DOKUMEN NEGARA Paket

UJIAN NASIONAL
TAHUN PELAJARAN 2014/2015

SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN

Satuan Pendidikan : SMK NEGERI 1 KUDUS

Kompetensi Keahlian : Akuntansi
Kode : 6018
Alokasi Waktu : 3 jam ( 180 Menit )
Bentuk Soal : Penugasan Perorangan

I. PETUNJUK UMUM
1. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.
2. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.
3. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan formulir-
formulir jawaban.
4. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret
5. Lembar soal harus dikumpulkan kembali setelah selesai mengerjakan.
6. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.
7. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi.
8. Tugas utama anda kali ini menyelesaikan pekerjaan akuntansi dengan memanfaatkan
program komputer akuntansi MYOB.
9. Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah disediakan
sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah dientri ke dalam komputer !
10. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 180 menit (3 jam).
11. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.

II. PEUNJUK KHUSUS

1. Buat folder dengan nama folder ( UKK 2015-NAMA ANDA-KELAS ) di Drive D
atau E.
Contoh : UKK 2015-AKIDATUL ULFA-XII AK 1
2. Nama Perusahaan PT. ADI JAYA ganti dengan nama Perusahaan ( NAMA ANDA
dan KELAS ).
Contoh : AKIDATUL ULFA-XII AK 1
3. Simpan file Ujian dengan nama file ( NAMA ANDA dan KELAS ) pada folder
yang anda buat.
Contoh : AKIDATUL ULFA-XII AK 1
4. Simpan hasil pekerjaan dengan format PDF pada folder yang anda buat, dengan
menghilangkan simbol Rp, berupa :
1 Daftar Akun (Account List Detail)
2 Neraca Saldo sebelum penyesuaian (Trial Balance)
Transaksi yang berhubungan dengan Customer & Supplier (Card Transactions
3
[Accrual] )
4 Daftar Saldo Piutang dan Saldo Utang (Card List Summary)
5 Daftar Persediaan Barang (Item List Summary)
6 Daftar Mutasi Barang (Item Register)
7 Laporan Laba Rugi (Profit and Losst Statement)
8 Laporan Neraca (Standard Balance Sheet)

6018-P1-13/15 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-1/25

 9 Laporan Arus Kas metode Tidak Langsung (Cash Flow Statemet )

III. BAHAN DAN ALAT

A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.
1. Lembar soal.
Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi,
daftar akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan, neraca saldo per 30
Nopember 2014 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account
Payable dan Inventory) per 30 Nopember 2014.
2. Lembar Dokumen Transaksi.
Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2014 yang diurutkan secara
kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi
hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan mengadakan
kalkulasi sendiri.

B. Alat-alat yang disediakan oleh Panitia.

1. Personal Komputer dengan program MYOB Versi 18 atau versi terbaru.
2. Printer dengan kertas yang siap digunakan untuk mencetak.
Alat-Alat disediakan peserta :
1. Alat-alat tulis
2. Kalkulator

IV. INFORMASI UMUM

A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
PT ADI JAYA beralamat di Jalan Gatot Subroto no. 140 Medan, Telepon (061) 229897,
Fax (061) 119855, Email Address: antirugi@centrin.net.com.
Perusahaan bergerak dalam bidang usaha jual beli telepon genggam : Sebagai distributor,
perusahaan tersebut membeli barang dagangannya secara kredit dari beberapa importir di
Medan, dan menjualnya secara kredit ke beberapa Toko di kota Medan. Perusahaan juga
melayani penjualan tunai secara eceran dengan harga khusus.
Perusahaan terdaftar di Kantor Pelayanan Pajak Medan, Handoko dengan nomor NPWP
dan NPPKP: 06.387.251.071.000 dan kode seri faktur pajak CLKJ-071.xxxxx serta
klasifikasi lapangan usaha (KLU) nomor 62534.

B. Kebijakan Akuntansi
PT ADI JAYA mengambil kebijakan sebagai berikut:
1. Umum
a. Laporan keuangan disajikan sesuai Standar Akuntansi Tanpa Akuntabilitas Publik
(SAK_ETAP)
b. Sistim berpasangan dengan dasar akrual basis, kecuali Laporan Arus Kas.
c. Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember 2014.
d. Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo.
e. Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.
f. Transaksi menggunakan mata uang rupiah (single currency)

2. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan (VAT In) 10% dari nilai
pembelian.
b. Beban transport ditanggung oleh perusahaan.
6018-P1-13/15 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-2/25
 c. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN
Masukan
d. Termin pembayaran 2/10 net 50. Pembayaran dalam periode diskon akan mengurangi
nilai utang.
e. Keterlambatan pembayaran utang didenda 1% dari nilai hutang.
f. Asumsi: Faktur pembelian yang diterima sesuai dengan Faktur Pajak.
3. Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas di atas Rp1.000.000,- dilakukan dengan Cek.
b. Setiap pengeluaran Cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.
c. Setiap pengeluaran kas sebesar Rp1.000.000,- atau kurang dilakukan dengan dana
kas kecil.
d. Sistim pencatatan kas kecil menggunakan dana tidak tetap (sistim fluktuasi)
e. Pengisian kas kecil dilakukan ketika saldonya Rp. 500.000,- atau kurang.
4. Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran (VAT Out)10% dari nilai
penjualan.
b. Beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli.
c. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN
Keluaran (VAT Out).
d. Termin pembayaran 1/10 net 30. Pelunasan piutang dalam periode diskon akan
mengurangi nilai piutang.
e. Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang.
f. Asumsi: Faktur penjualan yang dibuat sesuai dengan Faktur Pajak.
5. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas dilakukan secara tunai
b. Satu minggu sekali kas di tangan akan disetor ke Bank dan didukung dengan Bukti
Penyetoran Bank.
c. Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0025-09-29330 Bank BNI’46 JL.
PEMUDA NO. 12 Medan.
6. Persediaan Barang Dagangan
a. Pencatatan menggunakan Sistem Perpetual.
b. Metode penilaian persediaan yang digunakan adalah FIFO atau MPKP (Masuk
Pertama Keluar Pertama)
7. Aktiva Tetap
a. Aktiva tetap berujud yang dimiliki perusahaan dicatat berdasarkan prinsip harga
perolehan (historical cost)
b. Penyusutan aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus dan tanah tidak
disusutkan.Tarip Penyusutan disesuaikan dengan ketentuan perpajakan di Indonesia.
c. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir bulan
8. Laporan Arus Kas Menggunakan Metode Tidak Langsung

