TaviSport

Periode 2008

Jurnal Penjualan
Tanggal No.Bukti Keterangan Ref Jumlah
Feb 15 FJ-01 Tebet Biliard Rp 19,500,000
Apr 15 FJ-02 Persija FC Rp 17,500,000
Jul 26 FJ-03 Modern Golf Rp 200,000,000
TOTAL Rp 237,000,000

Rekapitulasi Jurnal Penjualan

No. Akun Debit No.Akun Kredit
1.1.2.1 Rp 237,000,000 4.1.0.0 Rp 237,000,000

Jurnal Pembelian
Tanggal No.Bukti Keterangan Ref Jumlah
Apr 14 FB-01 PT. Sport Indonesia Rp 44,000,000

Rekapitulasi Jurnal Penjualan

No. Akun Debit No.Akun Kredit
4.2.0.0 Rp 44,000,000 2.1.1.1 Rp 44,000,000

Jurnal Penerimaan Kas

Debit
Tanggal No. Bukti Keterangan Ref
Kas Pot. Penjualan
Jan 20 BKM-01 Penjualan tunai SMPN- Rp 5,000,000
115
Mar 3 BKM-02 Pelunasan piutang- Rp 19,500,000
Tebet Biliard
Apr 24 BKM-03 Pelunasan piutang- Rp 15,435,000 Rp 315,000
Persija FC
Mei 11 BKM-04 Penerimaan pinjaman 2.2.1.1 Rp 30,000,000
Bank BNI
Sept 20 BKM-05 Pelunasan piutang- Rp 40,000,000
Modern Golf
Nov 18 BKM-06 Retur pembelian- Toko 4.2.0.2 Rp 750,000
Mandiri
TOTAL Rp 110,685,000 Rp 315,000
GRAND TOTAL Rp 111,000,000

Rekapitulasi Jurnal Penerimaan Kas

No. Akun Debit No.Akun Kredit
1.1.1.1 Rp 110,685,000 1.1.2.1 Rp 75,250,000
4.1.0.2 Rp 315,000 4.1.0.0 Rp 5,000,000
2.2.1.1 Rp 30,000,000
4.2.0.2 Rp 750,000
Rp 111,000,000 Rp 111,000,000
 Kredit
Piutang Penjualan Serba-Serbi
Rp 5,000,000

Rp 19,500,000

Rp 15,750,000

Rp 30,000,000

Rp 40,000,000

Rp 750,000

Rp 75,250,000 Rp 5,000,000 Rp 30,750,000

Rp 111,000,000
Jurnal Pengeluaran Kas
Tanggal No. Bukti Keterangan
Hutang Lain Hutang Dagang
6 BKK 01 PT. Asia Sport
Jan 10 BKK 02 Biaya Promosi
25 BKK 03 Biaya Gaji
7 BKK 04 Biaya Listrik & Telfon
15 BKK 05 Hutang Sewa
Feb
24 BKK 06 Return Penjualan SMP 115
25 BKK 07 Biaya Gaji
8 BKK 08 Biaya Listrik & Telfon
Mar 18 BKK 09 PT. Sarana Olahraga-
Potongan Pembelian
25 BKK 10 Biaya Gaji
8 BKK 11 Biaya Listrik & Telfon
Apr
25 BKK 12 Biaya Gaji
8 BKK 13 Biaya Listrik & Telfon
Mei
25 BKK14 Biaya Gaji
8 BKK 15 Biaya Listrik & Telfon
Jun
25 BKK 16 Biaya Gaji
8 BKK 17 Biaya Listrik & Telfon
Jul
25 BKK 18 Biaya Gaji
8 BKK 19 Biaya Listrik & Telfon
Ags 18 BKK 20 Biaya Promosi
25 BKK 21 Biaya Gaji
8 BKK 22 Biaya Listrik & Telfon
Sept BKK 23 Toko Jaya Elektronik- Biaya
16 Angkut
25 BKK 24 Biaya Gaji
8 BKK 25 Biaya Listrik & Telfon
12 BKK 26 PT. Sport Indonesia Rp 15,000,000
Okt 20 BKK 27 PT. Daihatsu Motor- Hutang
Lain-Lain
21 BKK 28 Toko Mandiri Sport
25 BKK 29 Biaya Gaji
8 BKK 30 Biaya Listrik & Telfon
11 BKK 31 Biaya Bunga
Nov PT. Daihatsu Motor- Biaya
20 BKK 32 Rp 917,000
Bunga
25 BKK 33 Biaya Gaji
8 BKK 34 Biaya Listrik & Telfon
Des BKK 35 PT. Daihatsu Motor- Biaya
20 Bunga Rp 917,000
Des

