PT DIRGANTARA SENTOSA

JURNAL PENDAPATAN
Per 31 Maret 2019

TANGGAL NO. FAKTUR KETERANGAN TERMIN REF

2019 3 SJ-0301 PT Iranti Jaya 2/10 n/30
Maret 5 SJ-0302 PT Cipta Karsa 2/10 n/30
12 SJ-0303 PT Laut Teduh 2/10 n/30
14 SJ-0304 Mr. Evandi Tunai
17 SJ-0305 PT Raja Abadi 2/10 n/30
21 SJ-0305 Mr. Irwandi Tunai
22 SJ-0306 PT Cipta Karsa 2/10 n/30
27 SJ-0307 PT. Lautan Teduh 2/10 n/30
28 SJ-0308 Mr. Evandi Tunai
30 SJ-0309 PT Raja Abadi Tunai

JUMLAH
TARA SENTOSA
PENDAPATAN
Maret 2019

DEBIT KREDIT
PIUTANG USAHA PENDAPATAN JASA PPN KELUARAN
Rp 3,535,000 Rp 3,500,000 Rp 35,000
Rp 2,777,500 Rp 2,750,000 Rp 27,500
Rp 4,545,000 Rp 4,500,000 Rp 45,000
Rp 7,575,000 Rp 7,500,000 Rp 75,000
Rp 4,040,000 Rp 4,000,000 Rp 40,000
Rp 4,545,000 Rp 4,500,000 Rp 45,000
Rp 6,060,000 Rp 6,000,000 Rp 60,000
Rp 4,040,000 Rp 4,000,000 Rp 40,000
Rp 3,030,000 Rp 3,000,000 Rp 30,000
Rp 3,030,000 Rp 3,000,000 Rp 30,000

Rp 43,177,500 Rp 42,750,000 Rp 427,500

 PT DIRGANTARA SENTO
JURNAL PENERIMAAN K
Per 31 Maret 2019

DEBIT
TANGGALNO. FAKTUR KETERANGAN NO. CHECK REF
KAS
2019 2 KM-0301 PT Laut Teduh Mandiri TI-714 Rp 4,800,000
Maret 7 KM-0302 PT Iranti Jaya Mandiri Ac-110 Rp 5,700,000
7 KM-0303 PT Cipta Karsa Mandiri Ac-110 Rp 5,400,000
7 KM-0304 CV Mingguk Mandiri Ac-110 Rp 6,000,000
9 KM-0305 PT Raja Abadi Niaga Mn-115 Rp 3,500,000
14 KM-0306 Mr. Evandi CMB Niaga N-023 Rp 7,575,000
21 KM-0307 Mr. Irwandi CMB Niaga O-100 Rp 4,545,000
22 KM-0307 PT Laut Teduh Mandiri 890 Rp 4,455,000
27 KM-0308 PT. Cipta karsa Mandiri 129 Rp 5,940,000
27 KM-0308 Mr. Evandi Mandiri 129 Rp 3,030,000

JUMLAH Rp 50,945,000
PT DIRGANTARA SENTOSA
JURNAL PENERIMAAN KAS
Per 31 Maret 2019

DEBIT KREDIT
SERBA-SERBI SERBA-SERBI
PIUTANG USAHA
Nama Akun No. Akun Jumlah Nama Akun No. Akun
Rp 4,800,000
Rp 5,700,000
Rp 5,400,000
Pendapatan
21105
ditrma dimk.
Rp 3,500,000
Rp 7,575,000
Rp 4,545,000
Pot. Penjualan 41002 Rp 90,000 Rp 4,545,000
Pot. Penjualan 41002 Rp 120,000 Rp 6,060,000
Rp 3,030,000

Rp 210,000 Rp 45,155,000
ERBA-SERBI
Jumlah

Rp 6,000,000

Rp 6,000,000
 PT DIRGANTAR
JURNAL PENGE
Per 31 Mar

TANGGALNO. FAKTUR KETERANGAN NO. CHECK REF

1 KK-0301 Pembayaran iklan BNI KX-206

2019
Maret 5 KK-0302 Pembelian komputer BNI KX-207
5 KK-0303 Pembelian kendaraan BNI KX-208
9 KK-0304 Pembayaran utang PT. Mayapada BNI KX-209
13 KK-0305 Pembayaran utang PT. Cibinong BNI KX-210
15 KK-0306 Pembayaran upah dan gaji sopir BNI KX-211

17 KK-0307 Pembayaran listrik, air & telepon BNI KX-212

22 KK-0307 Pembayaran utang mitra usaha BNI KX-213
25 KK-0308 Pembayaran utang Mega perkasa BNI KX-214
25 KK-0309 Pembayaran asuransi BNI KX-215
26 KK-0308 pembayaran utang bank BNI KX-216

