I. INFORMASI UMUM
A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
Nama Perusahaan : UD. ABADI
Alamat : Jl. Ahmad Jais 121 Jakarta.
No. Telepon : (021) 420 0117
No. Faksimili : (021) 420 0117
E-mail address : abadi12@ gmail.com
UD ABADI adalah . perusahaan yang bergerak dalam bidang usaha
jual beli Mesin Kulkas . Perusahaan tersebut membeli barang dagangan
secara kredit/tunai dari beberapa distributor dan kemudian menjualnya
secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para langganan lainnya di
Jakarta. Perusahaan terdaftar di Kantor Pelayanan Pajak Jakarta Timur,
Dadang dengan nomor NPWP dan NPPKP: 09.567.350.071.000 dan
klasifikasi lapangan usaha (KLU) nomor 47411
B.Kebijakan Akuntansi
UD. ABADI mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut :
1. Umum
a. Laporan keuangan disusun sesuai dengan SAK-ETAP
b. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis.
c. Periode akuntansi tahunan, dimulai 1 Januari s.d. 31 Desember
d. Sub periode akuntansi 12 bulan.
e. Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo.
f. Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.
g. Mata uang menggunakan Rupiah
2. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan 11% dari
nilai pembelian.
b. Beban transport ditanggung oleh perusahaan.
c. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas
nilai hutang dan PPN Masukan.
d. Termin pembayaran N/30.
e. Keterlambatan pembayaran hutang didenda 1% dari nilai hutang
(pembelian)..
f. Faktur pembelian yang diterima sesuai dengan Faktur Pajak
Standar.
3. Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas diatas Rp. 1.000.000,00 dibayar dengan cek .
4. Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 11% dari
nilai penjualan.
b. Beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli
c. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas
nilai piutang dan PPN Keluaran.
d. Termin pembayaran yang berlaku adalah N/30 .
e. Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang
(penjualan).
f. Penjualan jasa pelatihan dilakukan secara tunai ditambah 11%
PPN Keluaran.
g. Faktur penjualan yang dibuat sesuai dengan Faktur Pajak
Standar.
5. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas langsung disetor ke Bank BRI.
b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0011-10-
12663 Bank BRI Rawamangun
Fixed Assets :
1-2100 Equipment at Cost peralatan
1-2110 Equipment Accum Dep akumulasi penyusutan peralatan
Current Liabilities :
2-1100 Accounts Payable hutang dagang
2-1200 Expense Payable hutang biaya
2-1300 Income Tax Payable hutang pajak penghasilan (PPh)
2-1400 PPN Payable hutang PPN
2-1500 PPN Outcome PPN Keluaran
2-1600 PPN Income PPN Masukan
Equity :
3-1100 Dadang Capital Modal Dadang
3-1200 Dadang Drawing Prive Dadang
3-1300 Income Summary Ikhtisar laba-rugi
Revenues :
4-1100 Sales penjualan barang dagang
4-1200 Sales Retur retur penjualan
4-1300 Freight Collected pendapatan angkut penjualan
Operating Expenses :
6-1000 Advertising Expenses beban iklan
6-1100 Telephone, Internet & Electricity
Expenses beban telepon,internet dan listrik
6-1200 Store Supplies Expenses beban perlengkapan toko
6-1300 Bad Debts Expenses beban kerugian penghapusan
piutang
6-1400 Depreciation expenses beban depresiasi aktiva tetap
(peralatan)
6-1500 Insurance expense beban asuransi
6-1600 Rent Expense beban sewa toko
6-1700 Wages & Salaries beban upah dan gaji
Daftar Supplier
No. Nama Alamat Telepon
S001 PT Gunung Kawi JL.Palmerah No,100 Jakarta 021 630 8784
S002 PT Bromo Asri Jl.Kalinyamat No.125 Jakarta 021 380 4578
21 630
S003 PT Jaya Putra. Jl. Gudang Timur 178 Jakarta
4190
Price
Qty Item No. Description Total Harga PPN Jumlah
(Rp.)
Kulkas
20 P1125C 4.500.000 90.000.000 9.900.000 99.900.000
Panasonic
Kulkas
15 P2150C 3.500.000 52.500.000 5.775.000 58.275.000
Thosiba
142.500.000 15.675.000 158.175.000
Freight Paid 1.000.000
Total Jumlah 159.175.000
PT BROMO ASRI
Jl. Kalinyamat No. 125
Jakarta Tanggal : 5 Desember 2022
Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
Kulkas
25 P 1125C 4.500.000 112.500.000 12.375.000 124.875.000
Panasonic
Kulkas
20 P 2150C 3.500.000 70.000.000 7.700.000 77.700.000
Thosiba
Total Jumlah 182.500.000 20.075.000 202.575.000
Disetujui oleh : Salesmen : Dibukukan oleh
Dadang Imas
(Dadang) (Imas) (………………)
PT JAYA PUTRA
Jl. Gudang Timur 178
Jakarta Tanggal : 8 Desember 2022
Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
Kulkas
15 P1125C 4.500.000 67.500.000 7.425.000 74.925.000
Panasonic
Kulkas
10 P2150C 3.500.000 35.000.000 3.850.000 38.850.000
Thosiba
102.500.000 11.275.000 113.775.000
Freight Paid 1.250.000
Total Jumlah 115.025.000
NOTA KREDIT
NK-1 Tanggal : 10 Desember 2022
KepadaYth.
