LATIHAN UJI KOMPETENSI KE 2

I. PETUNJUK UMUM
1. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.
2. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.
3. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan formulir-
formulir jawaban.
4. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret
5. Lembar soal harus dikumpulkan kembali setelah selesai mengerjakan.
6. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.
7. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi.
8. Tugas utama anda kali ini menyelesaikan pekerjaan akuntansi dengan memanfaatkan
program komputer akuntansi MYOB.
9. Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah disediakan
sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah dientri ke dalam komputer !
10. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 180 menit (3 jam).
11. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.

II. PEUNJUK KHUSUS

1. Buat folder dengan nama folder ( UKK 2018-NAMA ANDA-KELAS ) di Drive D
atau E.
Contoh : UKK 2018-AKIDATUL ULFA-XII AK 1
2. Nama Perusahaan PT. ADI JAYA ganti dengan nama Perusahaan ( NAMA ANDA
dan KELAS ).
Contoh : AKIDATUL ULFA-XII AK 1
3. Simpan file Ujian dengan nama file ( NAMA ANDA dan KELAS ) pada folder
yang anda buat.
Contoh : AKIDATUL ULFA-XII AK 1
4. Simpan hasil pekerjaan dengan format PDF pada folder yang anda buat, dengan
menghilangkan simbol Rp, berupa :

1 Daftar Akun (Account List Detail)

2 Neraca Saldo sebelum penyesuaian (Trial Balance)
Transaksi yang berhubungan dengan Customer & Supplier (Card Transactions
3
[Accrual] )
4 Daftar Saldo Piutang dan Saldo Utang (Card List Summary)
5 Daftar Persediaan Barang (Item List Summary)
6 Daftar Mutasi Barang (Item Register)
7 Laporan Laba Rugi (Profit and Losst Statement)
8 Laporan Neraca (Standard Balance Sheet)
9 Laporan Arus Kas metode Tidak Langsung (Cash Flow Statemet )

III. BAHAN DAN ALAT

A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.
1. Lembar soal.
Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi,
daftar akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan, neraca saldo per 30
Nopember 2014 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account
Payable dan Inventory) per 30 Nopember 2014.
2. Lembar Dokumen Transaksi.
Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2014 yang diurutkan secara
kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi
 hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan mengadakan
kalkulasi sendiri.

B. Alat-alat yang disediakan oleh Panitia.

1. Personal Komputer dengan program MYOB Versi 18 atau versi terbaru.
2. Printer dengan kertas yang siap digunakan untuk mencetak.
Alat-Alat disediakan peserta :
1. Alat-alat tulis
2. Kalkulator

IV. INFORMASI UMUM

A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
PT ADI JAYA beralamat di Jalan Gatot Subroto no. 140 Medan, Telepon (061) 229897,
Fax (061) 119855, Email Address: antirugi@centrin.net.com.
Perusahaan bergerak dalam bidang usaha jual beli telepon genggam : Sebagai distributor,
perusahaan tersebut membeli barang dagangannya secara kredit dari beberapa importir di
Medan, dan menjualnya secara kredit ke beberapa Toko di kota Medan. Perusahaan juga
melayani penjualan tunai secara eceran dengan harga khusus.
Perusahaan terdaftar di Kantor Pelayanan Pajak Medan, Handoko dengan nomor NPWP
dan NPPKP: 06.387.251.071.000 dan kode seri faktur pajak CLKJ-071.xxxxx serta
klasifikasi lapangan usaha (KLU) nomor 62534.
PT ADI JAYA mengambil kebijakan akuntansi sebagai berikut:
a. Sistem berpasangan dengan dasar akrual basis.
b. Pada setiap akhir bulan disusun penyesuaian dan neraca saldo.
c. Transaksi menggunakan mata uang rupiah (single currency)
d. Mulai 1 Desember 2014 perusahaan akan menggunakan MYOB. Pencatatan transaksi
dimulai dari memasukkan saldo awal per tanggal 1 Desember 2014. Periode pembukuan
yang digunakan adalah tahunan mulai dari 1 Januari hingga 31 Desember. Perusahaan
menggunakan periode pembukuan sebanyak 13 periode. Account List nya dibuat
dengan cara mengimpor dari file lain.

PERINTAH :
DARI DATA AWAL DI ATAS BUATLAH
DATA BASE DENGAN
KETENTUAN :
1. NAMA PERUSAHAAN GANTI DENGAN <NO. ABSEN_NAMA>
3. SIMPAN FILE MYOB DI FOLDER YANG ANDA BUAT DENGAN NAMA
FILE <NO. ABSEN_NAMA>
B. Kebijakan Akuntansi
PT ADI JAYA mengambil kebijakan sebagai berikut:
1. Umum
a. Laporan keuangan disajikan sesuai Standar Akuntansi Tanpa Akuntabilitas Publik
(SAK_ETAP)
b. Sistim berpasangan dengan dasar akrual basis, kecuali Laporan Arus Kas.
c. Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember 2014.
d. Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo.
e. Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.
f. Transaksi menggunakan mata uang rupiah (single currency)

2. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan (VAT In) 10% dari nilai
pembelian.
 b. Beban transport ditanggung oleh perusahaan.
c. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN
Masukan
d. Termin pembayaran 2/10 net 50. Pembayaran dalam periode diskon akan mengurangi
nilai utang.
e. Keterlambatan pembayaran utang didenda 1% dari nilai hutang.
f. Asumsi: Faktur pembelian yang diterima sesuai dengan Faktur Pajak.
3. Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas di atas Rp1.000.000,- dilakukan dengan Cek.
b. Setiap pengeluaran Cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.
c. Setiap pengeluaran kas sebesar Rp1.000.000,- atau kurang dilakukan dengan dana
kas kecil.
d. Sistim pencatatan kas kecil menggunakan dana tidak tetap (sistim fluktuasi)
e. Pengisian kas kecil dilakukan ketika saldonya Rp. 500.000,- atau kurang.
4. Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran (VAT Out)10% dari nilai
penjualan.
b. Beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli.
c. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN
Keluaran (VAT Out).
d. Termin pembayaran 1/10 net 30. Pelunasan piutang dalam periode diskon akan
mengurangi nilai piutang.
e. Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang.
f. Asumsi: Faktur penjualan yang dibuat sesuai dengan Faktur Pajak.
5. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas dilakukan secara tunai
b. Satu minggu sekali kas di tangan akan disetor ke Bank dan didukung dengan Bukti
Penyetoran Bank.
c. Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0025-09-29330 Bank BNI’46 JL.
PEMUDA NO. 12 Medan.
6. Persediaan Barang Dagangan
a. Pencatatan menggunakan Sistem Perpetual.
b. Metode penilaian persediaan yang digunakan adalah FIFO atau MPKP (Masuk
Pertama Keluar Pertama)
7. Aktiva Tetap
a. Aktiva tetap berujud yang dimiliki perusahaan dicatat berdasarkan prinsip harga
perolehan (historical cost)
b. Penyusutan aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus dan tanah tidak
disusutkan.Tarip Penyusutan disesuaikan dengan ketentuan perpajakan di Indonesia.
c. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir bulan
8. Laporan Arus Kas Menggunakan Metode Tidak Langsung

V. RINCIAN PEKERJAAN
Anda diminta mengalihkan dari pengerjaan akuntansi secara manual ke komputerisasi
akuntansi menggunakan software MyobVersi 18
NO ASPEK YANG DINILAI SKOR
1 Daftar Akun (Account List Detail) 10
2 Neraca Saldo sebelum penyesuaian (Trial Balance) 10
Transaksi yang berhubungan dengan Customer & Supplier (Card Transactions
3 10
[Accrual] )
4 Daftar Saldo Piutang dan Saldo Utang (Card List Summary) 10
5 Daftar Persediaan Barang (Item List Summary) 10
6 Daftar Mutasi Barang (Item Register) 10
7 Laporan Laba Rugi (Profit and Losst Statement) 10
8 Laporan Neraca (Standard Balance Sheet) 10
9 Laporan Arus Kas (Cash Flow Statement ) metode tidak langsung 10
Jumlah 100
VI. PENGELOLAAN AKUN
Perintah :
1. Ubah Akun di bawah ini :

ASAL AKUN RUBAH MENJADI

1-0100 Cheque Account
1-0180 Undeposited Fund
1-0200 Trade Debtors
2-0200 Trade Creditor
3-0800 Retained Earnings
3-0900 Current Year Earning
3-0999 Historical Balancing
4-0000 Income
6-0000 Expenses
6-0100 Wages & Salaries
8-0000 Other Income
9-0000 Other Expenses
1-1110 Cash In Bank
1-1120 Petty Cash
1-1210 Accounts Receivable
2-1100 Accounts Payable
3-1001 Retairned Earning
3-1500 Current Year Earning
3-1600 Historical Balancing
4-0000 REVENUE
6-0000 OPERATING EXPENSE
6-1600 Wages & Salaries Expense
8-0000 OTHER INCOME/EXPENSE
9-0000 Taxes

Catatan :
Apabila Nomor Akun yang ada di Daftar Asal Akun tidak sesuai dengan Nomor Akun
yang ada di Myob, sesuaikan dengan Nama Akun yang ada di Asal Akun.
2. Hapus Akun di bawah ini :
1-0150 Provision Account
1-0160 Invesment Account

