Memproses Jurnal Entry

Unit Kompetensi : Memproses jurnal Entry
Kode Unit : M.692000.007.02

Alokasi Waktu : 60 Menit ( 1 jam)
I. PETUNJUK PENGERJAAN
No. KUK INSTRUKSI KERJA DIMENSI

1. 1.1 Periksa kelengkapan naskah soal dan lembar kerja (TMS) TS
2. 1.2 Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam Materi Lomba TS
Kompetensi dan dokumen transaksi
3. 2.1 Bubuhkan Tanda tangan pada jurnal yang telah selesai dikerjakan TS
4. 2.2 Catat semua transaksi keuangan ke dalam buku Jurnal: JRES
a. Jurnal Penjualan
b. Jurnal Penerimaan Kas
c. Jurnal Pembelian
d. Jurnal Pengeluaran Kas
e. Jurnal Umum
f. Jurnal Kas Kecil
5. 2.3 Jumlahkan Total debit dan kredit untuk jurnal-jurnal yang telah dibuat CMS
dan antisipasi jika terjadi jumlah yang tidak sama.
6. 3.1 Kumpulkan kembali Materi Uji Kompetensi dan lembar kerja TS
7. 3.2 Urutkan kembali naskah soal dan lembar kerja sesuai urutan pada point TS
no 4
II. BAHAN DAN ALAT

A. Bahan-bahan yang disediakan oleh panitia
1. Lembar Soal
Berisi informasi tentang informasi perusahaan, kebijakan akuntansi, daftar akun, neraca
saldo tanggal 30 November 2014 dan kartu persediaan.
2. Lembar Dokumen Transaksi
Berisi bukti-bukti transaksi Desember 2014 yang telah diurutkan secara kronologis
berdasarkan tanggal terjadinya transaksi.
3. Lembar Kerja
Berisi lembaran format-format akuntansi yang terdiri dari :
a. Jurnal Penerimaan Kas
b. Jurnal Pengeluaran Kas
c. Jurnal Penjualan
d. Jurnal Pembelian
e. Jurnal Umum
f. Jurnal Kas Kecil
B. Alat-alat yang disediakan peserta

1. Alat-alat tulis
2. Kalkulator
LOMBA ACCEST 2018 MEMPROSES JURNAL ENTRY HALAMAN 1

Profil Perusahaan
Nama Perusahaan : CV HIMA CAM ZONE
Alamat : JL Prof Soedarto Tembalang Semarang,
Jawa Tengah
Kode Pos 53222
Telp. 0281 – 501111
Fax. 0281 – 501212
E-mail : himacam.zone@ind.com
Website : himacam_zone.com
Jenis Usaha : Perdagangan
Spesifikasi Usaha : Perdagangan bermacam-macam Kamera
Secara tunai dan kredit
Mitra Usaha :
1. PT BURSA KAMERA
2. PT ALFA FOTO
3. CV ISTANA KAMERA
4. CV SELALU JAYA SEMARANG
5. TOKO GAJAHMADA PHOTO
6. DG HOUSE
7. BLITZ PHOTOSHOP
Susunan Pengurus :
Direktur Utama : NURUL DEVI ARIYANI, SE, Ak
Direktur Operasional : MUH. AZROIY KHASAN, SST
Direktur Keuangan : SOLINA EKA FIANTI, SE
Direktur Pemasaran : MURNI NINGSIH, SST
Modal CV HIMA CAM ZONE per 31 Desember 2014 sebesar Rp450.000.000. Saat ini modal
disetor oleh 2 (dua) orang, yaitu:
Penyetor Modal Alamat NPWP
Devi Jl Pemuda No. 130, Semarang 09.123.456.7.005.000
Irma Jl MT. Haryono No. 20 Semarang 09.123.456.7.003.000

Ringkasan Kebijakan Akuntansi
1. Penyusunan Laporan Keuangan
Laporan Keuangan disusun berdasarkan prinsip harga perolehan ( SAK ETAP ) dan disajikan setiap
akhir tahun.
2. Kas dan Bank

Untuk pengeluaran sehari-hari dalam jumlah di bawah Rp 1.500.000,- digunakan dana kas kecil yang
dikelola dengan sistem fluktuasi (Fluktuasi Fund System). Sedangkan untuk pengeluaran dalam
jumlah di atas Rp 1.500.000,- digunakan cek atau bilyet giro.
Dana kas kecil ditetapkan sebesar Rp 5.000.000,-
Pengisian kembali dilakukan setiap tanggal 20 untuk setiap bulannya.
Pengeluaran melalui bank dibuatkan Bukti Kas Keluar.
3. Piutang Usaha
Untuk mengantisipasi kemungkinan timbulnya piutang tak tertagih dibentuk cadangan kerugian
piutang. Cadangan dibentuk dengan metode Aanalisis Umur Piutang
4. Persediaan
Pencatatan persediaan barang dagangan menggunakan Sistem Perpetual dengan metode penilaian
FIFO.
5. Aktiva Tetap Berwujud