UD. ABADI AtasFaktur No. F 324
Jl. Ahmad Jais 121 Tertanggal 8 Desember 2022
Jakarta.
Qty Item No. Description Price (Rp.) Total harga PPN Jumlah
Kulkas
1 P1125C 4.500.000,- 4.500.000 495.000 4.995.000
Panasonic
Kulkas
2 P2150C 3.500.000,- 7.000.000 770.000 7.770.000
Thosiba
11.500.000 1.265.000 12.765.000
UD. ABADI
Jl. Ahmad Jais 121
Jakarta.
DokumenTransaksi No.8
UD. ABADI
Jl. Ahmad Jais 121
Jakarta.
DokumenTransaksi No.9
UD. ABADI
Jl. Ahmad Jais 121
Jakarta.
DokumenTransaksi No.10
UD. ABADI
Jl. Ahmad Jais 121
Jakarta.
.
UD. ABADI
Jl. Ahmad Jais 121
Jakarta.
UD. ABADI
Jl. Ahmad Jais 121
Jakarta.
NOTA KREDIT
No. NK-1 Tanggal : 18 Desember 2022
KepadaYth.
Toko Elita AtasFaktur No. F12.4
Jl.Ujung Timur 55 Tertanggal 17 Desember 2022
Jakarta
Qty Item No. Description Price (Rp.) Total harga PPN Jumlah
Kulkas
2 P1125C 6.500.000,- 13.000.000 1.430.000 14.430.000
Panasonic
Kulkas
2 P2150C 5.500.000,- 11.000.000 1.210.000 12.210.000
Thosiba
24.000.000 2.640.000 26.640.000
UD. ABADI
Jl. Ahmad Jais 121
Jakarta.
DokumenTransaksi No.14
UD. ABADI
Jl. Ahmad Jais 121
Jakarta.
UD. ABADI
Jl. Ahmad Jais 121
Jakarta.
DokumenTransaksi No.16
UD. ABADI
Jl. Ahmad Jais 121
Jakarta.
UD. ABADI
Jl. Ahmad Jais 121
Jakarta.
DokumenTransaksi No.18
UD. ABADI
Jl. Ahmad Jais 121
Jakarta.
DokumenTransaksi No.19
UD. ABADI
Jl. Ahmad Jais 121
Jakarta.
DokumenTransaksi No.20
UD. ABADI
Jl. Ahmad Jais 121
Jakarta.
Debit Credit
No Akun Nama Akun
(Rp.) (Rp.)
1-1100 Cash in Bank 1.127.260.000 -
1-1200 Petty Cash 8.700.000
1-1300 Accounts Receivable 246.000.000
1-1400 Allowance for Doubtful Debt 12.800.000
1-1500 Merchandise Inventory 367.000.000
1-1600 Store Supplies 10.300.000
1-1700 Prepaid Insurance 17.500.000
1-1800 Prepaid Rent 22.500.000
1-2100 Equipment at Cost 22.000.000
1-2110 Equipment Accum Dep 16.500.000
2-1100 Accounts Payable 318.610.000
2-1200 Expense Payable
2-1300 Income Tax Payable
2-1400 PPN Payable
2-1500 PPN Outcome 81.610.000
2-1600 PPN Income 48.760.000
2-2100 Bank BRI Loan 150.000.000
3-1100 Dadang Capital 922.650.000
3-1200 Dadang Drawing 25.400.000
3-1300 Income Summary
4-1100 Sales 1.279.000.000
4-1200 Sales Retur 24.000.000
4-1300 Sales Discount
4-1400 Freight Colected 6.750.000
5-1100 Cost of goods Sold 698.400.000
5-1200 Freight Paid 11.050.000
6-1000 Advertising Expenses 4.400.000
Telephone , Internet&
6-1100 11.400.000
Electricity expenses
6-1200 Store Supplies Expenses 4.950.000
6-1300 Bad Debt Expense
6-1400 Depreciation Expense 16.500.000
(………………………)
UD. ABADI
Jl. Ahmad Jais 121
Jakarta.
Dibukukan oleh :
(………………………)
Dokumen transaksi : 23
UD. ABADI
Jl. Ahmad Jais 121
Jakarta.
(………………………)