Tavi Sport

Periode 2008
Jurnal Penjualan Hal. 1
Tanggal Nomor Keterangan Ref Jumlah
Bukti
Feb 15 FJ-01 Tebet Biliard Rp 19.500.000,00
Apr 15 FJ-02 Persija FC Rp 17.500.000,00
Jul 26 FJ-03 Modern Golf Rp 200.000.000,00
TOTAL Rp   237.000.000,00

Rekapitulasi Jurnal Penjualan

No. Akun Debit No. Akun Kredit

1.1.2.1 Rp 237.000.000,00 4.1.0.0 Rp 237.000.000,00

Jurnal Pembelian Hal. 1

Tanggal Nomor Keterangan Ref Jumlah

Bukti
Apr 14 FB-01 PT. Sport Indonesia Rp 44.000.000,00

Rekapitulasi Jurnal Pembelian

No. Akun Debit No. Akun Kredit

4.2.0.0 Rp 44.000.000,00 2.1.1.1 Rp 44.000.000,00

Jurnal Penerimaan Kas Hal. 1

Tanggal Nomor Keterangan Ref Debit Kredit

Bukti Kas Pot. Penjualan Piutang Penjualan Serba Serbi
Jan 20 BKM-01 Penjualan Tunai - Rp 5.000.000,00 Rp 5.000.000,00
SMPN 115
Mar 3 BKM-02 Pelunasan Piutang - Rp 19.500.000,00 Rp 19.500.000,00
Tebet Billiard
Apr 24 BKM-03 Pelunasan Piutang - Rp 15.435.000,00 Rp 315.000,00 Rp 15.750.000,00
Persija FC
Penerimaan Pinjaman
Mei 11 BKM-04 Bank BNI 2.2.1.1 Rp 30.000.000,00 Rp 30.000.000,00

Sept 20 BKM-05 Pelunasan Piutang - Rp 40.000.000,00 Rp 40.000.000,00

Modern Golf
Nov 18 BKM-06 Retur Pembelian - 4.2.0.2 Rp 750.000,00 Rp 750.000,00
Toko Mandiri
TOTAL Rp 110.685.000,00 Rp 315.000,00 Rp 75.250.000,00 Rp 5.000.000,00 Rp 30.750.000,00

GRAND TOTAL Rp    111.000.000,00 Rp   111.000.000,00

Ket:

Tgl 24 April: Potongan sebesar = Rp. 315.000,00

Rp. 15.750.000,00 × 2% = Rp. 315.000,00
Rekapitulasi Jurnal Penerimaan Kas

No. Akun Debit No. Akun Kredit

1.1.1.1 Rp 110.685.000,00 1.1.2.1 Rp 75.250.000,00
4.1.0.2 Rp 315.000,00 4.1.0.0 Rp 5.000.000,00
2.2.1.1 Rp 30.000.000,00
4.2.0.2 Rp 750.000,00
Rp   111.000.000,00 Rp   111.000.000,00

Jurnal Umum

Tanggal Nomor Keterangan Ref Jumlah

Bukti Debit Kredit
Apr 19 M 01 Retur Penjualan 4.1.0.1 Rp 1.750.000,00
Piutang Dagang 1.1.2.1 Rp 1.750.000,00
Tavi Sport
Periode 2008
Jurnal Pengeluaran Kas
TANGGAL NO BUKTI KETERANGAN DEBET
HUTANG LAIN HUTANG DAGANG PEMBELIAN PERALATAN SERBA-SERBI
6 BKK 01 PT. Asia Sport Rp 1.800.000,00
Jan 10 BKK 02 Biaya Promosi Rp 5.000.000,00
25 BKK 03 Biaya Gaji Rp 8.000.000,00
Feb 7 BKK 04 Biaya Listrik & Telepon Rp 1.100.000,00
15 BKK 05 Hutang Sewa Rp 2.000.000,00
24 BKK 06 Return Penjualan SMP 115 Rp 250.000,00
25 BKK 07 Biaya Gaji Rp 8.000.000,00
Mar 8 BKK 08 Biaya Listrik & Telepon Rp 900.000,00
18 BKK 09 PT. Sarana Olahraga Rp 3.000.000,00
Potongan Pembelian
25 BKK 10 Biaya Gaji Rp 8.000.000,00
Apr 8 BKK 11 Biaya Listrik & Telepon Rp 1.200.000,00
25 BKK 12 Biaya Gaji Rp 8.500.000,00
Mei 8 BKK 13 Biaya Listrik & Telepon Rp 900.000,00
25 BKK 14 Biaya Gaji Rp 8.500.000,00
Jun 8 BKK 15 Biaya Listrik & Telepon Rp 800.000,00
25 BKK 16 Biaya Gaji Rp 8.500.000,00
Jul 8 BKK 17 Biaya Listrik & Telepon Rp 1.000.000,00
25 BKK 18 Biaya Gaji Rp 8.500.000,00
Ags 8 BKK 19 Biaya Listrik & Telepon Rp 1.000.000,00
18 BKK 20 Biaya Promosi Rp 9.000.000,00
25 BKK 21 Biaya Gaji Rp 8.500.000,00
Sept 8 BKK 22 Biaya Listrik & Telepon Rp 1.000.000,00
16 BKK 23 Toko Jaya Elektronik Rp 5.250.000,00 Rp 250.000,00
Biaya Angkut
25 BKK 24 Biaya Gaji Rp 9.500.000,00
8 BKK 25 Biaya Listrik & Telepon Rp 1.300.000,00
12 BKK 26 PT. Sport Indonesia Rp 15.000.000,00
20 BKK 27 PT. Daihatsu Motor Rp 75.000.000,00
Okt
Hutang Lain - Lain
21 BKK 28 Toko Mandiri Sport Rp 4.500.000,00
25 BKK 29 Biaya Gaji Rp 9.500.000,00
8 BKK 30 Biaya Listrik & Telepon Rp 1.100.000,00
11 BKK 31 Biaya Bunga Rp 2.250.000,00
Nov 20 BKK 32 PT. Daihatsu Motor Rp 917.000,00 Rp 550.000,00
Biaya Bunga
25 BKK 33 Biaya Gaji Rp 9.500.000,00
Des 8 BKK 34 Biaya Listrik & Telepon Rp 1.300.000,00
20 BKK 35 PT. Daihatsu Motor Rp 917.000,00 Rp 540.830,00
Biaya Bunga
25 BKK 36 Biaya Gaji Rp 9.500.000,00
TOTAL Rp 1.834.000,00 Rp 15.000.000,00 Rp 9.300.000,00 Rp 5.250.000,00 Rp 210.940.830,00

