BENGKEL HARTONO

NERACA SALDO
Per 31 desember 2012

SALDO
NO AKUN NAMAN AKUN
DEBET KREDIT
1101 Kas Rp 13,650,000
1102 piutang dagang Rp 12,350,000
1103 Asuransi dibayar dimuka Rp 1,800,000
1104 Perlengkapan kantor Rp 11,750,000
1105 Sewa dibayar dimuka
1106 Perlengkapan bengkel
1201 Peralatan Rp 16,500,000
1202 AP peralatan
1203 Tanah dan Gedung Rp 75,000,000
1204 AP gedung
2101 Utang dagang Rp 15,500,000
2102 Beban terhutang
2103 Pendapatan diterima dimuka Rp 250,000
2104 Utang bank Rp 25,000,000
3101 Modal Hartono Rp 70,000,000
3102 Prive Hartono Rp 600,000
4101 Pendapatan servis Rp 41,750,000
5101 Beban gaji dan upah Rp 2,875,000
5102 Beban perlengkapan bengkel Rp 4,150,000
5103 Beban sewa Rp 6,000,000
5104 Beban iklan Rp 2,900,000
5105 Beban listrik,air,dan telfon Rp 2,625,000
5106 Beban lain lain Rp 2,300,000
5107 Beban kerugian piutang
5108 Beban Asuransi
5109 Beban perlengkapan kantor
5110 Beban penyusutan peralatan
5111 Beban penyusutan gedung
JUMLAH Rp 152,500,000 Rp 152,500,000
BENGKEL HARTONO
JURNAL PENYESUAIAN
Per 31 desember 2012

SALDO
NO AKUN NAMAN AKUN
DEBET KREDIT
5107 Beban Kerugian piutang Rp 123,500
1102 piutang dagang Rp 123,500

5108 Beban asuransi Rp 600,000

1103 Asuransi dibayar dimuka Rp 600,000

5109 beban perlengkapan kantor Rp 3,250,000

1104 Perlengkapan kantor Rp 3,250,000

5110 Bbena penyusutan peralatan Rp 1,650,000

1202 Akumulasi penyusutan perlatan Rp 1,650,000

5111 Beban penyusutan gedung Rp 1,650,000

1204 akumulasi penyustan gedung Rp 1,650,000

2103 Penndapatan diterima dimuka Rp 100,000

4101 Pendaptan servis Rp 100,000

5102 Beban perlengkapan bengkel Rp 1,775,000

1106 Perlengkapan bengkel Rp 1,775,000

1106 Sewa dibayar dimuka Rp 1,000,000

5103 Beban sewa Rp 1,000,000

5105 Beban listrik air dan telfon Rp 1,275,000

5106 Beban lain lain Rp 150,000
2102 Beban terhutang Rp 1,425,000
jumlah Rp 11,573,500 Rp 11,573,500
 BENGKEL HARTONO
NERACA LAJUR
Untuk Periode yang berakhir 31 desember 2012