V. RINCIAN PEKERJAAN
Anda diminta mengalihkan dari pengerjaan akuntansi secara manual ke komputerisasi
akuntansi menggunakan software MyobVersi 18
NO ASPEK YANG DINILAI SKOR
1 Daftar Akun (Account List Detail) 10
2 Neraca Saldo sebelum penyesuaian (Trial Balance) 10
Transaksi yang berhubungan dengan Customer & Supplier (Card Transactions
3 10
[Accrual] )
4 Daftar Saldo Piutang dan Saldo Utang (Card List Summary) 10
5 Daftar Persediaan Barang (Item List Summary) 10
6 Daftar Mutasi Barang (Item Register) 10
7 Laporan Laba Rugi (Profit and Losst Statement) 10
8 Laporan Neraca (Standard Balance Sheet) 10
9 Laporan Arus Kas (Cash Flow Statement ) metode tidak langsung 10
Jumlah 100

6018-P1-13/15 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-3/25

 VI. DAFTAR AKUN
Header/
Account # Account Type Dr/Cr Level
Detail
1-0000 ASSETS Asset Debit Header 1
1-1000 CURRENT ASSETS Asset Debit Header 2
1-1110 PETTY CASH Bank Debit Detail 3
1-1120 CASH IN BANK Bank Debit Detail 3
1-1210 ACCOUNT RECEIVABLE Accounts Receivable Debit Detail 3
1-1220 ALLOWANCES FOR UNCOLLECT ACC Accounts Receivable Debit Detail 3
1-1230 EMPLOYEE RECEIVABLE Other Current Asset Debit Detail 3
1-1310 MERCHANDISE INVENTORIES Other Current Asset Debit Detail 3
1-1320 STORE SUPPLIES Other Current Asset Debit Detail 3
1-1410 PREPAID RENT Other Current Asset Debit Detail 3
1-1420 PREPAID INSURANCE Other Current Asset Debit Detail 3
1-1430 VALUE ADDED TAXES – IN Other Current Asset Debit Detail 3
1-2000 NON CURRENT ASSETS Asset Debit Header 2
1-2100 INVESMENT Asset Debit Header 3
1-2110 INVESTMNET Other Asset Debit Detail 4
1-2200 FIXED ASSETS Asset Debit Header 3
1-2210 LAND Fixed Asset Debit Detail 4
1-2220 BUILDING Fixed Asset Debit Detail 4
1-2221 ACC DEPRCT BUILDING Fixed Asset Debit Detail 4
1-2230 VEHICLES Fixed Asset Debit Detail 4
1-2231 ACC DEPRS VEHICLES Fixed Asset Debit Detail 4
1-2240 EQUIPMENT Fixed Asset Debit Detail 4
1-2241 ACC DEPRC EQUIPMENT Fixed Asset Debit Detail 4
2-0000 LIABILITIES Liability Credit Header 1
2-1000 CURRENT LIABILITIES Liability Credit Header 2
2-1110 CREDIT CARD Other Current Liability Credit Detail 3
2-1210 ACCOUNT PAYABLE Accounts Payable Credit Detail 3
2-1211 ACCRUED EXPENSE Other Current Liability Credit Detail 3
2-1212 INCOME TAX PAYABLE Other Current Liability Credit Detail 3
2-1213 VALUE ADDED TAXES – OUT Other Current Liability Credit Detail 3
2-2000 LONG TERMS DEBTS Liability Credit Header 2
2-2100 BANK BNI'46 MEDAN Long Term Liability Credit Detail 3
3-0000 EQUITY Equity Credit Header 1
3-1000 COMMAND STOCK Equity Credit Detail 2
3-1001 RETAINED EARNING Equity Credit Detail 2
3-1002 ADDITIONAL PAID IN CAPITAL Equity Credit Detail 2
3-1003 DEVIDEND Equity Credit Detail 2
3-1004 INCOME SUMMARY Equity Credit Detail 2
4-0000 REVENUE Income Credit Header 1
4-1100 SALES Income Credit Detail 2
4-2100 FREIGH COLLECTED Income Credit Detail 2
4-2200 LATE FEE COLLECTED Income Credit Detail 2
4-2300 SALES DISCOUNT Income Credit Detail 2
4-2400 SALES RETURNS Income Credit Detail 2
5-0000 COST OF SALES Cost of Sales Debit Header 1
5-1100 COST OF GOODS SOLD Cost of Sales Debit Detail 2
5-2000 FREIGHT PAID Cost of Sales Debit Detail 2
6-0000 OPERATING EXPENSE Expense Debit Header 1
6-1100 WAGES&SALARIES EXPESE Expense Debit Detail 2
6-1200 ADVERTISING EXPENSE Expense Debit Detail 2
6-1400 UTILITY EXPENSE Expense Debit Detail 2
6-1500 WATER, TELEPON&ELECTICITY EXP Expense Debit Detail 2
6-2100 RENT EXPENSE Expense Debit Detail 2
6-2200 SUPPLIES EXPENSE Expense Debit Detail 2
6-2300 MAINTENANCE & REPAIR EXPENSE Expense Debit Detail 2
6-2500 DEPRC EXPENSE BUILDING Expense Debit Detail 2
6-2600 DEPRC EXPENSE VEHICLES Expense Debit Detail 2
6-2700 DEPRC EXPENSE EQUIPMENT Expense Debit Detail 2
6-2800 INSURANCE EXPENSE Expense Debit Detail 2
8-0000 OTHER INCOME/EXPENSE Other Income Credit Header 1
8-1100 INTEREST INCOME Other Income Credit Detail 2
8-1200 DEVIDEND INCOME Other Income Credit Detail 2
6018-P1-13/15 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-4/25
 8-2100 INTEREST EXPENSE Other Income Credit Detail 2
8-2200 BANK SERVICE CHARGE Other Income Credit Detail 2
9-0000 TAXES Other Expense Debit Header 1
9-3100 INCOME TAXES EXPENSE Other Expense Debit Detail 2