3. Import Akun dari File AKUN_LATIHAN_UJI yang ada di server.

4. Entry Saldo Awal Akun di bawah ini :
PT ADI JAYA
NERACA SALDO PER 30 NOPEMBER 2014

November 30, 2014 December 31, 2013

Account Title
DEBIT CREDIT DEBIT CREDIT
Petty Cash 3.000.000 2.850.000
Cash in Bank 171.925.000 137.975.000
Marketable Security
Account Receivable 57.200.000 100.000.000
Allowances for Bad Debts 4.000.000 4.000.000
Employee Receivable 1.000.000
Merchandise Inventory 82.000.000 76.000.000
Store Supplies 6.800.000 4.000.000
Prepaid Rent 10.000.000 3.000.000
Prepaid Insurance 4.250.000 3.000.000
Value Added Taxes In 4.350.000 3.500.000
Investment 207.500.000 205.000.000
Land 304.500.000 275.000.000
Building 144.000.000 144.000.000
Accumulated Depreciation - Building 52.800.000 39.600.000
Vehicles 96.000.000 96.000.000
Accumulated Depreciation - Vehicles 38.000.000 27.000.000
Equipment 60.000.000 60.000.000
Acccumulated Depreciation –
13.750.000 7.500.000
Equipment
Credit Card 4.200.000 4.000.000
Account Payable 56.100.000 50.000.000
Accrued Expense 1.675.000 1.500.000
Income Tax Payable 125.000 875.000
Value Added Taxes Out 8.500.000 7.500.000
Bank Mandiri Loan 135.331.547 238.350.000
Command Stock 400.000.000 400.000.000
Retained Earning 250.000.000 250.000.000
Additional Paid In Capital 80.000.000 80.000.000
Devidend 40.000.000
Income Summary
Sales 629.845.000
Freight Collected 7.500.000
Late Fee Collected 2.500.000
Sales Discount 8.500.000
Cost Of Goods Sold 323.440.000
Freight Paid 1.220.000
Purchases Discount
Wages & Salaries 51.550.000
Advertising Expense 19.500.000
Utility Expense 7.200.000
Water, Telepon & Electricity
5.400.000
Expense
Supplies Expense 7.600.000
Maintenance and Repair Expense 10.000.000
Bad Debts Expense -
Depreciation Expense - Building 13.200.000
Depreciation Expense - Vehicles 11.000.000
Depreciation Expense - Equipment 6.250.000
Insurance expense 8.950.000
Late Fee Expense
Interest Income 3.750.000
Devidend Income 20.000.000
Interest Expense 17.981.547
Bank Service Charge 7.500.000
Gain/Loss Sales Vehicles
Income Tax Expense 16.260.000
Jumlah 1.708.076.547 1.708.076.547 1.110.325 1.110.325

PERINTAH :
1. SETELAH DAFTAR AKUN DIBUAT DAN SALDO AWAL AKUN DIENTRY, CETAK
DAFTAR AKU DAN NERACA SALDO AWAL DALAM BENTUK PDF DAN BERI
NAMA FILE < AKUN DAN SALDO AWAL > DI FOLDER YANG TELAH ANDA
BUAT.
2. RUBAH KODE PAJAK GST MENJADI PPN.
3. BUATLAH LINKED ACCOUNT
PERINTAH YANG DIBERIKAN :
Reports – Accounts – Account List Detail
DAFTAR CUSTOMER
Kode Nama NPWP Alamat Termin
C001 Toko Benua Jaya 6.335.569.5.406.421 Jl. Gunung Sahari No 40 1/10 net 30
Medan Telp (061)428945
C002 Toko Serasi 6.355.569.8.655.000 Jl Sultan Iskandar Muda 32 1/10 net 30
Medan Tlp. (061) 788 905
C003 Toko Angel 6.562.569.8.864.000 Jl. Serma Haryono 2A, 1/10 net 30
Medan Tlp. (061) 228 908
C004 Toko Kencana 6.760.569.8.915.000 Jl. Cut Meutia 1, Medan 1/10 net 30
Tlp. (061) 665 450
 Merupakan saldo Piutang Dagang per 30 Nopember 2014, dengan rincian sebagai berikut:
Kode Nama Faktur Harga Jual PPN Harga Setelah PPN
Toko Benua
C001 20-Nop-14 21.000.000 Rp 23.100.000
Jaya 2.100.000
FPJ11-11 , 25
C002 Toko Serasi 15.000.000 Rp 16.500.000
November 2014 1.500.000

SPJ11-12, 30
C003 Toko Kencana 16.000.000 Rp 17.600.000
November 2014 1.600.000

Jumlah Rp 57.200.000

PERINTAH :
SETELAH DAFTAR CUSTOMER DIBUAT DAN SALDO AWAL PIUTANG DAGANG
DIENTRY, CETAK DAFTAR CUSTOMER DAN SALDO AWAL PIUTANG DAGANG
DALAM BENTUK PDF DAN BERI NAMA FILE < SUPPLIER DAN SALDO AWAL >
DI FOLDER YANG TELAH ANDA BUAT
PERINTAH YANG DIBERIKAN :

Reports – Sales – Customer – Sales Sumary

DAFTAR SUPPLIER
Kode Nama NPWP Alamat Termin
S001 PT Nusa Indah 1.345.569.5.406.421 Jl. Gajah No 4, Medan Tlp. 2/10 net 50
(061) 564 610 350
S002 PT Dian Persada 1.520.569.8.655.000 Jl. MT Haryono 22, Medan 2/10 net 50
Tlp. (061) 460 397 620
S003 PT Mekar Nusa 1.542.569.8.864.000 Jl. Mayur Sasongko 17, Kali 2/10 net 50
Dua Kapuk, Medan Tlp. (061) 619
300 560

Merupakan saldo Utang Dagang per 30 Nopember 2014, dengan rincian sebagai berikut:
NP8-11,
S-01 PT. NUSA INDAH 18/10/2014, 2.100.000 Rp 23.100.000
21.000.000
2/10 n/30
LIJ14,
PT. DIAN PERSADA
S-02 30/11/2014, 3.000.000 Rp 33.000.000
30.000.000
2/1 0/n30
Jumlah Rp 56.100.000

PERINTAH :
SETELAH DAFTAR SUPPLIER DIBUAT DAN SALDO AWAL HUTANG DAGANG
DIENTRY, CETAK DAFTAR SUPPLIER DAN SALDO AWAL HUTANG DAGANG
DALAM BENTUK PDF DAN BERI NAMA FILE < SUPPLIER DAN SALDO AWAL >
DI FOLDER YANG TELAH ANDA BUAT
PERINTAH YANG DIBERIKAN :
Reports – Purchase - Supplier – Purchase Sumary

