PT.

MAJU JAYA
NERACA SALDO
31, DESEMBER 2019
no nama akun post. debit kredit
1111 kas v Rp 11,675,000
1112 piutang usaha v Rp 5,960,000
1113 perlengkapan v Rp 1,250,000
1114 asuransi dibayar dimuka v Rp 3,000,000
1211 peralatan v Rp 5,000,000
1212 akumulasi depresiasi- peralatan
2111 utang usaha v Rp 4,340,000
2112 utang gaji
2113 pendapatan sewa diterima dimuka v Rp 1,200,000
3111 modal saham - biasa v Rp 10,660,000
3112 dividen/prive v Rp 500,000
4111 pendapatan jasa v Rp 14,185,000
4112 pendapatan sewa
5111 beban gaji v Rp 2,250,000
5112 beban utilitas v Rp 750,000
5113 beban asuransi
5114 beban perlengkapan
5115 beban depresiasi
5119 beban lain lain

total Rp 30,385,000 Rp 30,385,000

 PT MAJU JAYA
jurnal umum
tanggal jurnal reft. debit

1 utang usaha 2111 Rp 2,500,000

kas 1111

2 piutang usaha 1112 Rp 115,000

pendapatan jasa 4111

3 perlngkapan kantor 1113 Rp 250,000

kas 1111

4 kas 1,111 Rp 960,000

pendapatan jasa 4111

5 kas 1111 Rp 800,000

pendapatan jasa 4111

6 divien 3112 Rp 500,000

kas 1111

7 kas 1111 Rp 1,750,000

piutang usaha 1112

8 perlengkapan kantor 1113 Rp 750,000

utang usaha 2111

9 beban lain lain 5119 Rp 2,000,000

kas 1111

10 beban gaji 5111 Rp 1,250,000

kas 1111
total
halaman 1
kredit

Rp 2,500,000

Rp 115,000

Rp 250,000

Rp 960,000

Rp 800,000

Rp 500,000

Rp 1,750,000

Rp 750,000

Rp 2,000,000

Rp 1,250,000
akun : kas no akun : 1111

saldo
tanggal ket reft. debit kredit debit
1 ns Rp 11,675,000 Rp 11,675,000
Dec-19 1 1 Rp 2,500,000 Rp 9,175,000
3 1 Rp 250,000 Rp 8,925,000
4 1 Rp 960,000 Rp 9,885,000
5 1 Rp 800,000 Rp 10,685,000
6 1 Rp 500,000 Rp 10,185,000
7 1 Rp 1,750,000 Rp 11,935,000
9 1 Rp 2,000,000 Rp 9,935,000
10 1 Rp 1,250,000 Rp 8,685,000

akun : asuransi dibayar dimuka no akun : 1114

saldo
tanggal ket reft. debit kredit debit
Dec-19 ns Rp 3,000,000 Rp 3,000,000
1 penyesuaian jp Rp 250,000 Rp 2,750,000

akun : akumulasi depresiasi peralatan no akun : 1212

saldo
tanggal ket reft. debit kredit debit
Dec-19 1 penyesuaian jp Rp 1,500,000

akun : utang gaji no akun : 2112

saldo
tanggal ket reft. debit kredit debit
Dec-19 penyesuaian jp Rp 500,000

akun : modal saham biasa no akun : 3111

saldo
tanggal ket reft. debit kredit debit
Dec-19 1 ns Rp 10,660,000

akun : pendapatan jasa no akun : 4111

saldo
tanggal ket reft. debit kredit debit
Dec-19 1 ns Rp 14,185,000
2 1 Rp 115,000
4 1 Rp 960,000
5 1 Rp 800,000
1 penyesuaian jp Rp 250,000

akun : beban gaji no akun : 5111

 saldo
tanggal ket reft. debit kredit debit
Dec-19 1 ns Rp 2,250,000 Rp 2,250,000
10 1 Rp 1,250,000 Rp 3,500,000
1 penyesuaian jp Rp 500,000 Rp 4,000,000

akun : beban lain lain no akun : 5119

saldo
tanggal ket reft. debit kredit debit
Dec-19 9 1 Rp 2,000,000 Rp 2,000,000

akun : beban asuransi no akun : 5113

saldo
tanggal ket reft. debit kredit debit
Dec-19 1 penyesuaian jp Rp 250,000 Rp 250,000

