DOKUMEN NEGARA Paket

UJI KOMPETENSI KEAHLIAN

TAHUN PELAJARAN 2016/2017

SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN

Satuan Pendidikan : Sekolah Menengah Kejuruan
Kompetensi Keahlian : Akuntansi
Kode : 6018
Alokasi Waktu : 24 jam
Bentuk Soal : Penugasan Perorangan

I. PETUNJUK

A. PETUNJUK UMUM
1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar
jawaban yang disediakan.
2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.
3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.
4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan
formulir-formulir jawaban.
5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam
(jangan menggunakan pulpen).
6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.
7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.
8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.
9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen
transaksi.
10. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.

B. KESELAMATAN KERJA
1. Letakkan peralatan diatas meja kerja, rapi dan mudah diambil.
2. Gunakan peralatan keselamatan kerja sesuai prosedur
3. Gunakan peralatan kerja sesuai prosedur
 PETUNJUK PENYELESAIAN SOAL UJIAN PRAKTIK AKUNTANSI
KOMPUTER AKUNTANSI

I. TUGAS ANDA
a. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi dan lembar kerja
b. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen
transaksi
c. Tugas anda kali ini adalah mencatat semua transaksi keuangan ke dalam buku-
buku harian sebagai berikut :
 Jurnal Penjualan
 Jurnal Penerimaan Kas
 Jurnal Pembelian
 Jurnal Pengeluaran Kas
 Jurnal Umum
 Jurnal Kas Kecil
 Kartu Persediaan Barang
d. Bubuhkan tanda tangan saudara di tempat yang tersedia dalam dokumen sebagai
tanda dokumen tersebut telah dibukukan
e. Buatlah Total dan Rekapitulasi untuk jurnal-jurnal yang telah dibuat
f. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 120 menit (2 jam)
g. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat

II. BAHAN DAN ALAT

A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.
1. Lembar soal.
Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan
akuntansi, daftar akun, daftar customers dan vendors, daftar item persediaan,
neraca saldo per 30 Nopember 2015 dan daftar saldo akun-akun pembantu
(Account Receivable, Account Payable dan Inventory) per 30 November
2015.

2. Lembar Dokumen Transaksi.

Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2015 yang diurutkan secara
kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen
transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa
dan mengadakan kalkulasi sendiri.

B. Alat-alat yang disediakan oleh Peserta

1. Alat-alat tulis
2. Kalkulator
III. INFORMASI UMUM
A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
Nama Perusahaan : UD. SENTOSA
Alamat : Jl. Sulawesi No. 20 Surabaya
No. Telepon : (031) 829 7040
No. Faksimili : (031) 829 7040
E-mail address : sentosa@cbn.net.id
UD. SENTOSA adalah usaha dagang perorangan yang bergerak dalam bidang jual
beli komputer laptop. Perusahaan tersebut membeli barang dagangan secara kredit
dari beberapa distributor dan kemudian menjualnya secara kredit/tunai ke
beberapa toko dan para langganan lainnya di Jawa Timur.
Perusahaan dijalankan oleh Tn. Eka Martin sebagai pemilik, dibantu oleh istri dan
lima orang pegawai. para pegawai terdiri atas dua teknisi, dua salesman dan satu
orang tenaga akuntansi/administrasi.

B. Kebijakan Akuntansi
UD. SENTOSA mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut :
1. Umum
a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis.
b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12
periode bulanan.
c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo.
d. Dipergunakan jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.
e. Mata uang menggunakan Rupiah.
2. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Income 10% dari nilai
pembelian dan beban transport pembelian ditanggung oleh perusahaan.
b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang
dan PPN Income.
c. Termin pembayaran 3/10, n/30. pembayaran yang dilakukan dalam periode
diskon akan memperoleh diskon dan mengurangi nilai hutang.
d. Keterlambatan membayar hutang didenda 1% dari nilai pembelian.
e. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri
dengan faktur pajak standar.
f. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian termasuk
tidak/belum termasuk PPN Income.

3. Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas diatas Rp1.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung
dengan Bukti Pengeluaran Kas.
b. Untuk pengeluaran sebesar Rp1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan
dana kas kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tidak
tetap.
4. Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Outcome 10% dari nilai
penjualan dan beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli.
b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang
dan PPN outcome.
 c. Termin pembayaran yang berlaku adalah 2/10, n/30 pelunasan piutang
dalam periode diskon akan mengurangi nilai piutang.
d. Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang
(penjualan).
e. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri
dengan faktur pajak standar.
f. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan tidak/belum
termasuk PPN Outcome.
5. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari
yang sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah
besar di dalam brankas perusahaan.
b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12778-7
Bank Permata, KC-Jl. Diponegoro Surabaya.
6. Penilaian Persediaan Barang
a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem perpetual dengan metode
harga pokok rata-rata bergerak
b. Disediakan kartu untuk mencatat mutasi setiap item barang dagangan.
7. Penyusutan Aset Tetap
a. Penyusutan atau depresiasi aset tetap dihitung dengan metode garis lurus
b. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir
bulan
c. Umur ekonomis equiptment adalah 4 tahun dan nilai residunya sebesar
Rp2.400.000,-

IV. RINCIAN PEKERJAAN

Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi
sementara ini sedang cuti, maka pemilik perusahaan meminta anda untuk sementara
menggantikannya. Pekerjaan anda adalah menyelesaikan pekerjaan akuntansi
khususnya untuk pengelola jurnal. Secara rinci pekerjaan Anda adalah sebagai
berikut:

NO ASPEK YANG DINILAI SKOR

1 Daftar Akun (Account List Detail) 10
2 Neraca Saldo sebelum penyesuaian (Trial Balance) 10
Transaksi yang berhubungan dengan Customer & Supplier (Card
3 10
Transactions [Accrual])
4 Daftar Saldo Piutang dan Saldo Utang (Card List Summary) 10
5 Daftar Persediaan Barang (Item List Summary) 10
6 Daftar Mutasi Barang (Item Register) 10
7 Laporan Rekonsiliasi Bank (Bank Reconsiliation) 10
8 Laporan Laba Rugi (Profit and Losst Statement) 20
9 Laporan Neraca (Standard Balance Sheet) 10
Jumlah 100
V. DAFTAR AKUN
NOMOR NAMA AKUN FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI
NILAI:
Current Assets :
1-1100 Cash in Bank Kas di Bank
1-1200 Petty Cash Kas Kecil
1-1300 Accounts Receivable Piutang Dagang
1-1400 Allowance for Doubtful Debt Penyisihan atau Cadangan Kerugian Piutang
1-1500 Merchandise Inventory Persediaan Barang Dagangan
1-1600 Store Supplies Perlengkapan Toko
1-1700 Prepaid Insurance Asuransi Dibayar Dimuka
1-1800 Prepaid Rent Sewa Dibayar Dimuka
1-1900 Prepaid Tax Uang Muka PPh Ps 25

Long Term Investment

1-2100 Stock Investment Investasi dalam bentuk saham

Fixed Assets :
1-3100 Equiptment at Cost Peralatan
1-3110 Equipment Acc. Depreciation Akumulasi depresiasi peralatan

Current Liabilities :
2-1100 Master Card Hutang Kartu Kredit
2-1200 Accounts Payable Hutang Dagang
2-1300 Income Tax Payable Hutang Pajak Penghasilan (PPh)
2-1400 PPN Payable Hutang PPN
2-1500 PPN Outcome PPN Keluaran
2-1600 PPN Income PPN Masukan

Long Term Liabilities :

2-2100 Bank Permata Loan Hutang Jangka Panjang

Equity :
3-1100 Tn. Eka Martin Capital Modal Pemilik
3-1200 Tn. Eka Martin Drawing Pengambilan Pribadi Pemilik
3-1300 Income Summary Ikhtisar Laba-Rugi

Revenues :
4-1100 Sales Penjualan Barang Dagang
4-1200 Sales Return Retur Penjualan Barang Dagangan
4-1300 Sales Discount Potongan Penjualan Barang Dagangan

Cost Of Goods Sold :

5-1100 Cost of Goods Sold Harga Pokok Penjualan Barang Dagangan
5-1200 Freight Paid Beban Transportasi Pembelian
5-1300 Purchase Discount Potongan Pembelian Barang Dagangan

