1.

NERACA SALDO
PT QUICK MEAL
NERACA SALDO
PER 30 JUNI 2019

NO AKUN NAMA AKUN DEBIT KREDIT

110 Kas Rp 204,580,000
111 Piutang Dagang Rp 259,600,000
114 Persediaan Bahan Baku Rp 343,980,000
115 Persediaan Barang Dalam Proses Rp 290,220,000
116 Persediaan Produk Jadi Rp 568,260,000
117 Persediaan Bahan Penolong Rp 53,130,000
118 Perlengkapan Rp 33,600,000
119 Sewa Dibayar Dimuka Rp 60,000,000
120 Mesin Rp 925,000,000
121 Akum. Peny. Mesin Rp 52,500,000
210 Utang Dagang Rp 192,150,000
211 Utang Wesel Rp 43,050,000
220 Utang Bank Rp 210,000,000
310 Modal Saham Rp 420,000,000
311 Laba Ditahan Rp 2,000,000,000
410 Penjualan Rp 2,081,142,000
411 Retur Penjualan Rp 15,960,000
412 Potongan Penjualan Rp 18,690,000
420 Pendapatan Bunga
510 Pembelian Bahan Baku Rp 608,242,000
511 Beban Angkut Pembelian Rp 17,220,000
512 Retur Pembelian Rp 5,040,000
513 Potongan Pembelian Rp 2,730,000
520 BTKL Rp 447,800,000
530 BTKTL Rp 43,050,000
531 Beban Reparasi Mesin Rp 9,660,000
532 BOP Lain-Lain Rp 59,010,000
610 Beban Pemasaran Rp 64,680,000
650 Ihktisar Biaya Produksi
620 Beban ADM & Umum Rp 73,080,000
630 Beban Bunga Rp 12,180,000
640 Beban Umum Lain-Lain Rp 898,670,000
650 Ihktisar Laba/Rugi
Rp 5,006,612,000 Rp 5,006,612,000
2. JURNAL PENYESUAIAN
PT QUICK MEAL
JURNAL PENYESUAIAN
PER 30 JUNI 2019

NO TGL NAMA AKUN REF DEBIT KREDIT

1 30 Beban ADM Dan Umum Rp 1,323,000
Pendapatn Bunga Rp 1,113,000
Kas Rp 210,000
2 30 Kas Rp 3,780,000
Pitang Dagang Rp 3,780,000
3 30 Beban Umum Lain-Lain Rp 2,596,000
Pitang Dagang Rp 2,596,000
4 30 BOP Lain- Lain Rp 2,625,000
Beban Pemasaran Rp 1,050,000
Beban ADM Dan Umum Rp 1,575,000
Sewa Dibayar Dimuka Rp 5,250,000
5 30 Ikhtisar Biaya Produksi Rp 531,100,000
Persediaan Bahan Penolong Rp 531,100,000
Persediaan Bahan Penolong Rp 27,930,000
Ikhtisar Biaya Produksi Rp 27,930,000
6 30 BOP lain- Lain Rp 3,360,000
Beban Pemasaran Rp 1,344,000
Beban ADM Dan Umum Rp 2,016,000
Perlengkapan Rp 6,720,000
7 30 Beban Reparasi Mesin Rp 15,416,667
Akum. Peny. Mesin Rp 15,416,667
8 30 ikhtisar Biaya Produksi Rp 343,980,000
Persediaan Bahan Baku Rp 343,980,000
Persediaa Bahan Baku Rp 258,300,000
Ikhtisar Biaya Produksi Rp 258,300,000
9 30 Ikhtisar Biaya Produksi Rp 290,220,000
Persediaan Barang Dalam Proses Rp 290,220,000
Persediaan Barang Dalam Proses Rp 390,600,000
Ikhtisar Biaya Produksi Rp 390,600,000
10 30 Ikhtisar Laba/Rugi Rp 568,260,000
Persediaan Barang Jadi Rp 568,260,000
Persediaan Barang Jadi Rp 390,600,000
Ikhtisar Laba/Rugi Rp 390,600,000

