PT KRESINA

NERACA SALDO
31 December 2005

No.Akun Keterangan Debet Kredit

1101 Kas Rp 449,350,000 Rp -
1102 Piutang Dagang Rp 66,500,000 Rp -
1103 Sediaan Bahan Baku (BB) Rp 45,000,000 Rp -
1104 Sediaan Bahan Pembantu (BP) Rp 18,000,000 Rp -
1105 Sediaan Barang Dalam Proses (BDP) Rp - Rp -
1106 Sediaan Produk Jadi (PJ) Rp 178,200,000 Rp -
1107 Perlengkapan Pabrik Rp 4,400,000 Rp -
1108 Perlengkapan Kantor Rp 5,800,000 Rp -
1109 Asuransi dibayar di muka Rp 4,200,000 Rp -
1201 Aktiva Tetap Rp 460,000,000 Rp -
1202 Akum. Peny. Aktiva Tetap Rp - Rp 108,000,000
2101 Hutang Dagang Rp - Rp 52,500,000
2102 Hutang Bank Rp - Rp 5,000,000
2103 Hutang Deviden Rp - Rp -
2104 Hutang Gaji Rp - Rp 97,920,000
2105 Hutang Bunga Rp - Rp -
2106 Hutang Pajak Rp - Rp 680,000
2107 Uang Muka Penjualan Rp - Rp 15,000,000
3101 Modal Saham Rp - Rp 500,000,000
3102 Laba Ditahan Rp - Rp 50,000,000
4101 Penjualan Rp - Rp 1,662,200,000
5101 Harga Pokok Penjualan (HPP) Rp 1,044,000,000 Rp -
5200 Gaji dan Upah Rp - Rp -
5201 Beban Gaji Bagian Administrasi Umum Rp 67,400,000 Rp -
5202 Beban Gaji Bagian Penjualan Rp 81,500,000 Rp -
5203 Beban Perlengkapan Rp - Rp -
5204 Beban Asuransi Rp - Rp -
5209 Beban Lain-lain Rp 15,650,000 Rp -
5301 Beban Bunga Rp 7,800,000 Rp -
6101 BDP - Biaya Bahan Baku Rp 29,500,000 Rp -
6102 BDP - Biaya Tenaga Kerja Rp 26,400,000 Rp -
6103 BDP - Biaya Overhead Pabrik (BOP) Rp 11,800,000 Rp -
6104 BOP Dibebankan Rp - Rp 31,600,000
6105 BOP Sesungguhnya Rp 7,400,000 Rp -
Jumlah saldo Rp 2,522,900,000 Rp 2,522,900,000

LENGKAPI AYAT JURNAL PENYESUAIAN BERIKUT :

a Bahan Pembantu Yang di pakai dalam produksi bulan Desember seharga Rp. 15.000.000
b Perlengkapan Pabrik yang dipakai bulan Desember Rp. 3.000.000
c Sisa Perlengkapan Kantor ditaksir Rp. 1.200.000
d Asuransi yang menjadi beban Produksi bulan Desember Rp. 1.050.000
e Penyusutan Aktiva Tetap bulan Desember menjadi beban produksi Rp. 3.500.000
f Aktiva Tetap bagian Penjualan dan Administrasi umm disusutkan Rp. 10.000.000
g Bunga Pinjaman Bank masih harus dibayar Rp. 50.000
h Selisih BOP Sesungguhnya dgn BOP Dibebankan Dipindahkan ke Akun HPP
 PT KRESINA
Ayat Jurnal Penyesuaian
31 December 2005