GRAND TOTAL Rp 242.324.830,00

Keterangan :
1 Tgl 18 Maret : Pot. Pembelian = Rp. 150.000 didapat dari :
5% x Rp. 3.000.000 = Rp. 150.000,00
2 Tgl 11 Nov : By. Bunga = Rp. 2.250.000 didapat dari :
15% x Rp. 30.000.000 x 6/12 = Rp. 2.250.000,00
3 Tgl 20 Nov : Hutang lain-lain = Rp. 917.000 didpt dari :
(Rp. 55.000.000 : 5 thn) x 1/12 = Rp. 917.000,00
4 Tgl 20 Nov : Biaya Bunga = Rp. 550.000 didapat dari :
Rp. 55.000.000 x12% x 1/12 = Rp. 550.000,00
5 Tgl 20 Des : Biaya Bunga = Rp. 540.830 didapat dari :
{12% x (Rp. 55.000.000 – Rp. 917.000)} x 1/12 = Rp. 540.830,00

Rekapitulasi Jurnal Pengeluaran Kas

DEBET KREDIT
1.3.2.1 Rp 5.250.000,00 1.1.1.1 Rp 187.174.830,00
1.3.3.1 Rp 75.000.000,00 2.2.1.2 Rp 55.000.000,00
2.1.1.1 Rp 15.000.000,00 4.2.0.3 Rp 150.000,00
2.1.1.2 Rp 2.000.000,00
2.2.1.2 Rp 1.834.000,00
4.1.0.1 Rp 250.000,00
4.2.0.0 Rp 9.300.000,00
4.2.0.1 Rp 250.000,00
5.1.0.0 Rp 14.000.000,00
5.1.0.1 Rp 104.500.000,00
5.1.0.2 Rp 11.600.000,00
5.1.0.3 Rp 3.340.830,00
TOTAL Rp 242.324.830,00 TOTAL Rp 242.324.830,00

Tavi Sport
Buku Besar Pembantu Piutang
 Periode 2008

1. Buku Besar Pembantu Piutang Tebet Billiard

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Feb 15 Penjualan Kredit FJ-01 Rp 19.500.000,00 Rp 19.500.000,00
Mar 3 Pelunasan Piutang BKM-02 Rp 19.500.000,00 Rp -

2. Buku Besar Pembantu Piutang Persija FC

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Jan 1 Saldo Awal Rp 2.500.000,00 Rp 2.500.000,00
Apr 15 Penjualan Kredit FJ-02 Rp 17.500.000,00 Rp 20.000.000,00
Apr 19 Retur Penjualan M-01 Rp 1.750.000,00 Rp 18.250.000,00
Apr 24 Pelunasan Piutang Rp 15.750.000,00 Rp 2.500.000,00

3. Buku Besar pembantu Piutang Modern Golf

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Jul 13 Penjualan Kredit FJ-03 Rp 200.000.000,00 Rp 200.000.000,00
Sept 20 Pelunasan Piutang BKM-05 Rp 40.000.000,00 Rp 160.000.000,00
Tavi Sport
Buku Besar
Periode 2008
Kas No Rek. 1.1.1.1
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Jan 1 Saldo Awal Rp 100.500.000,00 Rp 100.500.000,00
Des 31 Jurnal Penerimaan Kas Rp 110.685.000,00 Rp - Rp 211.185.000,00
Des 31 Jurnal Pengeluaran Kas Rp 187.174.830,00 Rp 24.010.170,00

Piutang Dagang No Rek. 1.1.2.1

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Jan 1 Saldo Awal Rp 2.500.000,00 Rp 2.500.000,00
Des 31 Jurnal Penerimaan Kas Rp 75.250.000,00 -Rp 72.750.000,00
Des 31 Jurnal Umum Rp 1.750.000,00 -Rp 74.500.000,00
Des 31 Buku Besar Pembantu Piutang Rp 160.000.000,00 Rp 162.500.000,00

Piutang Lain - Lain No Rek. 1.1.2.2

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Jan 1 Saldo Awal Rp 5.500.000,00 Rp 5.500.000,00
 Persediaan Barang Dagangan No Rek. 1.1.3.1

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Jan 1 Saldo Awal Rp 27.500.000,00 Rp 27.500.000,00

Perlengkapan Usaha No Rek. 1.1.4.1

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Jan 1 Saldo Awal Rp 1.500.000,00 Rp 1.500.000,00

Tanah No Rek. 1.3.1.1

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Jan 1 Saldo Awal Rp 150.000.000,00 Rp 150.000.000,00

Peralatan No Rek. 1.3.2.1

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Jan 1 Saldo Awal Rp 5.250.000,00 Rp 5.250.000,00

