DOKUMEN NEGARA Paket

UJIAN NASIONAL
TAHUN PELAJARAN 2014/2015

SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN

Satuan Pendidikan : Sekolah Menengah Kejuruan (SMK)

Kompetensi Keahlian : Akuntansi
Kode : 6018
Alokasi Waktu : 18 Jam
Bentuk Soal : Penugasan Perorangan

PETUNJUK UMUM
1. Tuliskah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar jawaban yang
disediakan.
2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.
3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.
4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan formulir-
formulir jawaban.
5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam (jangan
menggunakan pulpen).
6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.
7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.
8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.
9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi.
10. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.

6018-P1-14/15 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-1/19

PETUNJUK PENYELESAIAN SOAL UJIAN PRAKTIK AKUNTANSI
MENGELOLA BUKU JURNAL

I. INSTRUKSI MENGERJAKAN UJIAN KOMPETENSI KEAHLIAN

1. Periksa kelengkapan naskah soal dan lembar dokumen transaksi serta lembar kerja.
2. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam naskah soal dan dokumen transaksi
3. Tugas anda adalah mencatat semua transaksi keuangan secara kronologis ke dalam buku harian
sebagai berikut:
a. Sales Journal f. Petty Cash Journal
b. Cash Receipt Journal g. Account Receivable- Subsdiary ledger (AR)
c. Purchases Journal h. Account Payable- Subsdiary ledger (AP)
d. Cash Payment Journal i. Inventory Card
e. General Journal j. List Of Account AR, AP dan Inventory Card
4. Kerjakan dengan teliti, rapi dan tepat waktu.

II BAHAN DAN ALAT

A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.
1. Lembar soal.
Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi, daftar
akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan, neraca saldo per 30 Nopember
2014 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account Payable dan
Inventory) per 30 Nopember 2014.

2. Lembar Dokumen Transaksi.

Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2014 yang diurutkan secara kronologis
berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi hanya dicatat
jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan mengadakan kalkulasi sendiri.

3. Lembar Kerja.
Berisi lembaran format-format akuntansi yang terdiri dari :
 Sales Journal (1 lembar)
 Cash Receipt Journal (1 lembar)
 Purchases Journal (1 lembar)
 Cash Payment Journal (1 lembar)
 General Journal (1 lembar)
Account Payable- Subsidiary ledger (AP) (1 lembar)
 Account Receivable- Subsidiary ledger(AR) (1 lembar)
 Inventory Card ( 3 item)
 List Of Account AR, AP dan Inventory Card

B. Alat-alat yang disediakan oleh Peserta.

1. Alat-alat tulis
2. Kalkulator

6018-P1-14/15 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-2/19

III. INFORMASI KEBIJAKAN PERUSAHAAN
A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
PT MANUNGGAL beralamat di Jalan Gatot Subroto no. 140 Medan, Telepon (061) 229897, Fax
(061) 119855, Email Address: ptmanunggal@centrin.net.com.
Perusahaan bergerak dalam bidang usaha jual beli telepon genggam : Sebagai distributor,
perusahaan tersebut membeli barang dagangannya secara kredit dari beberapa importir di Medan,
dan menjualnya secara kredit ke beberapa Toko di kota Medan. Perusahaan juga melayani
penjualan tunai secara eceran dengan harga khusus.
Perusahaan terdaftar di Kantor Pelayanan Pajak Medan, Handoko dengan nomor NPWP dan
NPPKP: 06.387.251.071.000 dan kode seri faktur pajak CLKJ-071.xxxxx serta klasifikasi
lapangan usaha (KLU) nomor 62534.
B. Kebijakan Akuntansi
PT MANUNGGAL mengambil kebijakan sebagai berikut:
1. Umum
a. Laporan keuangan disajikan sesuai Standar Akuntansi Keuangan Tanpa Akuntabilitas
Publik (SAK_ETAP)
b. Sistim berpasangan dengan dasar akrual basis, kecuali Laporan Arus Kas.
c. Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember 2014.
d. Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo.
e. Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.
f. Transaksi menggunakan mata uang rupiah (single currency)
2. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan (VAT In) 10% dari nilai pembelian.
b. Beban transport ditanggung oleh perusahaan.
c. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN
Masukan
d. Termin pembayaran 2/10 net 30. Pembayaran dalam periode diskon akan mengurangi nilai
utang.
e. Keterlambatan pembayaran utang didenda 1% dari nilai hutang.
f. Asumsi: Faktur pembelian yang diterima sesuai dengan Faktur Pajak.
3. Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas di atas Rp1.000.000,- dilakukan dengan Cek.
b. Setiap pengeluaran Cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.
c. Setiap pengeluaran kas sebesar Rp1.000.000,- atau kurang dilakukan dengan dana kas
kecil.
d. Sistim pencatatan kas kecil menggunakan dana tidak tetap (sistim fluktuasi)
e. Pengisian kas kecil dilakukan ketika saldonya Rp. 500.000,- atau kurang.
4. Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran (VAT Out)10% dari nilai penjualan.
b. Beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli.
c. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN
Keluaran (VAT Out).
d. Termin pembayaran 1/10 net 30. Pelunasan piutang dalam periode diskon akan
mengurangi nilai piutang.
e. Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang.
f. Asumsi: Faktur penjualan yang dibuat sesuai dengan Faktur Pajak.
5. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas dilakukan secara tunai
b. Satu minggu sekali kas di tangan akan disetor ke Bank dan didukung dengan Bukti
Penyetoran Bank.
c. Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0025-09-29330 Bank BNI’46 JL.
PEMUDA NO. 12 Medan.

