PD "LARASATI"

NERACA SALDO
PER 31 Desember 2017

NO Nama Akun Debit Kredit

101 Kas Rp 65,000,000.00
102 Piutang Dagang Rp 135,000,000.00
103 Persediaan barang dagang Rp 120,000,000.00
104 Perlengkapan Rp 20,000,000.00
105 Asuransi dibayar dimuka Rp 24,000,000.00
111 Peralatan Rp 50,000,000.00
112 Akumulasi penyusutan peralatan Rp 30,000,000.00
201 Utang dagang Rp 35,900,000.00
211 Pinjaman kredit usaha mikro Rp 90,000,000.00
301 Modal Larasati Rp 130,000,000.00
302 Prive Larasati Rp 8,000,000.00
401 Penjualan Rp 280,000,000.00
402 Retur penjualan Rp 5,000,000.00
403 Potongan penjualan Rp 3,000,000.00
501 Pembelian Rp 120,000,000.00
502 Beban angkut pembelian Rp 5,000,000.00
503 Potongan pembelian Rp 2,000,000.00
504 Retur pembelian Rp 3,000,000.00
601 Beban gaji Rp 6,500,000.00
602 Beban serba serbi Rp 4,000,000.00
611 Beban bunga Rp 5,400,000.00
Jumlah Rp 570,900,000.00 Rp 570,900,000.00

Data Penyesuaian :
a Perlengkapan yang masih ada Rp8.000.000,00
b Premi asuransi dibayar 1 Maret 2017 untuk masa 2 tahun
c Penyusutan peralatan 10% dari harga perolehan
d Pinjaman kredit masih terutang bunga 3% dari jumlah pinjaman
e Gaji terutang Rp1.500.000,00
f Persediaan barang dagang Rp150.000,00

Akun-akun yang perlu dibuka untuk penyesuaian :

603 Beban pelengkapan
604 Beban asuransi
604 Beban penyusutan peralatan
202 Utang bunga
203 Utang gaji
404 IKHTISAR LABA RUGI
 PD "LARASATI"
JURNAL PENYESUAIAN
PER 31 Desember 2017

Tanggal Keterangan Ref Debit

Des 31 Beban Perlengkapan Rp 12,000,000.00
Perlengkapan
31 Beban Asuransi Rp 10,000,000.00
Asuransi Dibayar Dimuka
31 Beban Penyusutan Peralatan Rp 5,000,000.00
AKM Penyusutan Peralatan
31 Beban Bunga Rp 2,700,000.00
Utang Bunga
31 Beban Gaji Rp 1,500,000.00
Utang Gaji
31 Ikhtisar Laba Rugi Rp 120,000,000.00
Persedian Barang Dagang
Persedian Barang Dagang Rp 150,000.00
Ikhtisar Laba Rugi

JUMLAH Rp 151,350,000.00
 Kredit

Rp 12,000,000.00

Rp 10,000,000.00

Rp 5,000,000.00

Rp 2,700,000.00

Rp 1,500,000.00

Rp 120,000,000.00

Rp 150,000.00

Rp 151,350,000.00
 NO NERACA SALDO
NAMA AKUN
AKUN DEBIT KREDIT
101 Kas Rp 65,000,000.00
102 Piutang Dagang Rp 135,000,000.00
103 Persediaan barang dagang Rp 120,000,000.00
104 Perlengkapan Rp 20,000,000.00
105 Asuransi dibayar dimuka Rp 24,000,000.00
111 Peralatan Rp 50,000,000.00
112 Akumulasi penyusutan peralatan Rp 30,000,000.00
201 Utang dagang Rp 35,900,000.00
211 Pinjaman kredit usaha mikro Rp 90,000,000.00
301 Modal Larasati Rp 130,000,000.00
302 Prive Larasati Rp 8,000,000.00
401 Penjualan Rp 280,000,000.00
402 Retur penjualan Rp 5,000,000.00
403 Potongan penjualan Rp 3,000,000.00
501 Pembelian Rp 120,000,000.00
502 Beban angkut pembelian Rp 5,000,000.00
503 Potongan pembelian Rp 2,000,000.00
504 Retur pembelian Rp 3,000,000.00
601 Beban gaji Rp 6,500,000.00
602 Beban serba serbi Rp 4,000,000.00
611 Beban bunga Rp 5,400,000.00
Rp 570,900,000.00 Rp 570,900,000.00
603 Beban pelengkapan
604 Beban asuransi
604 Beban penyusutan peralatan
202 Utang bunga
203 Utang gaji
404 IKHTISAR LABA RUGI
JUMLAH
 PD "LARASATI"
KERTAS KERJA
PER 31 Desember 2017

PENYESUAIAN N.SALDO DISESUAIKAN

DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
Rp 65,000,000.00
Rp 135,000,000.00
Rp 150,000.00 Rp 120,000,000.00 Rp 150,000.00
Rp 12,000,000.00 Rp 8,000,000.00
Rp 10,000,000.00 Rp 14,000,000.00
Rp 50,000,000.00
Rp 5,000,000.00 Rp 35,000,000.00
Rp 35,900,000.00
Rp 90,000,000.00
Rp 130,000,000.00
Rp 8,000,000.00
Rp 280,000,000.00
Rp 5,000,000.00
Rp 3,000,000.00
Rp 120,000,000.00
Rp 5,000,000.00
Rp 2,000,000.00
Rp 3,000,000.00
Rp 1,500,000.00 Rp 8,000,000.00
Rp 4,000,000.00
Rp 2,700,000.00 Rp 8,100,000.00