25 BKK 36 Biaya Gaji

TOTAL Rp 1,834,000 Rp 15,000,000
GRAND TOTAL

Rekapitulasi Jurnal Pengeluaran Kas

Debet Kredit
1.3.2.1 Rp 5,250,000 1.1.1.1 Rp 187,174,830
1.3.3.1 Rp 75,000,000 2.2.1.2 Rp 55,000,000
2.1.1.1 Rp 15,000,000 4.2.0.3 Rp 150,000
2.1.1.2 Rp 2,000,000
2.2.1.2 Rp 1,834,000
4.1.0.1 Rp 250,000
4.2.0.0 Rp 9,300,000
4.2.0.1 Rp 250,000
5.1.0.0 Rp 14,000,000
5.1.0.1 Rp 104,500,000
5.1.0.2 Rp 11,600,000
5.1.0.3 Rp 3,340,830
Total Rp 242,324,830 Total Rp 242,324,830
 Debet Kredit
Pembelian Peralatan Serba-Serbi Ref Serba-Serbi
Rp 1,800,000
Rp 5,000,000 5.1.0.0
Rp 8,000,000 5.1.0.1
Rp 1,100,000 5.1.0.2
Rp 2,000,000 2.1.1.2
Rp 250,000 4.1.0.1
Rp 8,000,000 5.1.0.1
Rp 900,000 5.1.0.2

Rp 3,000,000 Rp 150,000

Rp 8,000,000 5.1.0.1
Rp 1,200,000 5.1.0.2
Rp 8,500,000 5.1.0.1
Rp 900,000 5.1.0.2
Rp 8,500,000 5.1.0.1
Rp 800,000 5.1.0.2
Rp 8,500,000 5.1.0.1
Rp 1,000,000 5.1.0.2
Rp 8,500,000 5.1.0.1
Rp 1,000,000 5.1.0.2
Rp 9,000,000 5.1.0.0
Rp 8,500,000 5.1.0.1
Rp 1,000,000 5.1.0.2

4.2.0.1
Rp 5,250,000 Rp 250,000
Rp 9,500,000 5.1.0.1
Rp 1,300,000 5.1.0.2

Rp 75,000,000 1.3.3.1 Rp 55,000,000

Rp 4,500,000
Rp 9,500,000 5.1.0.1
Rp 1,100,000 5.1.0.2
Rp 2,250,000 5.1.0.3

Rp 550,000 5.1.0.3

Rp 9,500,000 5.1.0.1
Rp 1,300,000 5.1.0.2

5.1.0.3
Rp 540,830
 Rp 9,500,000 5.1.0.1
Rp 9,300,000 Rp 5,250,000 Rp 210,940,830 Rp 55,150,000
Rp 242,324,830 Rp 242,324,830
Kredit
Ref Kas
Rp 1,800,000
Rp 5,000,000
Rp 8,000,000
Rp 1,100,000
Rp 2,000,000
Rp 250,000
Rp 8,000,000
Rp 900,000

4.2.0.3 Rp 2,850,000

Rp 8,000,000
Rp 1,200,000
Rp 8,500,000
Rp 900,000
Rp 8,500,000
Rp 800,000
Rp 8,500,000
Rp 1,000,000
Rp 8,500,000
Rp 1,000,000
Rp 9,000,000
Rp 8,500,000
Rp 1,000,000