akun : depresiasi no akun : 5115

saldo
tanggal ket reft. debit kredit debit
Dec-19 1 penyesuaian jp Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
 akun : piutang usaha no akun : 1112

tanggal ket reft. debit kredit

kredit 1 ns Rp 5,960,000
Dec-19 1 1 Rp 115,000
7 1 Rp 1,750,000
1 penyesuaian jp Rp 250,000

akun : perlengkapan no akun : 1113

tanggal ket reft. debit kredit

1 ns Rp 1,250,000
Dec-19 3 1 Rp 250,000
8 1 Rp 750,000
1 penyesuaian jp Rp 1,500,000

kredit

kredit akun : peralatan no akun : 1211

Rp 1,500,000
tanggal ket reft. debit kredit
Dec-19 1 ns Rp 5,000,000

kredit akun : utang usaha no akun : 1212

Rp 500,000
tanggal ket reft. debit kredit
Dec-19 1 ns Rp 4,340,000
1 1 Rp 2,500,000
kredit 8 1 Rp 750,000
Rp 10,660,000
akun : pendapatan sewa diterima dimuka no akun : 2113

tanggal ket reft. debit kredit

kredit Dec-19 1 ns Rp 1,200,000
Rp 14,185,000 1 penyesuaian jp Rp 100,000
Rp 14,300,000
Rp 15,260,000 akun : dividen no akun : 3112
Rp 16,060,000
Rp 16,310,000 tanggal ket reft. debit kredit
Dec-19 1 ns Rp 500,000
6 1 Rp 500,000
kredit akun : pendapatan sewa no akun : 4112

tanggal ket reft. debit kredit

Dec-19 1 penyesuaian jp Rp 100,000

kredit akun : beban utilitas no akun : 5112

tanggal ket reft. debit kredit

Dec-19 1 ns Rp 750,000

kredit
akun : beban perlengkapan no akun : 511

tanggal ket reft. debit kredit

Dec-19 penyesuaian jp Rp 1,500,000

kredit
saldo
debit kredit
Rp 5,960,000
Rp 6,075,000
Rp 4,325,000
Rp 4,575,000

saldo
debit kredit
Rp 1,250,000
Rp 1,500,000
Rp 2,250,000
Rp 750,000

saldo
debit kredit
Rp 5,000,000

saldo
debit kredit
Rp 4,340,000
Rp 1,840,000
Rp 2,590,000

saldo
debit kredit
Rp 1,200,000
Rp 1,100,000

saldo
debit kredit
Rp 500,000
Rp 1,000,000
saldo
debit kredit
Rp 100,000

saldo
debit kredit
Rp 750,000

saldo
debit kredit
Rp 1,500,000
 PT MAJU JAYA
neraca saldo setelah jurnal umum
no nama akun debit kredit
1111 kas Rp 8,685,000
1112 piutang usaha Rp 4,325,000

1113 perlengkapan Rp 2,250,000

1114 asuransi dibayar dimuka Rp 3,000,000

1211 peralatan Rp 5,000,000
1212 akumulasi depresiasi- peralatan
2111 utang usaha Rp 2,590,000
2112 utang gaji
2113 pendapatan sewa diterima dimuka Rp 1,200,000
3111 modal saham - biasa Rp 10,660,000
3112 dividen/prive Rp 1,000,000
4111 pendapatan jasa Rp 16,060,000
4112 pendapatan sewa
5111 beban gaji Rp 3,500,000
5112 beban utilitas Rp 750,000
5113 beban asuransi
5114 beban perlengkapan
5115 beban depresiasi
5119 beban lain lain Rp 2,000,000
jumlah Rp 30,510,000 Rp 30,510,000
 PT MAJU JAYA
jurnal penyesuaian
tanggal jurnal reft.
post
1 beban perlengkapan 5114
perlengkapan 1113
Perlengkapan yang masih tersisa sebesar Rp 750.000
Dec-16
1 piutang usaha 2113
pendapatan jasa 1112
Pendapatan jasa yang sudah dilakukan tetapi belum
dibayarkan sebesar Rp 250.000