SALDO Ayat penyesuaian NSSP

NO AKUN NAMAN AKUN
Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit
1101 Kas Rp 13,650,000 Rp 13,650,000 Rp -
1102 piutang dagang Rp 12,350,000 Rp 123,500 Rp 12,226,500 Rp -
1103 Asuransi dibayar dimuka Rp 1,800,000 Rp 600,000 Rp 1,200,000 Rp -
1104 Perlengkapan kantor Rp 11,750,000 Rp 3,250,000 Rp 8,500,000 Rp -
1105 Sewa dibayar dimuka Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp -
1106 Perlengkapan bengkel Rp 1,775,000 Rp - Rp 1,775,000
1201 Peralatan Rp 16,500,000 Rp 16,500,000 Rp -
1202 AP peralatan Rp 1,650,000 Rp - Rp 1,650,000
1203 Tanah dan Gedung Rp 75,000,000 Rp 75,000,000 Rp -
1204 AP gedung Rp 1,650,000 Rp - Rp 1,650,000
2101 Utang dagang Rp 15,500,000 Rp - Rp 15,500,000
2102 Beban terhutang Rp 1,425,000 Rp - Rp 1,425,000
2103 Pendapatan diterima dimuka Rp 250,000 Rp 100,000 Rp - Rp 150,000
2104 Utang bank Rp 25,000,000 Rp - Rp 25,000,000
3101 Modal Hartono Rp 70,000,000 Rp - Rp 70,000,000
3102 Prive Hartono Rp 600,000 Rp 600,000 Rp -
4101 Pendapatan servis Rp 41,750,000 Rp 100,000 Rp - Rp 41,850,000
5101 Beban gaji dan upah Rp 2,875,000 Rp 2,875,000 Rp -
5102 Beban perlengkapan bengkel Rp 4,150,000 Rp 1,775,000 Rp 5,925,000 Rp -
5103 Beban sewa Rp 6,000,000 Rp 1,000,000 Rp 5,000,000 Rp -
5104 Beban iklan Rp 2,900,000 Rp 2,900,000 Rp -
5105 Beban listrik,air,dan telfon Rp 2,625,000 Rp 1,275,000 Rp 3,900,000 Rp -
5106 Beban lain lain Rp 2,300,000 Rp 150,000 Rp 2,450,000 Rp -
5107 Beban kerugian piutang Rp 123,500 Rp 123,500 Rp -
5108 Beban Asuransi Rp 600,000 Rp 600,000 Rp -
5109 Beban perlengkapan kantor Rp 3,250,000 Rp 3,250,000 Rp -
5110 Beban penyusutan peralatan Rp 1,650,000 Rp 1,650,000 Rp -
5111 Beban penyusutan gedung Rp 1,650,000 Rp 1,650,000 Rp -
JUMLAH Rp 152,500,000 Rp 152,500,000 Rp 11,573,500 Rp 11,573,500 Rp 159,000,000 Rp 159,000,000
LABA
 L/R NERACA
Debet Kredit Debet Kredit
Rp - 0 Rp 13,650,000 Rp -
Rp - 0 Rp 12,226,500 Rp -
Rp - 0 Rp 1,200,000 Rp -
Rp - 0 Rp 8,500,000 Rp -
Rp - 0 Rp 1,000,000 Rp -
Rp - 0 Rp - Rp 1,775,000
Rp - 0 Rp 16,500,000 Rp -
Rp - 0 Rp - Rp 1,650,000
Rp - 0 Rp 75,000,000 Rp -
Rp - 0 Rp - Rp 1,650,000
Rp - 0 Rp - Rp 15,500,000
Rp - 0 Rp - Rp 1,425,000
Rp - 0 Rp - Rp 150,000
Rp - 0 Rp - Rp 25,000,000
Rp - 0 Rp - Rp 70,000,000
Rp - 0 Rp 600,000 Rp -
Rp - Rp 41,850,000 Rp - 0
Rp 2,875,000 Rp - Rp - 0
Rp 5,925,000 Rp - Rp - 0
Rp 5,000,000 Rp - Rp - 0
Rp 2,900,000 Rp - Rp - 0
Rp 3,900,000 Rp - Rp - 0
Rp 2,450,000 Rp - Rp - 0
Rp 123,500 Rp - Rp - 0
Rp 600,000 Rp - Rp - 0
Rp 3,250,000 Rp - Rp - 0
Rp 1,650,000 Rp - Rp - 0
Rp 1,650,000 Rp - Rp - 0
Rp 30,323,500 Rp 41,850,000 Rp 128,676,500 Rp 117,150,000
Rp 11,526,500 Rp 11,526,500
Rp 41,850,000 Rp 41,850,000 Rp 128,676,500 Rp 128,676,500
 BENGKEL HARTONO
Laporan Laba Rugi
Untuk Periode yang berakhir 31 desember 2012

Pendapatan servis Rp 41,850,000

Beban gaji dan upah Rp 2,875,000
Beban perlengkapan bengkel Rp 5,925,000
Beban sewa Rp 5,000,000
Beban iklan Rp 2,900,000
Beban listrik,air,dan telfon Rp 3,900,000
Beban lain lain Rp 2,450,000
Beban kerugian piutang Rp 123,500
Beban Asuransi Rp 600,000
Beban perlengkapan kantor Rp 3,250,000
Beban penyusutan peralatan Rp 1,650,000
Beban penyusutan gedung Rp 1,650,000
Rp 30,323,500
LABA Rp 11,526,500
 BENGKEL HARTONO
Laporan Perubahan Modal
Untuk Periode yang berakhir 31 desember 2012

Modal Hartono Rp 70,000,000

Prive Hartono Rp 600,000
Rp 69,400,000
LABA Rp 11,526,500
Modal Akhir Hartono Rp 80,926,500
 BENGKEL HARTONO
NERACA
Untuk Periode yang berakhir 31 desember 2012

AKTIVA
AKTIVA LANCAR
Kas Rp 13,650,000
piutang dagang Rp 12,226,500
Asuransi dibayar dimuka Rp 1,200,000
Perlengkapan kantor Rp 8,500,000
Sewa dibayar dimuka Rp 1,000,000
Perlengkapan bengkel Rp 1,775,000
Total Aktiva Lancar Rp 34,801,500
AKTIVA TETAP
Peralatan Rp 16,500,000
AP peralatan Rp 1,650,000
Rp 14,850,000
Tanah dan Gedung Rp 75,000,000
AP gedung Rp 1,650,000
Rp 73,350,000
Total Aktiva Tetap Rp 88,200,000
TOTAL AKTIVA Rp 123,001,500
 BENGKEL HARTONO
NERACA
de yang berakhir 31 desember 2012

KEWAJIBAN
KEWAJIBAN LANCAR
Utang dagang Rp 15,500,000
Beban terhutang Rp 1,425,000
Pendapatan diterima dimuka Rp 150,000
Utang bank Rp 25,000,000
Total Kewajiaban Lancar Rp 42,075,000

MODAL
Modal Hartono Rp 80,926,500

TOTAL KEWAJIBAN Rp 123,001,500