Scribd Logo
Unggah

Selamat datang di Scribd!

  • Studi Kasus 3 Adm Pajak

    Diunggah oleh

    Puput tri Maharani
    539 tayangan4 halaman

    Judul Asli

    Studi kasus 3 adm pajak

    Hak Cipta

    © © All Rights Reserved

    Format Tersedia

    XLSX, PDF, TXT atau baca online dari Scribd

    Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

    Apakah konten ini tidak pantas?

    Laporkan Dokumen Ini

    Hak Cipta:

    © All Rights Reserved
    Unduh sebagai XLSX, PDF, TXT atau baca online dari Scribd
    Tandai sebagai konten tidak pantas
    539 tayangan4 halaman

    Studi Kasus 3 Adm Pajak

    Diunggah oleh

    Puput tri Maharani

    Hak Cipta:

    © All Rights Reserved
    Unduh sebagai XLSX, PDF, TXT atau baca online dari Scribd
    Tandai sebagai konten tidak pantas
    dari 4

    PT SUKSES MAKMUR

    Rekonsiliasi Fiskal Penghitungan Laba/Rugi


    Tahun Pajak 2018

    Rekonsiliasi Fiskal
    Menurut Akuntansi
    Koreksi Positif
    Peredaran bruto Rp 37,500,000,000
    Harga Pokok Penjualan Rp 30,831,397,000
    Laba bruto Rp 6,668,603,000
    Biaya Usaha:
    Biaya Gaji Karyawan Rp 964,350,000 Rp 5,100,000
    Biaya Pemeliharaan Aset Tetap Rp 466,500,000
    Biaya Bunga Bank Rp 350,000,000
    Biaya Listrik/Gas/Air Rp 256,680,000
    Biaya Telepon/Faks Rp 319,500,000
    Biaya perjalanan dinas Rp 425,000,000 Rp 596,000
    Biaya Alat Tulis Kantor Rp 72,000,000
    Biaya Promosi Rp 570,000,000 Rp 5,000,000
    Biaya Konsultan Rp 195,000,000
    Biaya Perjamuan Rp 526,500,000
    Biaya Keamanan Rp 45,000,000
    Sumbangan Pendidikan Rp 375,000,000
    Biaya Penyusutan Aset Tetap Rp 542,700,000
    Biaya Representasi Rp 65,798,000 Rp 65,798,000
    Outbound Karyawan Rp 85,950,000
    Piutang Tak Tertagih Rp -
    Total Biaya Usaha Rp 5,259,978,000
    Laba (Penghasilan) neto Rp 1,408,625,000 Rp 76,494,000

    Menghitung pajak penghasilan PT SUKSES MAKMUR:


    Penghasilan Neto Fiskal Rp 1,424,619,000
    Kompensasi rugi tahun sebelumnya Rp 135,000,000
    penghasilan kena pajak Rp 1,289,619,000

    Kompensasi kerugian:
    Rugi tahun 2015 Rp 150,000,000
    Rugi tahun 2016 Rp 75,000,000
    Saldo Rugi Rp 75,000,000
    Rugi Tahun2017 Rp 60,000,000
    Saldo Rugi Rp 135,000,000

    Mendapat Fasilitas: 4.800.000.000 x 1.424.619.000:37.500.000.000 = 182.35


    Tidak Mendapat Fasilitas: 1.424.619.000-182.351.232 = 1.242.267.768

    Pajak yang harus dibayar: 50% x 25% x Rp 182.351.232 =


    25% x Rp 1.242.267.768 =

    PPh Pasal 25
    PPh Terutang:
    Laba/Rugi

    Rekonsiliasi Fiskal
    Menurut Fiskal
    Koreksi Negatif
    Rp 37,500,000,000
    Rp 30,831,397,000
    Rp 6,668,603,000

    Rp 959,250,000
    Rp 466,500,000
    Rp 350,000,000
    Rp 256,680,000
    Rp 319,500,000
    Rp 424,404,000
    Rp 72,000,000
    Rp 565,000,000
    Rp 195,000,000
    Rp 526,500,000
    Rp 45,000,000
    Rp 375,000,000
    Rp 542,700,000
    Rp -
    Rp 85,950,000
    Rp 60,500,000 Rp 60,500,000
    Rp 5,243,984,000
    Rp 60,500,000 Rp 1,424,619,000

    00 x 1.424.619.000:37.500.000.000 = 182.351.232
    00-182.351.232 = 1.242.267.768

    Rp 182.351.232 = Rp 22,793,904
    42.267.768 = Rp 310,566,942
    Rp 333,360,846
    Rp 84,000,000
    Rp 249,360,846

    Anda mungkin juga menyukai