6018-P1-14/15 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-3/19

 6. Persediaan Barang Dagangan
a. Pencatatan menggunakan Sistem Perpetual.
b. Metode penilaian persediaan yang digunakan adalah FIFO atau MPKP (Masuk Pertama
Keluar Pertama)
7. Aktiva Tetap
a. Aktiva tetap berujud yang dimiliki perusahaan dicatat berdasarkan prinsip harga perolehan
(historical cost)
b. Penyusutan aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus dan tanah tidak
disusutkan.Tarip Penyusutan disesuaikan dengan ketentuan perpajakan di Indonesia.
c. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir bulan
8. Laporan Arus Kas Menggunakan Metode Langsung

IV. RINCIAN PEKERJAAN

Oleh karena teknisi akuntansi junior yang menangani pekerjaan akuntansi sementara ini sedang cuti,
maka manajemen perusahaan meminta anda untuk menggantikannya. Pekerjaan anda adalah
menyelesaiakan

NO ASPEK YANG DINILAI

A KETERAMPILAN
1 Sales Journal
2 Cash Receipt Journal
3 Purchases Journal
4 Jurnal Pengeluaran kas
5 General Journal
6 Petty Cash Journal
7 Account Receivable – Subsdiary
8 Account Payable – Subsdiary
9 Inventory Card
10 List Of Account Receivable Balance, Account Payable balance
dan Inventory Balance
B SIKAP KERJA
1 Kerapihan dan keberhasilan
2 Kecepatan
C PENGETAHUAN

6018-P1-14/15 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-4/19

V. DAFTAR AKUN

NOMOR NAMA AKUN NAMA AKUN

AKUN (VERSI BAHASA INGGRIS) (VERSI BAHASA INDONESIA)

1-1000 CURRENT ASSETS ASET LANCAR

1-1110 Petty Cash Kas kecil
1-1120 Cash in Bank Kas di bank
1-1130 Marketable Securities Surat Berharga
1-1210 Accounts Receivable Piutang Dagang
1-1220 Allowance for Uncollectile Accounts Cadangan Kerugian Piutang
1-1230 Employee Receivable Piutang Karyawan
1-1310 Merchandise Inventory Persediaan Barang Dagangan
1-1320 Store Supplies Perlengkapan Toko
1-1410 Prepaid Rent Sewa dibayar dimuka
1-1420 Prepaid Insurance Asuransi dibayar dimuka
1-1430 Value Added Tax - In Pajak Pertambahan Nilai Masukan

1-2000 NON CURRENT ASSETS ASET TIDAK LANCAR

1-2100 Stock Invesment Investasi Dalam Saham
1-3100 Land Tanah
1-3210 Building Gedung
1-3220 Accumulated Depreciatin Building Akumulasi Penyusutan Gedung
1-3301 Vehicle Kendaraan
1-3302 Vehicle Accum Dep Akumulasi Penyusutan Kendaraan
1-3401 Equipment Peralatan
1-3401 Equipment Accum Dep akumulasi penyusutan Peralatan

2-1000 CURRENT LIABILITIES LIABILITY LANCAR

2-1110 Credit Card Utang kartu Kredit
2-1210 Accounts Payable Utang Dagang
2-1211 Accruad Expense Utang Biaya
2-1212 Income Tax Payable Utang Pajak Penghasilan (PPh)
2-1213 Value Added Taxes - Out PPN – Keluaran

