp 21,600,000 Rp - Rp 21,600,000

Rp - Rp 1,300,000 Rp - Rp 15,554,000

Rp - Rp - Rp 3,200,000 Rp 1,600,000

Rp - Rp 11,250,000 Rp - Rp 11,250,000

Rp - Rp 5,500,000 Rp - Rp 5,500,000

Rp - Rp 3,500,000 Rp - Rp 3,500,000

Rp - Rp 1,500,000 Rp - Rp 8,300,000

Rp - Rp 1,187,000 Rp - Rp 1,187,000

Rp 21,191,500 Rp - Rp - Rp -

Rp - Rp 10,000,000 Rp - Rp 10,000,000
Rp - Rp 300,000 Rp - Rp 5,400,000

Rp - Rp 4,855,000 Rp - Rp 4,855,000

Rp 839,520,500 Rp 67,192,000 Rp 67,192,000 Rp 865,557,500

Saldo Setelah Penyesuaian Laba Rugi Arus Kas

Kredit Debit Kredit Debit

Rp - Rp 4,060,300

Rp - Rp 59,350,000

Rp 12,697,000 Rp -

Rp - Rp 69,365,000

Rp - Rp 1,200,000

Rp - Rp 14,000,000

Rp - Rp 7,100,000

Rp - Rp 4,700,000

Rp - Rp 50,000,000

Rp - Rp 225,000,000

Rp 45,000,000 Rp -

Rp - Rp 28,000,000

Rp 11,500,000 Rp -

Rp - Rp 14,000,000

Rp 4,500,000 Rp -

Rp 4,400,000 Rp -

Rp 3,000,000 Rp -

Rp 2,414,000 Rp -

Rp 1,150,000 Rp -
Rp - Rp -

Rp 20,000,000 Rp -

Rp 200,000,000 Rp -

Rp 135,200,000 Rp -

Rp - Rp 13,500,000

Rp 85,880,000 Rp - Rp 85,880,000

Rp 38,350,000 Rp - Rp 38,350,000

Rp - Rp 1,221,500 Rp -

Rp 273,150,000 Rp - Rp 273,150,000

Rp - Rp 10,069,700 Rp -

Rp - Rp 860,000 Rp -

Rp - Rp 218,180,000 Rp -

Rp 5,805,000 Rp - Rp 5,805,000

Rp 1,320,000 Rp - Rp 1,320,000

Rp - Rp 4,805,000 Rp -

Rp - Rp 51,400,000 Rp -

Rp - Rp 21,600,000 Rp -

Rp - Rp 15,554,000 Rp -

Rp - Rp 1,600,000 Rp -

Rp - Rp 11,250,000 Rp -

Rp - Rp 5,500,000 Rp -

Rp - Rp 3,500,000 Rp -

Rp - Rp 8,300,000 Rp -

Rp - Rp 1,187,000 Rp -

Rp 21,191,500 Rp - Rp 21,191,500

Rp - Rp 10,000,000 Rp -
Rp - Rp 5,400,000 Rp -

Rp - Rp 4,855,000 Rp -

Rp 865,557,500 Rp 375,282,200 Rp 425,696,500 Rp 490,275,300

Rp 50,414,300

Rp 425,696,500 Rp 425,696,500 Rp 490,275,300

Arus Kas

Kredit

Rp -

Rp -

Rp 12,697,000

Rp -

Rp -

Rp -

Rp -

Rp -

Rp -

Rp -

Rp 45,000,000

Rp -

Rp 11,500,000

Rp -

Rp 4,500,000

Rp 4,400,000

Rp 3,000,000

Rp 2,414,000

Rp 1,150,000
Rp -

Rp 20,000,000

Rp 200,000,000

Rp 135,200,000

Rp -
Rp 439,861,000

Rp 50,414,300 Laba

Rp 490,275,300
 PT CINTA KOMPUTER

LAPORAN LABA RUGI

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015

PENDAPATAN

Pendapatan Service Komputer Rp 85,880,000

Pendapatan Pembuatan Sistem Info Rp 38,350,000

Potongan Pendapatan Jasa -Rp 1,221,500

Penjualan Rp273,150,000

Potongan Penjualan -Rp 10,069,700

Retur Penjualan -Rp 860,000

Pendapatan Bersih ###

HARGA POKOK PENJUALAN

Pembelian Rp218,180,000

Potongan Pembelian -Rp 5,805,000

Retur Pembelian -Rp 1,320,000

Biaya Angkut Pembelian Rp 4,805,000

Harga Pokok Penjualan ###

Laba Kotor ###

BIAYA OPERASIONAL