Rp 5,500,000
Rp 9,500,000
Rp 1,300,000
Rp 15,000,000

2.2.1.2 Rp 20,000,000

Rp 4,500,000
Rp 9,500,000
Rp 1,100,000
Rp 2,250,000

Rp 1,467,000

Rp 9,500,000
Rp 1,300,000

Rp 1,457,830
Rp 9,500,000
Rp 187,174,830
Jurnal Umum
Tanggal No. Bukti Keterangan Ref Debet
Feb 24 1 Retur Penjualan 4.1.0.1 Rp 250,000
Piutang Dagang 1.1.2.1

Apr 19 2 Retur Penjualan 4.1.0.1 Rp 1,750,000

Piutang Dagang 1.1.2.1
Total Rp 2,000,000

Rekapitulasi Jurnal Umum

No. Akun Debet No. Akun Kredit
4.1.0.1 Rp 2,000,000 1.1.2.1 Rp 2,000,000
Total Rp 2,000,000 Total Rp 2,000,000
 Kredit

Rp 250,000

Rp 1,750,000
Rp 2,000,000
 Tavi Sport
Buku Besar Pembantu Piutang
Periode 2008

1. Buku Besar Pembantu Piutang Tebet Biliard

Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Feb 15 Penjualan Kredit FJ-01 Rp 19,500,000
Mar 3 Pelunasan Piutang BKM-02 Rp 19,500,000

2. Buku Besar Pembantu Piutang Persija FC

Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Jan 1 Saldo Awal Rp 2,500,000
Apr 15 Penjualan Kredit FJ-02 Rp 17,500,000
Apr 19 Retur Penjualan M-01 Rp 1,750,000
Apr 24 Pelunasan Piutang Rp 15,750,000

3. Buku Besar Pembantu Piutang Modern Golf

Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Jul 13 Penjualan Kredit FJ-03 Rp 200,000,000
Sept 20 Pelunasan Piutang BKM-05 Rp 40,000,000

Tavi Sport
Buku Besar
Periode 2008

Kas No. Rek. 1.1.1.1

Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Jan 1 Saldo Awal Rp 100,500,000
Des 31 Jurnal Penerimaan Kas Rp 110,685,000 Rp -
Des 31 Jurnal Pengeluaran Kas Rp 187,174,830

Piutang No. Rek. 1.1.2.1

Dagang
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Jan 1 Saldo Awal Rp 2,500,000
Des 31 Jurnal Penerimaan Kas Rp 75,250,000
Des 31 Jurnal umum Rp 1,750,000
Des 31 B.B.Pembantu Piutang Rp 160,000,000
Piutang Lain- No. Rek. 1.1.2.2
Lain
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Jan 1 Saldo Awal Rp 5,500,000

Persediaan No. Rek. 1.1.3.1

Brg Dgng
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Jan 1 Saldo Awal Rp 27,500,000

Prlngkpn
Usaha No. Rek. 1.1.4.1
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Jan 1 Saldo Awal Rp 1,500,000

Tanah No. Rek. 1.3.1.1

Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Jan 1 Saldo Awal Rp 150,000,000

Peralatan No. Rek. 1.3.2.1

Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Jan 1 Saldo Awal Rp 5,250,000

Kendaraan No. Rek. 1.3.3.1

Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Jan 1 Saldo Awal Rp 65,000,000
Des 31 Jurnal Pengeluaran Kas Rp 75,000,000

Akm. Depr. No. Rek. 1.3.3.2

Kendaraan
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Jan 1 Saldo Awal Rp 4,200,000

Bangunan No. Rek. 1.3.4.1

Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Jan 1 Saldo Awal Rp 275,000,000

Akm. Depr. No. Rek. 1.3.4.2

Bangunan
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Jan 1 Saldo Awal Rp 8,300,000

Hutang No. Rek. 2.1.1.1

Dagang
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Jan 1 Saldo Awal Rp 49,000,000
Apr 14 Jurnal Pembelian FB-01 Rp 44,000,000
Des 31 Jurnal Pengeluaran Kas Rp 15,000,000

Hutang Sewa No. Rek. 2.1.1.2

Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Jan 1 Saldo Awal Rp 2,500,000
Des 31 Jurnal Pengeluaran Kas Rp 2,000,000

Hutang Bank No. Rek. 2.2.1.1

Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Mei 11 Jurnal Penerimaan Kas BKM-04 Rp 30,000,000