DAFTAR CUSTOMER
Kode Nama NPWP Alamat Termin
C001 Toko Benua Jaya 6.335.569.5.406.421 Jl. Gunung Sahari No 40 1/10 net 30
Medan Telp (061)428945
C002 Toko Serasi 6.355.569.8.655.000 Jl Sultan Iskandar Muda 32 1/10 net 30
Medan Tlp. (061) 788 905
C003 Toko Angel 6.562.569.8.864.000 Jl. Serma Haryono 2A, 1/10 net 30
Medan Tlp. (061) 228 908
C004 Toko Kencana 6.760.569.8.915.000 Jl. Cut Meutia 1, Medan 1/10 net 30
  Tlp. (061) 665 450

DAFTAR SUPPLIER
Kode Nama NPWP Alamat Termin
S001 PT Nusa Indah 1.345.569.5.406.421 Jl. Gajah No 4, Medan Tlp. 2/10 net 50
(061) 564 610 350
S002 PT Dian Persada 1.520.569.8.655.000 Jl. MT Haryono 22, Medan 2/10 net 50
Tlp. (061) 460 397 620
S003 PT Mekar Nusa 1.542.569.8.864.000 Jl. Mayur Sasongko 17, Kali 2/10 net 50
Dua Kapuk, Medan Tlp. (061) 619
300 560
   

PT ADI JAYA
NERACA SALDO PER 30 NOPEMBER 2014

November 30, 2014 December 31, 2013

Account Title
DEBIT CREDIT DEBIT CREDIT
Petty Cash 3.000.000   2.850.000
Cash in Bank 171.925.000   137.975.000
Marketable Security    
Account Receivable 57.200.000   100.000.000
Allowances for Bad Debts   4.000.000 4.000.000
Employee Receivable 1.000.000  
Merchandise Inventory 82.000.000   76.000.000
Store Supplies 6.800.000   4.000.000
Prepaid Rent 10.000.000   3.000.000
Prepaid Insurance 4.250.000   3.000.000
Value Added Taxes In 4.350.000   3.500.000
Investment 207.500.000   205.000.000
Land 304.500.000   275.000.000
Building 144.000.000   144.000.000
Accumulated Depreciation - Building   52.800.000 39.600.000
Vehicles 96.000.000   96.000.000
Accumulated Depreciation - Vehicles   38.000.000 27.000.000
Equipment 60.000.000   60.000.000
Acccumulated Depreciation –
  13.750.000 7.500.000
Equipment
Credit Card   4.200.000 4.000.000
Account Payable   56.100.000 50.000.000
Accrued Expense   1.675.000 1.500.000
Income Tax Payable   125.000 875.000

6018-P1-13/15 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-5/25

Value Added Taxes Out   8.500.000 7.500.000
Bank Mandiri Loan   135.331.547 238.350.000
Command Stock   400.000.000 400.000.000
Retained Earning   250.000.000 250.000.000
Additional Paid In Capital   80.000.000 80.000.000
Devidend 40.000.000  
Income Summary    
Sales   629.845.000
Freight Collected   7.500.000
Late Fee Collected   2.500.000
Sales Discount 8.500.000  
Cost Of Goods Sold 323.440.000  
Freight Paid 1.220.000  
Purchases Discount    
Wages & Salaries 51.550.000  
Advertising Expense 19.500.000  
Utility Expense 7.200.000  
Water, Telepon & Electricity
5.400.000  
Expense
Supplies Expense 7.600.000  
Maintenance and Repair Expense 10.000.000  
Bad Debts Expense -  
Depreciation Expense - Building 13.200.000  
Depreciation Expense - Vehicles 11.000.000  
Depreciation Expense - Equipment 6.250.000  
Insurance expense 8.950.000  
Late Fee Expense    
Interest Income   3.750.000
Devidend Income   20.000.000
Interest Expense 17.981.547  
Bank Service Charge 7.500.000  
Gain/Loss Sales Vehicles    
Income Tax Expense 16.260.000  
Jumlah 1.708.076.547 1.708.076.547 1.110.325 1.110.325

PENJELASAN ATAS AKUN-AKUN TERTENTU

1 Cash In Bank
Merupakan saldo rekening perusahaan di bank BNI'46 per 30 Nopember 2014.

2 Investment
Merupakan investasi saham pada PT Rajawali (kategori Avaible for sale)
20.000 lembar saham @ Rp10.000 Rp 200.000.000
Biaya pembelian Saham Rp 7.500.000
Nilai Perolehan Saham Rp 207.500.000