TOTAL Rp 2,836,075,667 Rp 2,836,075,667

3. NERACA LAJUR

NERACA SALDO
NO AKUN NAMA AKUN
DEBIT
110 Kas Rp 204,580,000
111 Piutang Dagang Rp 259,600,000
114 Persediaan Bahan Baku Rp 343,980,000
115 Persediaan Barang Dalam Proses Rp 290,220,000
116 Persediaan Produk Jadi Rp 568,260,000
117 Persediaan Bahan Penolong Rp 53,130,000
118 Perlengkapan Rp 33,600,000
119 Sewa Dibayar Dimuka Rp 60,000,000
120 Mesin Rp 925,000,000
121 Akum. Peny. Mesin
210 Utang Dagang
211 Utang Wesel
220 Utang Bank
310 Modal Saham
311 Laba Ditahan
410 Penjualan
411 Retur Penjualan Rp 15,960,000
412 Potongan Penjualan Rp 18,690,000
420 Pendapatan Bunga
510 Pembelian Bahan Baku Rp 608,242,000
511 Beban Angkut Pembelian Rp 17,220,000
512 Retur Pembelian
513 Potongan Pembelian
520 BTKL Rp 447,800,000
530 BTKTL Rp 43,050,000
531 Beban Reparasi Mesin Rp 9,660,000
532 BOP Lain-Lain Rp 59,010,000
610 Beban Pemasaran Rp 64,680,000
650 Ihktisar Biaya Produksi
620 Beban ADM & Umum Rp 73,080,000
630 Beban Bunga Rp 12,180,000
640 Beban Umum Lain-Lain Rp 898,670,000
650 Ihktisar Laba/Rugi
Rp 5,006,612,000
 PT QUICK MEAL
NERACA LAJUR
PER 30 JUNI 2019
NERACA SALDO PENYESUAIAN NERACA SALDO DISESUAIKAN
KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT
Rp 3,780,000 Rp 210,000 Rp 208,150,000
Rp 6,376,000 Rp 253,224,000
Rp 258,300,000 Rp 343,980,000 Rp 258,300,000
Rp 390,600,000 Rp 290,220,000 Rp 390,600,000
Rp 390,600,000 Rp 568,260,000 Rp 390,600,000
Rp 27,930,000 Rp 53,130,000 Rp 27,930,000
Rp 6,720,000 Rp 26,880,000
Rp 5,250,000 Rp 54,750,000
Rp 925,000,000
Rp 52,500,000 Rp 15,416,667
Rp 192,150,000
Rp 43,050,000
Rp 210,000,000
Rp 420,000,000
Rp 2,000,000,000
Rp 2,081,142,000
Rp 15,960,000
Rp 18,690,000
Rp 1,113,000
Rp 608,242,000
Rp 17,220,000
Rp 5,040,000
Rp 2,730,000
Rp 447,800,000
Rp 43,050,000
Rp 15,416,667 Rp 25,076,667
Rp 5,985,000 Rp 64,995,000
Rp 2,394,000 Rp 67,074,000
Rp 687,330,000 Rp 676,830,000 Rp 687,330,000
Rp 4,914,000 Rp 77,994,000
Rp 12,180,000
Rp 2,596,000 Rp 901,266,000
Rp 568,260,000 Rp 390,600,000 Rp 568,260,000
Rp 5,006,612,000 Rp 2,358,105,667 Rp 2,358,105,667 Rp 6,090,571,667

Rp -
 PT QUICK MEAL
NERACA LAJUR
PER 30 JUNI 2019
ACA SALDO DISESUAIKAN HARGA POKOK PRODUKSI
KREDIT DEBIT KREDIT

Rp 67,916,667
Rp 192,150,000
Rp 43,050,000
Rp 210,000,000
Rp 420,000,000
Rp 2,000,000,000
Rp 2,081,142,000

Rp 1,113,000
Rp 608,242,000
Rp 17,220,000
Rp 5,040,000 Rp 5,040,000
Rp 2,730,000 Rp 2,730,000
Rp 447,800,000
Rp 43,050,000
Rp 25,076,667
Rp 64,995,000

Rp 676,830,000 Rp 687,330,000 Rp 676,830,000

Rp 390,600,000
Rp 6,090,571,667 Rp 1,893,713,667 Rp 684,600,000
Rp 1,209,113,667
Rp 1,893,713,667 Rp 1,893,713,667
 LABA/RUGI NERACA
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
Rp 208,150,000
Rp 253,224,000
Rp 258,300,000
Rp 390,600,000
Rp 390,600,000
Rp 27,930,000
Rp 26,880,000
Rp 54,750,000
Rp 925,000,000
Rp 67,916,667
Rp 192,150,000
Rp 43,050,000
Rp 210,000,000
Rp 420,000,000
Rp 2,000,000,000
Rp 2,081,142,000
Rp 15,960,000
Rp 18,690,000
Rp 1,113,000

Rp 67,074,000

Rp 77,994,000
Rp 12,180,000
Rp 901,266,000
Rp 568,260,000 Rp 390,600,000
Rp 1,661,424,000 Rp 2,472,855,000 Rp 2,535,434,000 Rp 2,933,116,667
Rp 1,209,113,667 Rp 2,472,855,000 Rp 397,682,667
Rp 2,870,537,667
Rp 397,682,667
Rp 2,870,537,667 Rp 2,870,537,667 Rp 2,933,116,667 Rp 2,933,116,667
4. LAPORAN KEUANGAN

PT QUICK MEAL
LAPORAN HARGA POKOK PRODUKSI
PER 30 JUNI 2019

BIAYA BAHAN BAKU

PERSEDIAAN BAHAN BAKU AWAL
PEMBELIAN BAHAN BAKU Rp 608,242,000
RETUR PEMBELIAN Rp 5,040,000
POTONGAN PEMBELIAN Rp 2,730,000
PEMBELIAN BERSIH Rp 600,472,000

BEBAN ANGKUT PEMBELIAN Rp 17,220,000

Rp 343,980,000