DAFTAR PERSEDIAAN DAN NILAI PERSEDIAAN PER 30 NOVEMBER 2015

Merupakan saldo persediaan barang dagangan per 30 Nopember 2014, dengan rincian
sebagai berikut:
 No. Item Kuantitas Harga/ Total Harga
Unit
SG-F Samsung Galaxy Fame 80 500.000 Rp 40.000.000

SG-V Samsung Galaxy V 70 600.000 Rp 42.000.000

Jumlah Rp 82.000.000

PERINTAH :
SETELAH DAFTAR PERSEDIAAN DIBUAT DAN SALDO AWAL PERSEDIAAN
DIENTRY, CETAK DAFTAR PERSEDIAAN DAN SALDO AWAL PERSEDIAAN
DALAM BENTUK PDF DAN BERI NAMA FILE < PERSEDIAAN DAN SALDO AWAL>
DI FOLDER YANG TELAH ANDA BUAT
PERINTAH YANG DIBERIKAN :
Reports – Inventory – Item Register Detail
PENJELASAN ATAS AKUN-AKUN TERTENTU
1 Cash In Bank
Merupakan saldo rekening perusahaan di bank BNI'46 per 30 Nopember 2014.
2 Investment
Merupakan investasi saham pada PT Rajawali (kategori Avaible for sale)
20.000 lembar saham @ Rp10.000 Rp 200.000.000
Biaya pembelian Saham Rp 7.500.000
Nilai Perolehan Saham Rp 207.500.000

4 Prepaid Insurance
Merupakan asuransi atas barang dengan masa asuransi sebagai
berikut:
Desember 2014- Mei 2015 Rp 4.250.000

5 Prepaid Advertising
Merupakan saldo iklan dengan rincian sebagai
berikut:
Desember 2014 - Mei 2015 Rp 12.000.000
8 Expense Payable
Merupakan saldo Biaya listrik, Air dan telepon yang belum dibayar
9 Bank Mandiri Loan 0,85%
Total
Tahun Bulan Balance
Payment Interest Payment
238.350.000
2014 1 11.000.000 2.025.975 8.974.025 229.375.975
2 11.000.000 1.949.696 9.050.304 220.325.671
3 11.000.000 1.872.768 9.127.232 211.198.439
4 11.000.000 1.795.187 9.204.813 201.993.626
5 11.000.000 1.716.946 9.283.054 192.710.572
6 11.000.000 1.638.040 9.361.960 183.348.612
7 11.000.000 1.558.463 9.441.537 173.907.075
8 11.000.000 1.478.210 9.521.790 164.385.285
9 11.000.000 1.397.275 9.602.725 154.782.560
10 11.000.000 1.315.652 9.684.348 145.098.212
11 11.000.000 1.233.335 9.766.665 135.331.547
12 11.000.000 1.150.318 9.849.682 125.481.865
132.000.000 19.131.865 112.868.135
#REF!
9. Ekuitas
Saham yang beredar tahun 2014 berjumlah 400.000 dengan nilai nominal @Rp1.000 kurs
120%
 DAFTAR ASET TETAP
PER 30 NOPEMBER 2014

Jennis Harga Perolehan Akumulasi Depresiasi

Tanggal Tanggal NILAI BUKU
No Aktiva tarif Saldo Saldo Saldo Saldo
Perolehan Penjualan Debit Kredit Debit Kredit 31.11.2013
tetap 31.12.12 31.11.13 31.12.12 31.11.13
1 Land 02-Jul-10 0,0% 275.000.000 275.000.000 - - - 275.000.000
12-Nop-14 0,0% 29.500.000 29.500.000
2 Building 04-Mar-10 10,0% 144.000.000 144.000.000 39.600.000 13.200.000 52.800.000 91.200.000
3 Vehicles 05-Sep-10 12,5% 96.000.000 96.000.000 27.000.000 11.000.000 38.000.000 58.000.000
4 Equipment 01-Jul-12 25,0% 60.000.000 60.000.000 7.500.000 6.250.000 13.750.000 46.250.000
Jumlah 604.500.000 - - 604.500.000 74.100.000 - 30.450.000 104.550.000 470.450.000

PER 31 DESEMBER 2014

Jennis Harga Perolehan Akumulasi Depresiasi

Tanggal Tanggal NILAI BUKU
No Aktiva tarif Saldo Saldo Saldo Saldo
Perolehan Penjualan Debit Kredit Debit Kredit 31.12. 2013
tetap 31.12.12 31.12.13 31.11.13 31.12.13

1 Land 02-Jul-10 0% 275.000.000 275.000.000 - - - 275.000.000

2 Building 04-Mar-10 10% 144.000.000 144.000.000 52.800.000 1.200.000 54.000.000 90.000.000

05-Nop-
3 Vehicles 05-Sep-10 13 13% 96.000.000 96.000.000 - 38.000.000 38.000.000 - - -

45.000.000

4 Equipment 01-Jul-12 25% 60.000.000 - - 60.000.000 13.750.000 1.250.000 15.000.000 410.000.000

Jumlah 575.000.000 - 96.000.000 479.000.000 104.550.000 38.000.000 2.450.000 69.000.000

Biaya Depresiasi januari sampai Desember 32.900.000

 DOKUMEN TRANSAKSI :

PT ADI JAYA Dokumen 1

Jl Dr Sutomo 191 Medan

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-1
Tanggal : 2 Des 2014

Dibayarkan kepada Toko Neo Grafika, Jl Teuku Umar 125 Medan

Jumlah Rp. 800.000,-
Dengan huruf Delapan Ratus Ribu Rupiah
Keterangan Pembelian Perlengkapan Toko