2 Accounts Receivable
Merupakan saldo Piutang Dagang per 30 Nopember 2013, dengan rincian sebagai berikut:
Kode Nama Faktur Harga Jual PPN Harga Setelah PPN
Toko Benua
C001 20-Nop-14 21.000.000 Rp 23.100.000
Jaya 2.100.000
FPJ11-11 , 25
C002 Toko Serasi 15.000.000 Rp 16.500.000
November 2014 1.500.000

SPJ11-12, 30
C003 Toko Kencana 16.000.000 Rp 17.600.000
November 2014 1.600.000

Jumlah Rp 57.200.000

6018-P1-13/15 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-6/25

 3 Merchandise Inventory
Merupakan saldo persediaan barang dagangan per 30 Nopember 2014, dengan rincian
sebagai berikut:

No. Item Kuantitas   Harga/ Total Harga

Unit
Samsung Galaxy 50
SG-F 80   Rp 40.000.000
Fame 0.000
Samsung Galaxy 60
SG-V 70   Rp 42.000.000
V 0.000
Jumlah       Rp 82.000.000

4 Prepaid Insurance
Merupakan asuransi atas barang dengan masa asuransi sebagai
berikut:
Desember 2014- Mei 2015 Rp 4.250.000

5 Prepaid Advertising
Merupakan saldo iklan dengan rincian sebagai
berikut:
Desember 2014 - Mei 2015 Rp 12.000.000

7 Accounts Payable
NP8-11,
S-01 PT. NUSA INDAH 18/10/2014, 2.100.000 Rp 23.100.000
21.000.000
2/10 n/30
LIJ14,
PT. DIAN PERSADA
S-02 30/11/2014, 3.000.000 Rp 33.000.000
  30.000.000
2/1 0/n30
Jumlah       Rp 56.100.000

8 Expense Payable
Merupakan saldo Biaya listrik, Air dan telepon yang belum dibayar

9 Bank Mandiri Loan 0,85%

Total
Tahun Bulan Balance
Payment Interest Payment
          238.350.000
2014 1 11.000.000 2.025.975 8.974.025 229.375.975
  2 11.000.000 1.949.696 9.050.304 220.325.671
  3 11.000.000 1.872.768 9.127.232 211.198.439
  4 11.000.000 1.795.187 9.204.813 201.993.626
  5 11.000.000 1.716.946 9.283.054 192.710.572
  6 11.000.000 1.638.040 9.361.960 183.348.612
  7 11.000.000 1.558.463 9.441.537 173.907.075
  8 11.000.000 1.478.210 9.521.790 164.385.285
  9 11.000.000 1.397.275 9.602.725 154.782.560
  10 11.000.000 1.315.652 9.684.348 145.098.212
  11 11.000.000 1.233.335 9.766.665 135.331.547
  12 11.000.000 1.150.318 9.849.682 125.481.865
132.000.000 19.131.865 112.868.135
#REF!
9. Ekuitas
Saham yang beredar tahun 2014 berjumlah 400.000 dengan nilai nominal @Rp1.000 kurs
120%

6018-P1-13/15 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-7/25

 DAFTAR ASET TETAP
PER 30 NOPEMBER 2014

Jennis Harga Perolehan Akumulasi Depresiasi

Tanggal Tanggal NILAI BUKU
No Aktiva tarif Saldo Saldo Saldo Saldo
Perolehan Penjualan Debit Kredit Debit Kredit 31.11.2013
tetap 31.12.12 31.11.13 31.12.12 31.11.13
1 Land 02-Jul-10   0,0% 275.000.000     275.000.000 -   - - 275.000.000
    12-Nop-14   0,0% 29.500.000     29.500.000          
2 Building 04-Mar-10   10,0% 144.000.000     144.000.000 39.600.000   13.200.000 52.800.000 91.200.000
3 Vehicles 05-Sep-10   12,5% 96.000.000     96.000.000 27.000.000   11.000.000 38.000.000 58.000.000
4 Equipment 01-Jul-12   25,0% 60.000.000     60.000.000 7.500.000   6.250.000 13.750.000 46.250.000
  Jumlah   604.500.000 - - 604.500.000 74.100.000 - 30.450.000 104.550.000 470.450.000
                           
PER 31 DESEMBER 2014
                           
Jennis Harga Perolehan Akumulasi Depresiasi
Tanggal Tanggal NILAI BUKU
No Aktiva tarif Saldo Saldo Saldo Saldo
Perolehan Penjualan Debit Kredit Debit Kredit 31.12. 2013
tetap 31.12.12 31.12.13 31.11.13 31.12.13
275.000.00 275.000.00 275.000.00
1 Land 02-Jul-10   0% 0     0 -   - - 0
144.000.00 144.000.00 52.800.00 1.200.00 54.000.00 90.000.00
2 Building 04-Mar-10   10% 0     0 0   0 0 0
05-Nop- 96.000.00 96.000.00 38.000.00 38.000.00
3 Vehicles 05-Sep-10 13 13% 0   0 - 0 0 - - -
45.000.00
                          0
1.250.00
4 Equipment 01-Jul-12   25% 60.000.000 - - 60.000.000 13.750.000   0 15.000.000 410.000.000

  Jumlah   575.000.000 - 96.000.000 479.000.000 104.550.000 38.000.000 2.450.000 69.000.000  

                           

Biaya Depresiasi januari sampai Desember             32.900.000  

6018-P1-13/15 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-8/25

 DOKUMEN TRANSAKSI :