Operating Expenses :
6-1100 Advertising Expenses Beban Iklan
6-1200 Telephone & Electricity
Expenses Beban Telepone dan Listrik
6-1300 Store Supplies Expenses Beban Perlengkapan Toko
6-1400 Bad Debt Expense Beban Kerugian Penghapusan Piutang
6-1450 Spoilage Expenses Beban Kerugian Kerusakan Barang Dagang
6-1500 Depreciation Expenses Beban Depresiasi Aset Tetap (Peralatan)
6-1600 Insurance Expense Beban Asuransi
6-1700 Rent Expense Beban Sewa Toko
6-1800 Wages & Salaries Beban Upah dan Gaji
6-1900 Other Operating Expenses Beban-Beban Operasi Lainnya

Other Revenues and Gains :

8-1100 Interest Revenue Pendapatan Bunga
8-1200 Dividend Income Pendapatan Deviden
8-1300 Gain (loss) on Sale of Stocks Laba dari Penjualan Saham
8-1400 Freight Collected Pungutan Biaya Transport Penjualan
8-1500 Late Fees Collected Denda Pembayaran Piutang
Other Expenses and Losses :
9-1100 Interest Expense Beban Bunga
9-1200 Bank Service Charge Beban Administrasi Bank
9-1300 Late Fees Paid Beban Denda Pembayaran
9-1400 Income Tax Expense Beban Pajak Penghasilan

VI. Neraca Saldo per 30 Nopember 2015

UD. SENTOSA
TRIAL BALANCE, PER 30 NOVEMBER 2015

KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT

1-1100 Cash in Bank 50.500.000
1-1200 Petty Cash 5.000.000
1-1300 Accounts Receivable 82.500.000
1-1400 Allowance for Doubtful Debt 11.000.000
1-1500 Inventory 520.000.000
1-1600 Store Supplies 20.500.000
1-1700 Prepaid Insurance 15.000.000
1-1800 Prepaid Rent 24.000.000
1-1900 Prepaid Tax 89.000.000
1-2100 Stock Investment 112.000.000
1-3100 Equipment at Cost 60.000.000
1-3110 Equipment Accum Dep 4.800.000
2-1100 Master Card 2.100.000
2-1200 Account Payable 66.000.000
2-1400 PPN Payable 10.720.000
2-1500 PPN Outcome 41.800.000
2-1600 PPN Income 31.080.000
2-2100 Bank Permata Loan 300.000.000
3-1100 Tn. Eka Martin Capital 411.430.000
3-1200 Tn. Eka Martin Drawing 22.100.000
4-1100 Sales 526.000.000
4-1200 Sales Return 15.000.000
4-1300 Sales Discount 28.000.000
5-1100 Cost of Goods Sold Computer 310.800.000
5-1200 Freight Paid 5.500.000
5-1300 Purchase Ddiscount 27.100.000
 6-1100 Advertising Expense 3.100.000
6-1200 Tel & Elec. Expense 7.600.000
6-1300 Store Supplies Expense 11.150.000
6-1400 Bad Debt Expense 5.600.000
6-1450 Spoilage Expenses 8.500.000
6-1500 Depreciation Expense 4.800.000
6-1600 Insurance Expense 6.000.000
6-1700 Rent Expense 22.000.000
6-1800 Wages and Salaries Expense 49.500.000
6-9000 Other Operating Expense 6.000.000
8-1100 Interest Revenue 32.000.000
8-1200 Dividend Income 61.680.000
8-1300 Gain Loss on Sale of Stock 5.600.000
8-1400 Freight Collected 20.800.000
8-1500 Late Fees Collected 6.300.000
9-1100 Interest Expense 6.000.000
9-1200 Bank Service Charges 3.300.000
9-1300 Late Fees Paid 2.800.000
1.527.330.000 1.527.330.000

VII. DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER

Daftar Customer

No. Nama Alamat Telepon

C001 Toko Cahaya Elektro Jl. Jend. Sudirman No. 46, Surabaya 031 8975732
C002 Toko Elektro Jaya Jl. Mesjid Raya No. 8, Surabaya 031 8297115
C003 Toko Indo Maju Jl. Tikukur No. 13 Surabaya 031 8772010
C004 Toko Merah Putih Jl. Riau No. 33 Surabaya 031 8769419