Hutang Lain-
No. Rek. 2.2.1.2
Lain
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Des 31 Jurnal Pengeluaran Kas Rp 1,834,000
Des 31 Jurnal Pengeluaran Kas Rp 55,000,000

Modal No. Rek. 3.1.0.0

Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Jan 1 Saldo Awal Rp 563,500,000

Penjualan No. Rek. 4.1.0.0

Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Jan 20 Jurnal Penerimaan Kas BKM-01 Rp 5,000,000
Des 31 Jurnal Penjualan Rp 237,000,000
Rtr. Penjualan No. Rek. 4.1.0.1
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Apr 19 Jurnal Umum M-01 Rp 1,750,000 Rp -
Des 31 Jurnal Pengeluaran Kas Rp 250,000 Rp -

Pot. Penjualan No. Rek. 4.1.0.2

Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Apr 24 Jurnal Penerimaan kas BKM-03 Rp 315,000

Pembelian No. Rek. 4.2.0.0

Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Des 31 Jurnal Pembelian Rp 44,000,000
Des 31 Jurnal Pengeluaran Kas Rp 9,300,000

By. Angkut No. Rek. 4.2.0.1

Pmblian
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Des 31 Jurnal Pengeluaran Kas BKM-03 Rp 250,000

Retur No. Rek. 4.2.0.2

Pembelian
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Des 31 Jurnal Penerimaan Kas Rp 750,000

Pot. No. Rek. 4.2.0.3

Pembelian
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Des 31 Jurnal Pengeluaran Kas Rp 150,000

Biaya Promosi No. Rek. 5.1.0.0

Tgl Keterangan Ref Debit Kredit

Des 31 Jurnal Pengeluaran Kas Rp 14,000,000
Biaya Gaji No. Rek. 5.1.0.1
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Des 31 Jurnal Pengeluaran Kas Rp 104,500,000

Biaya L.T No. Rek. 5.1.0.2

Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Des 31 Jurnal Pengeluaran Kas Rp 11,600,000

Biaya Bunga No. Rek. 5.1.0.3

Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Des 31 Jurnal Pengeluaran Kas Rp 3,340,830
 Saldo
Rp 19,500,000
Rp -

Saldo
Rp 2,500,000
Rp 20,000,000
Rp 18,250,000
Rp 2,500,000

Saldo
Rp 200,000,000
Rp 160,000,000

Saldo
Rp 100,500,000
Rp 211,185,000
Rp 24,010,170

Saldo
Rp 2,500,000
Rp (72,750,000)
Rp (74,500,000)
Rp 162,500,000
 Saldo
Rp 5,500,000

Saldo
Rp 27,500,000

Saldo
Rp 1,500,000

Saldo
Rp 150,000,000

Saldo
Rp 5,250,000

Saldo
Rp 65,000,000
Rp 140,000,000

Saldo
Rp (4,200,000)

Saldo
Rp 275,000,000

Saldo
Rp (8,300,000)

Saldo
Rp (49,000,000)
Rp (93,000,000)
Rp (78,000,000)

Saldo
Rp (2,500,000)
Rp (500,000)

Saldo
Rp (30,000,000)

Saldo
Rp 1,834,000
Rp (53,166,000)

Saldo
Rp (563,500,000)

Saldo
Rp (5,000,000)
Rp (242,000,000)
 Saldo
Rp 1,750,000
Rp 2,000,000

Saldo
Rp 315,000

Saldo
Rp 44,000,000
Rp 53,300,000

Saldo
Rp 250,000

Saldo
Rp (750,000)

Saldo
Rp (150,000)