Kendaraan No Rek. 1.3.3.1

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Jan 1 Saldo Awal Rp 65.000.000,00 Rp 65.000.000,00
Rp -
Des 31 Jurnal Pengeluaran Kas Rp 75.000.000,00 Rp 140.000.000,00

Akumulasi Depr. Kendaraan No Rek. 1.3.3.2

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Jan 1 Saldo Awal Rp 4.200.000,00 -Rp 4.200.000,00

Bangunan No Rek. 1.3.4.1

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Jan 1 Saldo Awal Rp 275.000.000,00 Rp 275.000.000,00

Akumulasi Depr. Bangunan No Rek. 1.3.4.2

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Jan 1 Saldo Awal Rp 8.300.000,00 -Rp 8.300.000,00

Hutang Dagang No Rek. 2.1.1.1

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Jan 1 Saldo Awal Rp 49.000.000,00 -Rp 49.000.000,00
Apr 14 Jurnal Pembelian FB-01 Rp 44.000.000,00 -Rp 93.000.000,00
Des 31 Jurnal Pengeluaran Kas Rp 15.000.000,00 -Rp 78.000.000,00
Hutang Sewa No Rek. 2.1.1.2
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Jan 1 Saldo Awal Rp 2.500.000,00 -Rp 2.500.000,00
Rp 2.000.000,00
Des 31 Jurnal Pengeluaran Kas -Rp 500.000,00

Hutang Bank No Rek. 2.2.1.1

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Mei 11 Jurnal Penerimaan Kas BKM-04 Rp 30.000.000,00 -Rp 30.000.000,00

Hutang Lain - Lain No Rek. 2.2.1.2

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Des 31 Jurnal Pengeluaran Kas Rp 1.834.000,00 Rp 1.834.000,00
Rp 55.000.000,00
Des 31 Jurnal Pengeluaran Kas -Rp 53.166.000,00
 Moda l No Rek. 3.1.0.0

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Jan 1 Saldo Awal Rp 563.500.000,00 -Rp 563.500.000,00

Penjualan No Rek. 4.1.0.0

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Jan 20 Jurnal Penerimaan Kas BKM-01 Rp 5.000.000,00 -Rp 5.000.000,00
Des 31 Jurnal Penjualan Rp 237.000.000,00 -Rp 242.000.000,00

Retur Penjualan No Rek. 4.1.0.1

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Apr 19 Jurnal Umum M-01 Rp 1.750.000,00 Rp - Rp 1.750.000,00
Des 31 Jurnal Pengeluaran Kas Rp 250.000,00 Rp - Rp 2.000.000,00

Potongan Penjualan No Rek. 4.1.0.2

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Apr 24 Jurnal Penerimaan Kas BKM-03 Rp 315.000,00 Rp 315.000,00

Pembelian No Rek. 4.2.0.0

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Der 31 Jurnal Pembelian Rp 44.000.000,00 Rp 44.000.000,00
Des 31 Jurnal Pengeluaran Kas Rp 9.300.000,00 Rp 53.300.000,00

Biaya Angkut Pembelian No Rek. 4.2.0.1

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Des 31 Jurnal Pengeluaran Kas BKM-03 Rp 250.000,00 Rp 250.000,00

Retur Pembelian No Rek. 4.2.0.2

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Des 31 Jurnal Penerimaan Kas Rp 750.000,00 -Rp 750.000,00

Potongan Pembelian No Rek. 4.2.0.3

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Des 31 Jurnal Pengeluaran Kas Rp 150.000,00 -Rp 150.000,00

Biaya Promosi No Rek. 5.1.0.0

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Des 31 Jurnal Pengeluaran Kas Rp 14.000.000,00 Rp 14.000.000,00

Biaya Gaji No Rek. 5.1.0.1

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Des 31 Jurnal Pengeluaran Kas Rp 104.500.000,00 Rp 104.500.000,00

Biaya Listrik & Telepon No Rek. 5.1.0.2

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Des 31 Jurnal Pengeluaran Kas Rp 11.600.000,00 Rp 11.600.000,00

Biaya Bunga No Rek. 5.1.0.3

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Des 31 Jurnal Pengeluaran Kas Rp 3.340.830,00 Rp 3.340.830,00

Tavi Sport
 Ayat Jurnal Penyesuaian
Periode 2008
NAMA REKENING DEBET KREDIT
HPP Rp 81.050.000,00
Persediaan barang dagang ( awal ) Rp 27.500.000,00
Pembelian Rp 53.300.000,00
Biaya angkut pembelian Rp 250.000,00
Retur pembelian Rp 750.000,00
Potongan pembelian Rp 150.000,00
Persediaan barang dagang ( akhir ) Rp 22.800.000,00
HPP Rp 23.700.000,00
Biaya Bunga Rp 750.000,00
Rp 750.000,00
Hutang Bunga
Biaya penyusutan peralatan Rp 262.500,00
Rp 262.500,00
Akumulasi penyusutan peralatan
Biaya penyusutan kendaraan Rp 14.000.000,00
Rp 14.000.000,00
Akumulasi penyusutan kendaraan
Biaya penyusutan bangunan Rp 27.500.000,00
Rp 27.500.000,00
Akumulasi penyusutan bangunan
Biaya pemakaian perlengkapan Rp 400.000,00
Rp 400.000,00
Perlengkapan
Total Rp    147.662.500,00 Rp    147.662.500,00
     
