DATA PERUSAHAAN

NAMA PERUSAHAAN Kantor Akuntansi Publik Haruna dan Rekan

PEMILIK PERUSAHAAN Tn. Haruna
BAGIAN AKUNTANSI Ridwandi Hidayat

DATA LAPORAN
NERACA AWAL Per 01 Desember 2017
JURNAL UMUM Bulan Desember 2017
BUKU BESAR Per 31 Desember 2017
NERACA SALDO Per 31 Desember 2017
JURNAL PENYESUAIAAN Per 31 Desember 2017
KERTAS KERJA Periode Yang Berakhir 31 Desember 2017
LAPORAN LABA RUGI Periode Yang Berakhir 31 Desember 2017
LAPORAN PERUBAHAN MODAL Periode Yang Berakhir 31 Desember 2017
NERACA Per 31 Desember 2017
NERACA SALDO SETELAH PENUTUP Per 31 Desember 2017
JURNAL PEMBALIK Per 31 Desember 2017
NERACA AWAL Per 1 Januari 2018
MATA UANG (dalam rupiah)
Tabel Akun
No Akun Nama Akun
111 Kas
112 Kas dibank
113 Piutang Usaha
114 Cadangan Kerugian Piutang
115 Perlengkapan Kantor
116 Premi Asuransi
117 Iklan dibayar dimuka
118 Sewa dibayar dimuka
121 Kendaraan
122 Akumulasi Penyusutan Kendaraan
123 Peralatan
124 Akumulasi Penyusutan Peralatan
211 Hutang Usaha
212 Hutang Bank
213 Pendapatan diterima dimuka
311 Modal Mr. Tanos
411 Pendapatan Jasa
511 Beben Gaji
512 Beban Listrik, Air, & Telepon
513 Beban Angsuran
514 Beban Bunga
515 Beban Konsumsi
516 Beban Reparasi Kantor
517 Beban Iuran Keamanan
518 Beban Penyusutan Kendaraan
519 Beban Penyusutan Peralatan
520 Beban Premi Asuransi
521 Beban Iklan
522 Beban Sewa
523 Beban Kerugian Piutang
524 Beban Perlengkapan Kantor
 Kantor Akuntansi Publik Haruna dan Rekan
Neraca Awal
Per 01 Desember 2017
Tanggal No. Rek Nama Perkiraan Debet Kredit
1 Des 2017 111 Kas Rp 27,800,000.00
112 Kas dibank Rp 385,435,000.00
113 Piutang Usaha Rp 317,000,000.00
115 Perlengkapan Kantor Rp 21,500,000.00
116 Premi Asuransi Rp 9,600,000.00
117 Iklan dibayar dimuka Rp 6,000,000.00
118 Sewa dibayar dimuka Rp 5,000,000.00
121 Kendaraan Rp 137,500,000.00
122 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp 27,950,000.00
123 Peralatan Rp 58,500,000.00
124 Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp 22,500,000.00
211 Hutang Usaha Rp 37,645,000.00
212 Hutang Bank Rp 200,000,000.00
311 Modal Mr. Tanos Rp 680,240,000.00
Total Rp 968,335,000.00 Rp 968,335,000.00
 Kantor Akuntansi Publik Haruna dan Rekan
JURNAL UMUM
Bulan Desember 2017
(dalam rupiah)
Tanggal Keterangan Ref Debet
2 Des 2017 Hutang Bank 212 Rp 6,500,000.00
2 Des 2017 Beban Bunga 514 Rp 1,500,000.00
2 Des 2017 Kas 111
4 Des 2017 Kas 111 Rp 15,000,000.00
4 Des 2017 Pendapatan diterima dimuka 213
5 Des 2017 Premi Asuransi 116 Rp 3,800,000.00
5 Des 2017 Kas 111
7 Des 2017 Beban Reparasi Kantor 516 Rp 3,550,000.00
7 Des 2017 Kas 111
8 Des 2017 Piutang Usaha 113 Rp 25,000,000.00
8 Des 2017 Pendapatan Jasa 411
10 Des 2017 Beban Konsumsi 515 Rp 1,625,000.00
10 Des 2017 Kas 111
14 Des 2017 Beban Reparasi Kantor 516 Rp 1,750,000.00
14 Des 2017 Kas 111
15 Des 2017 Kas 111 Rp 25,000,000.00
15 Des 2017 Pendapatan diterima dimuka 213 Rp 15,000,000.00
15 Des 2017 Pendapatan Jasa 411
16 Des 2017 Sewa dibayar dimuka 118 Rp 2,400,000.00
16 Des 2017 Kas 111
18 Des 2017 Kas 111 Rp 25,000,000.00
18 Des 2017 Piutang Usaha 113
22 Des 2017 Hutang Usaha 211 Rp 6,700,000.00
22 Des 2017 Kas 111
27 Des 2017 Beben Gaji 511 Rp 15,500,000.00
27 Des 2017 Kas 111
28 Des 2017 Beban Listrik, Air, & Telepon 512 Rp 3,750,000.00
28 Des 2017 Kas 111
28 Des 2017 Kas 111 Rp 21,250,000.00
28 Des 2017 Piutang Usaha 113 Rp 21,250,000.00
28 Des 2017 Pendapatan Jasa 411
29 Des 2017 Beban Iuran Keamanan 517 Rp 350,000.00
29 Des 2017 Kas 111
30 Des 2017 Beban Konsumsi 515 Rp 3,250,000.00
30 Des 2017 Kas 111
n