2-2000 LONG TERMS DEBTS UTANG JANGKA PANJANG

2-2100 Bank BNI’46 Medan Loan Utang Bank Tabungan Negara ‘ 46

3-0000 EQUITY EQUITAS

3-1000 Common Stock Modal Saham
3-1001 Retained Earning Laba Ditahan
3-1002 Additional Paid In Capital Tambahan Modal Disetor
3-1003 Devidend Deviden
3-1004 Income Summary Iktisar Laba Rudi

4-0000 REVENUE PENDAPATAN

4-1100 Sales Penjualan Barang Dagangan
4-2100 Freight Collected Pendapatan Angkutan

6018-P1-14/15 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-5/19

 4-2200 Late Fee Collected Pendapatan Denda
4-2300 Sales Discount Potongan Penjualan
4-2400 Sales Returns Retur Penjualan

5-0000 COST OF SALES KOS BARANG TERJUAL

5-1100 Cost of Goods Sold Beban Pokok Penjualan
5-2000 Freight Paid Beban Angkut Pembelian
5-3000 Purchases Discount Potongan Pembelian

6-0000 OPERATING EXPENSE BEBAN OPERASI

6-1100 Wages & Salaries Beban Gaji dan Upah
6-1200 Advertising Expenses Beban Iklan
6-1400 Utility Expense Beban lain lain
6-1500 Water, Telepon & Electicity expense Beban Telepon, Air dan Listrik
6-2100 Supplies Expense Beban Perlengkapan
6-2200 Supplies Expense Beban Bahan habis pakai
6-2300 Maintenance and Repair Expense Beban Reparasi dan Pemeliharaan
6-2400 Bad Debt Expense Beban Kerugian Piutang
6-2500 Depreciation Expense –Building Beban Penyusutan Gedung
6-2600 Depreciation Expense – Vihicles Beban Penyusutan Kendaraan
6-2700 Depreciation Expenses- Equipment Beban Penyusutan Peralatan
6-2800 Insurance Expense Beban Asuransi
6-2900 Late Fee Expense Beban Denda

8-0000 NON OPERATING PENDAPATAN/BIAYA DI LUAR

INCOME/EXPENSE USAHA
8-1100 Interest Income Pendapatan Bunga
8-1200 Devidend Income Pendapatan Deviden
8-1300 Gain/Loss on Sales Vehicles Laba Rugi Penjualan Kendaraan
8-2200 Bank Service Charge Beban Administrasi Bank

9-3000 TAXES PAJAK

9-3100 Income Tax Expense Pajak Penghasilan Badan

DAFTAR CUSTOMER
Kode Nama NPWP Alamat Termin
C001 Toko Benua Jaya 6.335.569.5.406.421 Jl. Gunung Sahari No 40 1/10 net 30
Medan Telp (061)428945
C002 Toko Serasi 6.355.569.8.655.000 Jl Sultan Iskandar Muda 32 1/10 net 30
Medan Tlp. (061) 788 905
C003 Toko Angel 6.562.569.8.864.000 Jl. Serma Haryono 2A, 1/10 net 30
Medan Tlp. (061) 228 908
C004 Toko Kencana 6.760.569.8.915.000 Jl. Cut Meutia 1, Medan 1/10 net 30
  Tlp. (061) 665 450

6018-P1-14/15 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-6/19

 DAFTAR SUPPLIER
Kode Nama NPWP Alamat Termin
S001 PT Nusa Indah 1.345.569.5.406.421 Jl. Gajah No 4, Medan Tlp. 2/10 net 50
(061) 564 610 350
S002 PT Dian Persada 1.520.569.8.655.000 Jl. MT Haryono 22, Medan 2/10 net 50
Tlp. (061) 460 397 620
S003 PT Mekar Nusa 1.542.569.8.864.000 Jl. Mayur Sasongko 17, Kali 2/10 net 50
Dua Kapuk, Medan Tlp. (061) 619
300 560
   