Biaya Gaji dan Upah Rp 51,400,000

Biaya Pemakaian Perlengkapan Rp 21,600,000

Biaya Telekomunikasi, Listrik dan Ai Rp 15,554,000

Biaya Asuransi Rp 1,600,000

Biaya Depresiasi Bangunan Rp 11,250,000

Biaya Depresiasi Komputer dan Per Rp 5,500,000

 Biaya Depresiasi Meubel dan Invent Rp 3,500,000

Biaya Administrasi dan Umum Rp 8,300,000

Kerugian Piutang Tak Tertagih Rp 1,187,000

Total Biaya Operasional ###

Laba Bersih Rp49,477,800

PENDAPATAN DAN BIAYA LAIN-LAIN

Pendapatan Komisi Rp 21,191,500

Biaya Sewa -Rp 10,000,000

Biaya Bunga -Rp 5,400,000

Ikhtisar Laba Rugi -Rp 4,855,000

Total Pendapatan dan Biaya Lain-Lain Rp 936,500

Laba Bersih Rp50,414,300

 PT CINTA KOMPUTER

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015

Modal Awal Per 31 Oktober 2015

Modal Saham ###

Saldo Laba ###

###

Penambahan/Pengurangan Modal Per 31 Desember 2015

Laba Bersih Rp 50,414,300

Dividen -Rp 13,500,000 ###

Modal Saham ###

 PT CINTA KOMPUTER

LAPORAN POSISI KEUANGAN

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015

ASET

Aset Lancar

Kas/Bank Rp 4,060,300

Piutang Dagang ###

Taksiran Kerugian Piutang ### ###

Persediaan Barang Dagangan ###

Persediaan Perlengkapan Rp 1,200,000

Sewa Bayar Dimuka ###

Piutang Karyawan Rp 7,100,000

Biaya Dibayar Dimuka Rp 4,700,000

Total Aset Lancar

Aset Tetap

Tanah ###

Bangunan ###

Akumulasi Depresiasi Bangunan ### ###

Komputer dan Peralatan Service Kompute ###

Akumulasi Depresiasi Komputer dan Pera ### ###

Meubel dan Inventaris Kantor ###

Akumulasi Depresiasi Meubel dan Inventar -Rp 4,500,000 Rp 9,500,000

 Total Aset Tetap

Total Aset

LIABILITAS

Liabilitas Lancar

Utang Dagang Rp 4,400,000

Utang Gaji dan Upah Rp 3,000,000

Biaya yang Masih Harus Dibayar Rp 2,414,000

Pendapatan yang Diterima Dimuka Rp 1,150,000

Utang Kredit Investasi (Lancar) Rp -

Total Liabilitas Lancar

Liabilitas Jangka Panjang

Utang Kredit Investasi (Tidak Lancar) ###

Total Liabilitas Jangka Panjang

Total Liabilitas

EKUITAS

Modal Saham ###

Total Ekuitas

Total Liabilitas dan Ekuitas

ER 2015

###
###

###

###

###

###

###

###
 PT CINTA KOMPUTER
NERACA SANDING PERIODE
PER 31 DESEMBER 2015

31-Dec-2015 31-Oct-2015
ASET
Aset Lancar
Kas/Bank Rp 4,060,300 Rp 35,500,000
Piutang Dagang Rp 59,350,000 Rp 17,430,000
Taksiran Kerugian Piutang -Rp 12,697,000 -Rp 260,000
Persediaan Barang Dagangan Rp 69,365,000 Rp 74,220,000
Persediaan Perlengkapan Rp 1,200,000 Rp 21,000,000
Sewa Bayar Dimuka Rp 14,000,000 Rp 24,000,000
Piutang Karyawan Rp 7,100,000 Rp 7,500,000
Biaya Dibayar Dimuka Rp 4,700,000 Rp -
Total Aset Lancar Rp 147,078,300 Rp 179,390,000