Tavi Sport
Neraca Saldo
Periode 2008

Nama Rekening Nomor Saldo

Rekening Debit Kredit
Kas 1.1.1.1 Rp 24.010.170,00
Piutang Dagang 1.1.2.1 Rp 162.500.000,00
Piutang Lain - Lain 1.1.2.2 Rp 5.500.000,00
Persediaan Barang Dagang 1.1.3.1 Rp 27.500.000,00
Perlengkapan Usaha 1.1.4.1 Rp 1.500.000,00
Tanah 1.3.1.1 Rp 150.000.000,00
Peralatan 1.3.2.1 Rp 5.250.000,00
Kendaraan 1.3.3.1 Rp 140.000.000,00
Akum. Depr. Kendaraan 1.3.3.2 Rp 4.200.000,00
Bangunan 1.3.4.1 Rp 275.000.000,00
Akum. Depr. Bangunan 1.3.4.2 Rp 8.300.000,00
Hutang Dagang 2.1.1.1 Rp 78.000.000,00
Hutang Sewa 2.1.1.2 Rp 500.000,00
Hutang Bank 2.2.1.1 Rp 30.000.000,00
Hutang Lain - Lain 2.2.1.2 Rp 53.166.000,00
Modal 3.1.0.0 Rp 563.500.000,00
Penjualan 4.1.0.0 Rp 242.000.000,00
Retur Penjualan 4.1.0.1 Rp 2.000.000,00
Potongan Penjualan 4.1.0.2 Rp 315.000,00
Pembelian 4.2.0.0 Rp 53.300.000,00
Biaya Angkut Pembelian 4.2.0.1 Rp 250.000,00
Retur Pembelian 4.2.0.2 Rp 750.000,00
Potongan Pembelian 4.2.0.3 Rp 150.000,00
Biaya Promosi 5.1.0.0 Rp 14.000.000,00
Biaya Gaji 5.1.0.1 Rp 104.500.000,00
Biaya Listrik & Telepon 5.1.0.2 Rp 11.600.000,00
Biaya Bunga 5.1.0.3 Rp 3.340.830,00
TOTAL Rp      980.566.000,00 Rp     980.566.000,00
NERACA LAJUR " TAVI SPORT " PER 31 DESEMBER 2008
Neraca Saldo Ayat Jurnal Penyesuaian Neraca saldo Disesuaikan
No. Rek Nama Rekening
Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit
1.1.1.1 Kas Rp 24.010.170,00 Rp 24.010.170,00
1.1.2.1 Piutang Dagang Rp 162.500.000,00 Rp 162.500.000,00
1.1.2.2 Piutang Lain - Lain Rp 5.500.000,00 Rp 5.500.000,00
1.1.3.1 Persediaan Barang Dagang Rp 27.500.000,00 Rp 22.800.000,00 Rp 27.500.000,00 Rp 22.800.000,00
1.1.4.1 Perlengkapan Usaha Rp 1.500.000,00 Rp 400.000,00 Rp 1.100.000,00
1.3.1.1 Tanah Rp 150.000.000,00 Rp 150.000.000,00
1.3.2.1 Peralatan Rp 5.250.000,00 Rp 5.250.000,00
1.3.3.1 Kendaraan Rp 140.000.000,00 Rp 140.000.000,00
1.3.3.2 Akum. Depr. Kendaraan Rp 4.200.000,00 Rp 14.000.000,00 Rp 18.200.000,00
1.3.4.1 Bangunan Rp 275.000.000,00 Rp 275.000.000,00
1.3.4.2 Akum. Depr. Bangunan Rp 8.300.000,00 Rp 27.500.000,00 Rp 35.800.000,00
2.1.1.1 Hutang Dagang Rp 78.000.000,00 Rp 78.000.000,00
2.1.1.2 Hutang Sewa Rp 500.000,00 Rp 500.000,00
2.2.1.1 Hutang Bank Rp 30.000.000,00 Rp 30.000.000,00
2.2.1.2 Hutang Lain - Lain Rp 53.166.000,00 Rp 53.166.000,00
3.1.0.0 Modal Rp 563.500.000,00 Rp 563.500.000,00
4.1.0.0 Penjualan Rp 242.000.000,00 Rp 242.000.000,00
4.1.0.1 Retur Penjualan Rp 2.000.000,00 Rp 2.000.000,00
4.1.0.2 Potongan Penjualan Rp 315.000,00 Rp 315.000,00
4.2.0.0 Pembelian Rp 53.300.000,00 Rp 53.300.000,00
4.2.0.1 Biaya Angkut Pembelian Rp 250.000,00 Rp 250.000,00
4.2.0.2 Retur Pembelian Rp 750.000,00 Rp 750.000,00
4.2.0.3 Potongan Pembelian Rp 150.000,00 Rp 150.000,00
5.1.0.0 Biaya Promosi Rp 14.000.000,00 Rp 14.000.000,00
5.1.0.1 Biaya Gaji Rp 104.500.000,00 Rp 104.500.000,00
5.1.0.2 Biaya Listrik & Telepon Rp 11.600.000,00 Rp 11.600.000,00
5.1.0.3 Biaya Bunga Rp 3.340.830,00 Rp 750.000,00 Rp 4.090.830,00
Jumlah Rp 980.566.000,00 Rp 980.566.000,00
HPP Rp 81.050.000,00 Rp 23.700.000,00 Rp 57.350.000,00
Biaya Depr. Peralatan Rp 262.500,00 Rp 262.500,00
Biaya Depr. Kendaraan Rp 14.000.000,00 Rp 14.000.000,00
Biaya Depr. Bangunan Rp 27.500.000,00 Rp 27.500.000,00
Biaya Pemakaian Perlengkapan Rp 400.000,00 Rp 400.000,00
Akm. Depr. Perlengkapan Rp 262.500,00 Rp 262.500,00
Hutang Bunga Rp 750.000,00 Rp 750.000,00
Jumlah Rp 147.662.500,00 Rp 146.912.500,00 Rp 1.022.178.500,00 Rp 1.022.178.500,00
 Selisih