Tgl Keterangan Debet Kredit

a BOP Sesungguhnya Rp 15,000,000
Persediaan Bahan Pembantu Rp 15,000,000

b BOP Sesungguhnya Rp 3,000,000

Perlengkapan Pabrik Rp 3,000,000

c Beban Perlengkapan Kantor Rp 4,600,000

Perlengkapan Kantor Rp 4,600,000

d BOP Sesungguhnya Rp 1,050,000

Asuransi dibayar di muka Rp 1,050,000

e BOP Sesungguhnya Rp 3,500,000

Akum. Peny. Aktiva Tetap Rp 3,500,000

f Beban Penyusutan Aktiva Tetap Rp 10,000,000

Akum. Peny. Aktiva Tetap Rp 10,000,000

g Beban Bunga Rp 50,000

Utang Bunga Rp 50,000

h BOP Dibebankan Rp 31,600,000

BOP Sesungguhnya Rp 29,950,000
Harga Pokok Penjualan Rp 1,650,000

Jumlah Penyesuaian Rp 68,800,000 Rp 68,800,000

Total Akm. Peny. Aktiva tetap Rp 13,500,000

 PT KRESINA
Laporan Perubahan Laba ditahan
31 December 2005

Laba ditahan Awal Rp 50,000,000

Laba Bersih Rp 365,150,000

Deviden -

Penambahan Rp 365,150,000

Laba Ditahan Akhir Rp 415,150,000

 PT KRESINA
Laporan Neraca
31 December 2005

Aktiva Passiva
Kas Rp 449,350,000 Hutang Dagang Rp 52,500,000
Piutang Dagang Rp 66,500,000 Hutang Bank Rp 5,000,000
Sediaan Bahan Baku (BB) Rp 45,000,000 Hutang Gaji Rp 97,920,000
Sediaan Bahan Pembantu (BP) Rp 3,000,000 Hutang Bunga Rp 50,000
Sediaan Produk Jadi (PJ) Rp 178,200,000 Hutang Pajak Rp 680,000
Perlengkapan Pabrik Rp 1,400,000 Uang Muka Penjualan Rp 15,000,000
Perlengkapan Kantor Rp 1,200,000 Modal Saham Rp 500,000,000
Asuransi dibayar di muka Rp 3,150,000 Laba Ditahan Rp 415,150,000
Aktiva Tetap Rp 460,000,000
Akum. Peny. Aktiva Tetap -Rp 121,500,000

Rp 1,086,300,000 Rp 1,086,300,000

Selisih NS N
Sediaan Bahan Pembantu (BP) Rp 42,000,000 Rp 45,000,000 Rp 3,000,000
Sediaan Produk Jadi (PJ) Rp 178,200,000 - Rp 178,200,000
Perlengkapan Pabrik Rp 3,000,000 Rp 4,400,000 Rp 1,400,000
Perlengkapan Kantor Rp 4,600,000 Rp 5,800,000 Rp 1,200,000
Asuransi dibayar di muka Rp 1,050,000 Rp 4,200,000 Rp 3,150,000
Akum. Peny. Aktiva Tetap -Rp 13,500,000 Rp 108,000,000 Rp 121,500,000
Hutang Bunga Rp 50,000 - Rp 50,000
Laba ditahan Rp 365,150,000 Rp 50,000,000 Rp 415,150,000
 PT KRESINA
Laporan Arus Kas
31 December 2005

Arus Kas Kegiatan Operasional

Laba Rugi Rp 315,200,000

Penambahan :
Penurunan Persediaan BP Rp 42,000,000
Penyusutan Aktiva Lancar Pabrik Rp 3,000,000
Penyusutan Aktiva Lancar Kantor Rp 4,600,000
Kenaikan Hutang Lancar Rp 50,000
Penurunan Aktiva Lancar Asuransi Rp 1,050,000
Rp 50,700,000