Saldo
Rp 14,000,000
 Saldo
Rp 104,500,000

Saldo
Rp 11,600,000

Saldo
Rp 3,340,830
 Tavi Sport
Ayat Jurnal Penyesuaian
Periode 2008

Nama Rekening Debet Kredit

HPP Rp 81,050,000
Persediaan barang dagang (awal) Rp 27,500,000
Pembelian Rp 53,300,000
Biaya angkut Rp 250,000
Retur pembelian Rp 750,000
Potongan pembelian Rp 150,000
Persediaan barang dagang (akhir) Rp 22,800,000
HPP Rp 23,700,000
Biaya bunga Rp 750,000
Hutang bunga Rp 750,000
Biaya penyusutan peralatan Rp 262,500
Akumulasi penyusutan peralatan Rp 262,500
Biaya penyusutan kendaraan Rp 14,000,000
Akumulasi penyusutan kendaraan Rp 14,000,000
Biaya penyusutan bangunan Rp 27,500,000
Akumulasi penyusutan bangunan Rp 27,500,000
Biaya pemakaian perlengkapan Rp 400,000
Perlengkapan Rp 400,000
Total Rp 147,662,500 Rp 147,662,500
 Tavi Sport
Neraca Saldo
Periode 2008

Saldo
Nama Rekening No. Rek.
Debet Kredit
Kas 1.1.1.1 Rp 24,010,170
Piutang Dagang 1.1.2.1 Rp 162,500,000
Piutang Lain-Lain 1.1.2.2 Rp 5,500,000
Persediaan Barang Dagang 1.1.3.1 Rp 27,500,000
Perlengkapan Usaha 1.1.4.1 Rp 1,500,000
Tanah 1.3.1.1 Rp 150,000,000
Peralatan 1.3.2.1 Rp 5,250,000
Kendaraan 1.3.3.1 Rp 140,000,000
Akum. Depr. Kendaraan 1.3.3.2 Rp 4,200,000
Bangunan 1.3.4.1 Rp 275,000,000
Akum. Depr. Bangunan 1.3.4.2 Rp 8,300,000
Hutang Dagang 2.1.1.1 Rp 78,000,000
Hutang Sewa 2.1.1.2 Rp 500,000
Hutang Bank 2.2.1.1 Rp 30,000,000
Hutang Lain-Lain 2.2.1.2 Rp 53,166,000
Modal 3.1.0.0 Rp 563,500,000
Penjualan 4.1.0.0 Rp 242,000,000
Retur Penjualan 4.1.0.1 Rp 2,000,000
Potongan Penjualan 4.1.0.2 Rp 315,000
Pembelian 4.2.0.0 Rp 53,300,000
Biaya Angkut Pembelian 4.2.0.1 Rp 250,000
Retur Pembelian 4.2.0.2 Rp 750,000
Potongan Pembelian 4.2.0.3 Rp 150,000
Biaya Promosi 5.1.0.0 Rp 14,000,000
Biaya Gaji 5.1.0.1 Rp 104,500,000
Biaya Listrik & Telefon 5.1.0.2 Rp 11,600,000
Biaya Bunga 5.1.0.3 Rp 3,340,830
Total Rp 980,566,000 Rp 980,566,000
 NERACA LAJUR

Neraca Saldo
No. Rek. Nama Rekening
Debet Kredit
1.1.1.1 Kas Rp 24,010,170
1.1.2.1 Piutang Dagang Rp 162,500,000
1.1.2.2 Piutang Lain-Lain Rp 5,500,000
1.1.3.1 Persediaan Barang Dagang Rp 27,500,000
1.1.4.1 Perlengkapan Usaha Rp 1,500,000
1.3.1.1 Tanah Rp 150,000,000
1.3.2.1 Peralatan Rp 5,250,000
1.3.3.1 Kendaraan Rp 140,000,000
1.3.3.2 Akum. Depr. Kendaraan Rp 4,200,000
1.3.4.1 Bangunan Rp 275,000,000
1.3.4.2 Akum. Depr. Bangunan Rp 8,300,000
2.1.1.1 Hutang Dagang Rp 78,000,000
2.1.1.2 Hutang Sewa Rp 500,000
2.2.1.1 Hutang Bank Rp 30,000,000
2.2.1.2 Hutang Lain-Lain Rp 53,166,000
3.1.0.0 Modal Rp 563,500,000
4.1.0.0 Penjualan Rp 242,000,000
4.1.0.1 Retur Penjualan Rp 2,000,000
4.1.0.2 Potongan Penjualan Rp 315,000
4.2.0.0 Pembelian Rp 53,300,000
4.2.0.1 Biaya Angkut Pembelian Rp 250,000
4.2.0.2 Retur Pembelian Rp 750,000
4.2.0.3 Potongan Pembelian Rp 150,000
5.1.0.0 Biaya Promosi Rp 14,000,000
5.1.0.1 Biaya Gaji Rp 104,500,000
5.1.0.2 Biaya Listrik & Telefon Rp 11,600,000
5.1.0.3 Biaya Bunga Rp 3,340,830
Jumlah Rp 980,566,000 Rp 980,566,000
HPP
Biaya Depr. Peralatan
Biaya Depr. Kendaraan
Biaya Depr. Bangunan
Biaya Pemakaian Perlengkapan
Akm. Depr. Perlengkapan
Hutang Bunga
Jumlah
 NERACA LAJUR "TAVI SPORT" PER 31 DESEMBER 2008