Aktiva tetap berwujud yang dimiliki oleh perusahaan dicatat berdasarkan prinsip harga perolehan
dan disusutkan dengan metode garis lurus (Straight Line Methode) dan dilakukan setiap bulan.
Untuk Aktiva Tetap yang dibeli dan dihentikan, depresiasi pada bulan tersebut tidak diperhitungkan.
6. PPN Masukan dan PPN Keluaran

PPN yang dibayar saat pembelian barang dagangan dicatat dalam rekening PPN Masukan, saat
penjualan dicatat dalam rekening PPN Keluaran. Pada bulan berikutnya di offset selisihnya
merupakan PPN yang harus dibayar atau PPN yang lebih bayar, apabila ada kelebihan pembayaran
akan dikompensasikan pada bulan berikutnya.
7. Pembelian
Setiap transaksi pembelian dimulai dari permintaan barang kemudian melakukan pesanan pembelian
selanjutnya menerima barang dan setelah itu pemasok mengirimkan tagihan (faktur). Pembelian
dilakukan dari pengusaha kena pajak ( PKP ) diperhitungkan PPnBM 10% dan PPN Masukan ( VAT In )
10% dari Dasar Pengenaan Pajak, termin 5/10, n/30 dan Faktur Pajak diterima setelah barang
diterima. PPN Masukan dicatat dalam akun tersendiri, sedangkan PPnBM dikapitalisasi sebagai harga
pokok barang. Keterlambatan pembayaran utang didenda 1% dari nilai utang (pembelian). Beban
transport ditanggung oleh pembeli dan dibayarkan secara langsung pada perusahaan angkutan.
Pada
8. Penjualan

Setiap terjadi transaksi penjualan perusahaan menerbitkan Faktur Pajak dan memperhitungkan PPN
Keluaran ( VAT Out ) dengan tarif sebesar 10% dari Dasar Pengenaan Pajak, termin 2/10, n/30.
Keterlambatan pembayaran piutang didenda 1% dari nilai piutang.
Nomor / Kode
AKUN
A. BALANCE SHEET
10000. ASSETS
1.1000 Current Assets
1.1100 Cash And Equivalent Cash
11101 Cash In Bank
11102 Petty Cash
1.1200 Receivables
11201 Accounts Receivable
11202 Allowance for uncollectible accounts
11203 Employee Receivable
1.1300 Inventory
11301 Merchandise Inventory
11302 Office Supplies
1.1400 Other Current Assets
11401 Vat In
11402 Accrued Interest Receivable
11403 Prepaid Insurance
11404 Prepaid Rent
1.2000 Non Current Assets
12100 Bond Invesment
13100 Land
1.3200 Building Net
13201 Building at Cost
13202 Building Accumulation Dep.
1.3300 Vehicles Net
13301 Vehicles at Cost
13302 Vehicles Accumulation Dep.
1.3400 Equipment Net
13401 Equipment at Cost
13402 Equipment Accumulation Dep.
20000. LIABILITIES
2.1000 Current Liabilities
21101 Accounts Payable
21102 Accrued Expense
21103 Liability Account for Item Receipts
21104 VAT Out
21105 Income Tax Payable
2.2000 Long-Term Liabilities

22101 Bank Mandiri Loan
30000. EQUITY

31101 Devi’s Capital
31102 Irma’s Caital
31103 Retained Earning
31104 Devi’s Drawing
31105 Irma’s Drawing
31106 Income Summary
B. INCOME STATEMENT
40000. INCOMES
4.1000 Incomes
41101 Sales
41102 Sales Return
41103 Sales Discount
41104 Late Fee Collected
50000. COST OF GOOD SOLD
5.1000 Cost Of Good Sold
51101 Cost Of Goods Sold
51102 Purchases Discount
60000. EXPENSES
6.1000 Sales & Marketing Expense
61101 Wages & Salaries Sales Expense
61102 Uncollectible Expense
61103 Building Depreciation
61104 Vehicles Depreciation
61105 Late Fee Paid
61106 Utilities Expense
61107 Advertising Expense
61108 Rent Expense
61109 Insurance Expense
6.2000 General & Administrative Expense
62101 Wages & Salaries Adm Expense
62102 Equipment Depreciation
62103 Profesional Fees
62104 Repair & Maintenance
62105 Cleaning Service
62106 Postage & Stationary
62107 Supplies Expense
62108 Other’s Expense
80000. OTHER’S INCOME / EXPENSE
8.1000 Other Income
81101 Interest Revenue
81102 Gain on Sales Plant Assets
8.2000 Other Expense
82101 Interest Expense
82102 Bank Service Charge
82103 Loss On Sales Plant Assets
90000. TAXES
91104 Income Tax Expense
Trial Balance
No November 30, 2014
Account Title
Account DEBIT CREDIT
11101 Cash In Bank 313.931.350