Pengurangan :
Kenaikan Persediaan PJ Rp 178,200,000
-Rp 178,200,000

Arus Kas Investasi

Penyusutan Akm. Aktiva tetap -Rp 13,500,000

Jumlah Arus Kas Investasi -Rp 13,500,000

Arus Kas Pendanaan

Laba Ditahan Rp 365,150,000

Jumlah Arus Kas Pendanaan Rp 365,150,000

Arus Kas Akhir Rp 539,350,000

 Neraca Saldo
No.Akun Keterangan Debet Kredit
1101 Kas Rp 449,350,000 Rp -
1102 Piutang Dagang Rp 66,500,000 Rp -
1103 Sediaan Bahan Baku (BB) Rp 45,000,000 Rp -
1104 Sediaan Bahan Pembantu (BP) Rp 18,000,000 Rp -
1105 Sediaan Barang Dalam Proses (BDP) Rp - Rp -
1106 Sediaan Produk Jadi (PJ) Rp 178,200,000 Rp -
1107 Perlengkapan Pabrik Rp 4,400,000 Rp -
1108 Perlengkapan Kantor Rp 5,800,000 Rp -
1109 Asuransi dibayar di muka Rp 4,200,000 Rp -
1201 Aktiva Tetap Rp 460,000,000 Rp -
1202 Akum. Peny. Aktiva Tetap Rp - Rp 108,000,000
2101 Hutang Dagang Rp - Rp 52,500,000
2102 Hutang Bank Rp - Rp 5,000,000
2103 Hutang Deviden Rp - Rp -
2104 Hutang Gaji Rp - Rp 97,920,000
2105 Hutang Bunga Rp - Rp -
2106 Hutang Pajak Rp - Rp 680,000
2107 Uang Muka Penjualan Rp - Rp 15,000,000
3101 Modal Saham Rp - Rp 500,000,000
3102 Laba Ditahan Rp - Rp 50,000,000
4101 Penjualan Rp - Rp 1,662,200,000
5101 Harga Pokok Penjualan (HPP) Rp 1,044,000,000 Rp -
5200 Gaji dan Upah Rp - Rp -
5201 Beban Gaji Bagian Administrasi Umum Rp 67,400,000 Rp -
5202 Beban Gaji Bagian Penjualan Rp 81,500,000 Rp -
5203 Beban Perlengkapan Kantor Rp - Rp -
5204 Beban Asuransi Rp - Rp -
5209 Beban Lain-lain Rp 15,650,000 Rp -
5301 Beban Bunga Rp 7,800,000 Rp -
6101 BDP - Biaya Bahan Baku Rp 29,500,000 Rp -
6102 BDP - Biaya Tenaga Kerja Rp 26,400,000 Rp -
6103 BDP - Biaya Overhead Pabrik (BOP) Rp 11,800,000 Rp -
6104 BOP Dibebankan Rp - Rp 31,600,000
6105 BOP Sesungguhnya Rp 7,400,000 Rp -
Jumlah saldo Rp 2,522,900,000 Rp 2,522,900,000
6106 Beban Penyusutan Aktiva Tetap Rp - Rp -
 Ayat Jurnal Penyesuaian NSD
Debet Kredit Debet Kredit
Rp - Rp - Rp 449,350,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 66,500,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 45,000,000 Rp -
Rp - Rp 15,000,000 Rp 3,000,000 Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp 178,200,000 Rp -
Rp - Rp 3,000,000 Rp 1,400,000 Rp -
Rp - Rp 4,600,000 Rp 1,200,000 Rp -
Rp - Rp 1,050,000 Rp 3,150,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 460,000,000 Rp -
Rp - Rp 13,500,000 Rp - Rp 121,500,000
Rp - Rp - Rp - Rp 52,500,000
Rp - Rp - Rp - Rp 5,000,000
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp 97,920,000
Rp - Rp 50,000 - Rp 50,000
Rp - Rp - Rp - Rp 680,000
Rp - Rp - Rp - Rp 15,000,000
Rp - Rp - Rp - Rp 500,000,000
Rp - Rp - Rp - Rp 50,000,000
Rp - Rp - Rp - Rp 1,662,200,000
Rp - Rp 1,650,000 Rp 1,042,350,000 Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp 67,400,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 81,500,000 Rp -
Rp 4,600,000 Rp - Rp 4,600,000 Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp 15,650,000 Rp -
Rp 50,000 Rp - Rp 7,850,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 29,500,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 26,400,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 11,800,000 Rp -
Rp 31,600,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 22,550,000 Rp 29,950,000 Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp 10,000,000 Rp - Rp 10,000,000 Rp -

Rp 68,800,000 Rp 68,800,000 Rp 2,504,850,000 Rp 2,504,850,000

 Laba Rugi Neraca
Debet Kredit Debet Kredit
Rp 449,350,000 Rp -
Rp 66,500,000 Rp -
Rp 45,000,000 Rp -
Rp 3,000,000 Rp -
Rp - Rp -
Rp 178,200,000 Rp -
Rp 1,400,000 Rp -
Rp 1,200,000 Rp -
Rp 3,150,000 Rp -
Rp 460,000,000 Rp -
Rp - Rp 121,500,000
Rp - Rp 52,500,000
Rp - Rp 5,000,000
Rp - Rp -
Rp - Rp 97,920,000
- Rp 50,000
Rp - Rp 680,000
Rp - Rp 15,000,000
Rp - Rp 500,000,000
Rp - Rp 50,000,000
Rp - Rp 1,662,200,000
Rp 1,042,350,000 Rp -
Rp - Rp -
Rp 67,400,000 Rp -
Rp 81,500,000 Rp -
Rp 4,600,000 Rp -
Rp - Rp -
Rp 15,650,000 Rp -
Rp 7,850,000 Rp -
Rp 29,500,000 Rp -
Rp 26,400,000 Rp -
Rp 11,800,000 Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp 10,000,000 Rp -
Rp 1,297,050,000 Rp 1,662,200,000 Rp 1,207,800,000 Rp 842,650,000
Rp 365,150,000 Rp 365,150,000
Rp 1,662,200,000 Rp 1,662,200,000 Rp 1,207,800,000 Rp 1,207,800,000