Kisi Kisi Us Pajak

1. Sulaiman sudah menikah dan memiliki satu orang anak. Penghasilan per bulan Rp.
5.000.000. Besarnya PTKP sesuai PTKP tahun 2020 adalah …
a. Rp. 24.300.000
b. Rp. 39.000.000
c. Rp. 63.000.000
d. Rp. 30.375.000
e. Rp. 36.000.000
2. Raharjo pada tahun 2020 bekerja pada sebuah perusahaan dengan memperoleh gaji Rp.
6.000.000 sebulan dan membayar iuran pensiun Rp. 200.000. Raharjo menikah dan
memiliki 1 anak. Besarnya pajak sebulan yang harus dibayar Raharjo adalah …
a. Rp. 12.500
b. Rp. 150.000
c. Rp. 1.140.000
d. Rp. 64.800.000
e. Rp. 2.250.000

3. Formulir yang berisi rincian penghasilan dan perhitungan PPh Pasal 21 adalah …
a. 1721-I
b. 1721-A1
c. 1721-II
d. 1721-IV
e. 1721-V
4. Perhatikan data dibawah ini!
1. Anto (K/0) memperoleh penghasilan netto Rp. 4.500.000/bulan (T)
2. Rinto (TK/0) memperoleh penghasilan netto Rp. 6.000.000/bulan (Y)
3. Rita (TK/0) memperoleh penghasilan netto Rp. 4.200.000/bulan (T)
4. Riko (K/2) memperoleh penghasilan netto Rp. 6.700.000/bulan (Y)
5. Susi (K/1) memperoleh penghasilan netto Rp. 5.500.000/bulan dan suami tidak
bekerja (Y)
Berdasarkan data diatas, penghasilan netto yang susah melebihi PTKP tahun 2020
adalah …
a. 1,2,3
b. 2,3,4
c. 3,4,5
d. 1,3,5
e. 2,4,5

5. Kode Akun Pajak yang terdapat dalam SSP, untuk Pajak Penghasilan Pasal 21 adalah ….
a. 411121
b. 411122
c. 411123
d. 411124
e. 411125

6. PT Indofood memiliki omset penjualan selama bulan Desember 2019 sebesar

1.048.000.000. PT Indofood dikenakan tarif pajak sebesar 0,5% dari omset penjualan.
Hitunglah besar PPh Badan yang harus dibayar oleh PT Indofood ke Kas Negara…

a. Rp 5.204.000
b. Rp 5.420.000
 c. Rp 5.240.000
d. Rp 4.520.000
e. Rp 4.500.000
7. Kode Jenis Setoran yang terdapat dalam SSP untuk SPT Masa PPh Pasal 21 adalah …
a. 310
b. 300
c. 200
d. 100
e. 199
8. Lampiran khusus untuk perusahaan industri manufaktur yang terdapat dalam formulir
1771 adalah …
a. Form 8A-1
b. Form 8A-2
c. Form 8A-3
d. Form 8A-4
e. Form 8A-5

9. Lampiran khusus untuk perusahaan dagang yang terdapat pada formulir 1771 adalah ....
a. Form 8A-1
b. Form 8A-2
c. Form 8A-3
d. Form 8A-4
e. Form 8A-5
10. Perhatikan tabel kelompok aset tepat dibawah ini!

Tabel Tarif dan Masa Manfaat Penyusutan Fiskal

Kelompok HartaMasa Tarif - MetodeTarif -  Metode Saldo

Berwujud Manfaat garis Lurus Menurun

I. Bukan Bangunan      
Kelompok 1 4 tahun 25% 50%
Kelompok 2 8 tahun 12,5% 25%
Kelompok 3 16 tahun 6,25% 12,5%
Kelompok 4 20 tahun 5% 10%
II. Bangunan      
Tidak Permanen 10 tahun 10%  
Permanen 20 tahun 5%  