Daftar Supplier

No. Nama Alamat Telepon

S001 PT. SURYA Jl. Mawar No. 12 , Surabaya 031 7225877
S002 PT. INDOTECH Jl. Moh. Hatta No. 31, Surabaya 021 3802900
S003 PT. JAYA TECH Jl.Mangga No. 29, Surabaya 031 6301234
VIII. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG
Per 30 Nopember 2015
No. PPN
Nama Tanggal Penjualan TERMIN
Faktur Outcome
Toko Cahaya Elektro F-11/12 25/11/2015 30.000.000 3.000.000 2/10, n/30
Toko Elektro Jaya F-11/25 29/11/2015 25.000.000 2.500.000 2/10, n/30
Toko Indo Maju F-11/10 23/11/2015 20.000.000 2.000.000 2/10, n/30
Toko Merah Putih - - - - 2/10, n/30
75.000.000 7.500.000

IX. DAFTAR SALDO UTANG DAGANG

Per 30 Nopember 2015
No. PPN
Nama Tanggal Pembelian TERMIN
Faktur Income
PT. SURYA C.15234 23/11/2015 20.000.000 2.000.000 3/10, n/30
PT. INDOTECH F.1289 20/11/2015 15.000.000 1.500.000 3/10, n/30
PT. JAYA TECH Fk.2011 28/11/2015 25.000.000 2.500.000 3/10, n/30
60.000.000 6.000.000

X. PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN

Per 30 Nopember 2015

No. Kode Nama Item Quantity Price/Unit Tax

1 PM300 PORTEGE-M300 20 Rp16.000.000 PPN
2 SM300 SATELITE-M300 16 Rp12.500.000 PPN
XI. DOKUMEN TRANSAKSI BULAN DESEMBER 2015
Dokumen Transaksi No 1
UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20
Surabaya

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-1

Tanggal : 1 Desember 2015

Cek  Nomor Cek : M21 Tanggal Cek : 1/12/2015

Diterima dari PT. Makmur Adil, Surabaya

Jumlah Rp2.500.000,00
Dengan Huruf Dua juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan Diterima deviden kas (cash dividend) sebesar Rp2.500 per
lembar saham. pemilikan saham dari PT Makmur Adil sebagai
investasi jangka panjang sebanyak 1000 lembar

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

(Eka Martin) (Aini) (………………)

Dokumen Transaksi No. 2

UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20
Surabaya

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-1
Tanggal : 2 Desember 2015

Dibayarkan Kepada Percetakan ”Olympia”, jl Angkasa Surabaya

Jumlah Rp750.000,00
Dengan Huruf Tujuh ratuslima puluh ribu rupiah
Keterangan Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

(Eka Martin) (Aini) (………………)

 Dokumen Transaksi No. 3

UD. SENTOSA
Dokumen No.3
Jl. Sulawesi No.20
Surabaya

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-2

Tanggal : 3 Desember 2015

Cek  Nomor Cek : BS21 Tanggal Cek : 3/12/2015

Diterima dari Toko Cahaya Elektro, Jl. Jend. Sudirman Surabaya

Jumlah Rp32.340.000,00
Dengan Huruf Tiga puluh dua juta tiga ratus empat puluh ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 November 2015
dengan diskon 2%

Disetujui oleh : Dibayar oleh :

Dibukukan oleh

(Eka Martin) (Aini)

Dokumen Transaksi No. 4

UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20
Surabaya

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-2
Tanggal : 4 Desember 2015

Dibayarkan Kepada Kantor PLN dan PT Telkom

Jumlah Rp950.000,00
Dengan Huruf Sembilan rarus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Pembayaran Rekening Listrik Rp 450.000,-
Pembayaran Rekening Telpon Rp 500.000,-

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

(Eka Martin) (Aini) (………………)

 Dokumen Transaksi No.5

UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20
Surabaya

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-0

Tanggal : 5 Desember 2015

Kepada Teknisi Akuntansi

Dari Bp Eka Martin
Isi Memo Pembayaran harga tiket dengan marter Card untuk tiket Lion Air
Surabaya-Jakarta PP untuk urusan bisnis oleh Pemilik perusahaan
sebesar Rp1.500.000,- (Satu juta lima ratus ribu rupiah). beban
tersebut menjadi tanggungan perusahaan dan digolongkan sebagai
beban operasi lain-lain