28 KK-0308 pembayaran beban lain-lain BNI KX-217

28 KK-0309 pembayaran utang Bumi Angkara BNI KX-218
30 KK-0310 beban sewa kendaraan BNI KX-219

JUMLAH
 PT DIRGANTARA SENTOSA
JURNAL PENGELUARAN KAS
Per 31 Maret 2019

DEBIT KREDIT
SERBA-SERBI
UTANG USAHA KAS
Nama Akun No. Akun Jumlah
Iklan dibayar dimuka 11006 Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Peralatan kantor 12106 Rp 5,700,000 Rp 5,700,000
Kendaraan 12104 Rp 65,000,000 Rp 5,000,000
Rp 4,950,000 Rp 4,950,000
Rp 5,240,000 Rp 5,240,000
Beban upah dan gaji
51001 Rp 2,500,000 Rp 2,500,000
sopir
Beban air, listrik dan
51006 Rp 1,250,000 Rp 1,250,000
telepon
Rp 385,000 Rp 385,000
Rp 2,430,000 Rp 2,430,000
Asuransi dibayar
11007 Rp 3,000,000 Rp 3,000,000
dimuka
Utang bank 22001 Rp 1,000,000 Rp 1,600,000
Beban lain-lain 51012 Rp 600,000
Beban lain-lain 51012 Rp 350,000 Rp 350,000
Rp 1,515,000 Rp 1,485,000
Beban Sewa 51007 Rp 750,000 Rp 750,000

Rp 14,520,000 Rp 81,650,000 Rp 36,140,000

 KREDIT
SERBA-SERBI
Nama Akun No. Akun Jumlah

Utang bank 22001 Rp 60,000,000

Pot. Pembelian 11102 Rp 30,000

Rp 60,030,000
 PT DIRGANTARA SENTOSA
JURNAL MEMORIAL
Per 31 Maret 2019

TANGGAL NO. FAKTUR KETERANGAN

2019 10 Ct-304 Bahan bakar
Maret PPN Masukan
Utang usaha
(Pembelian bahan bakar kepada PT Cibinong)

10 OB-183 Perlengkapan
PPN Masukan
Utang usaha
(Pembelian perlengkapan kantor kpd Mega Perkasa)

10 Tf-207 Perlengkapan
PPN Masukan
Utang usaha
(Pembelian perlengkapan kantor kpd PT Mitra Usaha)

18 Hf-522 Perlengkapan dan pemeliharaan

PPN Masukan
Utang usaha
(Pembelian pemeliharaan kpd PT Bumi Angkara)

20 Jq-25 Bahan bakar

PPN Masukan
Utang usaha
(Pembelian bahan bakar kpd PT Maya Pada)

28 Tt-207 Perlengkapan kantor

PPN Masukan
Utang usaha
(Pembelian perlengkapan kantor kpd PT Mitra Usaha)

JUMLAH
 RA SENTOSA
EMORIAL
aret 2019

TERMIN REF DEBIT KREDIT

2/10,n/30 Rp 4,250,000
Rp 425,000
Rp 4,675,000

2/10,n/30 Rp 1,750,000
Rp 175,000
Rp 1,925,000

2/10,n/30 Rp 350,000
Rp 35,000
Rp 385,000

2/10,n/30 Rp 1,500,000
Rp 15,000
Rp 1,515,000

2/10,n/30 Rp 4,500,000
Rp 450,000
Rp 4,950,000

2/10,n/30 Rp 450,000
Rp 45,000
Rp 495,000

Rp 13,945,000 Rp 13,945,000
 JURNAL PENDAPATAN
REKAPITULASI
NO. AKUN DEBIT NO.AKUN KREDIT
11002 Rp 43,177,500 41001 Rp 42,750,000
21006 Rp 427,500

SALDO Rp 43,177,500 SALDO Rp 43,177,500

JURNAL PENERIMAAN KAS

REKAPITULASI
NO. AKUN DEBIT NO.AKUN KREDIT
11001 Rp 50,945,000 11002 Rp 45,155,000
41002 Rp 210,000 21105 Rp 6,000,000

SALDO Rp 51,155,000 SALDO Rp 51,155,000

JURNAL PENGELUARAN KAS

REKAPITULASI
NO. AKUN DEBIT NO.AKUN KREDIT
21001 Rp 14,520,000 11001 Rp 36,140,000
11006 Rp 1,500,000 22001 Rp 60,000,000
12106 Rp 5,700,000 51000 Rp 30,000
12104 Rp 65,000,000
51001 Rp 2,500,000
51006 Rp 1,250,000
11007 Rp 3,000,000
22001 Rp 1,000,000
51012 Rp 950,000
51007 Rp 750,000

SALDO Rp 96,170,000 SALDO Rp 96,170,000

JURNAL MEMORIAL
REKAPITULASI
NO. AKUN DEBIT NO.AKUN KREDIT
11103 Rp 1,145,000 21001 Rp 13,945,000
11003 Rp 8,750,000
11004 Rp 1,500,000
11005 Rp 2,550,000

SALDO Rp 13,945,000 SALDO Rp 13,945,000

 PT DIRGANTARA SENTOSA
BUKU BESAR PEMBANTU PIUTANG
Per 31 Maret 2019

NAMA DEBITUR : PT CIPTA KARSA

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2019 1 Saldo awal
Maret 5 Penjualan jasa ekspedisi Rp 2,777,500
7 Penerimaan atas pelunasan piutang Rp 5,400,000
22 Penjualan jasa ekspedisi Rp 6,060,000
27 Pelunasan Rp 6,060,000