11102 Petty Cash 5.000.000
11201 Accounts Receivable 116.820.000
11202 Allowance for Uncollectible Accounts 5.841.000
11203 Employee Receivable 2.250.000
11301 Merchandise Inventory 89.500.000
11302 Office Supplies 2.150.000
11401 VAT In 38.700.000
11402 Accrued Interest Receivable
11403 Prepaid Insurance 13.800.000
11404 Prepaid Rent 61.250.000
12100 Bond Invesment to PT Adzkia 252.000.000
13100 Land 300.000.000
13201 Building 450.000.000
13202 Building Accumulated Dep 223.125.000
13301 Vehicles 399.600.000
13302 Vehicles Accumulated Dep 261.750.000
13401 Equipment 75.000.000
13402 Equipment Accumulated Dep 48.437.500
21101 Accounts Payable 121.000.000
21102 Accrued Payable
21103 Liability Account for Item Receipts
21104 VAT Out 50.300.000
21105 Income Tax Payable
21107 VAT Payable -
22101 Bank Mandiri Loan 203.125.000
31101 Devi's Capital 400.000.000
31102 Irma's Capital 175.000.000
31103 Retained Earning 276.982.500
31104 Devi's Drawing 136.000.000
31105 Irma's Drawing 25.000.000
31106 Income Summary
41101 Sales 1.826.640.000
41102 Sales Return 67.890.000
41103 Sales Discount 24.675.000
41104 Late Fee Collected 7.295.000
51101 Cost Of Good Sold 1.024.730.500
51102 Purchases Discount 40.000.000
61101 Wages & Salaries Sales Expense 19.246.500
61102 Uncollectible Expense
61103 Building Depreciation 20.625.000
61104 Vehicles Depreciation 45.787.500
61105 Late Fee Paid 1.045.000
61106 Utilities Expense 9.870.000
61107 Advertising Expense 4.500.000
61108 Rent Expense
61109 Insurance Expense
62101 Wages & Salaries Adm Expense 57.739.500
62102 Equipment Depreciation 17.187.500
62103 Profesional Fees 30.000.000
62104 Repair & Maintenance 890.000
62105 Cleaning Service 7.459.500
62106 Postage & Stationary 6.913.500
62107 Supplies Expense
62108 Other’s Expense 1.765.000
81101 Interest Revenue 4.000.000
81102 Gain on Sale Plant Assets
82101 Interest Expense
82102 Bank Service Charge
82103 Loss on Sales Plant Assets

91104 Income Tax Expense 14.170.150
JUMLAH 3.639.496.000 3.639.496.000
Catatan Atas Laporan Keuangan
a. Cash in Bank
Cash in Bank merupakan saldo rekening perusahaan di bank BNI 46 Semarang per 30 November 2014.
b. Account Receivable
Merupakan saldo Piutang Dagang per 30 Nopember 2014 termin pembayaran 2/10, n/30, dengan rincian
sebagai berikut :
Tgl Faktur Nilai Penjualan PPN Total
Piutang
1) CV SELALU JAYA SEMARANG 20/05/2014 Rp 32.308.000,00 Rp3.230.800,00
Rp35.538.800,00
2) TOKO GAJAHMADA PHOTO 25/11/2014 Rp 49.429.000,00 Rp4.942.900,00
Rp54.371.900,00
3) DG HOUSE 22/11/2014 Rp 24.463.000,00 Rp2.446.300,00 Rp26.909.300,00
Jumlah Rp106.200.000,00 Rp10.620.000,00
Rp116.820.000,00
c. Employee Receivable
Merupakan saldo piutang karyawan perusahaan per 30 Nopember 2014, dengan rincian sebagai berikut
1) Yutrica Rp 1.500.000,00
2) Rusdiana Rp 750.000,00
Jumlah Rp 2.250.000,00
d. Merchandise Inventory
Merupakan saldo persediaan barang dagangan per 1 Desember 2014, dengan rincian sebagai berikut :
Kode Nama Barang Kuantitas Harga/unit Total Harga Harga Jual/Unit
SN-A50 SONY A5000 10 Rp 2.500.000,00 Rp 25.000.000 Rp 4.250.000,00
FF-A02 FUJIFILM X-A2 KIT 10 Rp 3.700.000,00 Rp 37.000.000 Rp 6.290.000,00
CN-EOS CANON EOS 750 D 5 Rp 5.500.000,00 Rp 27.500.000 Rp 9.350.000,00
Jumlah 25 Rp 89.500.000
e. Bond Invesment
Merupakan Investasi Obligasi pada PT Adzkia pada tanggal 1 Agustus 2014 sebesar nilai nominal Rp
240.000.000,00 dengan harga pasar Rp 252.000.000,00 jatuh tempo 30 November 2017 bunga 10% per
tahun dibayarkan setiap tanggal 15 Juni (untuk periode kupon tanggal 1 Desember – 31 Mei) dan 15
Desember (untuk periode kupon tanggal 1 Juni – 30 November). Amortisasi premium obligasi dilakukan
setiap akhir periode.
f. Account Payable
Merupakan saldo Utang Dagang per 30 Nopember 2014 termin pembayaran 5/10, n/30, dengan rincian
sebagai berikut :
Tgl Faktur Nilai Pembelian PPN Total
Utang
1) PT BURSA KAMERA 28/11/2014 Rp 40.400.000,00 Rp4.040.000,00 Rp44.440.000,00
2) PT ALFA FOTO 25/11/2014 Rp 69.600.000,00 Rp6.960.000,00 Rp76.560.000,00
Jumlah Rp 110.000.000,00 Rp11.000.000,00 Rp121.000.000,00
Bukti Transaksi
DESEMBER 2014
Dokumen Transaksi 01
No. Bukti : KK.01