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Indri Mrs Rn
____________ (Indriyani) (Ningrum) (Rana)

PT ADI JAYA Dokumen 2

Jl Dr Sutomo 191 Medan
FAKTUR COPY
No. FPJ12-1 Tanggal: 4 Desember 2014

Kepada Yth. S. Parman. Kirim 2 Desember 2014

Toko Benua Jaya Purchase Order# --
Jl Gunung Sahari No 40 Termin 1/10, N/30
Medan Freight FOB Shipping point

Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax

Samsung Galaxy
20 SG-F 800.000 16.000.000 PPN
Fame
15 SG-V Samsung Galaxy V 900.000 13.500.000 PPN
Sub Total 29.500.000
PPN 10% 2.950.000
Late Fees 1% Freight Collected 35.000 N-T
Total 32.485.000

Tiga puluh dua juta empat ratus delapan puluh lima ribu rupiah

Disetujui Oleh: Sales Dept.:

HS Ang
Hery Saputra Anggita
PT ADI JAYA Dokumen 3
Jl Dr Sutomo 191 Medan

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-2
Tanggal : 5 Desember 2014

Dibayarkan kepada PT Telkom, Jl Sutrisno 71 Medan

Jumlah Rp. 450.000,-
Dengan huruf Empat ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Tagihan rekening Telepon bulan November 2014

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Indri Ningr Rend

____________ (Indriyani) (Ningrum) (Rendra)

PT ADI JAYA
Dokumen 4
Jl Dr Sutomo 191 Medan

BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-1
Tanggal : 5 Desember 2014

Uang Tunai Cek v No.Cek: B13 Tgl.. Cek :-

Diterima dari Toko Kencana , Jl. Cut Meutia 1 Medan

Perincian Piutang (Rp.) Potongan 1%(Rp.) Jumlah (Rp.)
17.600.000 160.000 17.440.000

Dengan huruf Tujuh belas juta empat ratus empat puluh ribu rupiah
Pelunasan faktur SPJ11-12 , 30 November 2014.
Keterangan

Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:

Indri Mrs

___________ (Indriyani) (Marsanti)

PT NUSA PERSADA Dokumen 5
Jl. Gajah No 4 MEDAN
FAKTUR Nomor : NP2-12
Tanggal: 5 Des. 2014

Kepada Yth. Tgl. Kirim 5 Desember 2014

PT ADI JAYA Order Pembelian# 001-12
Jl Dr Sutomo 191 Syarat pembayaran 2/10 net 50
Medan Syarat pengiriman FOB Shipping point

Item Kode
Q Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.)
No. Pajak
18 SG-F Samsung Galaxy Fame 500.000 9.000.000 PPN
10 SG-V Samsung Galaxy V 600.000 6.000.000 PPN
Sub Total 15.000.000
PPN 10% 1.500.000
Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman
Jumlah 16.500.000
Enam belas juta lima ratus ribu rupiah

Disetujui oleh Bagian Penjualan

YY Sand
Yayan Sandra

PT ADI JAYA
Dokumen 6
Jl Dr Sutomo 191 Medan

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-1

Tanggal : 5 Desember 2014
Berdasarkan Nota retur RNP3-12, mohon dikirm kembali barang dagangan yang dibeli dari PT.
Nusa Indah Medan atas faktur No. NP2-12 pada tanggal 5 Desember 2014
Adapun perhitungan harga barang sebagai berikut

2 set Samsung Galaxy Fame @ Rp. 500.000,- = Rp. 1.000.000,-

2 set Samsung Galaxy V @ Rp. 600.000,- = Rp. 1.200.000,-
Rp 2.200.000,-
PPN 10% Rp. 220.000,-
Total Rp 2.420.000-
Terbilang dua juta empat ratus dua puluh ribu rupiah

Dibukukan oleh: Disetujui

Indri
........................... (Indriyani) ______________
PT ADI JAYA Dokumen 7
Jl Dr Sutomo 191 Medan

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-3
Tanggal : 7 Desember 2014

Dibayarkan kepada PT PLN Jl Sultan Iskandar Muda No 1 Medan

Jumlah Rp. 750.000,-
Dengan huruf Tujuh ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Tagihan Rekening Listrik bulan November 2014

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Indri Ningr Paim

____________ (Indriyani) (Ningrum) (Paimin)

PT ADI JAYA Dokumen 8

Jl Dr Sutomo 191 Medan

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-4
Tanggal : 8 Desember 2014

Dibayarkan kepada PDAM Jl Bakaran Batu 4 Medan

Jumlah Rp. 475.000,-
Dengan huruf Empat ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Keterangan Tagihan rekening PAM bulan November 2014

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Indri Ningr Rin

____________ (Indriyani) (Ningrum) Rina S

PT ADI JAYA Dokumen 9
Jl Dr Sutomo 191 Medan
FAKTUR COPY
No. FPJ12-2 Tanggal: 9 Desember 2014

Kepada Yth. Tgl. Kirim 8 Desember 2014

Toko Serasi Purchase Order# 010
Sultan Iskandar Muda 32 Termin 1/10, N/30
Medan Freight FOB Shipping point
Item
Qty. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax
No.
8 SG-F Samsung Galaxy Fame 800.000 6.400.000 PPN
8 SG-V Samsung Galaxy V 900.000 7.200.000 PPN