Diketahui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh :

(Eka Martin) (Aini) (………………)

Dokumen Transaksi No. 6

UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20 FAKTUR COP
Surabaya Y
FAKTUR
No. F12-2 Tanggal: 6 Desember 2015

Kepada Yth.
Toko Elektro Jaya Tgl. Kirim 6 Desember 2015
Jl. Mesjid Raya No. 8 Purchase Order # 121
Surabaya Termin 2/10, N/30

Jumlah Rp245.300.000,-
Dengan Huruf Dua ratus empat puluh lima juta tiga ratus ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp) Tax

8 PM300 PortegeM300 18.500.000 PPN
5 SM300 Satelite-M300 15.000.000 PPN
Freight Collected 0 N-T

Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

(Eka Martin) (Fatkhur) (………………)

 Dokumen Transaksi No. 7
UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20
Surabaya

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-1

Tanggal : 6 Desember 2015

Cek  Nomor Cek : C12-1 Tanggal Cek : 6/12/2015

Diterima dari PT. JAYA TECH, Jl. Mangga No. 29 Surabaya

Jumlah Rp26.675.000,00
Dengan Huruf Dua puluh enam juta enam ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur Fk.2011 tertanggal 28 November 2015
denga diskon 3%

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

(Eka Martin) (Aini) (………………)

Dokumen Transaksi No.8

UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20 NOTA KREDIT COP
Surabaya Y

No. NK12-1 Tanggal: 7 Desember 2015

Kepada Yth.
Toko Elektro Jaya Atas faktur No. F12-1
Jl. Mesjid Raya No. 8 Tertanggal 6 Desember 2015
Surabaya

Kami telah mengkredit rekening saudara untuk barang yang telah dikembalikan :
Jumlah Rp57.200.000,-
Dengan Huruf Lima puluh tujuh juta dua ratus ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp) Tax

2 PM300 PortegeM300 18.500.000 PPN
1 SM300 Satelite-M300 15.000.000 PPN
Freight Collected 0 N-T
Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :
Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

(Eka
Andrian
Martin) (Fatkhur)
Andri (………………)
(Andrian) (Andri) (………………)
 Dokumen Transaksi No. 9
UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20
Surabaya

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-1

Tanggal : 7 Desember 2015

Kepada Teknisi Akuntansi

Dari Bp Eka Martin
Isi Memo Ini adalah bukti pendukung Nota kredit (Copy) No. NK12-1 tertanggal
7 Desember 2015 yang dikirim ke Toko Elektro Jaya, Surabaya.
Bahwa harga pokok untuk barang-barang yang dikembalikan (Sales
Return) karena rusak sbb:
PM300 Portege-M300 sebesar Rp16.000.000,-/ per unit
SM300 SATELITE-M300 sebesar Rp12.500.000,-/ per unit

Disetujui oleh : Dibukukan oleh :

(Eka Martin) (………………)

Dokumen Transaksi No. 10

UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20
Surabaya

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-3
Tanggal : 9 Desember 2015

Dibayarkan Kepada Toko Alfa niaga , Jl. Suparman, Surabaya

Jumlah Rp1.000.000,00
Dengan Huruf Satu juta rupiah
Keterangan Pembelian perlengkapan toko Rp1.000.000,-

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

(Eka Martin) (Aini) (………………)

 Dokumen Transaksi No. 11

UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20
Surabaya

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-2

Tanggal : 9 Desember 2015

Cek  Nomor Cek : C12-2 Tanggal Cek : 9/12/2015

Diterima dari PT SURYA, Surabaya

Jumlah Rp22.000.000,00
Dengan Huruf Dua puluh dua juta rupiah
Keterangan Pelunasan faktur C15234 tertanggal 23 November 2015

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan

oleh

(Eka Martin) (Aini)

(………………)