Berdasarkan data diatas, peralatan kantor seperti computer, mesin fotocopy, printer,
termasuk kedalam asset tetap kelompok …

a. Kelompok Bangunan
b. Kelompok 3
c. Kelompok 2
d. Kelompok 1
e. Kelompok 4
11. PT Sukses Makmur bergerak di bidang bisnis sembako. Berdasarkan data pada tahun
2019 menurut pembukuan, jumlah penjualan sebesar Rp 4.800.000.000 dan Harga Pokok
Penjualan Rp 2.660.000.000. Total biaya Rp 821.350.000 Penghasilan kena pajak PT
Sukses Makmur adalah…
a. Rp 1.090.000.000
b. Rp 1.060.000.000
c. Rp 1.318.650.000
d. Rp 268.450.000
e. Rp 164.831.250
12. PT Sarana Indah terdaftar sebagai wajib pajak sejak 1 Februari 2017. Peredaran bruto
menurut pembukuan dalam Februari 2015 adalah sebesar Rp 200.000.000 dan dikurangi
dengan biaya yang diperkenankan, sehingga menghasilkan penghasilan neto sebesar Rp
60.000.000. Besarnya PPh Pasal 25 untuk masa Februari 2017 adalah ….
a. Rp. 15.000.000
b. Rp. 60.000.000
c. Rp. 120.000.000
d. Rp. 180.000.000
e. Rp. 200.000.000
13. Penghasilan yang dikenakan pajak adalah penghasilan yang diterima atau diperoleh
selama tahun pajak. Penghasilan yang termasuk objek pajak adalah ....
a. Imbalan dalam bentuk natura
b. Imbalan sehubungan dengan pekerjaan
c. Setoran pengganti penyertaan modal
d. Pembayaran dari perusahaan asuransi
e. Imbalan dana pensiun
14. Andi seorang pegawai di perusahaan swasta dengan NPWP 08.801.620.8-190.000.
Jumlah penghasilan tahun 2018 Rp. 128.500.000. Status menikah dan memiliki 3
tanggungan. Jumlah penghasilan tidak kena pajak tidak kena pajak tahun 2018 untuk
Andi adalah ....
a. Rp. 63.000.000
 b. Rp. 67.500.000
c. Rp. 72.000.000
d. Rp. 112.500.000
e. Rp. 117.000.000
15. Bernard merupakan seorang wajib pajak dengan status menikah dan memiliki 3 orang
anak yang masih menjadi tanggungannya. Besarnya penghasilan tidak kena pajak
Bernard pada tahun 2016 adalah ....
a. Rp. 54.000.000
b. Rp. 58.500.000
c. Rp. 63.000.000
d. Rp. 67.500.000
e. Rp. 72.000.000
16. Berikut ini adalah data yang ada di dalam SPT 1770 lampiran I yaitu ....
a. Penghasilan neto dalam negeri
b. Daftar PPh ditanggung pemerintah
c. Harta pada akhir tahun
d. Susunan anggota keluarga
e. Kredit pajak dalam negeri