Sub Total 13.600.000

PPN 10% 1.360.000
Late Fees 1% Freight Collected 150.000 N-T
Total 15.110.000

Lima belas juta seratus sepuluh ribu rupiah

Disetujui: Bagian. Penjualan.:

Indri Ang
Indriyani Anggita

PT ADI JAYA
Dokumen 10
Jl Dr Sutomo 191 Medan
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor :BKK12-1
Tanggal :9 Desember 2014
No.Cek:
Uang Tunai Cek v C12-2 Tgl. cek : 10-12-2014

Dibayar
kepada PT Dian Persada , Jl. MT Haryono 22 Medan
Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Diskon 2% (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
33.000.000 600.000- 32.400.000
Dengan huruf Tiga puluh dua juta empat ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur LIJ14 tertanggal 30 November 2014

Dibayar
Dibukukan oleh: Disetujui oleh: oleh: Diterima oleh:

Indri Mars GTS

___________ (Indriyani) (Marsanti) (Gatot S)
PT ADI JAYA Dokumen 11
Jl Dr Sutomo 191 Medan
NOTA KONTAN Nomor : NK12-1
Tanggal: 9 Des 2014
Kepada Yth. Tgl. Kirim 9 Desember 2014
Kontan Syarat pembayaran Cash Harga Khusus
Syarat pengiriman FOB Shipping point

Item Kode
Q Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.)
No. Pajak
6 SG-F Samsung Galaxy Fame 800.000 4.800.000 PPN
10 SG-V Samsung Galaxy V 900.000 9.000.000 PPN
Sub Total 13.800.000
Diskon 2% 276.000
Harga setelah diskon 13.524.000
PPN 10% 1.352.400
Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman 135.000 N-T
Jumlah 15.011.400
Lima belas juta sebelas ribu empat ratus rupiah

Disetujui oleh Bagian Penjualan

Indri Ang
Indriyani Anggita

PT ADI JAYA Dokumen 12

Jl Dr Sutomo 191 Medan
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor :BKK12-2
Tanggal :10 Desember 2014

Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-3 Tgl. Cek : 10-12-2014

Dibayar kepada Pemegang Kas Kecil

Perincian
Pengisian kembali dana kas kecil 2.475.000
Dengan huruf Dua juta empat ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Pengisian kembali dana kas kecil bulan Desember 2014
Keterangan

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Indri Mars Ningr

___________ (Indriyani) (Marsanti) (Ningrum)
PT ADI JAYA
Dokumen 13
Jl Dr Sutomo 191 Medan
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor : BKM12-2
Tanggal : 11 Des 2014

Uang Tunai Cek v No.Cek: AM12 Tgl. Cek : 11-12-2014

Diterima dari Tn Samsudin, Medan

Perincian Harga pasar kendaraan (vehicle) 49.000.000
Dengan huruf Empat puluh sembilan juta rupiah
Penjualan tunai satu-satunya kendaraan (vehicle) yang dimiliki oleh
Keterangan
perusahaan.

Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:

Indri Mars

___________ (Indriyani) (Marsanti)

PT ADI JAYA
Dokumen 14
Jl Dr Sutomo 191 Medan

BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-3
Tanggal : 12 Desember 2014

Uang Tunai Cek v No.Cek: KC9 Tgl. Cek : 12-12-2014

Diterima dari Toko Serasi, Jl Sultan Iskandar Muda 32 Medan

Perincian Jml Piutang (Rp) Diskon 1% (Rp) Jumlah diterima (Rp)
16.500.000 - 16.500.000
Dengan huruf Enam belas juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur FPJ11-11 tertanggal 25 November 2014

Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:

Indri Mars

___________ (Indriyani) (Marsanti)

PT ADI JAYA
Dokumen 15
Jl Dr Sutomo 191 Medan

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor :BKK12-3
Tanggal :13 Desember 2014

Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-4 Tgl. Cek : 13-12-2014

Dibayar kepada Kas Negara melalui Kantor Pos

Perincian Keterangan Jumlah Jumlah Dibayar (Rp.)
PPN Keluaran 8.500.000
PPN Masukan (4.350.000) 4.275.000
Utang PPH Karyawan 125.000

Dengan huruf Empat juta dua ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Keterangan Pembayaran PPN Masa bulan Nopember dan utang PPH Karyawan

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Indri Mars Yl

___________ (Indriyani) (Marsanti) (Yulia)

PT DIAN PERSADA Dokumen 16

Jl. MT Haryono 22, Medan
FAKTUR Nomor : LI4-12
Tanggal: 13 Des 2014

Kepada Yth. Tgl. Kirim 13 Desember 2014

PT ADI JAYA Order Pembelian# 032
Jl Dr Sutomo 191 Medan Syarat pembayaran 2/10 net 50
Medan Syarat pengiriman FOB Shipping point

Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kd Pjk

22 SG-F Samsung Galaxy Fame 600.000 13.200.000 PPN
20 SG-V Samsung Galaxy V 600.000 12.000.000 PPN
Sub Total 25.200.000
PPN 10% 2.520.000
Denda Keterlambatan 1%
Jumlah 27.720.000
Dua puluh tujuh juta tujuh ratus dua puluh dibu rupiah

Disetujui oleh Bagian Penjualan

Snd Rtn

Suhendra Retno
PT ADI JAYA Dokumen 17
Jl Dr Sutomo 191 Medan
FAKTUR COPY
No. FPJ12-3 Tanggal: 14 Desember 2014