TOTAL

Tavi Sport
Laporan Laba/Rugi Periode 2008

PENDAPATAN
Penjualan Rp 242.000.000,00
Retur Penjualan Rp 2.000.000,00
Pot. Penjualan Rp 315.000,00 +
Rp 2.315.000,00 Rp 2.315.000,00
Penjualan Bersih Rp 239.685.000,00
HPP Rp 57.350.000,00
Laba/rugi kotor Rp 182.335.000,00

BIAYA - BIAYA
Biaya Promosi Rp 14.000.000,00
Biaya Gaji Rp 104.500.000,00
Biaya Listrik & Telepon Rp 11.600.000,00
Biaya Bunga Rp 4.090.830,00
Biaya Depr. Peralatan Rp 262.500,00
Biaya Depr. Kendaraan Rp 14.000.000,00
Biaya Depr. Bangunan Rp 27.500.000,00
Biaya Pemakaian Perlengkapan Rp 400.000,00 +
 Rp 176.353.330,00 Rp 176.353.330,00
Laba/rugi bersih Rp 5.981.670,00
Tavi Sport
Laporan Perubahan Modal Peiode 2008

Modal awal Rp 563.500.000,00

Laba bersih 5.981.670,00
Penambahan modal Rp 5.981.670,00
Modal akhir Rp 569.481.670,00

Tavi Sport

Laporan Neraca
Periode 2008
Aktiva Pasiva ( H
aktiva lancar Hutang lancar
kas Rp 24.010.170,00 hutang dagang
piutang Rp 162.500.000,00 hutang sewa
piutang lain - lain Rp 5.500.000,00
persediaan barang dagang Rp 22.800.000,00
perlengkapan usaha Rp 1.100.000,00 +
total aktiva lancar Rp 215.910.170,00
aktiva tetap Hutang tetap

tanah Rp 150.000.000,00
peralatan Rp 5.250.000,00 hutang bank
akumulasi penyusutan peralatan Rp 262.500,00 - hutang lain - lain
Rp 4.987.500,00 hutang bunga
kendaraan Rp 140.000.000,00
akm dep kendaraan Rp 18.200.000,00 -
Rp 121.800.000,00 modal
bangunan Rp 275.000.000,00
akm dep bangunan Rp 35.800.000,00 -
Rp 239.200.000,00 +
total aktiva tetap Rp 515.987.500,00 +

Total Aktiva Rp 731.897.670,00 Total pasiva

 Tavi Sport

Jurnal Penutup
Periode 2008

Des-31 Pendapatan jasa Rp 242.000.000,00

Iktisar L / R Rp 242.000.000,00

Des-31 Ikhtisar L / R Rp 2.315.000,00

Retur Penjualan Rp 2.000.000,00
Potongan Penjualan Rp 315.000,00

Des-31 Ikhtisar L/R Rp 233.703.330,00

HPP Rp 57.350.000,00
Biaya Promosi Rp 14.000.000,00
Biaya Gaji Rp 104.500.000,00
Biaya Listrik & Telepon Rp 11.600.000,00
Biaya Depresiasi Peralatan Rp 262.500,00
Biaya Depresiasi Bangunan Rp 27.500.000,00
Biaya Depresiasi Kendaraan Rp 14.000.000,00
Biaya Pemakaian Perlengkapan Rp 400.000,00
 Biaya Bunga Rp 4.090.830,00

Des-31 Ikhtisar L/R Rp 5.981.670,00

Modal Rp 5.981.670,00

Tavi Sport
Neraca Saldo Setelah Penutupan Periode 2008

Nama Rekening No. Rek

Saldo

Debet Kredit
Kas 1.1.1.1 Rp 24.010.170,00
Piutang Dagang 1.1.2.1 Rp 162.500.000,00
Piutang Lain - Lain 1.1.2.2 Rp 5.500.000,00
Persediaan Barang Dagang 1.1.3.1 Rp 22.800.000,00
Perlengkapan Usaha 1.1.4.1 Rp 1.100.000,00
Tanah 1.3.1.1 Rp 150.000.000,00
Peralatan 1.3.2.1 Rp 5.250.000,00
Akum. Depr. Peralatan 1.3.2.2 Rp 262.500,00
Kendaraan 1.3.3.1 Rp 140.000.000,00
Akum. Depr. Kendaraan 1.3.3.2 Rp 18.200.000,00
Bangunan 1.3.4.1 Rp 275.000.000,00
Akum. Depr. Bangunan 1.3.4.2 Rp 35.800.000,00
Hutang Dagang 2.1.1.1 Rp 78.000.000,00
Hutang Sewa 2.1.1.2 Rp 500.000,00
Hutang Bank 2.1.1.3 Rp 30.000.000,00
Hutang Bunga 2.2.1.1 Rp 750.000,00
Hutang Lain - Lain 2.2.1.2 Rp 53.166.000,00
Modal 3.1.0.0 Rp 569.481.670,00
TOTAL Rp       786.160.170,00 Rp       786.160.170,00
         

Tavi Sport Jurnal Pembalik

Periode 2008

Hutang Bunga Biaya Bunga

Rp 750.000,00
Rp 750.000,00
 KREDIT
SERBA-SERBI REF SERBA-SERBI REF KAS
Rp 1.800.000,00
Rp 5.000.000,00 5.1.0.0 Rp 5.000.000,00
Rp 8.000.000,00 5.1.0.1 Rp 8.000.000,00
Rp 1.100.000,00 5.1.0.2 Rp 1.100.000,00
Rp 2.000.000,00 2.1.1.2 Rp 2.000.000,00
Rp 250.000,00 4.1.0.1 Rp 250.000,00
Rp 8.000.000,00 5.1.0.1 Rp 8.000.000,00
 Rp 900.000,00 5.1.0.2 Rp 900.000,00
Rp 150.000,00 4.2.0.3 Rp 2.850.000,00