17. UD Kharisma adalah Toko Furniture di Jepara milik Anto Nugraha. NPWP
08.983.622.2.-108.000. status Kawin dengan 3 tanggungan. Berikut data menurut
pembukuan pada tahun 2018 adalah ....
Penjualan Rp. 4.147.000.000
Persediaan 1 Januari 2018 Rp. 643.500.000
Pembelian selama tahun 2018 Rp. 2.502.000.000
Persediaan 31 Desember 2018 Rp. 786.000.000
Beban Operasional Usaha Rp. 357.500.000
Beban Administrasi dan umum Rp. 157.300.000
Penghasilan bruto UD Kharisma adalah ....
a. Rp. 1.001.000.000
b. Rp. 1.272.700.000
 c. Rp. 1.787.500.000
d. Rp. 2.359.500.000
e. Rp. 3.146.000.000
18. Dari soal nomor 26. Apablila Anto Nugraha juga menerima penghasilan dari sewa
sebesar Rp. 143.000.000. Penghasilan neto UD Kharisma adalah ...
a. Rp. 1.001.000.000
b. Rp. 1.272.700.000
c. Rp. 1.987.700.000
d. Rp. 2.359.500.000
e. Rp. 3.146.000.000
19. Dari soal nomor 26. Apabila Anto Nugraha menerima penghasilan dari sewa sebesar Rp.
143.000.000. Penghasilan Kena Pajak Anti Nugraha adalah ....
a. Rp. 1.001.000.000
b. Rp. 1.272.700.000
c. Rp. 1.915.700.000
d. Rp. 2.359.500.000
e. Rp. 3.146.000.000
20. Berdasarkan laporan Laba/Rugi PD Surya Tahun 2018, terdapat gaji karyawan sebesar
Rp. 76.500.000. Dalam gaji terdap at pemberian berbentuk natura sebesar Rp. 6.500.000
dan biaya pengobatan sebesar Rp. 3.750.000. berdasarkan data tersebut, koreksi fiskal
yang dilakukan adalah ....
a. Koreksi negatif Rp. 10.250.000
b. Koreksi positif Rp. 10.250.000
c. Koreksi positif Rp. 70.000.000
d. Koreksi negatif Rp. 72.750.000
e. Koreksi negatif Rp. 76.500.000
21. Berdasarkan Laporan Laba/Rugi PD Purnama Jaya Tahun 2018, dalam biaya promosi
sebesar Rp. 49.500.000 terdapat sumbangan untuk bencana alam sebesar Rp. 5.000.000
dan sumbangan pendidikan Rp. 7.500.000. Berdasarkan data tersebut, koreksi fiskal yang
dilakukan adalah ....
a. Koreksi negatif Rp. 7.500.000
 b. Koreksi negatif Rp. 12.500.000
c. Koreksi positif Rp. 12.500.000
d. Koreksi negatif Rp. 37.000.000
e. Koreksi positif Rp. 37.000.000
22. Data laporan laba/rugi UD Makmur tahun 2018 menunjukkan beban kerugian piutang
sebesar Rp. 32.500.000. Berdasarkan bukti memo diperoleh informasi bahwa sebagian
dari kerugian piutang telah dapat ditagih sebesar Rp. 6.500.000 dan sebesar Rp.
7.500,000 akan dilunasi bulan Januari 2019. Berdasarkan data tersebut jumlah kerugian
piutang setelah koreksi adalah ....
a. Rp. 14.000.000
b. Rp. 18.500.000
c. Rp. 25.000.000
d. Rp. 26.000.000
e. Rp. 32.500.000
23. Data laporan Laba/rugi UD Restu tahun 2018 menunjukkan biaya promosi sebesar Rp,
68.500.000. Berdasarkan bukti memo diperoleh informasi dalam biaya promosi terdapat
sumbangan untuk pendiikan sebesar Rp. 10.000.000 dan sumbangan untuk HUT
kemerdekaan sebesar Rp 2.500.000. Berdasarkan data tersebut, jumlah beban promosi
setelah koreksi adalah ....
a. Rp. 12.500.000
b. Rp. 15.000.000
c. Rp. 56.000.000
d. Rp. 58.500.000
e. Rp. 68.500.000
24. Pajak yang pemungutannya tidak didaftar berdasarkan nomor kohir, tetapi jika ada
peristiwa atau perbuatan tertentu, pembayar pajak dapat melimpahkan beban pajaknya
kepada orang lain merupakan karakteristik pajak pertambahan nilai, yaitu ....
a. Pajak pertambahan nilai
b. Pajak bumi dan bangunan
c. Pajak tak langsung
d. Menggunakan mekanisme pengkreditan
 e. Subjek pajak penghasilan
25. PT Jaya Abadi menjual 1 unit sepeda motor seharga Rp. 19.525.000. Harga tersebut
sudah termasuk PPN (10%). Biaya balik nama Rp. 1.750.000. Berdasarkan transaksi
tersebut Pt Jaya Abadi memungut PPN secara tidak langsung sebesar ....
a. Rp. 1.750.000
b. Rp. 1.775.000
c. Rp. 1.875.000
d. Rp. 19/250.000
e. Rp. 21.025.000
26. Suatu kegiatan mengeluarkan barang kena pajak berwujud dari dalam ke luar daerah
pabean disebut ....
a. Penyerahan barang kena pajak
b. Penyerahan jasa kena pajak
c. Ekspor barang kena pajak
d. Impor barang kena pajak
e. Pemanfaatan barang kena pajak