Kepada Yth. Tgl. Kirim 14 Desember 2014

Toko Angel Purchase Order# 012
Jl Serma
Haryono2A Termin 1/10, N/30
Medan Freight FOB Shipping point
Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax
10 SG-F Samsung Galaxy Fame 800.000 8.000.000 PPN
10 SG-V Samsung Galaxy V 900.000 9.000.000 PPN
Sub Total 17.000.000
PPN 10% 1.700.000
Late Fees 1% Freight Collected 145.000 N-T
Kurang bayar 18.845.000
Delapan belas juta delapan ratus empat puluh lima ribu rupiah

Disetujui: Sales Dept.:

HS Ang
Indriyani Anggita

PT ADI JAYA Dokumen 18

Jl Dr Sutomo 191 Medan

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-5
Tanggal : 16 Desember 2014

Dibayarkan kepada Bengkel Electrik Santo, Medan

Jumlah Rp. 550.000,-
Dengan huruf Lima ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Pemeliharaan dan reparasi alat-alat

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Indri Mars Budi

____________ (Indriyani) (Marsanti) (Budi)

PT ADI JAYA
Dokumen 19
Jl Dr Sutomo 191 Medan

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor :BKK12-4
Tanggal :20 Desember 2014

Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-3 Tgl. Cek : 20-12-2014

Dibayar kepada PT NUSA INDAH , MEDAN

Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Denda (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
23.100.000 230.000 23.330.000

Dengan huruf Dua puluh tiga juta tiga ratus tiga puluh ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur NP8-11 tertanggal 18 Oktober 2014

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Indri Mars Hendra

___________ (Indriyani) (Marsanti) (Hendra)

PT ADI JAYA Dokumen 20

Jl Dr Sutomo 191 Medan
FAKTUR COPY
No. FPJ12-4 Tanggal: 20 Desember 2014

Kepada Yth. Tgl. Kirim 20 Desember 2014

Toko Kencana Purchase Order# 0110
Jl Cut Meutia 1 Termin 1/10, N/30
Medan Freight FOB Shipping point

Item
Qty. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax
No.
15 SG-F Samsung Galaxy Fame 800.000 12.000.000 PPN
10 SG-V Samsung Galaxy V 1.000.000 10.000.000 PPN
Sub Total 22.000.000
PPN 10% 2.200.000
Late Fees 1% Freight Collected 35.000 N-T
Total 24.235.000

Dua puluh empat juta dua ratus tiga puluh lima ribu rupiah

Disetujui Oleh: Bag. Penjualan.:

Indri Ang
Indriyani Anggita
PT ADI JAYA
Dokumen 21
Jl Dr Sutomo 191 Medan

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-2

Tanggal : 5 Desember 2014
Berdasarkan Nota retur RNP5-12, mohon diditerima kembali barang yang dijual kepada Toko
Kencana atas faktur No. FPJ12-4 pada tanggal 20 Desember 2014
Adapun perhitungan harga barang sebagai berikut

1set Samsung Galaxy Fame @ Rp. 800.000,- = Rp. 800.000,-

PPN 10% = Rp. 80.000,-
Total = Rp 880.000-
Terbilang : Delapan Ratus Ribu Rupiah

Dibukukan oleh: Disetujui

Indri
........................... (Indriyani)

PT ADI JAYA Dokumen 22

Jl Dr Sutomo 191 Medan

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor :BKK12-6
Tanggal 26 Des 2014

Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-6 Tgl.Cek : 26-12-2014

Dibayar kepada BANK BNI’46, Medan

Perincian Angsuran. Pokok (Rp.) Bunga (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
9.849.682 1.150.318 11.000.000

Dengan huruf Sebelas juta rupiah

Angsuran Pinjaman (Bank BNI’46 Loan) bulan Desember 2014,
Keterangan
Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:
Indri Mars Ags

___________ (Indriyani) (Marsanti) (Agnes)

PT ADI JAYA
Dokumen 23
Jl Dr Sutomo 191 Medan

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor :BKK12-7
Tanggal :31 Des 2014

Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-8 Tgl. Cek : 30-12-2014

Dibayar kepada Karyawan

Pot Angsuran Jumlah Dibayar
Perincian Gaji (Rp.) Potongan PPh ps.21 utang (Rp.)
13. 250.000 (Rp. 116.200) Rp. 500.000 Rp. 12 .633.800

Dengan huruf Dua belas juta juta enam ratus tiga puluh tiga delapan ratus rupiah
Keterangan Pembayaran Gaji Karyawan bulan Desember 2014

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Indri Mars
___________ (Indriyani) (Marsanti) ___________

PT ADI JAYA Lampiran

Jl Dr Sutomo 191 Medan Dokumen 23

DAFTAR GAJI KARYAWAN

Bulan Desember 2014

N Potongan Jumlah
Nama Jabatan Ket Gaji PPh 21 Utang
o Dibayrkan
1 Indriyani Pimpinan K0 4.000.000,00 81.850,00 3.918.150,00
Bag.
2 Gita Accounting K0 3.000.000,00 34.350,00 2.965.650,00
3 Marsanti Kasir K1 2.500.000,00 500.000 2.000.000,00
4 Anggita Penjualan TK 1.500.000,00 1.500.000,00
5 Ningrum Administrasi TK 1.250.000,00 1.250.000,00
6 Bagito OB TK 1.000.000,00 1.000.000,00