NAMA DEBITUR : PT LAUT TEDUH

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2019 1 Saldo awal
Maret 2 Penerimaan atas pelunasan piutang Rp 4,800,000
12 Penjualan jasa ekspedisi Rp 4,545,000
22 Pelunasan Rp 4,545,000
27 Penjualan jasa ekspedisi Rp 4,040,000

NAMA DEBITUR : PT RAJA ABADI

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2019 1 Saldo awal
Maret 9 Penerimaan atas pelunasan piutang Rp 3,500,000
17 Penjualan jasa ekspedisi Rp 4,040,000
30 Penjualan jasa ekspedisi Rp 3,030,000

NAMA DEBITUR : PT IRANTI JAYA

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2019 1 Saldo awal
Maret 3 Penjualan jasa ekspedisi Rp 3,535,000
7 Penerimaan atas pelunasan piutang Rp 5,700,000

NAMA DEBITUR : PT KARSA DIVA

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2019 1 Saldo awal
Maret

NAMA DEBITUR : MR. EVANDI

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2019 14 Penjualan jasa ekspedisi Rp 7,575,000
Maret 14 Pelunasan Rp 7,575,000
28 Penjualan jasa ekspedisi Rp 3,030,000
27 Pelunasan Rp 3,030,000

NAMA DEBITUR : MR. IRWANDI

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2019 21 Penjualan jasa ekspedisi Rp 4,545,000
Maret 21 Pelunasan Rp 4,545,000
 PT DIRGANTARA SENTOSA
NG DAFTAR SALDO PEMBANTU PIUTANG
Per 31 Maret 2019

TANGGAL KETERANGAN
SALDO 2019 31 PT Cipta Karsa
DEBIT KREDIT Maret 31 PT Laut Teduh
Rp 5,400,000 31 PT Raja Abadi
Rp 8,177,500 31 PT Iranti Jaya
Rp 2,777,500 31 PT Karsa Diva
Rp 8,837,500 JUMLAH
Rp 2,777,500

SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 4,800,000
Rp -
Rp 4,545,000
Rp -
Rp 4,040,000

SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 3,500,000
Rp -
Rp 4,040,000
Rp 7,070,000

SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 5,700,000
Rp 9,235,000
Rp 3,535,000

SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 6,600,000
 SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 7,575,000
Rp -
Rp 3,030,000
Rp -

SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 4,545,000
Rp -
A SENTOSA
BANTU PIUTANG
t 2019

SALDO
Rp 2,777,500
Rp 4,040,000
Rp 7,070,000
Rp 3,535,000
Rp 6,600,000
Rp 24,022,500
 PT DIRGANTARA SENTOSA
BUKU BESAR PEMBANTU UTANG
Per 31 Maret 2019

NAMA KREDITUR : PT CIBINONG

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2019 1 Saldo awal
Maret 10 Pembelian bahan bakar Rp 4,675,000
13 Pelunasan utang Rp 5,240,000

NAMA KREDITUR : PT MAYA PADA

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2019 1 Saldo awal
Maret 9 Pembayaran utang Rp 4,950,000
20 Pembelian bahan bakar Rp 4,950,000

NAMA KREDITUR : MEGA PERKASA

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2019 1 Saldo awal
Maret 10 Pembelian perlengkapan Rp 1,925,000
25 Pelunasan Rp 2,430,000

NAMA KREDITUR : PT BUMI ANGKARA

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2019 1 Saldo awal
Maret 18 Pembelian jasa pemeliharaan Rp 1,515,000
28 pelunasan Rp 1,515,000

NAMA KREDITUR : PT MITRA USAHA

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2019 10 Pembelian perlengkapan Rp 385,000
Maret 22 pelunasan Rp 385,000
28 Pembelian perlengkapan Rp 495,000
 PT DIRGANTARA SENTOSA
G DAFTAR SALDO PEMBANTU UTANG
PER 31 MARET 2019

TANGGAL KETERANGAN
SALDO 2019 PT Cibinong
DEBIT KREDIT Maret PT Maya Pada
Rp 5,240,000 PT Mega Perkasa
Rp 9,915,000 PT Bumi Angkara
Rp 4,675,000 PT Mitra Usaha
JUMLAH

SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 4,950,000
Rp -
Rp 4,950,000

SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 2,430,000
Rp 4,355,000
Rp 1,925,000

SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 1,700,000
Rp 3,215,000
Rp 1,700,000
 SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 385,000
Rp -
Rp 495,000
SENTOSA
ANTU UTANG
T 2019

SALDO
Rp 4,675,000
Rp 4,950,000
Rp 1,925,000
Rp 1,700,000
Rp 495,000
Rp 13,745,000
 PT DIRGANTARA SENTOSA
BUKU BESAR
Per 31 Maret 2019

NAMA AKUN : KAS

NO. AKUN : 11001
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
2019 1 Saldo awal NS
Maret 31 Jurnal penerimaan kas CRJ Rp 50,945,000
31 Jurnal pengeluaran kas CPJ

