SOAL AKM 1 ASSISTENSI ( Agus Triyani)

KELAS E4
SOAL 1
Berikut ini merupakan data yang berkaitan dengan rekonsiliasi bank PT ABC tanggal 30 Mei
2009

PT ABC
Laporan Rekonsiliasi Bank Niaga
30 April 2009

Saldo per laporan bank 16.400.000

Dikurangi
Cek Beredar No 235 1.250.000
237 2.400.000
238 3.500.000
240 1.750.000
8.900.000

7500.000
Setoran dalam perjalanan 7.000.000
Saldo per buku 14.500.000

PT ABC
DAFTAR CEK BULAN MEI 2009
Tanggal Nomor Cek jumlah
1 mei 241 5.000.000
4 242 1.500.000
4 243 3.000.000
6 244 2.700.000
9 245 3.300.000
12 246 4.100.000
15 247 5.500.000
19 248 4.800.000
24 249 3.500.000
27 250 1.750.000
29 251 2.400.000

37.550.000
 PT ABC
BUKU PENERIMAAN BULAN MEI 2009

1 Mei CV KURNIA 7.500.000

4 UD MAJU 6.000.000
6 PT BALI 12.100.000
10 KOPERASI MEKAR 5.300.000
15 PT HALMAHERA 6.700.000
27 CV ALINA 3.900.000
29 PT KELUD 10.000.000

51.500.000

PT BANK NIAGA
LAPORAN BANK
REKENING GIRO PT ABC BULAN MEI 2009

DEBIT TANGGAL KREDIT SALDO

1 MEI 16.400.000
1 7.000.000 23.400.000
1.250.000 1 7.500.000 29650.000
5000.000 4 6.000.000 20.650.000
1.500.000 1.750.000 5 27.400.000
3.000.000 6 12.100.000 36.500.000
2.700.000 7 33.800.000
3.300.000 10 3.500.000 34.000.000
4.100.000 13 29.900.000
5.500.000 15 6.700.000 31.100.000
1.750.000 27 3.900.000 33.250.000
6000.000 (AB) (JG)8000.000 35.250.000

Keterangan AB= Administrasi bank, JG= jasa giro

Data tambahan
Bank keliru mencatat penerimaan tanggal 10 mei 2009 dari koperasi.
Penerimaan dari PT KELUD yang disetor ke bank tanggal 30 mei 2009 belum tampak
pada laporan bank,

Diminta:
Buatlah laporanrekonsiliasi bank niaga bulan mei 2009
Buatlah jurnal yang diperlukan
Soal II
PT katulistiwa membentuk dana kas kecil pada tanggal 25 april 2009 sebesar 2000.000. dana kas
kecil tersebut dipertanggung jawabkan setiap tanggal 25. Berikut ini transaksi transaksi dengan
dana kas kecil:

25 april membentuk dana kas kecil 2000.000

27 april membayar beban listrik, air dan telpon 200.000
29 april membayar konsumsi rapat 100.000
30 april membayar beban pengiriman 225.000
30 april menyusun laporan keuangan
10 mei membayar langganan Koran 150.000
15 mei membayar beban pengiriman 175.000
25 mei pertanggungjawaban dana kas kecil, sekaligus menaikan dana kas kecil menjadi
3000.000
Diminta:
Buatlah jurna yang mencatat transaksi tersebut , bedakan apabila menggunakan system imprest
dan fluktuasi.