Rp 8.000.000,00 5.1.0.1 Rp 8.000.000,00

Rp 1.200.000,00 5.1.0.2 Rp 1.200.000,00
Rp 8.500.000,00 5.1.0.1 Rp 8.500.000,00
Rp 900.000,00 5.1.0.2 Rp 900.000,00
Rp 8.500.000,00 5.1.0.1 Rp 8.500.000,00
Rp 800.000,00 5.1.0.2 Rp 800.000,00
Rp 8.500.000,00 5.1.0.1 Rp 8.500.000,00
Rp 1.000.000,00 5.1.0.2 Rp 1.000.000,00
Rp 8.500.000,00 5.1.0.1 Rp 8.500.000,00
Rp 1.000.000,00 5.1.0.2 Rp 1.000.000,00
Rp 9.000.000,00 5.1.0.0 Rp 9.000.000,00
Rp 8.500.000,00 5.1.0.1 Rp 8.500.000,00
Rp 1.000.000,00 5.1.0.2 Rp 1.000.000,00
Rp 250.000,00 4.2.0.1 Rp 5.500.000,00

Rp 9.500.000,00 5.1.0.1 Rp 9.500.000,00

Rp 1.300.000,00 5.1.0.2 Rp 1.300.000,00
Rp 15.000.000,00
Rp 75.000.000,00 1.3.3.1 Rp 55.000.000,00 2.2.1.2 Rp 20.000.000,00

Rp 4.500.000,00
Rp 9.500.000,00 5.1.0.1 Rp 9.500.000,00
Rp 1.100.000,00 5.1.0.2 Rp 1.100.000,00
Rp 2.250.000,00 5.1.0.3 Rp 2.250.000,00
Rp 550.000,00 5.1.0.3 Rp 1.467.000,00

Rp 9.500.000,00 5.1.0.1 Rp 9.500.000,00

Rp 1.300.000,00 5.1.0.2 Rp 1.300.000,00
Rp 540.830,00 5.1.0.3 Rp 1.457.830,00

Rp 9.500.000,00 5.1.0.1 Rp 9.500.000,00

Rp 210.940.830,00 Rp 55.150.000,00 Rp 187.174.830,00

242.324.830,00 Rp 242.324.830,00
 Saldo
Rp 19.500.000,00
Rp -

Saldo
Rp 2.500.000,00
Rp 20.000.000,00
Rp 18.250.000,00
Rp 2.500.000,00

Saldo
Rp 200.000.000,00
Rp 160.000.000,00
PER 31 DESEMBER 2008
Neraca saldo Disesuaikan Rugi/Laba Neraca

Kredit Debet Kredit Debet Kredit

Rp 24.010.170,00
Rp 162.500.000,00
Rp 5.500.000,00
Rp 22.800.000,00
Rp 1.100.000,00
Rp 150.000.000,00
Rp 5.250.000,00
Rp 140.000.000,00
Rp 18.200.000,00 Rp 18.200.000,00
Rp 275.000.000,00
Rp 35.800.000,00 Rp 35.800.000,00
Rp 78.000.000,00 Rp 78.000.000,00
Rp 500.000,00 Rp 500.000,00
Rp 30.000.000,00 Rp 30.000.000,00
Rp 53.166.000,00 Rp 53.166.000,00
Rp 563.500.000,00 Rp 563.500.000,00
Rp 242.000.000,00 Rp 242.000.000,00
Rp 2.000.000,00
Rp 315.000,00

Rp 14.000.000,00
Rp 104.500.000,00
Rp 11.600.000,00
Rp 4.090.830,00

Rp 57.350.000,00
Rp 262.500,00
Rp 14.000.000,00
Rp 27.500.000,00
Rp 400.000,00
Rp 262.500,00 Rp 262.500,00
Rp 750.000,00 Rp 750.000,00
Rp 1.022.178.500,00 Rp 236.018.330,00 Rp 242.000.000,00 Rp 786.160.170,00 Rp 780.178.500,00
Selisih Rp      5.981.670,00 Rp      5.981.670,00

TOTAL Rp 242.000.000,00 Rp 242.000.000,00 Rp 786.160.170,00 Rp 786.160.170,00

 Pasiva ( Hutang + Modal )
Hutang lancar
hutang dagang Rp 78.000.000,00
hutang sewa Rp 500.000,00
Rp 78.500.000,00

Hutang tetap

hutang bank Rp 30.000.000,00

hutang lain - lain Rp 53.166.000,00
hutang bunga Rp 750.000,00
Rp 83.916.000,00

modal Rp 569.481.670,00

Total pasiva Rp 731.897.670,00

242.000.000,00

2.000.000,00
315.000,00

57.350.000,00
14.000.000,00
104.500.000,00
11.600.000,00
262.500,00
27.500.000,00
14.000.000,00
400.000,00
4.090.830,00

5.981.670,00
Jurnal Penjualan
Tanggal Nomor Bukti Keterangan Ref Jumlah
Feb 15 FJ-01 Tebet Biliard Rp 19.500.00
Apr 15 FJ-02 Persija FC Rp 17.500.00
Jul 26 FJ-03 Modern Golf Rp 200.000.00
TOTAL Rp   237.000.0

Rekapitulasi Jurnal Penjualan

Rekapitulasi Jurnal No. Akun Debit No. Akun Kredit
Penjualan 1.1.2.1 Rp 237.000.000,00 4.1.0.0 Rp 237.000.00
 Hal. 1
Jumlah
Rp 19.500.000,00
Rp 17.500.000,00
Rp 200.000.000,00
Rp   237.000.000,00