PT MANUNGGAL
NERACA SALDO PER 30 NOPEMBER 2014

November 30, 2014

No Akun ACCOUNT TITLE
DEBIT CREDIT

11100 Petty Cash 3.000.000

11120 Cash In Bank 182.811.550
11130 Marketable Equity Securities
11210 Account Receivable 57.200.000
11220 Allowances for Bad Debts 4.000.000
11230 Employee Receivable 1.000.000
11310 Merchandise Inventory 82.000.000
11320 Store Supplies 6.800.000
11410 Prepaid Rent 10.000.000
11420 Prepaid Insurance 4.250.000
11430 Value Added Taxes In 4.000.000
12100 Investment 207.500.000
13100 Land 275.000.000
13210 Building 144.000.000
13220 Accumulated Depreciation - Building 52.800.000
13301 Vehicles 96.000.000
13302 Accumulated Depreciation - Vehicles 38.000.000
13401 Equipment 60.000.000
13402 Acccumulated Depreciation - Equipment 13.750.000
21110 Credit Card 4.200.000
21210 Account Payable 56.100.000
21211 Accrued Expense 1.675.000
21212 Income Tax Payable 125.000
21213 Value Added Taxes Out 8.500.000
22100 Bank BNI'46 Medan Loan 135.331.547
31000 Command Stock 400.000.000
31001 Retained Earning 250.000.000
31002 Additional Paid In Capital 80.000.000
31003 Devidend 40.000.000
31004 Income Summary
41100 Sales 629.845.000
42100 Freight Collected 7.500.000
42200 Late Fee Collected 2.500.000
42300 Sales Discount 8.500.000
42400 Sales Return 9.000.000
51100 Cost Of Goods Sold 323.440.000
52000 Freight Paid 1.220.000
53000 Purchases Discount

6018-P1-14/15 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-7/19

 61100 Wages & Salaries 51.550.000
61200 Advertising Expense 19.500.000
61400 Utility Expense 7.200.000
61500 Water, Telepon & Electricity Expense 5.400.000
62100 Rent Expense 20.000.000
62200 Supplies Expense 7.600.000
62300 Maintenance and Repair Expense 10.000.000
62400 Bad Debts Expense -
62500 Depreciation Expense - Building 13.200.000
62600 Depreciation Expense - Vehicles 11.000.000
62700 Depreciation Expense - Equipment 6.250.000
62800 Insurance expense 8.950.000
62900 Late Fee Expense
81100 Interest Income 3.750.000
81200 Devidend Income 20.000.000
81300 Gain/Loss Sales Vehicles -
82100 Interest Expense 17.981.547
82200 Bank Service Charge 7.500.000
93100 Income Tax Expense 6.223.450
Amount 1.708.076.547 1.708.076.547

PENJELASAN ATAS AKUN-AKUN TERTENTU

1 Cash In Bank
Merupakan saldo rekening perusahaan di bank BNI'46 per 30 Nopember 2014.
2 Investment
Merupakan investasi saham pada PT Rajawali (kategori Avaible for sale)
20.000 lembar saham @ Rp10.000 Rp 200.000.000
Biaya pembelian Saham Rp 7.500.000
Nilai Perolehan Saham Rp 207.500.000
2 Accounts Receivable
Merupakan saldo Piutang Dagang per 30 Nopember 2014, dengan rincian sebagai berikut:
Kode Nama Faktur Harga Jual PPN Harga Setelah PPN
21.000.00
C001 Toko Benua Jaya 20-Nop-14 2.100.000 23.100.000
0
FPJ11-11 , 25 15.000.00
C002 Toko Serasi 1.500.000 16.500.000
November 2014 0

SPJ11-12, 30 16.000.00
C003 Toko Kencana 1.600.000 17.600.000
November 2014 0

Jumlah Rp 57.200.000

3 MerchandiseInventory
Merupakan saldo persediaan barang dagangan per 30 Nopember 2014, dengan rincian
sebagai berikut:
Harga/
No. Item Kuantitas   Total Harga
Unit
Samsung Galaxy 50
SG-F 80   Rp 40.000.000
Fame 0.000
60
SG-V Samsung Galaxy V 70   Rp 42.000.000
0.000
Jumlah       Rp 82.000.000

6018-P1-14/15 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-8/19

 4 Prepaid Insurance
Merupakan asuransi atas barang dengan masa asuransi sebagai berikut:
Januari 2014-April 2014 Rp 3.000.000
Mei 2014 – April 2015 Rp 12.000.000

5 Prepaid Rent
Merupakan saldo Sewa bangunan dengan rincian sebagai berikut:
Sewa Januari 2014- April 2014 Rp 6.000.000
Sewa Mei 2014 – April 2015 Rp 24.000.000

7 Accounts Payable
S-01 PT. NUSA INDAH NP8-11, 18/10/2014, 21.000.000 2.100.000 Rp 23.100.000
2/10 n/30
S-02 PT. DIAN PERSADA LIJ14, 30/11/2014, 30.000.000 3.000.000 Rp 33.000.000
  2/1 0/n30
Jumlah       Rp 56.100.000