Tanggal : 01 Desember
2014
BUKTI KAS KELUAR

Jl Prof Soedarto Tembalang Semarang
Dibayarkan kepada : Bagian Penggajian
Jumlah Dibayar : # Empat puluh dua juta tujuh ratus lima puluh ribu rupiah #
Keterangan : Pembayaran gaji karyawan bulan November 2014 dengan
rincian :
Beban Gaji Penjualan Rp 11.250.000,00
Beban Gaji Umum & Adm Rp 33.750.000,00
PPh Pasal 21 yang dipotong Rp 2.250.000,00
Rp 42.750.000,00
Menyetujui,
Solina ningsih
( Solina Eka Fianti, SE ) (Ningsih)
Direktur Keuangan Kasir
No. Bukti : KM.01

2014
No. Bukti : KK.02

BUKTI KAS MASUK Tanggal : 03 Desember
Jl2014
Prof Soedarto Tembalang Semarang
Diterima dari BUKTI
: DG HOUSEKAS KELUAR
# Dua puluh enam juta empat ratus dua puluh ribu rupiah#
Jumlah diterima :
Keterangan : Pelunasan piutang dagang atas penjualan kredit tertanggal 22 November
2014, termin 2/10, n/30 ( dibulatkan ke ratusan penuh )
Rp 26.420.000,00
Menyetujui,
Solina Ningsih
(Solina Eka Fianti, SE) ( Ningsih )
Direktur Keuangan KasirDokumen Transaksi 03
Menyetujui,
solina
LOMBA ACCEST 2018 MEMPROSES JURNAL ENTRY ningsih
HALAMAN 8
(Solina Eka Fianti, SE) (Ningsih)
Dibayarkan Kepada : Sumurboto Stationary
Jumlah Dibayar : # Delapan juta enam ratus lima puluh ribu rupiah#
Keterangan : Pembelian perlengkapan kantor dengan rincian :

- Kertas HVS Rp 3.450.000,00
- Tinta Printer Rp 2.625.000,00
- Buku dan Pulpen Rp 2.575.000,00
Rp. 8.650.000,00
No. Bukti : VKK.01
2014
VOUCHER KAS KECIL

Jl Prof Soedarto Tembalangsemarang
Dibayarkan Kepada : Kantor Pos
Jumlah Dibayar : # Sembilan ratus ribu rupiah#
Keterangan : Pembelian benda-benda pos dengan rincian :

- Materai 6.000 RpBukti
No. 600.000,00: VKK.02
- Materai 3.000 Rp 300.000,00
2014 Rp 900.000,00
VOUCHER KAS KECIL

Menyetujui,
solina ningsih
(Solina E.F, SE) (Ningsih)
Direktur Keuangan Kasir Dokumen Transaksi 05
Menyetujui,
Solina ningsih
(Solina E.F , SE) (Ningsih)
Dibayarkan Kepada : “ Berkah Service “
Jumlah Dibayar : # Enam ratus tujuh puluh ribu rupiah#
Keterangan : Perawatan kendaraan ( penggantian oli dan servis rutin )
Rp 670.000,00
No. Bukti : KK.03

2014
BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Kepada : PT BURSA KAMERA
# Empat puluh dua juta empat ratus dua puluh ribu rupiah#
Jumlah Dibayar :
Keterangan : Pelunasan Utang Dagang atas pembelian kredit tertanggal 28

Nopember 2014
Rp. 42.420.000,00
PT BURSA KAMERA No. Bukti : BK-FB-01
Jl Imam Bonjol No 90 A Semarang Tanggal : 07 Desember
2014 Menyetujui,
solina ningsih
Kepada :(Solina
CV HIMAE.F,CAM
SE) ZONE (Ningsih)
Direktur Keuangan
JL PROF SOEDARTO TEMBALANG Kasir
SEMARANG
FAKTUR PENJUALAN
No. Nama Barang Jumlah Satuan DokumenTotal
Harga Satuan Transaksi 07
Harga
1 Sony A5000 10 unit Rp 2.500.000,00 Rp 25.000.000,00
2 Fujifilm X-A2 KIT 7 unit Rp 3.700.000,00 Rp 25.900.000,00
3 Canon E0S 750 D 12 unit Rp 5.500.000,00 Rp 66.000.000,00
Total Rp 116.900.000,00
PPNBM Rp 11.690.000,00
Late Fee 1% PPN Rp 11.690.000,00
Piutang Rp 140.280.000,00
Dagang
Menyetujui,
Supriyani
LOMBA ACCEST 2018 MEMPROSES JURNAL ENTRY
Andre Putu
HALAMAN 10
(supriyani, SE, M.Si ) ( Andre Putu )