AJP NSSD
Debet Kredit Debet Kredit
Rp 24,010,170
Rp 162,500,000
Rp 5,500,000
Rp 22,800,000 Rp 27,500,000 Rp 22,800,000
Rp 400,000 Rp 1,100,000
Rp 150,000,000
Rp 5,250,000
Rp 140,000,000
Rp 14,000,000 Rp 18,200,000
Rp 275,000,000
Rp 27,500,000 Rp 35,800,000
Rp 78,000,000
Rp 500,000
Rp 30,000,000
Rp 53,166,000
Rp 563,500,000
Rp 242,000,000
Rp 2,000,000
Rp 315,000
Rp 53,300,000 Rp -
Rp 250,000 Rp -
Rp 750,000 Rp -
Rp 150,000 Rp -
Rp 14,000,000
Rp 104,500,000
Rp 11,600,000
Rp 750,000 Rp 4,090,830

Rp 81,050,000 Rp 23,700,000 Rp 57,350,000

Rp 262,500 Rp 262,500
Rp 14,000,000 Rp 14,000,000
Rp 27,500,000 Rp 27,500,000
Rp 400,000 Rp 400,000
Rp 262,500 Rp 262,500
Rp 750,000 Rp 750,000
Rp 147,662,500 Rp 147,662,500 Rp 1,022,178,500 Rp 1,022,178,500

Selisih
Total
 Rugi/Laba Neraca
Debet Kredit Debet Kredit
Rp 24,010,170
Rp 162,500,000
Rp 5,500,000
Rp 22,800,000
Rp 1,100,000
Rp 150,000,000
Rp 5,250,000
Rp 140,000,000
Rp 18,200,000
Rp 275,000,000
Rp 35,800,000
Rp 78,000,000
Rp 500,000
Rp 30,000,000
Rp 53,166,000
Rp 563,500,000
Rp 242,000,000
Rp 2,000,000
Rp 315,000

Rp 14,000,000
Rp 104,500,000
Rp 11,600,000
Rp 4,090,830

Rp 57,350,000
Rp 262,500
Rp 14,000,000
Rp 27,500,000
Rp 400,000
Rp 262,500
Rp 750,000
Rp 236,018,330 Rp 242,000,000 Rp 786,160,170 Rp 780,178,500

Rp 5,981,670 Rp 5,981,670
Rp 242,000,000 Rp 242,000,000 Rp 786,160,170 Rp 786,160,170
 Tavi Sport
Laporan Laba/Rugi
Periode 2008

Pendapatan
Penjualan Rp 242,000,000
Retur Penjualan Rp 2,000,000
Pot. Penjualan Rp 315,000
Rp 2,315,000 Rp 2,315,000

Penjualan Bersih Rp 239,685,000

HPP Rp 57,350,000
Laba/rugi kotor Rp 182,335,000

Biaya - Biaya
Biaya Promosi Rp 14,000,000
Biaya Gaji Rp 104,500,000
Biaya Listrik & Telepon Rp 11,600,000
Biaya Bunga Rp 4,090,830
Biaya Depr. Peralatan Rp 262,500
Biaya Depr. Kendaraan Rp 14,000,000
Biaya Depr. Bangunan Rp 27,500,000
Biaya Pemakaian Perlengkapan Rp 400,000
Rp 176,353,330 Rp 176,353,330

