SOAL 

LATIHAN ACCURATE 
Kasus : CV Surya Sejahtera 
 
Berikut ini adalah soal yang akan digunakan dalam pembuatan database accurate. 
CV Surya Sejahtera adalah badan usaha yang bergerak dalam penjualan Tepung. 
Pada  tanggal  1  Januari  2018,  Owner  CV  Surya  Sejahtera  memutuskan  untuk 
menggunakan accurate dalam pengolahan data keuangan di perusahaan tersebut. Anda diminta 
oleh  perusahaan untuk menginput saldo awal perusahaan dan transaksi bulan Januari  2018 ke 
dalam accurate. Berikut ini merupakan informasi Perusahaan. 
 Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok 
Nama Perusahaan      : CV Surya Sejahtera   
Level Distribusi      : Retailer 
Bidang Usaha      : Makanan & Minuman 
Alamat        : Jl. Industri Lama No. 190 
Kota        : DKI Jakarta 
KodePos        : 12990 
No Telepon       : 021 – 800900 
No Faksimili       : 021 – 800901 
Email        : suryasejahtera@gmail.com 
Tanggal Mulai Data      : 31/12/2017 
Periode Akuntansi      : Januari – Desember 
Mata Uang        : IDR 
 
 Informasi penting terkait dengan operasional perusahaan 
1. Fitur Dasar 
‐ Perusahaan dalam bertransaksi memungut dan membayar PPN 10% 
‐ Perusahaan mencatat aset‐aset perusahaan 
2. Penjualan 
‐ Perusahaan memberikan penawaran penjualan kepada pelanggan 
‐ Barang yang dijual dapat diretur dan mengurangi piutang pelanggan yang bersangkutan 
‐ Perusahaan dalam pengiriman barang menggunakan jasa pengiriman 
‐ Perusahaan menetapkan syarat dan tenggang waktu pelunasan kepada pelanggan 
3. Pembelian 
‐ Sebelum  membuat  PO  (Purchase  Order),  pihak  gudang  harus  membuatkan  surat 
permintaan barang 
‐ Dalam pembelian perusahaan membuat Purchase Order ke Pemasok 
4. Persediaan 
‐ Metode perhitungan biaya persediaan perusahaan menggunakan FIFO 
5. Lain‐lain 
‐ Perusahaan tidak mencatat biaya dan beban operasional per departemen 
‐ Perusahaan tidak mencatat biaya dan beban operasional per proyek 
6. Akun Perkiraan 
‐ Perusahaan akan menggunakan Daftar Akun Perkiraan yang dimiliki 

 Data Excel yang digunakan silahkan didownload pada link berikut ini : http://bit.ly/cv‐surya 
 
 Informasi Daftar Akun 

Daftar Akun  Akun Induk Nama TipeAkun 

1100   Kas dan Bank BANK 
1101 1100 Kas BANK 
1102 1100 Bank BANK 
1103   Piutang Usaha AREC 
110301  1103 Piutang Usaha IDR AREC 
110302  1103 Uang Muka Pembelian IDR AREC 
1104   Persediaan Barang Dagang INTR 
1105   Barang Terkirim INTR 
1106   PPN Masukan OCAS 
1107   Aset Lancar Lainnya OCAS 
110701  1107 Asuransi Dibayar Dimuka OCAS 
110702  1107 PPN Lebih Bayar OCAS 
1108   Transaksi Aktiva Tetap OCAS 
1201   Aset Tetap FASS 
120101  1201 Tanah FASS 
120102  1201 Gedung FASS 
120103  1201 Peralatan FASS 
120104  1201 Kendaraan FASS 
1202   Akumulasi Penyusutan DEPR 
120201  1202 Akum Penyust Gedung DEPR 
120202  1202 Akum Penyust Peralatan DEPR 
120203  1202 Akum Penyust Kendaraan DEPR 
 2101   Hutang Usaha APAY 
210101  2101 Hutang Usaha IDR APAY 
210102  2101 Uang Muka Penjualan IDR APAY 
2102   PPN Keluaran OCLY 
2103   Hutang Barang BelumTertagih OCLY 
2104   Kewajiban Lancar Lainnya OCLY 
210401  2104 Hutang Biaya OCLY 
210402  2104 PPN Kurang Bayar OCLY 
2201   Kewajiban Jangka Panjang LTLY 
220101  2201 Hutang Bank LTLY 
3000   Modal EQTY 
300001  3000 Equitas Saldo Awal EQTY 
300002  3000 Laba Ditahan EQTY 
300003  3000 Modal Usaha EQTY 
4101   Penjualan REVE 
4201   Retur Penjualan REVE 
4301   Diskon Penjualan Barang REVE 
5101   Beban Pokok Penjualan COGS 
5201   Beban Angkut Pembelian COGS 
5999   Selisih Barang Diterima COGS 
6101   Beban Operasional EXPS 
610101  6101 Beban Gaji EXPS 
610102  6101 Beban sewa EXPS 
610103  6101 Beban Listrik, Air & Telepon EXPS 
610104  6101 Beban Komisi Penjualan EXPS 
6102   Beban Penyusutan EXPS 
610201  6102 Beban Penyust Gedung EXPS 
610202  6102 Beban Penyust Peralatan EXPS 
6103   Beban Asuransi EXPS 
6104   Beban Barang Rusak EXPS 
6999   Beban Operasional Lainnya EXPS 
7101   Beban Lain‐lain OEXP 
8101   Pendapatan Lain‐lain OINC 
*Note: Centang Lakukan update data jika sudah ada data yang sama pada database, pada tahapan 
Konfirmasi Impor Data 