Jumlah 13.250.000,00 116.200,00 500.000 12.633.800

Disetujui Oleh Dibuat

Indri Mars

(Indriyani) (Marsanti)
PT ADI JAYA
Dokumen 24
Jl Dr Sutomo 191 Medan

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor :BKK12-8
Tanggal :30 Des 2014

Tgl.
Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-8 Cek : 31-12-2014

Dibayar kepada PT. Asia Raya

Jumlah Rp. 18.186.000,00
Dengan huruf Delapan belas juta seratus delapan puluh ribu rupiah
Keterangan Pembelian surat berharga sebanyak 2.000 lembar nilai nominal Rp.
10.000 dengan kurs 90%, biaya provisi Rp. 180.000, bea materi Rp.
6.000

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Indri Mars Hry
___________ (Indriyani) (Marsanti) (Haryati)
 BUKTI MEMORIAL
Description:
Buatlah ayat jurnal penyesuaian berdasarkan data-data sebagai berikut:
BM 12-01 Berdasarkan stock opname saldo persediaan per 31 Desember 2014 adalah
sebagai berikut :
- Persediaan Barang Dagangan sama dengan kartu persediaan
- Persediaan Supplies Rp 3.000.000,00
BM 12-02 Dari rekening koran per 31 Desember 2014 yang diterima oleh perusahaan :
- Pendapatan Bunga Bank Rp 6.500.000,00
- Beban Administrasi Bank Rp 230.000,00

BM 12-03 Cadangan Kerugian Piutang ditaksir sebesar 5% dari saldo Piutang Dagang
di akhir periode akuntansi

BM 12-04 Prepaid Rent

Beban Sewa bulan desember 2014 adalah sebesar Rp 850.000

BM 12-05 Prepaid Insurance

Beban asuransi bulan desember 2014 Rp 2.000.000

BM 12-06 Penyusutan aktiva tetap berdasarkan kebijakan akuntansi perusahaan (lihat

daftar penyusutan aset tetap)
BM 12-07 Biaya listrik, Air dan Telepon bulan Desember 2014 akan dibayar pada bulan
Januari 2015 sebesar Rp 1.500.000,00
BM 12-08 PPH Badan bulan desember 2014 yang akan dibayar bulan januari 2015 adalah
Dengan tarip 1 % dari peredaran brutto

Jakarta, 31 Desember 2014

YANA
(INDRAYANI)
Direktur Akuntansi
 PERINTAH :
1. TAMPILKAN KESELURUHAN JURNAL TRANSAKSI SAMPAI JURNAL
PENYESUAIAN ( PERIODE 13 ) CETAK KESELURUHAN JURNAL DALAM
BENTUK PDF DAN BERI NAMA FILE < KESELURUHAN JURNAL> DI FOLDER
YANG TELAH ANDA BUAT
PERINTAH YANG DIBERIKAN :
Reports – Accounts – Transaction Journal – General Journal
Source Journal : Pilih All Journal
2. TAMPILKAN LAPORAN LABA/RUGI PERIODE 13. CETAK LAPORAN
LABA/RUGI PERIODE 13 DALAM BENTUK PDF DAN BERI NAMA FILE
<LAPORAN LABA RUGI> DI FOLDER YANG TELAH ANDA BUAT
PERINTAH YANG DIBERIKAN :
Reports – Accounts – Profit & Loss (Accrual)
Customise – Selct Period : 13th Period ….
3. TAMPILKAN NERACA PERIODE 13. CETAK NERACA PERIODE 13 DALAM
BENTUK PDF DAN BERI NAMA FILE <NERACA> DI FOLDER YANG TELAH ANDA
BUAT
PERINTAH YANG DIBERIKAN :
Reports – Accounts – Balance Sheet – Standart Balance Sheet -
Customise – Selct Period : 13th Period
4. TAMPILKAN LAPORAN ARUS KAS. CETAK LAPORAN ARUS KAS DALAM
BENTUK PDF DAN BERI NAMA FILE <ARUS KAS> DI FOLDER YANG TELAH
ANDA BUAT
PERINTAH YANG DIBERIKAN :

Reports – Banking – Statemnet of Cash Flow.

Customize – Date From : …….

PERINTAH :
CETAK SALDO AKHIR HUTANG DAGANG DALAM BENTUK PDF DAN BERI
NAMA FILE < SUPPLIER DAN SALDO AWAL > DI FOLDER YANG TELAH ANDA
BUAT
PERINTAH YANG DIBERIKAN :
Reports – Purchase - Supplier – Purchase Sumary
 PERINTAH :
CETAK SALDO AKHIR PIUTANG DAGANG DALAM BENTUK PDF DAN BERI
NAMA FILE < SALDO AKHIR PIUTANG> DI FOLDER YANG TELAH ANDA BUAT
PERINTAH YANG DIBERIKAN :
Reports – Sales – Customer – Sales Sumary

PERINTAH :
CETAK SALDO AKHIR PERSEDIAAN DALAM BENTUK PDF DAN BERI NAMA
FILE < SALDO PERSEDIAAN AKHIR> DI FOLDER YANG TELAH ANDA BUAT
PERINTAH YANG DIBERIKAN :
Reports – Inventory – Item Register Detail

Buat BackUp File Data

5. BACKUP DATA
PERINTAH YANG DIBERIKAN :
KLIK FILE - BACKUP

SELAMAT MENGERJAKAN