1 beban gaji 5111

utanggaji 2112
Gaji yang masih harus dibayar sebesar Rp 500.000

1 beban asuransi 5113

asuransi dibayar dimuka 1114
Asuransi dibayarkan untuk periode satu tahun

1 pendapatan sewa diterima dimuka 2113

pendapatan sewa 4112
Pendapatan Sewa diakui per bulan sebesar Rp 100.000

1 beban depresiasi 5115

akumulasi depresiasi- peralatan 1212
debit kredit

Rp 1,500,000
Rp 1,500,000

Rp 250,000
Rp 250,000

Rp 500,000
Rp 500,000

Rp 250,000
Rp 250,000

Rp 100,000
Rp 100,000

Rp 1,500,000
Rp 1,500,000
 PT MAJU JAYA
KERTAS KERJA ( WORKSHEET)
neraca saldo belum disesuaikan
no nama akun debit kredit
1111 kas Rp 8,685,000
1112 piutang usaha Rp 4,325,000
1113 perlengkapan Rp 2,250,000
1114 asuransi dibayar dimuka Rp 3,000,000
1211 peralatan Rp 5,000,000
1212 akumulasi depresiasi- peralatan
2111 utang usaha Rp 2,590,000
2112 utang gaji
2113 pendapatan sewa diterima dimuka Rp 1,200,000
3111 modal saham - biasa Rp 10,660,000
3112 dividen/prive Rp 1,000,000
4111 pendapatan jasa Rp 16,060,000
4112 pendapatan sewa
5111 beban gaji Rp 3,500,000
5112 beban utilitas Rp 750,000
5113 beban asuransi
5114 beban perlengkapan
5115 beban depresiasi
5119 beban lain lain Rp 2,000,000
jumlah Rp 30,510,000 Rp 30,510,000
AJU JAYA
( WORKSHEET)
penyesuaian disesuaikan
debit kredit debit kredit
Rp 8,685,000
Rp 250,000 Rp 4,575,000
Rp 1,500,000 Rp 750,000
Rp 250,000 Rp 2,750,000
Rp 5,000,000
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Rp 2,590,000
Rp 500,000 Rp 500,000
Rp 100,000 Rp 1,100,000
Rp 10,660,000
Rp 1,000,000
Rp 250,000 Rp 16,310,000
Rp 100,000 Rp 100,000
Rp 500,000 Rp 4,000,000
Rp 750,000
Rp 250,000 Rp 250,000
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Rp 2,000,000
Rp 4,100,000 Rp 4,100,000 Rp 32,760,000 Rp 32,760,000
 PT MAJU JAYA
laporan laba rugi
unttuk bulan yang berakhir 31 desember 2019

pendapatan jasa Rp 16,310,000

pendapatan sewa Rp 100,000
jumlah pendapatan Rp 16,410,000

beban
beban gaji Rp 4,000,000
beban utilitas Rp 750,000
beban asuransi Rp 250,000
beban perlengkapan Rp 1,500,000
beban depresiasi Rp 1,500,000
beban lain lain Rp 2,000,000
jumlah beban Rp 10,000,000
Rp 6,410,000
laba neto

PT MAJU JAYA
laporan ekuitas pemilik
untuk bulan yang berakhir 31 desember 2019

modal saham - biasa, 1 desember 2019 Rp 10,660,000

laba neto tahun berjalan Rp 6,410,000
dikurangi dividen Rp 1,000,000
kenaikan ekuitas pemilik Rp 5,410,000

modal saham - biasa,3 1 desember 2019 Rp 16,070,000

\
 PT MAJU JAYA
laporan posisi keuang

aset
aset lancar
kas Rp 8,685,000
piutang usaha Rp 4,575,000
perlengkapan Rp 750,000
asuransi dibayar dimuka Rp 2,750,000
jumlah aset lancar Rp 16,760,000

aset tetap
peralatan Rp 5,000,000
dikurangi akumulasi depresiasi- peralatan Rp 1,500,000
total aset tetap Rp 3,500,000

total aset Rp 20,260,000

 PT MAJU JAYA
laporan posisi keuangan
31-Dec-19
liabilitas
liabilitas lancar
utang usaha Rp 2,590,000
pendapatan sewa diterima dimuka Rp 1,100,000
utang gaji Rp 500,000
jumlah liabilitas

ekuitas pemilik
modal saham - biasa

jumlah liabilitas dan ekuitas

Rp 4,190,000

Rp 16,070,000

Rp 20,260,000