Aset Tetap
Tanah Rp 50,000,000 Rp 50,000,000
Bangunan Rp 225,000,000 Rp 225,000,000
Akumulasi Depresiasi Bangunan -Rp 45,000,000 -Rp 45,000,000
Komputer dan Peralatan Service Komputer Rp 28,000,000 Rp 27,700,000
Akumulasi Depresiasi Komputer dan Peralata -Rp 11,500,000 -Rp 6,000,000
Meubel dan Inventaris Kantor Rp 14,000,000 Rp 14,000,000
Akumulasi Depresiasi Meubel dan Inventaris -Rp 4,500,000 -Rp 1,000,000
Total Aset Tetap Rp 256,000,000 Rp 264,700,000
Total Aset Rp 403,078,300 Rp 444,090,000

LIABILITAS
Liabilitas Lancar
Utang Dagang Rp 4,400,000 Rp 2,300,000
Utang Gaji dan Upah Rp 3,000,000 Rp 900,000
Biaya yang Masih Harus Dibayar Rp 2,414,000 Rp -
Pendapatan yang Diterima Dimuka Rp 1,150,000 Rp 8,250,000
Utang Kredit Investasi (Lancar) Rp - Rp -
 Total Liabilitas Lancar Rp 10,964,000 Rp 11,450,000
Liabilitas Jangka Panjang
Utang Kredit Investasi (Tidak Lancar) Rp 20,000,000 Rp 20,000,000
Total Liabilitas Rp 30,964,000 Rp 31,450,000

EKUITAS
Modal Saham Rp 372,114,300 Rp 412,640,000

Total Liabilitas dan Ekuitas Rp 403,078,300 Rp 444,090,000

E

Perubahan

Rp 31,439,700 Penurunan
-Rp 41,920,000 Kenaikan
Rp 12,437,000 Penurunan
Rp 4,855,000 Penurunan
Rp 19,800,000 Penurunan
Rp 10,000,000 Penurunan
Rp 400,000 Penurunan
-Rp 4,700,000 Kenaikan

Rp -
Rp -
Rp -
-Rp 300,000 Kenaikan
Rp 5,500,000 Penurunan
Rp -
Rp 3,500,000 Penurunan
Rp 8,700,000 Penurunan

Rp 2,100,000 Kenaikan
Rp 2,100,000 Kenaikan
Rp 2,414,000 Kenaikan
-Rp 7,100,000 Penurunan
Rp -
Rp -

-Rp 40,525,700 Penurunan

 PT CINTA KOMPUTER

LAPORAN ARUS KAS

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Piutang Dagang -Rp 41,920,000

Taksiran Kerugian Piutang Rp 12,437,000

Persediaan Barang Dagangan Rp 4,855,000

Persediaan Perlengkapan Rp 19,800,000

Sewa Bayar Dimuka Rp 10,000,000

Piutang Karyawan Rp 400,000

Biaya Dibayar Dimuka -Rp 4,700,000

Utang Dagang Rp 2,100,000

Utang Gaji dan Upah Rp 2,100,000

Biaya yang Masih Harus Dibayar Rp 2,414,000

Pendapatan yang Diterima Dimuka -Rp 7,100,000

Total Aktivitas Operasi Rp 386,000

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Akumulasi Depresiasi Bangunan Rp -

Komputer dan Peralatan Service Komp -Rp 300,000

Akumulasi Depresiasi Komputer dan Pe Rp 5,500,000

Akumulasi Depresiasi Meubel dan Inven Rp 3,500,000

Total Aktivitas Investasi Rp 8,700,000

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Modal Saham -Rp 40,525,700

Total Aktivitas Pendanaan -Rp40,525,700

TOTAL ARUS KAS -Rp31,439,700

SALDO KAS PADA 1 OKTOBER 2015 Rp35,500,000

SALDO KAS PADA 31 DESEMBER 2015 Rp 4,060,300