PT ADI JAYA  
Dokumen 1
Jl Dr Sutomo 191 Medan
 
VOUCHER KAS KECIL
  Nomor : VKK12-1
  Tanggal : 2 Des 2014
 
  Dibayarkan kepada Toko Neo Grafika, Jl Teuku Umar 125 Medan 
  Jumlah Rp. 800.000,-      
  Dengan huruf Delapan Ratus Ribu Rupiah      
  Keterangan Pembelian Perlengkapan Toko
 
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:
 
  Indri Mrs Rn
  ____________ (Indriyani) (Ningrum) (Rana)
           

PT ADI JAYA    
Dokumen 2
Jl Dr Sutomo 191 Medan  
      FAKTUR COPY  
  No. FPJ12-1 Tanggal: 4 Desember 2014
   
  Kepada Yth.   S. Parman. Kirim 2 Desember 2014  
  Toko Benua Jaya Purchase Order# --    
  Jl Gunung Sahari No 40 Termin 1/10, N/30    
  Medan   Freight FOB Shipping point  
   
  Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax  
Samsung Galaxy
  20 SG-F 800.000 16.000.000 PPN
Fame  
  15 SG-V Samsung Galaxy V 900.000 13.500.000 PPN  
        Sub Total 29.500.000    
    PPN 10% 2.950.000    
    Late Fees 1% Freight Collected 35.000 N-T  
        Total 32.485.000    
   
  Tiga puluh dua juta empat ratus delapan puluh lima ribu rupiah  
   
  Disetujui Oleh: Sales Dept.:  
   
  HS Ang  
  Hery Saputra Anggita  
   
               

6018-P1-13/15 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-9/25

 PT ADI JAYA    
Dokumen 3
Jl Dr Sutomo 191 Medan  
             
   
VOUCHER KAS KECIL
  Nomor : VKK12-2  
  Tanggal : 5 Desember 2014
   
  Dibayarkan kepada PT Telkom, Jl Sutrisno 71 Medan      
  Jumlah Rp. 450.000,-        
  Dengan huruf Empat ratus lima puluh ribu rupiah  
  Keterangan Tagihan rekening Telepon bulan November 2014  
             
   
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
   
  Indri Ningr Rend

   
  ____________ (Indriyani) (Ningrum) (Rendra)  
             

PT ADI JAYA          
Dokumen 4
Jl Dr Sutomo 191 Medan          
   
BUKTI PENERIMAAN KAS  
  Nomor : BKM12-1  
  Tanggal : 5 Desember 2014
   
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: B13 Tgl.. Cek :-  
   
  Diterima dari Toko Kencana , Jl. Cut Meutia 1 Medan  
  Perincian Piutang (Rp.) Potongan 1%(Rp.) Jumlah (Rp.)  
    17.600.000 160.000   17.440.000  
             
  Dengan huruf Tujuh belas juta empat ratus empat puluh ribu rupiah  
  Pelunasan faktur SPJ11-12 , 30 November 2014.  
Keterangan
                   
   
  Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:  
   
Indri Mrs
   
  ___________ (Indriyani) (Marsanti)  
                     

6018-P1-13/15 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-10/25

 PT NUSA PERSADA    
Dokumen 5
Jl. Gajah No 4 MEDAN  
      FAKTUR Nomor : NP2-12  
  Tanggal: 5 Des. 2014  
   
  Kepada Yth.   Tgl. Kirim 5 Desember 2014  
  PT ADI JAYA Order Pembelian# 001-12    
  Jl Dr Sutomo 191 Syarat pembayaran 2/10 net 50    
  Medan   Syarat pengiriman FOB Shipping point  
   
Item Kode
Q Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.)
No. Pajak
  18 SG-F Samsung Galaxy Fame 500.000 9.000.000 PPN  
  10 SG-V Samsung Galaxy V 600.000 6.000.000 PPN  
        Sub Total 15.000.000    
    PPN 10% 1.500.000    
    Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman  
        Jumlah 16.500.000    
  Enam belas juta lima ratus ribu rupiah  
   
  Disetujui oleh Bagian Penjualan  

  YY Sand  
  Yayan Sandra  
               

PT ADI JAYA      
Dokumen 6
Jl Dr Sutomo 191 Medan      
   
  BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-1  
  Tanggal : 5 Desember 2014
Berdasarkan Nota retur RNP3-12, mohon dikirm kembali barang dagangan yang dibeli dari  
  PT. Nusa Indah Medan atas faktur No. NP2-12 pada tanggal 5 Desember 2014  
Adapun perhitungan harga barang sebagai berikut

2 set Samsung Galaxy Fame @ Rp. 500.000,- = Rp. 1.000.000,-

2 set Samsung Galaxy V @ Rp. 600.000,- = Rp. 1.200.000,-
Rp 2.200.000,-
PPN 10% Rp. 220.000,-
Total Rp 2.420.000-
Terbilang dua juta empat ratus dua puluh ribu rupiah
   
   
  Dibukukan oleh: Disetujui  

Indri
  ........................... (Indriyani) ______________  

6018-P1-13/15 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-11/25

 PT ADI JAYA    
Dokumen 7
Jl Dr Sutomo 191 Medan  
             
   
VOUCHER KAS KECIL
  Nomor : VKK12-3  
  Tanggal : 7 Desember 2014
   
  Dibayarkan kepada PT PLN Jl Sultan Iskandar Muda No 1 Medan  
  Jumlah Rp. 750.000,-        
  Dengan huruf Tujuh ratus lima puluh ribu rupiah      
  Keterangan Tagihan Rekening Listrik bulan November 2014   
             
   
Dibayar
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: oleh: Diterima oleh:  

   
  Indri Ningr Paim  
  ____________ (Indriyani) (Ningrum) (Paimin)  
             