Laba/Rugi Bersih Rp 5,981,670

Tavi Sport
Laporan Perubahan Modal
Periode 2008

Modal Awal Rp 563,500,000

Laba Bersih Rp 5,981,670

Penambahan Modal Rp 5,981,670

Modal Akhir Rp 569,481,670

 Tavi Sport
Laporan Laba/Rugi
Periode 2008
 Tavi Sport
Laporan Neraca
Periode 2008

Aktiva

Aktiva Lancar
Kas Rp 24,010,170
Piutang Rp 162,500,000
Piutang Lain-Lain Rp 5,500,000
Persediaan Barang Dagang Rp 22,800,000
Perlengkapan Usaha Rp 1,100,000
Total Aktiva Lancar

Aktiva Tetap
Tanah Rp 150,000,000
Peralatan Rp 5,250,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp 262,500
Rp 4,987,500
Kendaraan Rp 140,000,000
Akumulasi Dep. Kendaraan Rp 18,200,000
Rp 121,800,000
Bangunan Rp 275,000,000
Akumulasi Dep. Bangunan Rp 35,800,000
Rp 239,200,000

Total Aktiva Tetap

Total Aktiva
 Tavi Sport
Laporan Neraca
Periode 2008

Passiva (Hutang + Modal)

Hutang Lancar
Hutang Dagang Rp 78,000,000
Hutang Sewa Rp 500,000
Rp 78,500,000

Rp 215,910,170

Hutang Tetap
Hutang Bank Rp 30,000,000
Hutang Lain-Lain Rp 53,166,000
Hutang Bunga Rp 750,000
Rp 83,916,000

Modal Rp 569,481,670

Rp 515,987,500

Rp 731,897,670 Total Passiva Rp 731,897,670

 Tavi Sport
Jurnal Penutup
Periode 2008

Des-31 Pendapatan Jasa Rp 242,000,000

Ikhtisar L/R Rp 242,000,000

Des-31 Ikhtisar L/R Rp 2,315,000

Retur Penjualan Rp 2,000,000
Potongan Penjualan Rp 315,000

Des-31 Ikhtisar L/R Rp 233,703,330

HPP Rp 57,350,000
Biaya Promosi Rp 14,000,000
Biaya Gaji Rp 104,500,000
Biaya Listrik & Telefon Rp 11,600,000
Biaya Dep. Peralatan Rp 262,500
Biaya Dep. Bangunan Rp 27,500,000
Biaya Dep. Kendaraan Rp 14,000,000
Biaya Pemakaian Perlengkapan Rp 400,000
Biaya Bunga Rp 4,090,830

Des-31 Ikhtisar L/R Rp 5,981,670

Modal Rp 5,981,670
 Tavi Sport
Neraca Saldo Setelah Penutupan
Periode 2008

Saldo
Nama Rekening No. Rek
Debet Kredit
Kas 1.1.1.1 Rp 24,010,170
Piutang Dagang 1.1.2.1 Rp 162,500,000
Piutang Lain-Lain 1.1.2.2 Rp 5,500,000
Persediaan Barang Dagang 1.1.3.1 Rp 22,800,000
Perlengkapan Usaha 1.1.4.1 Rp 1,100,000
Tanah 1.3.1.1 Rp 150,000,000
Peralatan 1.3.2.1 Rp 5,250,000
Akum. Depr. Peralatan 1.3.2.2 Rp 262,500
Kendaraan 1.3.3.1 Rp 140,000,000
Akum. Depr. Kendaraan 1.3.3.2 Rp 18,200,000
Bangunan 1.3.4.1 Rp 275,000,000
Akum. Depr. Bangunan 1.3.4.2 Rp 35,800,000
Hutang Dagang 2.1.1.1 Rp 78,000,000
Hutang Sewa 2.1.1.2 Rp 5,000,000
Hutang Bank 2.1.1.3 Rp 30,000,000
Hutang Bunga 2.2.1.1 Rp 750,000
Hutang Lain-Lain 2.2.1.2 Rp 53,166,000
Modal 3.1.0.0 Rp 569,481,670
Total Rp 786,160,170 Rp 790,660,170

Tavi Sport
Jurnal Pembalik
Periode 2008
Hutang Bunga Rp 750,000
Biaya Bunga Rp 750,000