NAMA AKUN : PIUTANG USAHA

NO. AKUN : 11002
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
2019 1 Saldo awal NS
Maret 31 Jurnal pendapatan IJ Rp 43,177,500
31 Jurnal penerimaan kas CRJ

NAMA AKUN : BAHAN BAKAR

NO. AKUN : 11003
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
2019 1 Saldo awal NS
Maret 31 Jurnal memorial JM Rp 8,750,000
31 AJP AJP

NAMA AKUN : PERLENGKAPAN DAN PEMELIHARAAN

NO. AKUN : 11004
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
2019 1 Saldo awal NS
Maret 31 Jurnal memorial JM Rp 1,500,000
31 AJP AJP
NAMA AKUN : PERLENGKAPAN KANTOR
NO. AKUN : 11005
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
2019 1 Saldo awal NS
Maret 31 Jurnal memorial JM Rp 2,550,000
31 AJP AJP

NAMA AKUN : IKLAN DIBAYAR DIMUKA

NO. AKUN : 11006
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
2019 31 Jurnal pengeluaran kas CPJ Rp 1,500,000
Maret 31 AJP AJP

NAMA AKUN : ASURANSI DIBAYAR DIMUKA

NO. AKUN : 11007
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
2019 31 Jurnal pengeluaran kas CPJ Rp 3,000,000
Maret 31 AJP AJP

NAMA AKUN : PPN MASUKAN

NO. AKUN : 11103
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
2019 31 Jurnal memorial JM Rp 1,145,000
Maret

NAMA AKUN : TANAH

NO. AKUN : 12101
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
2019 1 Saldo awal NS
Maret
NAMA AKUN : BANGUNAN
NO. AKUN : 12102
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
2019 1 Saldo awal NS
Maret

NAMA AKUN : AKUMULASI PENYUSUTAN BANGUNAN

NO. AKUN : 12103
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
2019 1 Saldo awal NS
Maret 31 AJP AJP

NAMA AKUN : KENDARAAN

NO. AKUN : 12104
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
2019 1 Saldo awal NS
Maret 31 Jurnal pengeluaran kas CPJ Rp 65,000,000

NAMA AKUN : AKUMULASI PENYUSUTAN KENDARAAN

NO. AKUN : 12105
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
2019 1 Saldo awal NS
Maret 31 AJP AJP

NAMA AKUN : PERALATAN KANTOR

NO. AKUN : 12106
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
2019 1 Saldo awal NS
Maret 31 Jurnal pengeluaran kas CPJ Rp 5,700,000
NAMA AKUN : AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR
NO. AKUN : 12107
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
2019 1 Saldo awal NS
Maret 31 AJP AJP

NAMA AKUN : UTANG USAHA

NO. AKUN : 21001
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
2019 1 Saldo awal NS
Maret 31 Jurnal memorial JM
31 Jurnal pengeluaran kas CPJ Rp 14,520,000

NAMA AKUN : UPAH & GAJI YMH DIBAYAR

NO. AKUN : 21002
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
2019 31 AJP AJP
Maret

NAMA AKUN : LISTRIK, AIR & TELEPON YMH DIBAYAR

NO. AKUN : 21003
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
2019 31 AJP AJP
Maret

NAMA AKUN : SEWA YMH DIBAYAR

NO. AKUN : 21004
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
2019 31 AJP AJP
Maret
NAMA AKUN : PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA
NO. AKUN : 21005
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
2019 31 Jurnal penerimaan kas CRJ
Maret

NAMA AKUN : PPN KELUARAN

NO. AKUN : 21006
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
2019 31 Jurnal pendapatan IJ
Maret

NAMA AKUN : UTANG BANK

NO. AKUN : 22001
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
2019 1 Saldo awal NS
Maret 31 Jurnal pengeluaran kas CPJ Rp 1,000,000
31 Jurnal pengeluaran kas CPJ

NAMA AKUN : EKUITAS-ALEX DIRJANU WIJAYA

NO. AKUN : 31001
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
2019 1 Saldo awal NS
Maret 31 JP JP

NAMA AKUN : PRIVE-ALEX DIRJANU WIJAYA

NO. AKUN : 31002
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
2019
Maret
NAMA AKUN : PENDAPATAN JASA
NO. AKUN : 41001
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
2019 31 Jurnal pendapatan IJ
Maret 31 JP JP Rp 42,750,000

NAMA AKUN : POTONGAN PENJUALAN

NO. AKUN : 41002
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
2019 31 Jurnal penerimaan kas CRJ Rp 210,000
Maret 31 JP JP

NAMA AKUN : POTONGAN PEMBELIAN

NO. AKUN : 51000
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
2019 31 Jurnal pengeluaran kas CPJ
Maret 31 JP JP Rp 30,000

NAMA AKUN : BEBAN UPAH & GAJI SOPIR

NO. AKUN :51001
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
2019 31 Jurnal pengeluaran kas CPJ Rp 2,500,000
Maret 31 AJP AJP Rp 2,500,000
31 JP JP