PT ADI JAYA    
Dokumen 8
Jl Dr Sutomo 191 Medan  
             
   
VOUCHER KAS KECIL
  Nomor : VKK12-4  
  Tanggal : 8 Desember 2014
   
  Dibayarkan kepada PDAM Jl Bakaran Batu 4 Medan  
  Jumlah Rp. 475.000,-        
  Dengan huruf Empat ratus tujuh puluh lima ribu rupiah      
  Keterangan Tagihan rekening PAM bulan November 2014  
             
   
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
  Indri Ningr Rin  

   
  ____________ (Indriyani) (Ningrum) Rina S  
             

6018-P1-13/15 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-12/25

 PT ADI JAYA    
Dokumen 9
Jl Dr Sutomo 191 Medan  
      FAKTUR COPY  
  No. FPJ12-2 Tanggal: 9 Desember 2014
   
  Kepada Yth.   Tgl. Kirim 8 Desember 2014  
  Toko Serasi Purchase Order# 010    
  Sultan Iskandar Muda 32 Termin 1/10, N/30    
  Medan   Freight FOB Shipping point  
Item
Qty. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax
  No.  
  8 SG-F Samsung Galaxy 800.000 6.400.000 PPN  
Fame
  8 SG-V Samsung Galaxy V 900.000 7.200.000 PPN  
   
        Sub Total 13.600.000    
    PPN 10% 1.360.000    
    Late Fees 1% Freight Collected 150.000 N-T  
        Total 15.110.000    
   
  Lima belas juta seratus sepuluh ribu rupiah  
   
  Disetujui: Bagian. Penjualan.:  
  Indri Ang  
  Indriyani Anggita  

PT ADI JAYA          
Dokumen 10
Jl Dr Sutomo 191 Medan          
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor :BKK12-1  
  Tanggal :9 Desember 2014
No.Cek:
  Uang Tunai   Cek v C12-2 Tgl. cek : 10-12-2014  
   
Dibayar
  kepada PT Dian Persada , Jl. MT Haryono 22 Medan      
  Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Diskon 2% (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)  
    33.000.000 600.000- 32.400.000  
  Dengan huruf Tiga puluh dua juta empat ratus ribu rupiah      
  Keterangan Pelunasan Faktur LIJ14 tertanggal 30 November 2014    
   
Dibayar Diterima
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: oleh: oleh:  
   
  Indri Mars GTS  
  ___________ (Indriyani) (Marsanti) (Gatot S)  

6018-P1-13/15 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-13/25

                      

6018-P1-13/15 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-14/25

 PT ADI JAYA    
Dokumen 11
Jl Dr Sutomo 191 Medan  
      NOTA KONTAN Nomor : NK12-1    
  Tanggal: 9 Des 2014  
  Kepada Yth. Tgl. Kirim 9 Desember 2014  
  Kontan Syarat pembayaran Cash Harga Khusus  
        Syarat pengiriman FOB Shipping point  
   
Item Kode
  Q Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.)
No. Pajak  
  6 SG-F Samsung Galaxy Fame 800.000 4.800.000 PPN  
  10 SG-V Samsung Galaxy V 900.000 9.000.000 PPN  
  Sub Total 13.800.000  
        Diskon 2% 276.000    
Harga setelah diskon 13.524.000
    PPN 10% 1.352.400    
    Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman 135.000 N-T  
        Jumlah 15.011.400    
  Lima belas juta sebelas ribu empat ratus rupiah  
   
  Disetujui oleh Bagian Penjualan  
  Indri Ang  
  Indriyani Anggita  

PT ADI JAYA          
Dokumen 12
Jl Dr Sutomo 191 Medan          
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor:BKK12-2  
  Tanggal
:10 Desember 2014
   
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-3 Tgl. Cek : 10-12-2014  
   
  Dibayar kepada Pemegang Kas Kecil          
  Perincian        
    Pengisian kembali dana kas kecil 2.475.000  
  Dengan huruf Dua juta empat ratus tujuh puluh lima ribu rupiah  
  Pengisian kembali dana kas kecil bulan Desember 2014    
Keterangan
                   
   
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
   
  Indri Mars Ningr  
  ___________ (Indriyani) (Marsanti) (Ningrum)  
                     

6018-P1-13/15 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-15/25

 PT ADI JAYA          
Dokumen 13
Jl Dr Sutomo 191 Medan          
BUKTI PENERIMAAN KAS  
  Nomor : BKM12-2  
  Tanggal : 11 Des 2014
   
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: AM12 Tgl. Cek : 11-12-2014  
   
  Diterima dari Tn Samsudin, Medan          
  Perincian Harga pasar kendaraan (vehicle) 49.000.000  
  Dengan huruf Empat puluh sembilan juta rupiah          
  Penjualan tunai satu-satunya kendaraan (vehicle) yang dimiliki oleh  
Keterangan
  perusahaan.  
   
  Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:  
  Indri Mars  
   
  ___________ (Indriyani) (Marsanti)  
                     

PT ADI JAYA          
Dokumen 14
Jl Dr Sutomo 191 Medan          
   
BUKTI PENERIMAAN KAS  
  Nomor : BKM12-3  
  Tanggal : 12 Desember 2014
   
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: KC9 Tgl. Cek : 12-12-2014  
   
  Diterima dari Toko Serasi, Jl Sultan Iskandar Muda 32 Medan  
  Perincian Jml Piutang (Rp) Diskon 1% (Rp) Jumlah diterima (Rp)  
    16.500.000 - 16.500.000  
  Dengan huruf Enam belas juta lima ratus ribu rupiah      
  Keterangan Pelunasan Faktur FPJ11-11 tertanggal 25 November 2014  
   
  Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:  
Mar
  Indri s  
   
  ___________ (Indriyani) (Marsanti)  
                     

6018-P1-13/15 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-16/25

 PT ADI JAYA          
Dokumen 15
Jl Dr Sutomo 191 Medan          
   
BUKTI PENGELUARAN KAS  

6018-P1-13/15 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-17/25

   Nomor :BKK12-3  
  Tanggal :13 Desember 2014
   
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-4 Tgl. Cek : 13-12-2014  
   
Dibayar
  kepada Kas Negara melalui Kantor Pos        
  Perincian Keterangan Jumlah Jumlah Dibayar (Rp.)  
    PPN Keluaran 8.500.000  
PPN Masukan (4.350.000)
4.275.000
Utang PPH
125.000
Karyawan
                     
  Dengan huruf Empat juta dua ratus tujuh puluh lima ribu rupiah  
   
Keterangan Pembayaran PPN Masa bulan Nopember dan utang PPH Karyawan
   
   
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
  Indri Mars Yl  
   
  ___________ (Indriyani) (Marsanti) (Yulia)  
                     

PT DIAN PERSADA    
Dokumen 16
Jl. MT Haryono 22, Medan  
      FAKTUR Nomor : LI4-12  
  Tanggal: 13 Des 2014  
   
  Kepada Yth.   Tgl. Kirim 13 Desember 2014  
  PT ADI JAYA Order Pembelian# 032    
  Jl Dr Sutomo 191 Medan Syarat pembayaran 2/10 net 50    
  Medan   Syarat pengiriman FOB Shipping point  
   
  Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kd Pjk  
Samsung Galaxy
22 SG-F 600.000 13.200.000 PPN
  Fame  
  20 SG-V Samsung Galaxy V 600.000 12.000.000 PPN  
        Sub Total 25.200.000    
    PPN 10% 2.520.000    
    Denda Keterlambatan 1%  
        Jumlah 27.720.000    
  Dua puluh tujuh juta tujuh ratus dua puluh dibu rupiah  
   
Disetujui oleh Bagian Penjualan
  Snd Rtn  

       Suhendra    Retno    

6018-P1-13/15 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-18/25

 PT ADI JAYA    
Dokumen 17
Jl Dr Sutomo 191 Medan  
      FAKTUR COPY  

6018-P1-13/15 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-19/25

   No. FPJ12-3 Tanggal: 14 Desember 2014
   
  Kepada Yth.   Tgl. Kirim 14 Desember 2014  
  Toko Angel Purchase Order# 012    
Jl Serma
  Haryono2A Termin 1/10, N/30    
  Medan   Freight FOB Shipping point  
  Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax  
  10 SG-F Samsung Galaxy Fame 800.000 8.000.000 PPN  
  10 SG-V Samsung Galaxy V 900.000 9.000.000 PPN  
        Sub Total 17.000.000    
    PPN 10% 1.700.000    
    Late Fees 1% Freight Collected 145.000 N-T  
        Kurang bayar 18.845.000    
  Delapan belas juta delapan ratus empat puluh lima ribu rupiah  
   
  Disetujui: Sales Dept.:  
  HS Ang  
  Indriyani Anggita  

PT ADI JAYA    
Dokumen 18
Jl Dr Sutomo 191 Medan  
             
   
VOUCHER KAS KECIL
  Nomor : VKK12-5  
  Tanggal : 16 Desember 2014
   
  Dibayarkan kepada Bengkel Electrik Santo, Medan  
  Jumlah Rp. 550.000,-        
  Dengan huruf Lima ratus lima puluh ribu rupiah  
  Keterangan Pemeliharaan dan reparasi alat-alat      
   
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
   
  Indri Mars Budi  
   
  ____________ (Indriyani) (Marsanti) (Budi)  
             

6018-P1-13/15 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-20/25

 PT ADI JAYA          
Dokumen 19
Jl Dr Sutomo 191 Medan          
   
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor :BKK12-4  
  Tanggal :20 Desember 2014
   
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-3 Tgl. Cek : 20-12-2014  
   
Dibayar
PT NUSA INDAH , MEDAN
  kepada        
  Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Denda (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)  
    23.100.000 230.000 23.330.000  
                     
  Dengan huruf Dua puluh tiga juta tiga ratus tiga puluh ribu rupiah  
  Keterangan Pelunasan Faktur NP8-11 tertanggal 18 Oktober 2014  
   
   
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
   
  Indri Mars Hendra  
   
  ___________ (Indriyani) (Marsanti) (Hendra)  
                     

PT ADI JAYA    
Dokumen 20
Jl Dr Sutomo 191 Medan  
      FAKTUR COPY  
  No. FPJ12-4 Tanggal: 20 Desember 2014
   
Kepada Yth.   Tgl. Kirim 20 Desember 2014  
  Toko Kencana Purchase Order# 0110    
  Jl Cut Meutia 1 Termin 1/10, N/30    
  Medan   Freight FOB Shipping point  
   
Item
Qty. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax
No.
  15 SG-F Samsung Galaxy Fame 800.000 12.000.000 PPN  
  10 SG-V Samsung Galaxy V 1.000.000 10.000.000 PPN  
        Sub Total 22.000.000    
    PPN 10% 2.200.000    
    Late Fees 1% Freight Collected 35.000 N-T  
        Total 24.235.000    
   
  Dua puluh empat juta dua ratus tiga puluh lima ribu rupiah  
 
  Disetujui Oleh: Bag. Penjualan.:  
  Indri Ang  
6018-P1-13/15 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-21/25
   Indriyani Anggita  