Dokumen Transaksi No. 12

PT JAYA TECH
Jl. Mangga No. 29 Tanggal: 10 Desember 2015
Surabaya

FAKTUR No. F05

Kepada Yth.
UD. SENTOSA Tgl. Kirim 10 Desember 2015
Jl. Sulawesi No.20 Purchase Order # 14A
Surabaya Termin 3/10, N/30

Jumlah Rp303.600.000,-
Dengan Huruf Tiga ratus tiga juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp) Tax

11 PM300 PortegeM300 16.000.000 PPN
8 SM300 Satelite-M300 12.500.000 PPN
Freight Collected 0 N-T

Mengetahui : Bag. Penjualan, Bag. Pembukuan

:

(Rudy) (Ayu Dahlia) (………………)

 Dokumen Transaksi No. 13

PT JAYA TECH
Jl. Mangga No. 29
Surabaya

NOTA KREDIT No. NK-1

Tanggal: 11 Desember 2015

Kepada Yth.
UD. SENTOSA Atas faktur No. F05
Jl. Sulawesi No.20 Tertanggal 10 Desember 2015
Surabaya

Kami telah mengkredit rekening saudara untuk barang yang telah dikembalikan :
Jumlah Rp45.100.000,-
Dengan Huruf Empat puluh lima juta seratus ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp) Tax

1 PM300 PortegeM300 16.000.000 PPN
2 SM300 Satelite-M300 12.500.000 PPN
Freight Collected 0 N-T
Mengetahui : Bag. Penjualan, Bag. Pembukuan
:

(Faisal) (Puput) (………………)

Dokumen Transaksi No. 14

UD.SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20
Surabaya

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-4

Tanggal : 12 Desember 2015

Cek  Nomor Cek : SS142 Tanggal Cek : 12/12/2015

Diterima dari Toko Elektro Jaya, Surabaya

Jumlah Rp184.338.000,00
Dengan Huruf Seratus Delapan Puluh Empat Juta Tiga Ratus Tiga Puluh
Delapan Ribu
Keterangan Pelunasan faktur F12-2 tertanggal 6 Desember 2015
dikurangi dengan sales return dan diskon 2% dari Net Sales

Disetujui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh

(Eka Martin) (Aini) (………………)

 Dokumen Transaksi No. 15
UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20 NOTA KONTAN COP
Surabaya Y

No. KN01 Tanggal: 13 Desember 2015

Kepada Yth.
Tgl. Kirim 13 Desember 2015
Penjualan Tunai Purchase Order # 122
Termin 2/10, N/30

Jumlah Rp226.645.000,-
Dengan Huruf Dua ratus dua puluh enam juta enam ratus empat puluh
lima rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp) Tax

5 PM300 Portege-M300 18.000.000,- PPN
8 SM300 Satelite-M300 14.500.000,- PPN
Freight Collected 45.000,- N-T
Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

(Eka Martin) (Renata) (………………)

Dokumen Transaksi No. 16

UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20
Surabaya

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-4

Tanggal : 14 Desember 2015

Cek  Nomor Cek : SS510 Tanggal Cek : 14/12/2015

Diterima dari Toko Elektro Jaya, Surabaya

Jumlah Rp27.500.000,00
Dengan Huruf Dua puluh tujuh juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11-25 tertanggal 29 November 2015

Disetujui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh

(Eka Martin) (Aini) (………………)

 Dokumen Transaksi No. 17
UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20
Surabaya

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-3

Tanggal : 15 Desember 2015

Cek  Nomor Cek : C12-2A Tanggal Cek : 15/12/2015

Diterima dari Ke kas negara Via Kantor Pos Jemur Sari

Jumlah Rp10.720.000,00
Dengan Huruf Sepuluh juta tujuh ratus dua puluh ribu rupiah
Keterangan Pembayaran PPN Untuk bulan November 2015

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

(Eka Martin) (Aini) (………………)

Dokumen Transaksi No. 18

UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20
Surabaya

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-4
Tanggal : 17 Desember 2015

Dibayarkan Kepada Bp. Eka Martin, pemilik perusahaan

Jumlah Rp1.000.000,00
Dengan Huruf Satu juta rupiah
Keterangan Untuk keperluan pribadi pemilik perusahaan

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

(Eka Martin) (Aini) (………………)