8 Expense Payable
Merupakan saldo Biaya listrik, Air dan telepon yang belum dibayar

9 Bank BNI Medan Loan 0,85%

Tahu Total
Bulan Balance
n Payment Interest Payment
          238.350.000
2014 1 11.000.000 2.025.975 8.974.025 229.375.975
2 11.000.000 1.949.696 9.050.304 220.325.671
3 11.000.000 1.872.768 9.127.232 211.198.439
4 11.000.000 1.795.187 9.204.813 201.993.626
5 11.000.000 1.716.946 9.283.054 192.710.572
6 11.000.000 1.638.040 9.361.960 183.348.612
7 11.000.000 1.558.463 9.441.537 173.907.075
8 11.000.000 1.478.210 9.521.790 164.385.285
9 11.000.000 1.397.275 9.602.725 154.782.560
10 11.000.000 1.315.652 9.684.348 145.098.212
11 11.000.000 1.233.335 9.766.665 135.331.547
12 11.000.000 1.150.318 9.849.682 125.481.865
32.000.000 19.131.865 112.868.135
#REF!
9. Ekuitas
Saham yang beredar tahun 2014 berjumlah 400.000 dengan nilai nominal @Rp1.000
kurs 120%

6018-P1-14/15 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-9/19

 DAFTAR ASET TETAP
PER 30 NOPEMBER 2014

Jennis Harga Perolehan Akumulasi Depresiasi

Tanggal Tanggal NILAI BUKU
No Aktiva tarif Saldo Saldo Saldo Saldo
Perolehan Penjualan Debit Kredit Debit Kredit 31.11.2014
tetap 31.12.13 31.11.14 31.12.13 31.11.14
1 Land 02-Jul-10 0,0% 275.000.000 275.000.000 - - - 275.000.000
2 Building 04-Mar-11 10,0% 144.000.000 144.000.000 39.600.000 13.200.000 52.800.000 91.200.000
3 Vehicles 05-Sep-11 12,5% 96.000.000 96.000.000 27.000.000 11.000.000 38.000.000 58.000.000
4 Equipment 01-Jul-13 25,0% 60.000.000 60.000.000 7.500.000 6.250.000 13.750.000 46.250.000
  Jumlah 604.500.000 - - 604.500.000 74.100.000 - 30.450.000 104.550.000 470.450.000
                           
PER 31 DESEMBER 2014
                           
Jennis Harga Perolehan Akumulasi Depresiasi
Tanggal Tanggal NILAI BUKU
No Aktiva tarif Saldo Saldo Saldo Saldo
Perolehan Penjualan Debit Kredit Debit Kredit 31.12. 2014
tetap 31.12.13 31.12.14 31.11.14 31.12.14
1 Land 02-Jul-10 0% 275.000.000 275.000.000 - - - 275.000.000
2 Building 04-Mar-11 10% 144.000.000 144.000.000 52.800.000 1.200.000 54.000.000 90.000.000
3 Vehicles 05-Sep-11 11-des-14 13% 96.000.000 96.000.000 - 38.000.000 38.000.000 - - -
4 Equipment 01-Jul-13 25% 60.000.000 - - 60.000.000 13.750.000 1.250.000 15.000.000 410.000.000
  Jumlah 575.000.000 - 96.000.000 479.000.000 104.550.000 38.000.000 2.450.000 69.000.000
                           
Biaya Depresiasi januari sampai Desember 32.900.000

6018-P1-14/15 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-10/19

 DOKUMEN TRANSAKSI :

PT MANUNGGAL  
Dokumen 1
Jl Dr Sutomo 191 Medan
 
VOUCHER KAS KECIL
  Nomor : VKK12-1
  Tanggal : 2 Des 2014
 
  Dibayarkan kepada Toko Neo Grafika, Jl Teuku Umar 125 Medan 
  Jumlah Rp. 800.000,-      
  Dengan huruf Delapan Ratus Ribu Rupiah      
  Keterangan Pembelian Perlengkapan Toko
 
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:
 
  Indri Mrs Rn
  ____________ (Indriyani) (Ningrum) (Rana)
           

PT MANUNGGAL          
Jl Dr Sutomo 191 Medan          
   
BUKTI PENERIMAAN KAS  
  Nomor :
BKM12-1  
  Tanggal :
5 Desember 2014
   
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: B13 Tgl.. Cek : -  
   
  Diterima dari Toko Kencana , Jl. Cut Meutia 1 Medan  
  Perincian Piutang (Rp.) Potongan 1%(Rp.) Jumlah (Rp.)  
    17.600.000 160.000   17.440.000  
             
  Dengan huruf Tujuh belas juta empat ratus empat puluh ribu rupiah  
  Pelunasan faktur SPJ11-12 , 30 November 2014.  
Keterangan
                   
   
  Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:  
   
