TUGAS

PT Ingin Maju menyimpan dananya di bank AA. Pada awal bulan Februari 2017, saat menerima
rekening koran dari bank AA, akuntan PT Ingin Maju melihat perbedaan antara saldo kas di bank
menurut catatannya dengan saldo kas menurut rekening koran.

Menurut catatannya, saldo kas pada akhir Januari 2017 adalah sebesar Rp 45.500.00, sedangkan
menurut rekening koran bank AA adalah sebesar Rp 54.400.000.

Setelah di periksa kembali, akuntan perusahaan tersebut menemukan beberapa informasi

tambahan yang terkait dengan perbedaan saldo tersebut, yaitu:

 Setoran kas ke bank tanggal 31 Januari 2017 sebesar Rp 15.200.000 belum dicatat oleh
bank.
 Tagihan PT Ingin Maju kepada PT BB sebesar Rp 9.600.000 yang dilakukan bank AA
telah berhasil dan PT Ingin Maju belum mengetahui.
 Pendapatan bunga bank sebesar Rp 1.200.000 belum dicatat PT Ingin Maju.
 Beban administrasi bank sebesar Rp 300.000 belum dicatat PT Ingin Maju.
 Cek yang diterima PT Ingin Maju pada tanggal 25 Januari yang lalu dari PT Maju sebesar
Rp 4.000.000 ternyata tidak ada dananya.
 Cek yang telah dikeluarkan PT Ingin Maju pada akhir bulan Januari yang lalu sebesar Rp
13.600.000 ternyata oleh pemegangnya belum dicairkan.
 Cek sebesar Rp 7.500.000 yang diterima PT Ingin Maju dari PT Mundur sebagai
pembayaran piutang pada bulan Januari yang lalu, dicatat oleh akuntan PT Surla Profit
sebesar Rp 2.500.000.
 Cek sebesar Rp 3.500.000 yang dikeluarkan oleh PT Ingin Maju pada pertengahan bulan
Januari yang lalu untuk membayar beban perbaikan kendaraan, oleh akuntan perusahaan
dicatat sebesar Rp 2.500.000.

Diminta: buatlah rekonsiliasi bank PT !ngin Maju

 PT. INGIN MAJU
Laporan Rekonsiliasi Bank
31 Februari 2017
Saldo laporan bank: RP 54.400.000 Saldo kas: R P 45.500.000

Di tambah : Ditambah :
a.Setoran dalam perjalanan R P 15.200.000 b. penagihan piutang oleh bank R P 9.600.000
RP 69.600.000 c. pendapatan bunga bank R P 1.200.000
g. kesalahan pencatatan R P 5.000.000
RP 61.300.000
Dikurangi: Dikurangi:
f. cek beredar (R P 13.600.000) d. beban administrasi (R P 300.000)
e. cek kosong (R P 4.000.000)
h. Kesalahan pencatatan (R P 1.000.000)

Saldo akhir bank R P 56.000.000 Saldo akhir kas R P 56.000.000

Soal Piutang

PT. Ingin Maju menjual barang dagangan kepada PT Untung Banyak pada tanggal 14 Januari
2013 dengan harga Rp. 20.000.000 dan syarat pembayarannya 2/10, n/30. Pada tanggal 16
Januari 2013 diterima retur penjualan dari PT Untung Banyak karena kualitas barang yang
kurang baik seharga Rp 1.000.000. Pada tanggal 24 diterima pelunasan piutang dr PT Untung
Banyak. Buatlah pencatatan piutang dagang untuk transaksi di atas!

Penyelesaiaan:

 Pencatatan untuk tanggal 14 januari

Piutang dagang Rp. 20.000.000

Penjualan Rp. 20.000.000

 Pencatatan untuk tanggal 16 januari

Retur penjualan Rp. 1.000.000
Piutang dagang Rp. 1.000.000
 Pencatatan untuk tanggal 24 januari

Kas Rp. 18.620.000

Potongan penjualan Rp. 380.000
Piutang dagang Rp. 19.000.000