27. Pajak yang pemungutannya tidak didaftar berdasarkan nomor kohir, tetapi jika ada
peristiwa atau perbuatan tertentu, pembayar pajak dapat melimpahkan beban pajaknya
kepada orang lain merupakan karakteristik pajak pertambahan nilai, yaitu …
a. Pajak tak langsung
b. Subjek pajak penghasilan
c. Menggunakan mekanisme pengkreditan
d. Pajak bumi dan bangunan
e. Pajak pertambahan nilai

28. Pajak pertambahan nilai dikenakan pada setiap mata rantai jalur produksi dan distribusi
barang atau jasa kena pajak. PPN dikenakan berulang - ulang pada setiap mutasi barang
atau jasa kena pajak. Hal ini merupakan karakteristik pajak pertambahan nilai, yaitu …
a. Melalui mekanisme pengkreditan
b. Dikenakan pada setiap rantai distribusi
 c. Pajak objektif
d. Beban konsumen akhir
e. Pajak tak langsung

29. PT. Astra Internasional adalah KPK pabrikan menyerahkan sepeda motor hasil
produksinya kepada PT. Nusantara Sakti, yaitu :
10 unit Sepeda motor Tipe Vario 150 dengan harga @ Rp. 12.000.000,00
15 unit Sepeda motor Tipe Scoopy ADV dengan harga @ Rp. 11.000.000,00
Berdasarkan data tersebut. Berapakah PPnBM atas transaksi pembelian PT. Nusantara
Sakti….
a. Rp. 28.500.000,00
b. Rp. 57.000.000,00
c. Rp. 75.000.000,00
d. Rp. 82.500.000,00
e. Rp. 85.000.000,00

30. Pada tanggal 3 Maret 2020 PT. Bintang membeli 50 unit barang dagang dengan dengan
harga @ Rp. 500.000,00 (harga belum termasuk PPN) secara tunai. PT. Bintang telah
dikukuhkan sebagai Pengusaha Kena Pajak (PKP) sejak 31 Januari 2016. Pembukuan
atas persediaan dilakukan dengan sistem perpetual dan metode FIFO. Selama bulan
Maret 2020. PT. Bintang menjual 20 unit barang dagang secara tunai dengan harga jual
@ Rp. 650.000,00 dan 25 unit barang dengan harga Rp. 700.000,00 secara kredit (belum
termasuk PPN). Berdasarkan data tesebut berapa pajak kurang / lebih bayar …..
a. Rp. 2.550.000,00
b. Rp. 2.050.000,00
c. Rp. 1.550.000,00
d. Rp. 1.050.000,00
 e. Rp. 550.000,00

31. Surat Pemberitahuan Masa Pajak Pertambahan Nilai (SPT MASA PPN) menggunakan
formulir ……
a. 1770 s
b. 1770
c. 1771
d. 1721
e. 1111

ESSAY

32. Berapa jumlah PPN yang harus dibayarkan jika PT Adi Karya menjual barang kena pajak kepada
PT ACE dengan Harga jual Rp. 100.000.000 ?
33. Apa pengertian PPnBM ?
34. Pada tanggal 8 Juli 2020 pabrik mobil HONDA menyerahkan mobil Kijang INNOVA hasil produ
ksi kepada PT NOVA dengan harga Rp. 160.000.000. Mobil kijang INNOVA selain kena PPN te
rmasuk barang mewah tarif 20%. Berapa jumlah PPnBM yang harus dibayar oleh PT NOVA?
35. Data PPN yang harus diinput dalam SPT Masa PPN:
a. PPN keluaran yang dipungut sendiri sebesar Rp. 80.000.000
b. PPN disetor dimuka dalam masa pajak sebesar Rp. 30.000.000
c. PPN masukan yang dapat diperhitungkan sebesar Rp. 56.000.000

Hitunglah besar PPN kurang/lebih bayar?

36. Bagaimana prosedur pengisian SPT Masa PPN 1111 ?

Selamat Mengerjakan