Rp 12,000,000.00 Rp 12,000,000.00
Rp 10,000,000.00 Rp 10,000,000.00
Rp 5,000,000.00 Rp 5,000,000.00
Rp 2,700,000.00 Rp 2,700,000.00
Rp 1,500,000.00 Rp 1,500,000.00
Rp 120,000,000.00 Rp 150,000.00 Rp 120,000,000.00 Rp 150,000.00
Rp 151,350,000.00 Rp 151,350,000.00 Rp 580,250,000.00 Rp 580,250,000.00
 LABA RUGI NERACA
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
Rp 65,000,000.00
Rp 135,000,000.00
Rp 150,000.00
Rp 8,000,000.00
Rp 14,000,000.00
Rp 50,000,000.00
Rp 35,000,000.00
Rp 35,900,000.00
Rp 90,000,000.00
Rp 130,000,000.00
Rp 8,000,000.00
Rp 280,000,000.00
Rp 5,000,000.00
Rp 3,000,000.00
Rp 120,000,000.00
Rp 5,000,000.00
Rp 2,000,000.00
Rp 3,000,000.00
Rp 8,000,000.00
Rp 4,000,000.00
Rp 8,100,000.00

Rp 12,000,000.00
Rp 10,000,000.00
Rp 5,000,000.00
Rp 2,700,000.00
Rp 1,500,000.00
Rp 120,000,000.00 Rp 150,000.00
Rp 300,100,000.00 Rp 285,150,000.00 Rp 280,150,000.00 Rp 295,100,000.00
Rp 14,950,000.00 Rp 14,950,000.00
Rp 300,100,000.00 Rp 300,100,000.00 Rp 295,100,000.00 Rp 295,100,000.00
 PD "LARASATI"
LAPORAN LABA RUGI
Untuk Periode yang berakhir 31 Desember 2017
Penjualan
Potongan Penjualan Rp 3,000,000.00
Retur Penjualan Rp 5,000,000.00
Rp 8,000,000.00

Penjualan Bersih

Harga Pokok Penjualan,

Persedian Barang Dagang(Awal) Rp 120,000,00
Pembelian Rp 120,000,000.00
Beban Angkut Pembelian Rp 5,000,000.00
Rp 125,000,000.00
Retur Pembelian Rp 3,000,000.00
Potongan Pembelian Rp 2,000,000.00
Rp 5,000,000.00
Pembelian Bersih Rp 120,000,00
Barang yang Bersedia Dijual Rp 240,000,00
Persedian Barang Dagang(Akhir) Rp 150,00
HPP
Laba Kotor

Beban-Beban,
Beban Gaji Rp 8,000,000.00
Beban Serba Serbi Rp 4,000,000.00
Beban Bunga Rp 8,100,000.00
Beban pelengkapan Rp 12,000,000.00
Beban asuransi Rp 10,000,000.00
Beban penyusutan peralatan Rp 5,000,000.00
 Rp 280,000,000.00

Rp 8,000,000.00
Rp 272,000,000.00

Rp 120,000,000.00

Rp 120,000,000.00
Rp 240,000,000.00
Rp 150,000.00
Rp 239,850,000.00
Rp 32,150,000.00

-Rp 47,100,000.00
Rp 14,950,000.00
 PD 'LARSATI'
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
Untuk Periode yang berakhir 31 Desember 2017
Modal Awal Rp. 130.000.000
Laba Rp. 14.950.000
Prive Rp. 8.000.000
(Rp. 22.950.000)
Modal Akhir Rp. 107.050.000
 PD "LARASATI"
NERACA
Per 31 Desember 2017
Harta Lancar :
Kas Rp.
Piutang Rp.
Persediaan barang dagang Rp.
Perlengkapan Rp.
Jumlah Harta Lancar Rp.
Harta Tetap :
Kendaraan Rp.
Akm Pen. Kend Rp.
Jumlah Harta Tetap Rp.
Jumlah Harta Rp.
ASATI"
ACA
mber 2017
Utang Lancar :
Utang Usaha Rp.
Utang Gaji Rp.
Jumlah Utang Lancar Rp.

Modal :
Modal Larasati Rp.

Jumlah Utang + Modal Rp.

BUKU BESAR

KAS
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

KAS
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

KAS
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

KAS
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
 No Akun : 101
Saldo
Debit Kredit

No Akun : 101
Saldo
Debit Kredit

No Akun : 101
Saldo
Debit Kredit

No Akun : 101
Saldo
Debit Kredit
 PD "LARASATI"
JURNAL PENUTUP
Untuk Periode yang berakhir 31 Desember 2017

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

 PD "LARASATI"
NERACA SALDO PENUTUP
Untuk Periode yang berakhir 31 Desember 2017

No Akun Keterangan Debit Kredit