Kredit
Rp 237.000.000,00
Jurnal Pembelian Nomor Bukti Hal. 1
Tanggal Keterangan Ref Jumlah
Apr 14 FB-01 PT. Sport Indonesia Rp 44.000.000,0

Rekapitulasi Jurnal Pembelian

No. Akun Debit No. Akun Kredit
Rekapitulasi Jurnal Pembelian
4.2.0.0 Rp 44.000.000,00 2.1.1.1 Rp 44.000.000,0
Hal. 1
Jumlah
Rp 44.000.000,00

Kredit
Rp 44.000.000,00
Tanggal Nomor Keterangan Ref
Bukti
Jan 20 BKM-01 Penjualan Tunai -
Mar 3 BKM-02 SMPN 115 Piutang -
Pelunasan
Apr 24 BKM-03 Tebet Billiard
Pelunasan Piutang -
Mei 11 BKM-04 Persija FC Pinjaman Bank
Penerimaan 2.2.1.1
Sept 20 BKM-05 BNI
Pelunasan Piutang -
Nov 18 BKM-06 Modern Golf
Retur Pembelian - 4.2.0.2
TOTAL Toko Mandiri

GRAND TOTAL
Ket:
Tgl 24 April: Potongan sebesar = Rp. 315.000,00
Rp. 15.750.000,00 × 2% = Rp. 315.000,00
Rekapitulasi Jurnal Penerimaan Kas
No. Akun Debit No. Akun
1.1.1.1 Rp 110.685.000,00 1.1.2.1
4.1.0.2 Rp 315.000,00 4.1.0.0
2.2.1.1
4.2.0.2
Rp   111.000.000,00
Jurnal Umum
Tanggal Nomor Keterangan Ref
Bukti
Apr 19 M 01 Retur Penjualan 4.1.0.1
Piutang Dagang 1.1.2.1
 Ref Debit Kredit
Kas Pot. Penjualan Piutang
Rp 5.000.000,00
Rp 19.500.000,00 Rp 19.500.000,00
Rp 15.435.000,00 Rp 315.000,00 Rp 15.750.000,00
2.2.1.1 Rp 30.000.000,00
Rp 40.000.000,00 Rp 40.000.000,00
4.2.0.2 Rp 750.000,00
Rp 110.685.000,00 Rp 315.000,00 Rp 75.250.000,00

Rp    111.000.000,00

No. Akun Kredit

1.1.2.1 Rp 75.250.000,00
4.1.0.0 Rp 5.000.000,00
2.2.1.1 Rp 30.000.000,00
4.2.0.2 Rp 750.000,00
Rp   111.000.000,00

Ref Jumlah
Debit Kredit
4.1.0.1 Rp 1.750.000,00
1.1.2.1 Rp 1.750.000,00
 Hal. 1
Kredit
Penjualan Serba Serbi
Rp 5.000.000,00

Rp 30.000.000,00

Rp 750.000,00
Rp 5.000.000,00 Rp 30.750.000,00

Rp   111.000.000,00
 TANGGAL NO BUKTI KETERANGAN
6 BKK 01 PT. Asia Sport
Jan 10 BKK 02 Biaya Promosi
25 BKK 03 Biaya Gaji
7 BKK 04 Biaya Listrik & Telepon
15 BKK 05 Hutang Sewa
Feb
24 BKK 06 Return Penjualan SMP 115
25 BKK 07 Biaya Gaji
8 BKK 08 Biaya Listrik & Telepon
PT. Sarana Olahraga
Mar 18 BKK 09
Potongan Pembelian
25 BKK 10 Biaya Gaji
8 BKK 11 Biaya Listrik & Telepon
Apr
25 BKK 12 Biaya Gaji
8 BKK 13 Biaya Listrik & Telepon
Mei
25 BKK 14 Biaya Gaji
8 BKK 15 Biaya Listrik & Telepon
Jun
25 BKK 16 Biaya Gaji
8 BKK 17 Biaya Listrik & Telepon
Jul
25 BKK 18 Biaya Gaji
8 BKK 19 Biaya Listrik & Telepon
Ags 18 BKK 20 Biaya Promosi
25 BKK 21 Biaya Gaji
8 BKK 22 Biaya Listrik & Telepon
Toko Jaya Elektronik
Sept 16 BKK 23
Biaya Angkut
25 BKK 24 Biaya Gaji
8 BKK 25 Biaya Listrik & Telepon
12 BKK 26 PT. Sport Indonesia
PT. Daihatsu Motor
Okt 20 BKK 27
Hutang Lain - Lain
21 BKK 28 Toko Mandiri Sport
25 BKK 29 Biaya Gaji
8 BKK 30 Biaya Listrik & Telepon
11 BKK 31 Biaya Bunga
Nov PT. Daihatsu Motor
20 BKK 32
Biaya Bunga
25 BKK 33 Biaya Gaji
8 BKK 34 Biaya Listrik & Telepon
PT. Daihatsu Motor
Des 20 BKK 35
Biaya Bunga
Des
25 BKK 36 Biaya Gaji
TOTAL