Indri Mrs
   
  ___________ (Indriyani) (Marsanti)  
                     

PT NUSA INDAH   Dokumen 5  

6018-P1-14/15 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-11/19

 Jl. Gajah No 4 MEDAN  
      FAKTUR Nomor : NP2-12  
  Tanggal: 5 Des. 2014  
   
  Kepada Yth.   Tgl. Kirim 5 Desember 2014  
  PT MANUNGGAL Order Pembelian# 001-12    
  Jl Dr Sutomo 191 Syarat pembayaran 2/10 net 30    
  Medan   Syarat pengiriman FOB Shipping point  
   
Item Kode
Q Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.)
No. Pajak
  18 SG-F Samsung Galaxy Fame 500.000 9.000.000 PPN  
  10 SG-V Samsung Galaxy V 600.000 6.000.000 PPN  
        Sub Total 15.000.000    
    PPN 10% 1.500.000    
    Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman  
        Jumlah 16.500.000    
  Enam belas juta lima ratus ribu rupiah  
   
  Disetujui oleh Bagian Penjualan  

  YY Sand  
  yayan Sandra  
               

PT MANUNGGAL      
Dokumen 6
Jl Dr Sutomo 191 Medan      
   
  BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-1  
  Tanggal : 5 Desember 2014
Berdasarkan Nota retur RNP3-12, mohon dikirm kembali barang dagangan yang dibeli dari PT.  
  Nusa Indah Medan atas faktur No. NP2-12 pada tanggal 5 Desember 2014  
Adapun perhitungan harga barang sebagai berikut

2 set Samsung Galaxy Fame @ Rp. 500.000,- = Rp. 1.000.000,-

2 set Samsung Galaxy V @ Rp. 600.000,- = Rp. 1.200.000,-
Rp 2.200.000,-
PPN 10% Rp. 220.000,-
Total Rp 2.420.000-
Terbilang dua juta empat ratus dua puluh ribu rupiah
   
   
  Dibukukan oleh: Disetujui  

Indri
  ........................... (Indriyani) ______________  

PT MANUNGGAL         Dokumen  

6018-P1-14/15 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-12/19

 Jl Dr Sutomo 191 Medan         10  
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor :BKK12-1  
  Tanggal :9 Desember 2014
No.Cek:
  Uang Tunai   Cek v C12-2 Tgl. cek : 10-12-2014  
   
Dibayar
  kepada PT Dian Persada , Jl. MT Haryono 22 Medan      
  Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Diskon 2% (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)  
    33.000.000 600.000- 32.400.000  
  Dengan huruf Tiga puluh dua juta empat ratus ribu rupiah      
  Keterangan Pelunasan Faktur LIJ14 tertanggal 30 November 2014    
   
Dibayar Diterima
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: oleh: oleh:  
   
  Indri Mars GTS  
  ___________ (Indriyani) (Marsanti) (Gatot S)  
                     

PT MANUNGGAL    
Dokumen 11
Jl Dr Sutomo 191 Medan  
      NOTA KONTAN Nomor : NK12-1    
  Tanggal: 9 Des 2014  
  Kepada Yth. Tgl. Kirim 9 Desember 2014  
  Kontan Syarat pembayaran Cash Harga Khusus  
        Syarat pengiriman FOB Shipping point  
   
Item Kode
  Q Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.)
No. Pajak  
  6 SG-F Samsung Galaxy Fame 800.000 4.800.000 PPN  
  10 SG-V Samsung Galaxy V 900.000 9.000.000 PPN  
  Sub Total 13.800.000  
        Diskon 2% 276.000    
Harga setelah diskon 13.524.000
    PPN 10% 1.352.400    
    Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman 135.000 N-T  
        Jumlah 15.011.400    
  Lima belas juta sebelas ribu empat ratus rupiah  
   
  Disetujui oleh Bagian Penjualan  
  Indri Ang  
  Indriyani Anggita  

PT MANUNGGAL          
Dokumen 12
Jl Dr Sutomo 191 Medan          

6018-P1-14/15 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-13/19

 BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor
:BKK12-2  
  Tanggal
:10 Desember 2014
   
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-3 Tgl. Cek : 10-12-2014  
   
  Dibayar kepada Pemegang Kas Kecil          
  Perincian        
    Pengisian kembali dana kas kecil 800.000  
  Dengan huruf Delapan ratus ribu rupiah  
  Pengisian kembali dana kas kecil bulan Desember 2014    
Keterangan
                   
   
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
   
  Indri Mars Ningr  
  ___________ (Indriyani) (Marsanti) (Ningrum)  
                     

PT MANUNGGAL          
Dokumen 13
Jl Dr Sutomo 191 Medan          
BUKTI PENERIMAAN KAS  
  Nomor : BKM12-2  
  Tanggal : 11 Des 2014
   
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: AM12 Tgl. Cek : 11-12-2014  
   
  Diterima dari Tn Samsudin, Medan          
  Perincian Harga pasar kendaraan (vehicle) 49.000.000  
  Dengan huruf Empat puluh sembilan juta rupiah          
  Penjualan tunai satu-satunya kendaraan (vehicle) yang dimiliki oleh  
Keterangan
  perusahaan.  
   
  Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:  
  Indri Mars  
   
  ___________ (Indriyani) (Marsanti)  
                     

PT MANUNGGAL          
Dokumen 14
Jl Dr Sutomo 191 Medan          
   

6018-P1-14/15 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-14/19

 BUKTI PENERIMAAN KAS  
  Nomor : BKM12-3  
  Tanggal : 12 Desember 2014
   
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: KC9 Tgl. Cek : 12-12-2014  
   
  Diterima dari Toko Serasi, Jl Sultan Iskandar Muda 32 Medan  
  Perincian Jml Piutang (Rp) Diskon 1% (Rp) Jumlah diterima (Rp)  
    16.500.000 - 16.500.000  
  Dengan huruf Enam belas juta lima ratus ribu rupiah      
  Keterangan Pelunasan Faktur FPJ11-11 tertanggal 25 November 2014  
   
  Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:  
Mar
  Indri s  
   
  ___________ (Indriyani) (Marsanti)  
                     

PT MANUNGGAL          
Dokumen 15
Jl Dr Sutomo 191 Medan          
   
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor :BKK12-3  
  Tanggal :13 Desember 2014
   
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-4 Tgl. Cek : 13-12-2014  
   
Dibayar
  kepada Kas Negara melalui Kantor Pos        
  Perincian Keterangan Jumlah Jumlah Dibayar (Rp.)  
    PPN Keluaran 8.500.000  
PPN Masukan (4.350.000)
4.275.000
Utang PPH
125.000
Karyawan
                     
  Dengan huruf Empat juta dua ratus tujuh puluh lima ribu rupiah  
   
Keterangan Pembayaran PPN Masa bulan Nopember dan utang PPH Karyawan
   
   
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
  Indri Mars Yl  
   
  ___________ (Indriyani) (Marsanti) (Yulia)  
                     
PT MANUNGGAL          
Dokumen 19
Jl Dr Sutomo 191 Medan          
   

6018-P1-14/15 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-15/19

 BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor :BKK12-4  
  Tanggal :20 Desember 2014
   
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-3 Tgl. Cek : 20-12-2014  
   
Dibayar
PT NUSA INDAH , MEDAN
  kepada        
  Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Denda (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)  
    23.100.000 230.000 23.330.000  
                     
  Dengan huruf Dua puluh tiga juta tiga ratus tiga puluh ribu rupiah  
  Keterangan Pelunasan Faktur NP8-11 tertanggal 18 Oktober 2014  
   
   
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
   
  Indri Mars Hendra  
   
  ___________ (Indriyani) (Marsanti) (Hendra)  
                     

PT MANUNGGAL    
Dokumen 20
Jl Dr Sutomo 191 Medan  
      FAKTUR COPY  
  No. FPJ12-4 Tanggal: 20 Desember 2014
   
Kepada Yth.   Tgl. Kirim 20 Desember 2014  
  Toko Kencana Purchase Order# 0110    
  Jl Cut Meutia 1 Termin 1/10, N/30    
  Medan   Freight FOB Shipping point  
   
Item
Qty. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax
No.
  15 SG-F Samsung Galaxy Fame 800.000 12.000.000 PPN  
  10 SG-V Samsung Galaxy V 1.000.000 10.000.000 PPN  
        Sub Total 22.000.000    
    PPN 10% 2.200.000    
    Late Fees 1% Freight Collected 35.000 N-T  
        Total 24.235.000    
   
  Dua puluh empat juta dua ratus tiga puluh lima ribu rupiah  
 
  Disetujui Oleh: Bag. Penjualan.:  
  Indri Ang  
  Indriyani Anggita  

PT MANUNGGAL      
Dokumen 21
Jl Dr Sutomo 191 Medan      

6018-P1-14/15 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-16/19

    
  BUKTI MEMORIAL Nomor
: BM12-2  
25 Desember
  Tanggal : 2014
Berdasarkan Nota retur RNP5-12, mohon diditerima kembali barang yang dijual kepada  
  Toko Kencana atas faktur No. FPJ12-4 pada tanggal 20 Desember 2014  
Adapun perhitungan harga barang sebagai berikut