Dokumen Transaksi 8
Jl Prof Soedarto Tembalang

Semarang No. Bukti : FJ.01
2014
Kepada : DG HOUSE
Jl. Dr Cipto Blok A No 45B
Semarang
FAKTUR PENJUALAN
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 Sony A5000 10 unit Rp 4.250.000,00 Rp. 42.500.000,00
Total Rp 192.780.000,00
PPN 10% Rp 19.278.000,00
Late Fee 1%
Piutang Rp 212.058.000,00
Dagang
No. Bukti : VKK.03
2014 Menyetujui,
Murni Hanif
(Murni Ningsih, SST) VOUCHER KAS KECIL (Hanif Nugroho)
Jl Prof Soedarto
DirekturTembalangsemarang
Pemasaran Koord. Pemasaran
Dokumen Transaksi 9
Dibayarkan
Jumlah kepada
dibayar : BNI e-Payment
Keterangan Menyetujui, : Pembayaran beban utilitas bulan Nopember 2014, dengan rincian sbb :
# Satu juta tiga ratus lima puluh ribu rupiah #
- Listrik Rp 550.000,00
- Air Rp 400.000,00
solina - Telp Rp 400.000,00 ningsih
Rp. 1.350.000,00
No. Bukti : KM.02

2014
BUKTI KAS MASUK

Jl Prof Soedarto Tembalangsemarang
Diterima dari : Karyawan Yutrica
Jumlah diterima : “ Satu juta lima ratus ribu rupiah “
Keterangan : Penerimaan piutang karyawan
Rp. 1.500.000,00
Menyetujui,
solina ningsih
No. Bukti : KK.04
2014 Direktur Keuangan Kasir
BUKTI KAS KELUAR Dokumen Transaksi 11
Dibayarkan Kepada : Kas Negara ( via Bank Jateng )

Jumlah Dibayar :
#Tujuh Belas juta tiga ratus lima puluh ribu rupiah#
Keterangan : Pembayaran pajak masa Nopember 2014 dengan rincian

sbb:
- Utang PPh Karyawan Rp 2.250.000,00
Menyetujui, - PPh Badan bulan nopember Rp 3.500.000,00
Solina - PPN Keluaran ningsih
Rp 50.300.000,00
LOMBA ACCEST 2018 MEMPROSES JURNAL -ENTRY
PPN Masukan (Rp 38.700.000,00)
HALAMAN 12
Rp 17.350.000,00
No. Bukti : KK.05

2014
BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Kepada : Irma
# dua juta lima ratus ribu rupiah #

Jumlah Dibayar :
Keterangan : pengambilan untuk keperluan pribadi.

Rp. 2.500.000,00
Menyetujui,
solina ningsih
Direktur Keuangan Kasir Dokumen Transaksi 13
No. Bukti : KM.03

2014
BUKTI KAS MASUK

Diterima dari : PT Adzkia
Jumlah diterima : “Dua belas juta rupiah “
Keterangan : Penerimaan bunga atas investasi obligasi dari PT Adzkia
Rp. 12.000.000,00
Menyetujui,
solina ningsih
(Solina
LOMBA ACCEST E.F,
2018 SE)MEMPROSES JURNAL ENTRY (Ningsih)
HALAMAN 13
No. Bukti : KM. 04

2014
BUKTI KAS MASUK

Dibayarkan kepada : Mitshubishi Dealer, Semarang
\ # Empat Puluh Juta Rupiah #

Jumlah dibayar :
Keterangan : Penjualan kendaraan Pick Up jenis Grand Max PU
Rp 40.000.000,00
Menyetujui,
Solina ningsih
CV ISTANA KAMERA No. Bukti : IK.FB.03

Jl Setiabudi no 78 B Semarang Tanggal : 18 Desember
2014
Kepada : CV HIMA CAM ZONE

JL PROF SOEDARTO TEMBALANG
SEMARANG
FAKTUR PENJUALAN
1 Sony A5000 6 unit Rp 2.650.000,00 Rp 15.900.000,00
Total Rp 86.150.000,00
PPNBM Rp 8.615.000,00
Late Fee 1 % PPN Rp 8.615.000,00
Piutang Rp 103.380.000,00
Dagang
Menyetujui,
Tasyarini
LOMBA ACCEST 2018 MEMPROSES JURNAL ENTRY
Maulana Ariq
HALAMAN 14
(Tasyarini SE, M.Si ) ( Maulana Ariq)
Direktur Pemasaran Koord. Pemasaran
No. Bukti : FJ.02