NAMA AKUN : BEBAN BAHAN BAKAR

NO. AKUN : 51002
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
2019 31 AJP AJP Rp 8,250,000
Maret 31 JP JP
NAMA AKUN : BEBAN PERLENGKAPAN & PEMELIHARAAN
NO. AKUN : 51003
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
2019 31 AJP AJP Rp 3,750,000
Maret 31 JP JP

NAMA AKUN : BEBAN IKLAN

NO. AKUN : 51004
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
2019 31 AJP AJP Rp 450,000
Maret 31 JP JP

NAMA AKUN : BEBAN UPAH & GAJI KANTOR

NO. AKUN : 51005
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
2019 31 AJP AJP Rp 4,500,000
Maret 31 JP JP

NAMA AKUN : BEBAN LISTRIK, AIR & TELEPON

NO. AKUN : 51006
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
2019 31 Jurnal pengeluaran kas CPJ Rp 1,250,000
Maret 31 AJP AJP Rp 1,550,000
31 JP JP

NAMA AKUN : BEBAN SEWA

NO. AKUN : 51007
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
2019 31 Jurnal pengeluaran kas CPJ Rp 750,000
Maret 31 AJP AJP Rp 600,000
31 JP JP

NAMA AKUN : BEBAN PERLENGKAPAN KANTOR

NO. AKUN : 51008
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
2019 31 AJP AJP Rp 1,400,000
Maret 31 JP JP

NAMA AKUN : BEBAN PENYUSUTAN BANGUNAN

NO. AKUN : 51009
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
2019 31 AJP AJP Rp 3,375,000
Maret 31 JP JP

NAMA AKUN : BEBAN PENYUSUTAN KENDARAAN

NO. AKUN : 51010
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
2019 31 AJP AJP Rp 4,145,000
Maret 31 JP JP

NAMA AKUN : BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR

NO. AKUN : 51011
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
2019 31 AJP AJP Rp 375,000
Maret 31 JP JP

NAMA AKUN : BEBAN LAIN-LAIN

NO. AKUN : 51012
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
2019 31 Jurnal pengeluaran kas CPJ Rp 600,000
Maret 31 Jurnal pengeluaran kas CPJ Rp 350,000
31 AJP AJP Rp 2,000,000
31 JP JP

NAMA AKUN : IKHTISAR LABA RUGI

NO. AKUN : 31003
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
2019 31 JP JP
Maret 31 JP JP Rp 38,555,000
31 JP JP Rp 4,225,000
 RA SENTOSA
BESAR
aret 2019

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 40,000,000
Rp 90,945,000
Rp 36,140,000 Rp 54,805,000

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 26,000,000
Rp 69,177,500
Rp 45,155,000 Rp 24,022,500

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 4,500,000
Rp 13,250,000
Rp 8,250,000 Rp 5,000,000

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 5,300,000
Rp 6,800,000
Rp 3,750,000 Rp 3,050,000
 SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 5,400,000
Rp 7,950,000
Rp 1,400,000 Rp 6,550,000

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 1,500,000
Rp 450,000 Rp 1,050,000

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 3,000,000
Rp 2,000,000 Rp 1,000,000

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 1,145,000

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 182,500,000
 SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 225,000,000

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 33,750,000
Rp 3,375,000 Rp 37,125,000

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 276,300,000
Rp 341,300,000

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 55,260,000
Rp 4,145,000 Rp 59,405,000

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 18,700,000
Rp 24,400,000
 SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 2,805,000
Rp 375,000 Rp 3,180,000

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 14,320,000
Rp 13,945,000 Rp 28,265,000
Rp 13,745,000

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 7,000,000 Rp 7,000,000

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 1,550,000 Rp 1,550,000

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 600,000 Rp 600,000
 SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 6,000,000 Rp 6,000,000

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 427,500 Rp 427,500

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 25,600,000
Rp 24,600,000
Rp 60,000,000 Rp 84,600,000

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 651,965,000
Rp 4,225,000 Rp 656,190,000

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
 SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 42,750,000 Rp 42,750,000
Rp -

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 210,000
Rp 210,000 Rp -

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 30,000 Rp 30,000
Rp -

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 2,500,000
Rp 5,000,000
Rp 5,000,000 Rp -

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 8,250,000
Rp 8,250,000 Rp -
 SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 3,750,000
Rp 3,750,000 Rp -

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 450,000
Rp 450,000 Rp -

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 4,500,000
Rp 4,500,000 Rp -

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 1,250,000
Rp 2,800,000
Rp 2,800,000 Rp -

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 750,000
Rp 1,350,000
Rp 1,350,000 Rp -
 SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 1,400,000
Rp 1,400,000 Rp -

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 3,375,000
Rp 3,375,000 Rp -

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 4,145,000
Rp 4,145,000 Rp -

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 375,000
Rp 375,000 Rp -

SALDO
KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 600,000
Rp 950,000
Rp 2,950,000
Rp 2,950,000 Rp -

SALDO
KREDIT
 KREDIT
DEBIT KREDIT
Rp 42,780,000 Rp 42,780,000
Rp 4,225,000
Rp -
 PT DIRGANTARA SENTOSA
NERACA SALDO
Per 31 Maret 2019