GRAND TOTAL
Keterangan :
1 Tgl 18 Maret : Pot. Pembelia
5% x Rp. 3.000.000 = Rp. 150.00
2 Tgl 11 Nov : By. Bunga =
15% x Rp. 30.000.000 x
3 Tgl 20 Nov : Hutang lain-la
(Rp. 55.000.000 : 5 thn)
4 Tgl 20 Nov : Biaya Bunga
Rp. 55.000.000 x12% x 1/12 = Rp. 55
5 Tgl 20 Des : Biaya Bunga
{12% x (Rp. 55.000.000 – Rp. 9
Rekapitulasi Jurnal Pengeluaran Kas
DEBET
1.3.2.1 Rp 5.250.000,00
1.3.3.1 Rp 75.000.000,00
2.1.1.1 Rp 15.000.000,00
2.1.1.2 Rp 2.000.000,00
2.2.1.2 Rp 1.834.000,00
4.1.0.1 Rp 250.000,00
4.2.0.0 Rp 9.300.000,00
4.2.0.1 Rp 250.000,00
5.1.0.0 Rp 14.000.000,00
5.1.0.1 Rp 104.500.000,00
5.1.0.2 Rp 11.600.000,00
5.1.0.3 Rp 3.340.830,00
TOTAL Rp 242.324.830,00
 Jurnal Pengeluaran Kas
DEBET
HUTANG LAIN HUTANG DAGANG PEMBELIAN
Rp 1.800.000,00

Rp 3.000.000,00

Rp 15.000.000,00

Rp 4.500.000,00

Rp 917.000,00

Rp 917.000,00
 Rp 1.834.000,00 Rp 15.000.000,00 Rp 9.300.000,00

Rp

Tgl 18 Maret : Pot. Pembelian = Rp. 150.000 didapat dari :

Rp. 3.000.000 = Rp. 150.000,00
Tgl 11 Nov : By. Bunga = Rp. 2.250.000 didapat dari :
15% x Rp. 30.000.000 x 6/12 = Rp. 2.250.000,00
Tgl 20 Nov : Hutang lain-lain = Rp. 917.000 didpt dari :
(Rp. 55.000.000 : 5 thn) x 1/12 = Rp. 917.000,00
Tgl 20 Nov : Biaya Bunga = Rp. 550.000 didapat dari :
.000 x12% x 1/12 = Rp. 550.000,00
Tgl 20 Des : Biaya Bunga = Rp. 540.830 didapat dari :
% x (Rp. 55.000.000 – Rp. 917.000)} x 1/12 = Rp. 540.830,00
eluaran Kas
DEBET KREDIT
1.1.1.
Rp 5.250.000,00 Rp 187.174.830,00
1
2.2.1.
Rp 75.000.000,00 2 Rp 55.000.000,00
4.2.0.
Rp 15.000.000,00 3 Rp 150.000,00
Rp 2.000.000,00
Rp 1.834.000,00
Rp 250.000,00
Rp 9.300.000,00
Rp 250.000,00
Rp 14.000.000,00
Rp 104.500.000,00
Rp 11.600.000,00
Rp 3.340.830,00
TOTA
Rp 242.324.830,00 L Rp 242.324.830,00
DEBET K
PERALATAN SERBA-SERBI REF SERBA-SERBI

Rp 5.000.000,00 5.1.0.0
Rp 8.000.000,00 5.1.0.1
Rp 1.100.000,00 5.1.0.2
Rp 2.000.000,00 2.1.1.2
Rp 250.000,00 4.1.0.1
Rp 8.000.000,00 5.1.0.1
Rp 900.000,00 5.1.0.2
Rp
150.000,00
Rp 8.000.000,00 5.1.0.1
Rp 1.200.000,00 5.1.0.2
Rp 8.500.000,00 5.1.0.1
Rp 900.000,00 5.1.0.2
Rp 8.500.000,00 5.1.0.1
Rp 800.000,00 5.1.0.2
Rp 8.500.000,00 5.1.0.1
Rp 1.000.000,00 5.1.0.2
Rp 8.500.000,00 5.1.0.1
Rp 1.000.000,00 5.1.0.2
Rp 9.000.000,00 5.1.0.0
Rp 8.500.000,00 5.1.0.1
Rp 1.000.000,00 5.1.0.2
Rp 5.250.000,00 Rp 250.000,00 4.2.0.1
Rp 9.500.000,00 5.1.0.1
Rp 1.300.000,00 5.1.0.2

Rp
Rp 75.000.000,00 1.3.3.1
55.000.000,00

Rp 9.500.000,00 5.1.0.1
Rp 1.100.000,00 5.1.0.2
Rp 2.250.000,00 5.1.0.3
Rp 550.000,00 5.1.0.3
Rp 9.500.000,00 5.1.0.1
Rp 1.300.000,00 5.1.0.2
Rp 540.830,00 5.1.0.3
 Rp 9.500.000,00 5.1.0.1
Rp
Rp 5.250.000,00 Rp 210.940.830,00
55.150.000,00

Rp 242.324.830,00 Rp
 KREDIT
SERBA-SERBI REF KAS
Rp
1.800.000,00
Rp
5.000.000,00
Rp
8.000.000,00
Rp
1.100.000,00
Rp
2.000.000,00
Rp
250.000,00
Rp
8.000.000,00
Rp
900.000,00
Rp Rp
4.2.0.3
150.000,00 2.850.000,00
Rp
8.000.000,00
Rp
1.200.000,00
Rp
8.500.000,00
Rp
900.000,00
Rp
8.500.000,00
Rp
800.000,00
Rp
8.500.000,00
Rp
1.000.000,00
Rp
8.500.000,00
Rp
1.000.000,00
Rp
9.000.000,00
Rp
8.500.000,00
Rp
1.000.000,00
Rp
5.500.000,00
Rp
9.500.000,00
Rp
1.300.000,00
Rp
15.000.000,00
Rp Rp
2.2.1.2
55.000.000,00 20.000.000,00
Rp
4.500.000,00
Rp
9.500.000,00
Rp
1.100.000,00
Rp
2.250.000,00
Rp
1.467.000,00
Rp
9.500.000,00
Rp
1.300.000,00
Rp
1.457.830,00
 Rp
Rp 9.500.000,00
Rp
55.150.000,00 187.174.830,00

Rp 242.324.830,00