PT ADI JAYA      
Dokumen 21
Jl Dr Sutomo 191 Medan      
   
  BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-2  
  Tanggal : 5 Desember 2014
Berdasarkan Nota retur RNP5-12, mohon diditerima kembali barang yang dijual kepada Toko  
  Kencana atas faktur No. FPJ12-4 pada tanggal 20 Desember 2014  
Adapun perhitungan harga barang sebagai berikut

1set Samsung Galaxy Fame @ Rp. 800.000,- = Rp. 800.000,-

PPN 10% = Rp. 80.000,-
Total = Rp 880.000-
Terbilang : Delapan Ratus Ribu Rupiah

   
   
  Dibukukan oleh: Disetujui  

Indri
  ........................... (Indriyani)  

PT ADI JAYA          
Dokumen 22
Jl Dr Sutomo 191 Medan          
   
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor :BKK12-6  
  Tanggal 26 Des 2014
   
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-6 Tgl.Cek : 26-12-2014  
   
  Dibayar kepada BANK BNI’46, Medan  
  Perincian Angsuran. Pokok (Rp.) Bunga (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)  
    9.849.682 1.150.318 11.000.000   
               
           
  Dengan huruf Sebelas juta rupiah    
  Angsuran Pinjaman (Bank BNI’46 Loan) bulan Desember 2014,  
Keterangan
       
Disetujui
  Dibukukan oleh: oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
  Indri Mars Ags  
   
  ___________ (Indriyani) (Marsanti) (Agnes)  
                     

6018-P1-13/15 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-22/25

 PT ADI JAYA          
Dokumen 23
Jl Dr Sutomo 191 Medan          
   
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor :BKK12-7  
  Tanggal :31 Des 2014
   
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-8 Tgl. Cek : 30-12-2014  
   
  Dibayar kepada Karyawan              
Pot Angsuran Jumlah Dibayar
  Perincian Gaji (Rp.) Potongan PPh ps.21 utang (Rp.)  
    13. 250.000 (Rp. 116.200) Rp. 500.000 Rp. 12 .633.800  
           
  Dengan huruf Dua belas juta juta enam ratus tiga puluh tiga delapan ratus rupiah  
  Keterangan Pembayaran Gaji Karyawan bulan Desember 2014  
   
   
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
  Indri Mars  
  ___________ (Indriyani) (Marsanti) ___________  
                     

PT ADI JAYA         Lampiran  

Jl Dr Sutomo 191 Medan         Dokumen 23  
   
DAFTAR GAJI KARYAWAN
Bulan Desember 2014  
   
N Potongan Jumlah
Nama Jabatan Ket Gaji PPh 21 Utang
o Dibayrkan
1 Indriyani Pimpinan K0 4.000.000,00 81.850,00 3.918.150,00
Bag.
2 Gita Accounting K0 3.000.000,00 34.350,00 2.965.650,00
3 Marsanti Kasir K1 2.500.000,00   500.000 2.000.000,00
4 Anggita Penjualan TK 1.500.000,00   1.500.000,00
5 Ningrum Administrasi TK 1.250.000,00   1.250.000,00
6 Bagito OB TK 1.000.000,00   1.000.000,00

Jumlah 13.250.000,00 116.200,00 500.000 12.633.800

Disetujui Oleh Dibuat

  Indri Mars  

(Indriyani) (Marsanti)
   
                     

6018-P1-13/15 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-23/25

 PT ADI JAYA          
Dokumen 24
Jl Dr Sutomo 191 Medan          
   
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor :BKK12-8  
  Tanggal :30 Des 2014
   
Tgl.
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-8 Cek : 31-12-2014  
   
  Dibayar kepada PT. Asia Raya          
  Jumlah Rp. 18.186.000,00  
  Dengan huruf Delapan belas juta seratus delapan puluh ribu rupiah  
  Keterangan Pembelian surat berharga sebanyak 2.000 lembar nilai nominal Rp.  
10.000 dengan kurs 90%, biaya provisi Rp. 180.000, bea materi Rp.
  6.000  
   
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
  Indri Mars Hry  
  ___________ (Indriyani) (Marsanti) (Haryati)  
                     

6018-P1-13/15 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-24/25

 BUKTI MEMORIAL
Description:
Buatlah ayat jurnal penyesuaian berdasarkan data-data sebagai berikut:
BM 12-01 Berdasarkan stock opname saldo persediaan per 31 Desember 2014 adalah
sebagai berikut :
- Persediaan Barang Dagangan sama dengan kartu persediaan
- Persediaan Supplies Rp 3.000.000,00

BM 12-02 Dari rekening koran per 31 Desember 2014 yang diterima oleh perusahaan :
- Pendapatan Bunga Bank Rp 6.500.000,00
- Beban Administrasi Bank Rp 230.000,00

BM 12-03 Cadangan Kerugian Piutang ditaksir sebesar 5% dari saldo Piutang Dagang
di akhir periode akuntansi

BM 12-04 Prepaid Rent

Beban Sewa bulan desember 2014 adalah sebesar Rp 850.000

BM 12-05 Prepaid Insurance

Beban asuransi bulan desember 2014 Rp 2.000.000

BM 12-06 Penyusutan aktiva tetap berdasarkan kebijakan akuntansi perusahaan (lihat

daftar penyusutan aset tetap)

BM 12-07 Biaya listrik, Air dan Telepon bulan Desember 2014 akan dibayar pada bulan
Januari 2015 sebesar Rp 1.500.000,00

BM 12-08 PPH Badan bulan desember 2014 yang akan dibayar bulan januari 2015 adalah
Dengan tarip 1 % dari peredaran brutto

Jakarta, 31 Desember 2014

YANA
(INDRAYANI)
Direktur Akuntansi

6018-P1-13/15 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-25/25