NO. AKUN NAMA AKUN DEBIT

11001 Kas Rp 54,805,000
11002 Piutang usaha Rp 24,022,500
11003 Bahan bakar Rp 13,250,000
11004 Perlengkapan dan pemeliharaan Rp 6,800,000
11005 Perlengkapan kantor Rp 7,950,000
11006 Iklan dibayar dimuka Rp 1,500,000
11007 Asuransi dibayar dimuka Rp 3,000,000
11103 PPN Masukan Rp 1,145,000
12101 Tanah Rp 182,500,000
12102 Bangunan Rp 225,000,000
12103 Akumulasi penyusutan bangunan
12104 Kendaraan Rp 341,300,000
12105 Akumulasi penyusutan kendaraan
12106 Peralatan kantor Rp 24,400,000
12107 Akumulasi penyusutan peralatan kantor
21001 Utang usaha
21002 Upah dan gaji ymh dibayar
21003 Listrik air dan telp ymh dibayar
21004 Sewa ymh dibayar
21005 Pendapatan diterima dimuka
21006 PPN Keluaran
22001 Utang bank
31001 Ekuitas-Alex Dirjanu Wijaya
31002 Prive-Alex Dirjanu Wijaya
41001 Pendapatan jasa
41002 Potongan penjualan Rp 210,000
51000 Pot pembelian
51001 Beban upah dan gaji sopir Rp 2,500,000
51002 Beban bahan bakar
51003 Beban bahan perlengkapan dan pemeliharaan
51004 Beban iklan
51005 Beban upah dan gaji kantor
51006 Beban listrik, air dan telepon Rp 1,250,000
51007 Beban sewa Rp 750,000
51008 Beban perlengkapan kantor
51009 Beban penyusutan bangunan
51010 Beban penyusutan kendaraan
51011 Beban penyusutan peralatan kantor
51012 Beban lain-lain Rp 950,000
JUMLAH Rp 891,332,500
 KREDIT

Rp 33,750,000

Rp 55,260,000

Rp 2,805,000
Rp 13,745,000

Rp 6,000,000
Rp 427,500
Rp 84,600,000
Rp 651,965,000

Rp 42,750,000

Rp 30,000
Rp 891,332,500
 PT DIRGANTARA SENTOSA
AYAT JURNAL PENYESUAIAN
Per 31 Maret 2019

Nama Akun No Akun Debit

Beban Perlengkapan Kantor 51008 Rp 1,400,000
Perlengkapan Kantor 11005

Beban Perlengkapan dan Pemeliharaan Kantor 51003 Rp 3,750,000

Perlengkapan dan Pemeliharaan 11004

Beban Bahan Bakar 51002 Rp 8,250,000

Bahan Bakar 11003

Beban Penyusutan Kendaraan 51010 Rp 4,145,000

Beban Penyusutan Bangunan 51009 Rp 3,375,000
Beban Penyusutan Peralatan Kantor 51011 Rp 375,000
Akumulasi Penyusutan Kendaraan 12105
Akumulasi Penyusutan Bangunan 12103
Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor 12107

Beban Gaji dan Upah Kantor 51005 Rp 4,500,000

Beban Gaji dan Upah Sopir 51001 Rp 2,500,000
Upah dan Gaji ymh dibayar 21002

Beban Listrik Air dan Telp 51006 Rp 1,550,000

Listrik Air dan Telp ymh dibayar

Beban Iklan 51004 Rp 450,000

Iklan dibayar dimuka 11006

Beban Sewa 51007 Rp 600,000

Sewa ymh dibayar 21004

Beban Lain-Lain 51012 Rp 2,000,000

Asuransi dibayar dimuka 11007

Rp 32,895,000
 Kredit

Rp 1,400,000

Rp 3,750,000

Rp 8,250,000

Rp 4,145,000
Rp 3,375,000
Rp 375,000

Rp 7,000,000

Rp 1,550,000

Rp 450,000

Rp 600,000

Rp 2,000,000

Rp 32,895,000
 Neraca Saldo
NO. AKUN NAMA AKUN
DEBIT KREDIT
11001 Kas Rp 54,805,000
11002 Piutang usaha Rp 24,022,500
11003 Bahan bakar Rp 13,250,000
11004 Perlengkapan dan pemeliharaan Rp 6,800,000
11005 Perlengkapan kantor Rp 7,950,000
11006 Iklan dibayar dimuka Rp 1,500,000
11007 Asuransi dibayar dimuka Rp 3,000,000
11103 PPN Masukan Rp 1,145,000
12101 Tanah Rp 182,500,000
12102 Bangunan Rp 225,000,000
12103 Akumulasi penyusutan bangunan Rp 33,750,000
12104 Kendaraan Rp 341,300,000
12105 Akumulasi penyusutan kendaraan Rp 55,260,000
12106 Peralatan kantor Rp 24,400,000
12107 Akumulasi penyusutan peralatan kantor Rp 2,805,000
21001 Utang usaha Rp 13,745,000
21002 Upah dan gaji ymh dibayar
21003 Listrik air dan telp ymh dibayar
21004 Sewa ymh dibayar
21005 Pendapatan diterima dimuka Rp 6,000,000
21006 PPN Keluaran Rp 427,500
22001 Utang bank Rp 84,600,000
31001 Ekuitas-Alex Dirjanu Wijaya Rp 651,965,000
31002 Prive-Alex Dirjanu Wijaya
41001 Pendapatan jasa Rp 42,750,000
41002 Potongan penjualan Rp 210,000
51000 Pot pembelian Rp 30,000
51001 Beban upah dan gaji sopir Rp 2,500,000
51002 Beban bahan bakar
51003 Beban bahan perlengkapan dan pemeliharaan
51004 Beban iklan
51005 Beban upah dan gaji kantor
51006 Beban listrik, air dan telepon Rp 1,250,000
51007 Beban sewa Rp 750,000
51008 Beban perlengkapan kantor
51009 Beban penyusutan bangunan
51010 Beban penyusutan kendaraan
51011 Beban penyusutan peralatan kantor
51012 Beban lain-lain Rp 950,000
 JUMLAH Rp 891,332,500 Rp 891,332,500
SALDO LABA
JUMLAH
 PT DIRGANTARA SENTOSA
NERACA LAJUR
Per 31 Maret 2019