 
  Informasi Pemasok 
ID Syarat No. Faktur Saldo Awal
Nama Saldo Awal
Pemasok Pembayaran Saldo per Tanggal
V001 Pemasok Tunai C.O.D
V002 PT Boga Abadi 12.789.000 Net 30 INV-009 11/12/2017
8.900.000 Faktur/1827 01/12/2017
V003 PT Flour Indonesia Net 30
7.850.000 Faktur/2011 17/12/2017
3.460.000 2018/TM-100 05/12/2017
V004 CV Tepung Manis Net 30
9.231.000 2018/TM-135 20/12/2017
*Note: Centang Lakukan update data jika sudah ada data yang sama pada database, pada tahapan 
Konfirmasi Impor Data 

 Informasi Pelanggan 
ID No. Faktur saldo awal syarat
Pelanggan Nama Alamat Penagihan Saldo Awal Saldo per tanggal pembayaran
C001 Pelanggan Tunai C.O.D
C002 Toko Roti Seberang Jl. Semarang Raya Rp7.890.000 INV/17/082 01/12/2017 Net 60
C002 Toko Roti Seberang Jl. Semarang Raya Rp1.267.000 INV/17/127 20/12/2017 Net 60
C002 Toko Roti Seberang Jl. Semarang Raya Rp3.450.000 INV/17/188 27/12/2017 Net 60
C003 Toko Kue Sehati Jl. Tanjung Priok Utara 78B Rp5.760.000 INV/17/109 11/12/2017 Net 60
C003 Toko Kue Sehati Jl. Tanjung Priok Utara 78B Rp7.950.000 INV/17/146 23/12/2017 Net 60
C004 CV Baking Cake Jl. Raya Darmo Utara 119 - 121 Rp13.478.000 INV/17/100 08/12/2017 Net 60
*Note: Centang Lakukan update data jika sudah ada data yang sama pada database,  pada tahapan 
Konfirmasi Impor Data 

 Informasi Barang 
Kode Barang Nama Barang Jenis Barang Kuantitas Hrg Beli/Satuan Satuan Harga Jual
ITM001 Tepung Terigu INV 1000 17.000 Bungkus 35.700
ITM002 Tepung Beras INV 1000 15.000 Bungkus 31.500
ITM003 Tepung Tapioka INV 1000 7.000 Bungkus 14.700
ITM004 Tepung Roti INV 500 9.000 Bungkus 18.900
ITM005 Tepung Kanji INV 300 8.500 Bungkus 17.850
ITM006 Tepung Ketan INV 800 11.500 Bungkus 24.150
ITM007 Tepung Sagu INV 500 9.500 Bungkus 19.950
ITM008 Tepung Maizena INV 600 12.000 Bungkus 25.200
*Note: Seluruh barang dalam transaksi jual /beli dikenakan PPN 10% 

 Informasi Aset Tetap 
Kategori Kode metode Tanggal umur aset
Aset Kategori Pajak Aset nama kuantitas penyusutan Beli & Pakai tahun jumlah
Gedung Bangunan Permanen FA01 Ruko 1 STRAIGHTLINE 05/08/2016 20 1.200.000.000
Peralatan Gol 1 [Garis Lurus] FA02 Komputer 4 STRAIGHTLINE 19/08/2016 5 54.000.000
Peralatan Gol 1 [Garis Lurus] FA03 AC Samsung 4 STRAIGHTLINE 19/08/2016 5 36.000.000
*Note: Tambahkan Kategori Aset pada Accurate Online 
*Note: Setelah melakukan proses import lakukan proses akhir bulan 
 
 
 
 
 
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Transaksi CV Surya Sejahtera bulan Januari 2018

Transaksi 1
Tanggal 2 Januari 2018 : Pembayaran biaya telekomunikasi bulan Desember 2017 yang sudah diakui
pada bulan Desember 2017 ke akun Hutang Biaya. Pembayaran dengan menggunakan Bank.
Transaksi 2
Tanggal 3 Jan 2018 : Perusahaan melakukan pembelian secara tunai ke Pemasok Tunai dengan info
sebagai berikut
Transaksi 3

