PT CHIKITA

NERACA SALDO
per 31 desember 2011
(dalam rupiah)
no. Akun nama akun debet kredit
1100 kas di bank Rp 438,570,000
1101 kas kecil Rp 7,225,000
1110 piutang dagang Rp 1,000,450,000
1111 cadangan piutang tidak tertagih Rp 20,800,000
1120 persediaan barang dagang Rp 865,200,000
1121 perlengkapan toko Rp 10,400,000
1122 asuransi Dibayar di muka Rp 15,300,000
1123 sewa di bayar di muka Rp 21,300,000
1124 pajak dibayar di muka Rp 15,000,000
1125 PPN masukan Rp 145,950,000
1126 PPN di bayar di muka
1200 peralatan Rp 63,300,000
1201 akumulasi penyusutan peralatan Rp 16,500,000
2100 utang dagang Rp 1,194,050,000
2101 utang beban Rp 3,415,000
2102 utang pajak penghasilan
2103 utang PPN
2104 PPN keluaran Rp 141,900,000
2105 utang dividen
2200 pinjaman bank permata Rp 480,000,000
3100 modal saham Rp 420,250,000
3120 dividen Rp 25,400,000
4100 penjualan Rp 2,238,800,000
4110 retur penjualan Rp 66,000,000
4120 pendapatan bunga Rp 6,985,000
5100 harga pokok penjualan Rp 1,698,530,000
5200 beban angkut Rp 8,800,000
6110 beban iklan Rp 4,925,000
6120 beban listrik dan telepon Rp 8,700,000
6130 beban perlengkapan toko Rp 4,750,000
6140 beban piutang tidak tertagih Rp 15,100,000
6150 beban depresiasi Rp 16,500,000
6160 beban asuransi Rp 14,300,000
6170 beban sewa Rp 23,300,000
6180 beban gajih dan upah Rp 36,300,000
6190 beban operasi lain lain Rp 9,600,000
6200 beban bunga Rp 1,200,000
6300 beban administrasi bank Rp 6,600,000
6400 beban pajak penghasilan
total Rp 4,522,700,000 Rp 4,522,700,000
 PT CHIKITA
jurnal penyesuaian
per 31 desember 2011
(dalam rupiah)
no akun nama akun debet kredit
1100 kas di bank Rp 6,270,000
6300 beban administrasi bank Rp 230,000
4120 pendapatan bunga Rp 6,500,000
6130 beban perlengkapan kantor Rp 6,650,000
1121 perlengkapan toko Rp 6,650,000
6170 beban sewa Rp 2,500,000
1123 sewa di bayar di muka Rp 2,500,000
6160 beban asuransi Rp 1,250,000
1122 asuransi di bayar di muka Rp 1,250,000
6140 beban piutang tidak tertagih Rp 29,222,500
1111 cadangan piutang tidak tertagih Rp 29,222,500
6150 beban depresiasi Rp 1,250,000
1201 akumulasi depresiasi peralatan Rp 1,250,000
6120 beban listrik dan telpon Rp 2,500,000
6180 beban gajih dan upah Rp 3,500,000
2101 utang beban Rp 6,000,000
1126 PPN dibayar di muka Rp 4,050,000
2104 PPN keluaran Rp 141,900,000
1125 PPN masukan Rp 145,950,000
6400 beban pajak penghasilan Rp 80,353,750
1124 pajak dibayar di muka Rp 15,000,000
2102 uang pajak penghasilan Rp 63,353,750
total Rp 279,676,250 Rp 277,676,250
 PT CHIKITA
lembar kerja
per 31 desember 2011
neraca saldo penyesuaian
no. Akun nama akun
debet kredit debet
1100 kas di bank Rp 438,570,000 Rp 6,270,000
1101 kas kecil Rp 7,225,000 Rp -
1110 piutang dagang Rp 1,000,450,000 Rp -
1111 cadangan piutang tidak tertagih Rp 20,800,000 Rp -