AJP NSSDS L/R

DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT
Rp 54,805,000
Rp 24,022,500
Rp 8,250,000 Rp 5,000,000
Rp 3,750,000 Rp 3,050,000
Rp 1,400,000 Rp 6,550,000
Rp 450,000 Rp 1,050,000
Rp 2,000,000 Rp 1,000,000
Rp 1,145,000
Rp 182,500,000
Rp 225,000,000
Rp 3,375,000 Rp 37,125,000
Rp 341,300,000
Rp 4,145,000 Rp 59,405,000
Rp 24,400,000
Rp 375,000 Rp 3,180,000
Rp 13,745,000
Rp 7,000,000 Rp 7,000,000
Rp 1,550,000 Rp 1,550,000
Rp 600,000 Rp 600,000
Rp 6,000,000
Rp 427,500
Rp 84,600,000
Rp 651,965,000

Rp 42,750,000
Rp 210,000 Rp 210,000
Rp 30,000
Rp 2,500,000 Rp 5,000,000 Rp 5,000,000
Rp 8,250,000 Rp 8,250,000 Rp 8,250,000
Rp 3,750,000 Rp 3,750,000 Rp 3,750,000
Rp 450,000 Rp 450,000 Rp 450,000
Rp 4,500,000 Rp 4,500,000 Rp 4,500,000
Rp 1,550,000 Rp 2,800,000 Rp 2,800,000
Rp 600,000 Rp 1,350,000 Rp 1,350,000
Rp 1,400,000 Rp 1,400,000 Rp 1,400,000
Rp 3,375,000 Rp 3,375,000 Rp 3,375,000
Rp 4,145,000 Rp 4,145,000 Rp 4,145,000
Rp 375,000 Rp 375,000 Rp 375,000
Rp 2,000,000 Rp 2,950,000 Rp 2,950,000
Rp 32,895,000 Rp 32,895,000 Rp 908,377,500 Rp 908,377,500 Rp 38,555,000
Rp 4,225,000
Rp 42,780,000
L/R Neraca
KREDIT DEBIT KREDIT
Rp 54,805,000
Rp 24,022,500
Rp 5,000,000
Rp 3,050,000
Rp 6,550,000
Rp 1,050,000
Rp 1,000,000
Rp 1,145,000
Rp 182,500,000
Rp 225,000,000
Rp - Rp 37,125,000
Rp 341,300,000 Rp -
Rp - Rp 59,405,000
Rp 24,400,000 Rp -
Rp 3,180,000
Rp 13,745,000
Rp 7,000,000
Rp 1,550,000
Rp 600,000
Rp 6,000,000
Rp 427,500
Rp 84,600,000
Rp 651,965,000

Rp 42,750,000

Rp 30,000
Rp 42,780,000 Rp 869,822,500 Rp 865,597,500
Rp 4,225,000
Rp 42,780,000 Rp 869,822,500 Rp 869,822,500
 PT DIRGANTARA SENTOSA
Laporan Laba Rugi
Per 31 Maret 2019

Pendapatan Rp42,750,000
Potongan penjualan -Rp210,000

Penjualan Bersih

Beban pokok penjualan

Pot Pembelian
Laba kotor

Beban Distribusi
Beban upah dan gaji sopir Rp5,000,000
Beban bahan bakar Rp8,250,000
Beban bahan perlengkapan dan pemeliharaan Rp3,750,000
Beban iklan Rp450,000
Beban penyusutan bangunan Rp 3,375,000
Beban penyusutan kendaraan Rp 4,145,000

Beban Administrasi
Beban upah dan gaji kantor Rp 4,500,000
Beban listrik, air dan telepon Rp 2,800,000
Beban sewa Rp 1,350,000
Beban perlengkapan kantor Rp 1,400,000
Beban penyusutan peralatan kantor Rp 375,000