Kredit

Rp 8,000,000.00

Rp 15,000,000.00

Rp 3,800,000.00

Rp 3,550,000.00

Rp 25,000,000.00

Rp 1,625,000.00

Rp 1,750,000.00

Rp 40,000,000.00

Rp 2,400,000.00

Rp 25,000,000.00

Rp 6,700,000.00

Rp 15,500,000.00

Rp 3,750,000.00

Rp 42,500,000.00

Rp 350,000.00

Rp 3,250,000.00
 Kantor Akuntansi Publik Haruna dan Rekan
BUKU BESAR
Per 31 Desember 2017
111 Kas

Tanggal Keterangan Ref Debet

1 Des 2017 Kas

2 Des 2017 Kas 111
4 Des 2017 Kas 111 Rp 15,000,000.00
5 Des 2017 Kas 111
7 Des 2017 Kas 111
10 Des 2017 Kas 111
14 Des 2017 Kas 111
15 Des 2017 Kas 111 Rp 25,000,000.00
16 Des 2017 Kas 111
18 Des 2017 Kas 111 Rp 25,000,000.00
22 Des 2017 Kas 111
27 Des 2017 Kas 111
28 Des 2017 Kas 111
28 Des 2017 Kas 111 Rp 21,250,000.00
29 Des 2017 Kas 111
30 Des 2017 Kas 111

112 Kas dibank

Tanggal Keterangan Ref Debet

1 Des 2017 Kas dibank

113 Piutang Usaha

Tanggal Keterangan Ref Debet

1 Des 2017 Piutang Usaha

8 Des 2017 Piutang Usaha 113 Rp 25,000,000.00
18 Des 2017 Piutang Usaha 113
28 Des 2017 Piutang Usaha 113 Rp 21,250,000.00