Semarang Tanggal : 19 Desember
2014
Kepada : TOKO GAJAHMADA PHOTO

Jl P. Diponegara KM 2 No. 36-38
Semarang
FAKTUR PENJUALAN
1 Sony A5000 5 unit Rp 4.250.000,00 Rp. 21.250.000,00
Total Penjualan Rp 71.400.000,00
PPN 10% Rp 7.140.000,00
Late Fee 1%
Piutang Dagang Rp 78.540.000,00
Menyetujui,
murni Hanif
(Murni Ningsih, SST) (Hanif Nugroho)
CV ISTANA KAMERA No. Bukti : IK.NK-01

Jl Setiabudi no 78 B Semarang Tanggal : 21 Desember 2014

SEMARANG
NOTA KREDIT
1 Fujifilm X-A2 KIT 1 Unit Rp 3.750.000,00 Rp 3.750.000,00
2 Canon E0S 750 D 1 Unit Rp 5.500.000,00 Rp 5.500.000,00
Total Rp 9.250.000,00
PPNBM Rp 925.000,00
Late Fee 1 %
PPN Rp 925.000,00
Total Piutang Rp 11.100.000,00
Menyetujui,
Tasyarini Maulana Ariq
(Tasyarini SE, M.Si ) ( Maulana Ariq)

No. Bukti : NK.01

2014
Kepada : TOKO GAJAHMADA PHOTO

Jl P. Diponegara KM 2 No. 36-38
Semarang
NOTA KREDIT
1 Sony A5000 1 unit Rp 4.250.000,00 Rp. 4.250.000,00
2 Fujifilm X-A2 1 unit Rp 6.290.000,00 Rp 6.290.000,00
KIT
Total Penjualan Rp 10.540.000,00
PPN 10% Rp 1.054.000,00
Piutang Dagang Rp 11.594.000,00
Menyetujui,
Murni Hanif
Direktur Pemasaran Dokumen Transaksi 19
Koord. Pemasaran
No. Bukti : KK.06

2014
BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Kepada : Kasir Kas Kecil
# Dua juta sembilan ratus dua puluh ribu rupiah #

Jumlah Dibayar :
No. Bukti : KM.05
Keterangan : Pembayaran untuk pengisian kas kecil.
2014
Rp. 2.920.000,00
Kepada : Penjualan tunai

Menyetujui, NOTA KONTAN
No.
1
Solina Nama Barang
Sony A5000
Jumlah
2
Satuan
unit
Harga Satuan
ningsih
Total Harga
Rp 4.250.000,00 Rp. 8.500.000,00
2 (Solina E.F, SE)
Fujifilm X-A2 KIT 3 unit Rp 6.290.000,00(Ningsih )
Rp 18.870.000,00
3 Direktur Keuangan
Canon E0S 750 D 1 unit Kasir
Rp 9.350.000,00 Rp 9.350.000,00
Total Rp 36.720.000,00
Penjualan
Rabat 20% Rp 29.376.000,00
PPN 10% Rp 2.937.600,00
Kas Rp 32.313.600,00
Menyetujui,
murni Hanif

No. Bukti : KK.07

Tanggal : 26
Desember 2014
BUKTI KAS KELUAR

Diterima dari : PT BURSA KAMERA
#Seratus Empat Puluh Juta dua ratus delapan puluh Ribu Rupiah”
Jumlah diterima :
No. Bukti : KK.08

Keterangan : Pelunasan Utang Dagang atas penjualan tanggal 8 Desember 2014.
2014
Rp140.280.000,00
BUKTI KAS KELUAR
Menyetujui,
solina ningsih
Menyetujui,
Solina ningsih
Dibayar kepada : Nabaru Tax Consultant
# Lima juta delapan ratus delapan puluh ribu rupiah #

Jumlah Dibayar :
Keterangan : Jasa konsultan perpajakan bulan Nopember dan Desember 2014

@ Rp 3.000.000,00 ( PPh pasal 23 yang dipotong 2% )
Rp 5.880.000,00
No. Bukti : VKK.04

2014
VOUCHER KAS KECIL

Dibayarkan Kepada : “ Dewa Printing ”
Jumlah Dibayar : # Satu juta dua ratus lima puluh ribu rupiah#
Keterangan : Pembuatan Brosur untuk pemasaran produk.
No. Rp 1.250.000,00
Bukti : VKK.05
2014
Menyetujui, VOUCHER KAS KECIL
solina ningsih
Jl Prof Soedarto
(SolinaTembalang Semarang
Eka F, SE) (Ningsih )
Menyetujui,
Dibayarkan Kepada : Perusahaan Jasa Angkut “J&T”
Solina ningsih
Jumlah Dibayar : # Tiga ratus lima puluh ribu rupiah#
Keterangan : Pembayaran untuk jasa angkut pembelian barang dagang bulan