Beban Lain-Lain
Beban lain-lain Rp 2,950,000

Laba Tahun Berjalan

 Rp42,540,000

Rp30,000
Rp42,570,000

-Rp24,970,000

-Rp 10,425,000

-Rp 2,950,000

Rp4,225,000
 PT DIRGANTARA SENTOSA
Laporan Perubahan Ekuitas
Per 31 Maret 2019

Keterangan Modal Saham Saldo Laba Ekuitas

Saldo Awal Rp 651,965,000 Rp 651,965,000
Perubahan :
Laba Usaha Rp 4,225,000 Rp 4,225,000

Saldo Akhir Rp 651,965,000 Rp 4,225,000 Rp 656,190,000

 PT DIRGANTARA SENTOSA
Laporan Posisi Keuangan
Per 31 Maret 2019

Asset
Asset Lancar
Kas Rp 54,805,000
Piutang usaha Rp 24,022,500
Bahan bakar Rp 5,000,000
Perlengkapan dan pemeliharaan Rp 3,050,000
Perlengkapan kantor Rp 6,550,000
Iklan dibayar dimuka Rp 1,050,000
Asuransi dibayar dimuka Rp 1,000,000
PPN Masukan Rp 1,145,000
Rp 96,622,500
Asset Tetap
Tanah Rp 182,500,000
Bangunan Rp 225,000,000
Akumulasi penyusutan bangunan -Rp 37,125,000
Kendaraan Rp 341,300,000
Akumulasi penyusutan kendaraan -Rp 59,405,000
Peralatan kantor Rp 24,400,000
Akumulasi penyusutan peralatan kantor -Rp 3,180,000
Rp 673,490,000

Rp 770,112,500
 NTARA SENTOSA
Posisi Keuangan
31 Maret 2019

Liabilitas dan Ekuitas

Liabilitas Jangka Pendek
Utang usaha Rp 13,745,000
Upah dan gaji ymh dibayar Rp 7,000,000
Listrik air dan telp ymh dibayar Rp 1,550,000
Sewa ymh dibayar Rp 600,000
Pendapatan diterima dimuka Rp 6,000,000
PPN Keluaran Rp 427,500
Rp 29,322,500
Liabilitas Jangka Panjang
Utang bank Rp 84,600,000
Rp 84,600,000
Ekuitas
Ekuitas-Alex Dirjanu Wijaya Rp 656,190,000
Rp 656,190,000

Rp -

Rp 770,112,500
 PT DIRGANTARA SENTOSA
Jurnal Penutup
Per 31 Maret 2019

Tanggal Keterangan REF Debit

Pendapatan Jasa 41001 Rp 42,750,000
Pot Pembelian 51000 Rp 30,000
Ikhtisar Laba Rugi

Ikhtisar Laba Rugi Rp 38,555,000

Potongan penjualan 41002
Beban upah dan gaji sopir 51001
Beban bahan bakar 51002
Beban bahan perlengkapan dan pemeliharaan 51003
Beban iklan 51004
Beban upah dan gaji kantor 51005
Beban listrik, air dan telepon 51006
Beban sewa 51007
Beban perlengkapan kantor 51008
Beban penyusutan bangunan 51009
Beban penyusutan kendaraan 51010
Beban penyusutan peralatan kantor 51011
Beban lain-lain 51012

Ikhtisar Laba Rugi Rp 4,225,000

Ekuitas 31001

JUMLAH Rp 85,560,000
 Kredit

Rp 42,780,000

Rp 210,000
Rp 5,000,000
Rp 8,250,000
Rp 3,750,000
Rp 450,000
Rp 4,500,000
Rp 2,800,000
Rp 1,350,000
Rp 1,400,000
Rp 3,375,000
Rp 4,145,000
Rp 375,000
Rp 2,950,000

Rp 4,225,000

Rp 85,560,000
 PT DIRGANTARA SENTOSA
Neraca Saldo Setelah Penutupan
Per 31 Maret 2019

No Akun Keterangan Debit Kredit

11001 Kas Rp 54,805,000
11002 Piutang usaha Rp 24,022,500
11003 Bahan bakar Rp 5,000,000
11004 Perlengkapan dan pemeliharaan Rp 3,050,000
11005 Perlengkapan kantor Rp 6,550,000
11006 Iklan dibayar dimuka Rp 1,050,000
11007 Asuransi dibayar dimuka Rp 1,000,000
11103 PPN Masukan Rp 1,145,000
12101 Tanah Rp 182,500,000
12102 Bangunan Rp 225,000,000
12103 Akumulasi penyusutan bangunan Rp 37,125,000
12104 Kendaraan Rp 341,300,000
12105 Akumulasi penyusutan kendaraan Rp 59,405,000
12106 Peralatan kantor Rp 24,400,000
12107 Akumulasi penyusutan peralatan kantor Rp 3,180,000
21001 Utang usaha Rp 13,745,000
21002 Upah dan gaji ymh dibayar Rp 7,000,000
21003 Listrik air dan telp ymh dibayar Rp 1,550,000
21004 Sewa ymh dibayar Rp 600,000
21005 Pendapatan diterima dimuka Rp 6,000,000
21006 PPN Keluaran Rp 427,500
22001 Utang bank Rp 84,600,000
31001 Ekuitas-Alex Dirjanu Wijaya Rp 656,190,000

JUMLAH Rp 869,822,500 Rp 869,822,500