Tanggal 4 Jan 2018 : Menginputkan nomor seri faktur pajak perusahaan dengan detail informasi
sebagai berikut
Transaksi 4
Tanggal 4 Jan 2018 : CV Baking Cake melakukan pesanan pembelian dengan detail sebagai berikut
dan pada pesanan ini, CV Baking melakukan DP dan dibayarkan dengan transfer Bank.
Transaksi 5
Tanggal 5 Jan 2018 : Perusahaan melakukan pengiriman atas pesanan CV Baking Cake

Transaksi 6
Tanggal 6 Jan 2018 : Perusahaan melakukan penagihan atas pengiriman pesanan kepada CV Baking
Cake
Transaksi 7
Tanggal 8 Jan 2018 : Perusahaan melakukan penjualan tunai kepada Toko Kue Sehati
Transaksi 8
Tanggal 9 Jan 2018 : Pihak Gudang meminta persediaan dengan detail sebagai berikut

Transaksi 9
Tanggal 10 Jan 2018 : Perusahaan melakukan PO kepada PT Boga Abadi atas permintaan pembelian
pihak Gudang
Transaksi 10
Tanggal 11 Jan 2018 : Peruahaan menerima barang atas pesanan pembelian tanggal 10 Januari 2018

Transaksi 11
Tanggal 12 Jan 2018 : Perusahaan menerima tagihan atas penerimaan barang dari PT Boga Abadi
Transaksi 12
Tanggal 13 Jan 2018 : Perusahaan melakukan penjualan secara tunai dengan detail sebagai berikut :
Transaksi 13
Tanggal 15 Jan 2018 : Perusahaan menerima pelunasan piutang dari CV Baking Cake dengan detail
sebagai berikut.

Transaksi 14
Tanggal 16 Jan 2018 : Perusahaan membuat paket promo dengan detail sebagai berikut :
Transaksi 15
Tanggal 17 Jan 2018 : Toko Roti Seberang tertarik untuk melakukan pembelian Paket Promo dengan
info sebagai berikut
Transaksi 16
Tanggal 18 Jan 2018 : Perusahaan menambah barang baru pada list barang dengan detail sebagai
berikut
Transaksi 17
Tanggal 19 Jan 2018 : Perusahaan membeli persediaan secara tunai kepada CV Tepung Manis
dengan detail sebagai berikut
Transaksi 18
Tanggal 20 Jan 2018 : Perusahaan meretur kepada PT Boga Abadi atas tagihan tanggal 12 Januari
2018

Transaksi 19
Tanggal 22 Jan 2018 : Perusahaan melakukan pelunasan kepada PT Flour Indonesia dengan
informasi sebagai berikut
Transaksi 20
Tanggal 23 Jan 2018 : Perusahaan menerima penjualan secara kredit dari Toko Kue Sehati dengan
detail sebagai berikut
Transaksi 21
Tanggal 24 Jan 2018 : Perusahaan menerima penjualan secara tunai dari Pelanggan Tunai
Transaksi 22
Tanggal 25 Jan 2018 : Perusahaan menerima retur penjualan dari Toko Kue Sehati atas penjualan
tanggal 23 Januari 2018

Transaksi 23
Tanggal 26 Jan 2018 : Pegawai kas kecil melakukan setor tunai ke bank senilai Rp 6.000.000,-
Transaksi 24
Tanggal 27 Januari 2018 : Penjualan secara tunai dengan ongkos kirim senilai Rp 100.000,- untuk
ongkos kirim dimasukkan ke akun Pendapatan Lain-lain
Transaksi 25
Tanggal 29 Januari 2018 : Perusahaan mengeluarkan stock yang diretur oleh Toko Kue Sehati dari 
gudang agar tidakdijualkembali. Untuk itu perusahaan melakukan penyesuaian. 
 

 
Cara menambahkan akun penyesuaian persediaan 
1) Masuk ke menu Pengaturan | Preferensi | Akun Perkiraan 
2) Pilih Akun Beban Barang Rusak pada isian akun Penyesuaian Persediaan 
3) Kemudian klik Simpan 

Transaksi 26
Tanggal 31 Januari 2018 : Melakukan penyesuaian beban asuransi bulan Januari 2018. Nilai Asuransi 
dibayar  dimuka  pada  saldo  awal  merupakan  nilai  asuransi  yang  dibayarkan  untuk  1  tahun  yang 
dimulai pada bulan Januari 2018. 
Transaksi 27
Tanggal 31 Januari : Melakukan pencatatan bunga bank bulan Januari 2018 

Transaksi 28
Tanggal 31 Januari 2018 : Perusahaan melakukan Rekonsiliasi PPN untuk bulan Januari 2018 

 
Transaksi 29
Tanggal 31 Januari 2018 : Membayar listrik, air dan telepon bulan Januari 2018 

 
 

Transaksi 30
Tanggal 31 Januari 2018 : Menghitung nilai penyusutan Aset tetap bulan Jan 2018