Desember 2014.
Rp 350.000,00
PT ALFA FOTO No. Bukti : AF.FB-05

Jl Srondol Blok C No 08 A Semarang Tanggal : 29 Desember
2014

SEMARANG
FAKTUR PENJUALAN
1 Sony A5000 6 unit Rp 2.550.000,00 Rp 15.300.000,00
Total Rp 60.150.000,00
PPNBM Rp 6.015.000,00
No. Bukti : KM.06
Late fee 1 % PPN Rp 6.015.000,00
Piutang Rp 72.180.000,00
2014
Dagang
Menyetujui,
Saiful BUKTI KAS MASUK Tono
Jl(Saiful
Prof Soedarto
Hadi SE,Tembalang
M.Si ) Semarang ( M. Tono )
Jumlah diterima :
Diterima dari : TOKO GAJAHMADA PHOTO
Keterangan : Pelunasan Piutang Dagang atas penjualan tanggal 19 Desember 2014, term
2/10,
#Tujuhn/30.
puluh delapan juta lima ratus empat puluh ribu rupiah
Menyetujui,
solina
LOMBA ACCEST 2018 MEMPROSES JURNAL ENTRY ningsih
HALAMAN 19
Rp 66.946.000
No. Bukti : FJ.03
2014
Kepada : BLITZ PHOTOSHOP

JL NGESREP BARAT NO 23
SEMARANG
FAKTUR PENJUALAN
1 Sony A5000 3 unit Rp 4.250.000,00 Rp 12.750.000,00
Total Rp 78.370.000,00
PPN 10% Rp 7.837.000,00
Late fee 1 %
Piutang Rp 86.207.000,00
Dagang
Menyetujui,
Pujiani Hanif
(Murni Ningih, SST) (Hanif Nugroho)
Direktur Pemasaran Koord.
No. Bukti Pemasaran
: BM.01
2014 Dokumen Transaksi 28
BUKTI MEMORIAL
Penjelasan Transaksi : Sebagian produk akan dijadikan hadiah yang akan disumbangkan
kepada beberapa yayasan sosial dengan rincian sebagai berikut:
Canon E0S 750 D 3 unit Rp Rp 18.150.000,00
6.050.000,00
Rp 18.150.000,00
Menyetujui,
Catatan: dimasukkan ke akun Other Expense
Solina ningsih
(Solina E.F , SE) (Ningsih )
No. Bukti : KK.09

2014
BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada : Bank BNI 46 Cabang Semarang
Jumlah Dibayar : # Lima juta tujuh ratus lima puluh ribu rupiah #
Keterangan : Angsuran pinjaman Bank Mandiri sebesar Rp 5.000.000,00 serta

bunga pinjaman 15%/tahun sebesar Rp 750.000,00
Rp 5.750.000,00
Menyetujui,
Solina ningsih

CV HIMA CAM ZONE
INVENTORY CARD
Des-14
NAME : CANON E05 750 D KODE : CN-EOS

DECEMBER, 2014
( In Rupiah ) METODE : FIFO
IN OUT BALANCE
DATE INVOICE NO DESCRIPTION
UNIT PRICE TOTAL UNIT PRICE TOTAL UNIT PRICE TOTAL
1 Opening Balance 5 5.500.000 27.500.000
7 BK.FB-01 PT BURSA KAMERA 12 6.050.000 72.600.000 5 5.500.000 27.500.000
12 6.050.000 72.600.000
7 FJ.01 DG HOUSE 5 5.500.000 27.500.000 -
FJ.01 3 6.050.000 18.150.000 9 6.050.000 54.450.000
18 IK.FB-03 CV ISTANA KAMERA 8 6.050.000 48.400.000 17 6.050.000 102.850.000
19 FJ.02 TOKO GAJAHMADA PHOTO 2 6.050.000 12.100.000 15 6.050.000 90.750.000
21 IK.NK-01 CV ISTANA KAMERA (1) 6.050.000 (6.050.000) - 14 6.050.000 84.700.000
23 KM.05 Penjualan tunai 1 6.050.000 6.050.000 13 6.050.000 78.650.000
29 AF.FB-05 PT ALFA FOTO 6 6.160.000 36.960.000 - 13 6.050.000 78.650.000
- 6 6.160.000 36.960.000
30 FJ.03 BLIZT PHOTOSHOP 5 6.050.000 30.250.000 8 6.050.000 48.400.000
6 6.160.000 36.960.000
30 BM.01 HADIAH 3 6.050.000 18.150.000 5 6.050.000 30.250.000
6 6.160.000 36.960.000
-
11 - 67.210.000
LOMBA ACESS 2018 MEMPROSES ENTRY JURNAL HALAMAN 22