 Dokumen Transaksi No. 19
UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20 FAKTUR COP
Surabaya Y

No. F12-4 Tanggal: 18 Desember 2015

Kepada Yth.
Toko Cahaya Elektro Tgl. Kirim 18 Desember 2015
Jl. Jend. Sudirman No. 46 Purchase Order # 123
Surabaya Termin 2/10, N/30

Jumlah Rp188.185.000,-
Dengan Huruf Seratus delapan puluh delapan juta seratus delapan puluh
lima ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp) Tax

6 PM300 PortegeM300 18.500.000 PPN
4 SM300 Satelite-M300 15.000.000 PPN
Freight Collected 85.000 N-T
Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

(Eka Martin) (Rio) (………………)

Dokumen Transaksi No. 20

UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20
Surabaya

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-4

Tanggal : 18
Desember 2015

Cek  Nomor Cek : C12-3 Tanggal Cek : 18/12/2015

Diterima dari PT JAYA TECH, Surabaya

Jumlah Rp250.745.000
Dengan Huruf Dua Ratus Lima Puluh Juta Tujuh Ratus Empat Puluh Lima
Ribu Rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F05 tertanggal 10 Desember 2015 dikurangi
dengan retur pembelian dan diskon 3% yang dihitung dari Net
Purchase

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh:

(Eka Martin) (Aini) (………………)

 Dokumen Transaksi No. 21
UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20
Surabaya

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-5

Tanggal : 20 Desember 2015

Cek  Nomor Cek : J011 Tanggal Cek : 20/12/2015

Diterima dari Toko Merah Putih, Surabaya

Jumlah Rp6.000.000,00
Dengan Huruf Enam juta rupiah
Keterangan Piutang sebesar Rp12.000.000,- (tidak termasuk PPN) yang
telah dihapuskan dalam bulan Oktober 2015 atas nama
pelanggan Toko Merah Putih, ternyata dapat dibayar kembali
per tanggal tersebut sebesar 50%-nya.

Disetujui oleh : Diterima oleh : Dibukukan

oleh

(Eka Martin) (Aini) (………………)

Dokumen Transaksi No. 22

PT SURYA
Jl. Mawar No.12 Tanggal: 22 Desember 2016
Surabaya

FAKTUR No. A17

Kepada Yth.
UD. SENTOSA Tgl. Kirim 22 Desember 2015
Jl. Sulawesi No.20 Purchase Order # 29B
Surabaya Termin 3/10, N/30

Jumlah Rp403.800.000,-
Dengan Huruf Empat ratus tiga juta delapan ratus ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp) Tax

12 PM300 PortegeM300 16.000.000 PPN
14 SM300 Satelite-M300 12.500.000 PPN
Freight Collected 100.000 N-T

Disetujui oleh ::
Mengetahui Salesman,
Bag. Penjualan, Dibukukan oleh :
Bag. Pembukuan
:

(Faisal)
(Iqbal) (Rio (Puput)
Suyoko) (………………)
(………………)
 Dokumen Transaksi No. 23
UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20
Surabaya

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-5

Tanggal : 23 Desember 2015

Cek  Nomor Cek : C12-4 Tanggal Cek : 23/12/2015

Diterima dari PT. INDOTECH, Surabaya

Jumlah Rp16.650.000,00
Dengan Huruf Enam belas juta enam ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F1289 tertanggal 20 November 2015
dengan denda 1% dari Purchases

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh:

(Eka Martin) (Aini) (………………)

Dokumen Transaksi No. 24

UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20
Surabaya

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-6

Tanggal : 25 Desember 2015

Cek  Nomor Cek : PC212 Tanggal Cek : 25/12/2015

Diterima dari Toko Indo Maju, Surabaya

Jumlah Rp22.200.000,00
Dengan Huruf Dua puluh dua juta dua ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11-10 tertanggal 23 November 2015
dengan denda 1% dari sales.