115 Perlengkapan Kantor

Tanggal Keterangan Ref Debet

1 Des 2017 Perlengkapan Kantor

 116 Premi Asuransi

Tanggal Keterangan Ref Debet

1 Des 2017 Premi Asuransi

5 Des 2017 Premi Asuransi 116 Rp 3,800,000.00

117 Iklan dibayar dimuka

Tanggal Keterangan Ref Debet

1 Des 2017 Iklan dibayar dimuka

118 Sewa dibayar dimuka

Tanggal Keterangan Ref Debet

1 Des 2017 Sewa dibayar dimuka

16 Des 2017 Sewa dibayar dimuka 118 Rp 2,400,000.00

121 Kendaraan

Tanggal Keterangan Ref Debet

1 Des 2017 Kendaraan

122 Akumulasi Penyusutan Kendaraan

Tanggal Keterangan Ref Debet

1 Des 2017 Akumulasi Penyusutan Kendaraan

123 Peralatan

Tanggal Keterangan Ref Debet

1 Des 2017 Peralatan

124 Akumulasi Penyusutan Peralatan

Tanggal Keterangan Ref Debet

1 Des 2017 Akumulasi Penyusutan Peralatan

 211 Hutang Usaha

Tanggal Keterangan Ref Debet

1 Des 2017 Hutang Usaha

22 Des 2017 Hutang Usaha 211 Rp 6,700,000.00

212 Hutang Bank

Tanggal Keterangan Ref Debet

1 Des 2017 Hutang Bank

2 Des 2017 Hutang Bank 212 Rp 6,500,000.00

213 Pendapatan diterima dimuka

Tanggal Keterangan Ref Debet

4 Des 2017 Pendapatan diterima dimuka 412

15 Des 2017 Pendapatan diterima dimuka 412 Rp 15,000,000.00

311 Modal Mr. Tanos

Tanggal Keterangan Ref Debet

1 Des 2017 Modal Mr. Tanos

411 Pendapatan Jasa

Tanggal Keterangan Ref Debet

8 Des 2017 Pendapatan Jasa 411

15 Des 2017 Pendapatan Jasa 411
28 Des 2017 Pendapatan Jasa 411

511 Beben Gaji

Tanggal Keterangan Ref Debet

27 Des 2017 Beben Gaji 511 Rp 15,500,000.00

512 Beban Listrik, Air, & Telepon

Tanggal Keterangan Ref Debet

28 Des 2017 Beban Listrik, Air, & Telepon 512 Rp 3,750,000.00

 514 Beban Bunga

Tanggal Keterangan Ref Debet

2 Des 2017 Beban Bunga 514 Rp 1,500,000.00

515 Beban Konsumsi

Tanggal Keterangan Ref Debet

10 Des 2017 Beban Konsumsi 515 Rp 1,625,000.00

30 Des 2017 Beban Konsumsi 515 Rp 3,250,000.00

516 Beban Reparasi Kantor

Tanggal Keterangan Ref Debet

7 Des 2017 Beban Reparasi Kantor 516 Rp 3,550,000.00

14 Des 2017 Beban Reparasi Kantor 516 Rp 1,750,000.00

517 Beban Iuran Keamanan

Tanggal Keterangan Ref Debet

29 Des 2017 Beban Iuran Keamanan 517 Rp 350,000.00

ublik Haruna dan Rekan
U BESAR
esember 2017

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 27,800,000.00 Rp -
Rp 8,000,000.00 Rp 19,800,000.00 Rp -
Rp 34,800,000.00 Rp -
Rp 3,800,000.00 Rp 31,000,000.00 Rp -
Rp 3,550,000.00 Rp 27,450,000.00 Rp -
Rp 1,625,000.00 Rp 25,825,000.00 Rp -
Rp 1,750,000.00 Rp 24,075,000.00 Rp -
Rp 49,075,000.00 Rp -
Rp 2,400,000.00 Rp 46,675,000.00 Rp -
Rp 71,675,000.00 Rp -
Rp 6,700,000.00 Rp 64,975,000.00 Rp -
Rp 15,500,000.00 Rp 49,475,000.00 Rp -
Rp 3,750,000.00 Rp 45,725,000.00 Rp -
Rp 66,975,000.00 Rp -
Rp 350,000.00 Rp 66,625,000.00 Rp -
Rp 3,250,000.00 Rp 63,375,000.00 Rp -

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 385,435,000.00 Rp -

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 317,000,000.00 Rp -
Rp 342,000,000.00 Rp -
Rp 25,000,000.00 Rp 317,000,000.00 Rp -
Rp 338,250,000.00 Rp -

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 21,500,000.00 Rp -
 Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 9,600,000.00 Rp -
Rp 13,400,000.00 Rp -

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 6,000,000.00 Rp -

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 5,000,000.00 Rp -
Rp 7,400,000.00 Rp -

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 137,500,000.00 Rp -

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp - Rp 27,950,000.00

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 58,500,000.00 Rp -

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp - Rp 22,500,000.00
 Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp - Rp 37,645,000.00
Rp - Rp 30,945,000.00

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp - Rp 200,000,000.00
Rp - Rp 193,500,000.00

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 15,000,000.00 Rp 15,000,000.00
Rp - Rp -

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp - Rp 680,240,000.00

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 25,000,000.00 Rp 25,000,000.00
Rp 40,000,000.00 Rp - Rp 65,000,000.00
Rp 42,500,000.00 Rp - Rp 107,500,000.00

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 15,500,000.00 Rp -

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 3,750,000.00 Rp -
 Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 1,500,000.00 Rp -

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 1,625,000.00 Rp -
Rp 4,875,000.00 Rp -

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 3,550,000.00 Rp -
Rp 5,300,000.00 Rp -

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 350,000.00 Rp -
 Kantor Akuntansi Publik Haruna dan Rekan
NERACA SALDO
Per 31 Desember 2017
No. Rek Nama Perkiraan Debet Kredit
111 Kas Rp 63,375,000.00
112 Kas dibank Rp 385,435,000.00
113 Piutang Usaha Rp 338,250,000.00
115 Perlengkapan Kantor Rp 21,500,000.00
116 Premi Asuransi Rp 13,400,000.00
117 Iklan dibayar dimuka Rp 6,000,000.00
118 Sewa dibayar dimuka Rp 7,400,000.00
121 Kendaraan Rp 137,500,000.00
122 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp 27,950,000.00
123 Peralatan Rp 58,500,000.00
124 Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp 22,500,000.00
211 Hutang Usaha Rp 30,945,000.00
212 Hutang Bank Rp 193,500,000.00
311 Modal Mr. Tanos Rp 680,240,000.00
411 Pendapatan Jasa Rp 107,500,000.00
511 Beben Gaji Rp 15,500,000.00
512 Beban Listrik, Air, & Telepon Rp 3,750,000.00
514 Beban Bunga Rp 1,500,000.00
515 Beban Konsumsi Rp 4,875,000.00
516 Beban Reparasi Kantor Rp 5,300,000.00
517 Beban Iuran Keamanan Rp 350,000.00
Total Rp 1,062,635,000.00 Rp 1,062,635,000.00