NAME : FUJIFILM X-A2 KIT KODE : FF-A02
DECEMBER, 2014
IN OUT BALANCE
1 OPENING BALANCE 10 3.700.000 37.000.000
7 4.070.000 28.490.000
7 FJ.01 DG HOUSE 10 3.700.000 37.000.000 -
FJ.01 2 4.070.000 8.140.000 5 4.070.000 20.350.000
7 4.125.000 28.875.000
21 IK.NK-01 CV ISTANA KAMERA (1) 4.125.000 (4.125.000) 6 4.125.000 24.750.000
22 NK.01 TOKO GAJAHMADA PHOTO (1) 4.070.000 (4.070.000) 6 4.125.000 24.750.000
1 4.070.000 4.070.000
1 4.070.000 4.070.000
29 AF.FB-05 PT ALFA FOTO 3 4.125.000 12.375.000 6 4.125.000 24.750.000
1 4.070.000 4.070.000
1 4.070.000 4.070.000
4 - 16.445.000

NAME : SONY A5000 KODE : SN-A50
DECEMBER, 2014
IN OUT BALANCE
1 OPENING BALANCE 10 2.500.000 25.000.000
10 2.750.000 27.500.000
7 FJ.01 DG HOUSE 10 2.500.000 25.000.000 -
- - - 10 2.750.000 27.500.000
6 2.915.000 17.490.000
6 2.915.000 17.490.000
22 NK.01 TOKO GAJAHMADA PHOTO (1) 2.750.000 (2.750.000) 6 2.750.000 16.500.000
6 2.915.000 17.490.000
6 2.915.000 17.490.000
29 AF.FB-05 PT ALFA FOTO 6 2.805.000 16.830.000 4 2.750.000 11.000.000
6 2.915.000 17.490.000
6 2.805.000 16.830.000
- - 6 2.915.000 17.490.000
6 2.805.000 16.830.000
13 - 37.070.000


Memproses Jurnal Entry

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Memproses Jurnal Entry

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

Unit Kompetensi : Memproses jurnal Entry

Kode Unit : M.692000.007.02

No. KUK INSTRUKSI KERJA DIMENSI

II. BAHAN DAN ALAT

B. Alat-alat yang disediakan peserta

LOMBA ACCEST 2018 MEMPROSES JURNAL ENTRY HALAMAN 1

LOMBA ACCEST 2018 MEMPROSES JURNAL ENTRY HALAMAN 2

2. Kas dan Bank

5. Aktiva Tetap Berwujud

6. PPN Masukan dan PPN Keluaran

LOMBA ACCEST 2018 MEMPROSES JURNAL ENTRY HALAMAN 3

2.2000 Long-Term Liabilities

LOMBA ACCEST 2018 MEMPROSES JURNAL ENTRY HALAMAN 4

11101 Cash In Bank 313.931.350

LOMBA ACCEST 2018 MEMPROSES JURNAL ENTRY HALAMAN 6

Catatan Atas Laporan Keuangan

No. Bukti : KK.01

BUKTI KAS KELUAR

No. Bukti : KM.01

No. Bukti : KK.02

Keterangan : Pembelian perlengkapan kantor dengan rincian :

VOUCHER KAS KECIL

Keterangan : Pembelian benda-benda pos dengan rincian :

VOUCHER KAS KECIL

Jumlah Dibayar : # Enam ratus tujuh puluh ribu rupiah#

Keterangan : Perawatan kendaraan ( penggantian oli dan servis rutin )

No. Bukti : KK.03

BUKTI KAS KELUAR

Keterangan : Pelunasan Utang Dagang atas pembelian kredit tertanggal 28

(supriyani, SE, M.Si ) ( Andre Putu )

Jl Prof Soedarto Tembalang

No. Bukti : KM.02

BUKTI KAS MASUK

Keterangan : Penerimaan piutang karyawan

BUKTI KAS KELUAR Dokumen Transaksi 11

Jl Prof Soedarto Tembalang Semarang

Dibayarkan Kepada : Kas Negara ( via Bank Jateng )

Keterangan : Pembayaran pajak masa Nopember 2014 dengan rincian

No. Bukti : KK.05

BUKTI KAS KELUAR

# dua juta lima ratus ribu rupiah #

Keterangan : pengambilan untuk keperluan pribadi.

No. Bukti : KM.03

BUKTI KAS MASUK

Keterangan : Penerimaan bunga atas investasi obligasi dari PT Adzkia

No. Bukti : KM. 04

BUKTI KAS MASUK

\ # Empat Puluh Juta Rupiah #

CV ISTANA KAMERA No. Bukti : IK.FB.03

Kepada : CV HIMA CAM ZONE

No. Bukti : FJ.02

Kepada : TOKO GAJAHMADA PHOTO

CV ISTANA KAMERA No. Bukti : IK.NK-01

Kepada : CV HIMA CAM ZONE

LOMBA ACCEST 2018 MEMPROSES JURNAL ENTRY HALAMAN 15

No. Bukti : NK.01

Kepada : TOKO GAJAHMADA PHOTO

No. Bukti : KK.06

BUKTI KAS KELUAR

# Dua juta sembilan ratus dua puluh ribu rupiah #

Kepada : Penjualan tunai

(Murni Ningsih, SST) (Hanif Nugroho)

No. Bukti : KK.07