1set Samsung Galaxy Fame @ Rp. 800.000,- = Rp. 800.000,-

PPN 10% = Rp. 80.000,-
Total = Rp 880.000-
Terbilang : Delapan Ratus Ribu Rupiah

   
   
  Dibukukan oleh: Disetujui  

Indri
  ........................... (Indriyani)  

PT MANUNGGAL          
Dokumen 22
Jl Dr Sutomo 191 Medan          
   
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor :BKK12-5  
  Tanggal 25Des 2014
   
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-5 Tgl.Cek : 26-12-2014  
   
  Dibayar kepada BANK BNI’46, Medan  
  Perincian Utang (Rp.) Denda (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)  
    4.200.000 4.200.000  
               
           
  Dengan huruf Empat Juta dua ratus ribu rupiah    
  Pelunasan Utang Kartu Kredit (Master Card) bulan desember 2014  
Keterangan
       
Disetujui
  Dibukukan oleh: oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
  Indri Mars Ags  
   
  ___________ (Indriyani) (Marsanti) (Agnes)  
                     

PT MANUNGGAL          
Dokumen 23
Jl Dr Sutomo 191 Medan          

6018-P1-14/15 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-17/19

    
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor :BKK12-6  
  Tanggal 26 Des 2014
   
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-6 Tgl.Cek : 26-12-2014  
   
  Dibayar kepada BANK BNI’46, Medan  
  Perincian Angsuran. Pokok (Rp.) Bunga (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)  
    9.849.682 1.150.318 11.000.000   
               
           
  Dengan huruf Sebelas juta rupiah    
  Angsuran Pinjaman (Bank BNI’46 Loan) bulan Desember 2014,  
Keterangan
       
Disetujui
  Dibukukan oleh: oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
  Indri Mars Ags  
   
  ___________ (Indriyani) (Marsanti) (Agnes)  
                     

PT MANUNGGAL          
Dokumen 24
Jl Dr Sutomo 191 Medan          
   
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor :BKK12-7  
  Tanggal :30 Des 2014
   
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-7 Tgl. Cek : 30-12-2014  
   
  Dibayar kepada Karyawan              
Pot Angsuran Jumlah Dibayar
  Perincian Gaji (Rp.) Potongan PPh ps.21 utang (Rp.)  
    13. 250.000 (Rp. 116.200) Rp. 500.000 Rp. 12 .633.800  
           
  Dengan huruf Dua belas juta juta enam ratus tiga puluh tiga delapan ratus rupiah  
  Keterangan Pembayaran Gaji Karyawan bulan Desember 2014  
   
   
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
  Indri Mars  
  ___________ (Indriyani) (Marsanti) ___________  
                     
PT MANUNGGAL         Lampiran  
Jl Dr Sutomo 191 Medan         Dokumen 23  
   

6018-P1-14/15 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-18/19

 DAFTAR GAJI KARYAWAN
Bulan Desember 2014  
   
N Potongan Jumlah
Nama Jabatan Ket Gaji PPh 21 Utang
o Dibayrkan
1 Indriyani Pimpinan K0 4.000.000,00 81.850,00 3.918.150,00
Bag.
2 Gita Accounting K0 3.000.000,00 34.350,00 2.965.650,00
3 Marsanti Kasir K1 2.500.000,00   500.000 2.000.000,00
4 Anggita Penjualan TK 1.500.000,00   1.500.000,00
5 Ningrum Administrasi TK 1.250.000,00   1.250.000,00
6 Bagito OB TK 1.000.000,00   1.000.000,00

Jumlah 13.250.000,00 116.200,00 500.000 12.633.800

Disetujui Oleh Dibuat

  Indri Mars

(Indriyani) (Marsanti)
   
                     

PT MANUNGGAL          
Dokumen 25
Jl Dr Sutomo 191 Medan          
   
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor :BKK12-8  
  Tanggal :30 Des 2014
   
Tgl.
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-8 Cek : 31-12-2014  
   
  Dibayar kepada PT. Asia Raya          
  Jumlah Rp. 18.186.000,00  
  Dengan huruf Delapan belas juta seratus delapan puluh ribu rupiah  
  Keterangan Pembelian surat berharga sebanyak 2.000 lembar nilai nominal Rp.  
10.000 dengan kurs 90%, biaya provisi Rp. 180.000, bea materi Rp.
  6.000  
   
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
  Indri Mars Hry  
  ___________ (Indriyani) (Marsanti) (Haryati)  
                     

6018-P1-14/15 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-19/19