1120 persediaan barang dagang Rp 865,200,000 Rp -
1121 perlengkapan toko Rp 10,400,000 Rp -
1122 asuransi Dibayar di muka Rp 15,300,000 Rp -
1123 sewa di bayar di muka Rp 21,300,000 Rp -
1124 pajak dibayar di muka Rp 15,000,000 Rp -
1125 PPN masukan Rp 145,950,000 Rp -
1126 PPN di bayar di muka Rp 4,050,000
1200 peralatan Rp 63,300,000 Rp -
1201 akumulasi penyusutan peralatan Rp 16,500,000 Rp -
2100 utang dagang Rp 1,194,050,000 Rp -
2101 utang beban Rp 3,415,000 Rp -
2102 utang pajak penghasilan Rp -
2103 utang PPN Rp -
2104 PPN keluaran Rp 141,900,000 Rp 141,900,000
2105 utang dividen Rp -
2200 pinjaman bank permata Rp 480,000,000 Rp -
3100 modal saham Rp 420,250,000 Rp -
3120 dividen Rp 25,400,000 Rp -
4100 penjualan Rp 2,238,800,000 Rp -
4110 retur penjualan Rp 66,000,000 Rp -
4120 pendapatan bunga Rp 6,985,000 Rp -
5100 harga pokok penjualan Rp 1,698,530,000 Rp -
5200 beban angkut Rp 8,800,000 Rp -
6110 beban iklan Rp 4,925,000 Rp -
6120 beban listrik dan telepon Rp 8,700,000 Rp 2,500,000
6130 beban perlengkapan toko Rp 4,750,000 Rp 6,650,000
6140 beban piutang tidak tertagih Rp 15,100,000 Rp 29,222,500
6150 beban depresiasi Rp 16,500,000 Rp 1,250,000
6160 beban asuransi Rp 14,300,000 Rp 1,250,000
6170 beban sewa Rp 23,300,000 Rp 2,500,000
6180 beban gajih dan upah Rp 36,300,000 Rp 3,500,000
6190 beban operasi lain lain Rp 9,600,000 Rp -
6200 beban bunga Rp 1,200,000 Rp -
6300 beban administrasi bank Rp 6,600,000 Rp 230,000
6400 beban pajak penghasilan Rp 80,353,750
total Rp 4,522,700,000 Rp 4,522,700,000 Rp 279,676,250
 PT CHIKITA
lembar kerja
31 desember 2011
penyesuaian NSSP laba rugi neraca
kredit debet kredit debet kredit debet kredit
Rp - Rp 444,840,000 Rp -
Rp - Rp 7,225,000 Rp -
Rp - Rp 1,000,450,000 Rp -
Rp 29,222,500 Rp - Rp 50,022,500
Rp - Rp 865,200,000 Rp -
Rp 6,650,000 Rp 3,750,000 Rp -
Rp 1,250,000 Rp 14,050,000 Rp -
Rp 2,500,000 Rp 18,800,000 Rp -
Rp 15,000,000 Rp - Rp -
Rp 145,950,000 Rp - Rp -
Rp - Rp 4,050,000 Rp -
Rp - Rp 63,300,000 Rp -
Rp 1,250,000 Rp - Rp 17,750,000
Rp - Rp - Rp 1,194,050,000
Rp 6,000,000 Rp - Rp 9,415,000
Rp 63,353,750 Rp - Rp 63,353,750
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp 480,000,000
Rp - Rp - Rp 420,250,000
Rp - Rp 25,400,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 2,238,800,000
Rp - Rp 66,000,000 Rp -
Rp 6,500,000 Rp - Rp 13,485,000
Rp - Rp 1,698,530,000 Rp -
Rp - Rp 8,800,000 Rp -
Rp - Rp 4,925,000 Rp -
Rp - Rp 11,200,000 Rp -
Rp - Rp 11,400,000 Rp -
Rp - Rp 44,322,500 Rp -
Rp - Rp 17,750,000 Rp -
Rp - Rp 15,550,000 Rp -
Rp - Rp 25,800,000 Rp -
Rp - Rp 39,800,000 Rp -
Rp - Rp 9,600,000 Rp -
Rp - Rp 1,200,000 Rp -
Rp - Rp 6,830,000 Rp -
Rp - Rp 80,353,750 Rp -
Rp 277,676,250 Rp 4,489,126,250 Rp 4,487,126,250