Disetujui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh

(Eka Martin) (Aini) (………………)

 Dokumen Transaksi No. 25
UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20
Surabaya

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-5
Tanggal : 26 Desember 2015

Dibayarkan Kepada Bp. Rochiman, Kebon Agung Surabaya

Jumlah Rp800.000,00
Dengan Huruf Delapan ratus ribu rupiah
Keterangan Perbaikan atap toko yang rusak. (Masukkan sebagai
beban operasi lain-lain/Other Operational Expense)

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

(Eka Martin) (Aini) (………………)

Dokumen Transaksi No. 26

UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20 FAKTUR COP
Surabaya Y

No. F12-5 Tanggal: 27 Desember 2015

Kepada Yth.
Toko Indo Maju Tgl. Kirim 27 Desember 2015
Jl.Tikukur No.13 Purchase Order # 124
Surabaya Termin 2/10, N/30

Jumlah Rp470.345.000,-
Dengan Huruf EMpat ratus tujuh puluh juta tiga ratus empat puluh lima
ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp) Tax

15 PM300 PortegeM300 18.500.000 PPN
10 SM300 Satelite-M300 15.000.000 PPN
Freight Collected 95.000 N-T
Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

(Eka Martin) (Rio) (………………)

 Dokumen Transaksi No. 27

UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20
Surabaya

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-7

Tanggal : 27 Desember 2015

Cek  Nomor Cek : M35 Tanggal Cek : 27/12/2015

Diterima dari Cash

Perincian (Rp.) 400 lembar @Rp105.000,- per lembar Rp42.000.000,-
Dengan Huruf Empat puluh dua juta rupiah
Keterangan Dijual tunai 400 lembar saham PT Makmur Adil (Investasi
jangka panjang) dengan harga bersih (setelah dikurangi
komisi untuk broker) sebesar Rp105.000,- per lembar saham

Disetujui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh

(Eka Martin) (Ny Eka Martin) (………………)

Dokumen Transaksi No. 28

PT. INDOTECH
Jl. Moh. Hatta No. 31 Tanggal: 29 Desember 2015
Surabaya

FAKTUR No. G11

Kepada Yth.
UD. SENTOSA Tgl. Kirim 29 Desember 2015
Jl. Sulawesi No.20 Purchase Order # 34C
Surabaya Termin 3/10, N/30

Jumlah Rp313.620.000,-
Dengan Huruf Tiga ratus tiga belas juta enam ratus dua puluh ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp) Tax

10 PM300 PortegeM300 16.000.000 PPN
10 SM300 Satelite-M300 12.500.000 PPN
Freight Collected 120.000 N-T

Mengetahui : Bag. Penjualan, Bag. Pembukuan

:

(Aditya) (Reza Levi) (………………)

 Dokumen Transaksi No. 29
UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20
Surabaya

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-6

Tanggal : 30 Desember 2016

Cek  Nomor Cek : C12-5 Tanggal Cek : 30/12/2016

Dibayar kepada Bank Permata, Surabaya

Perincian Pinjaman (loan) Bunga Jumlah
Rp15.000.000,- 3.000.000,- Rp18.000.000,
Dengan Huruf Delapan belas juta rupiah
Keterangan Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka
panjang (Loan) dari Bank Permata ditambah bunga.

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh:

(Eka Martin) (Ny Eka Martin) (………………)

Dokumen Transaksi No. 30

UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20
Surabaya

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-7

Tanggal : 31 Desember 2015

Cek  Nomor Cek : C12-6 Tanggal Cek : 31/12/2015

Dibayar kepada Bank Permata, Surabaya

Perincian Kredit Bunga Jumlah
Rp3.600.000,- 15.000,- Rp3.615.000,
Dengan Huruf Tiga juta enam puluh lima ribu rupiah
Keterangan Pelunasan kredit card (Master Card) untuk bulan
November dan Desember 2015

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh:

(Eka Martin) (Ny Eka Martin) (………………)

 UD. SENTOSA
TRIAL BALANCE, PER 30 DESEMBER 2015
(Dalam ribuan rupiah)
KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT
1-1100 Cash in Bank 245.618.000
1-1200 Petty Cash 500.000
1-1300 Accounts Receivable 658.530.000
1-1400 Allowance for Doubtful Debt 17.000.000
1-1500 Inventory 570.000.000
1-1600 Store Supplies 21.500.000
1-1700 Prepaid Insurance 15.000.000
1-1800 Prepaid Rent 24.000.000
1-1900 Prepaid Tax 89.000.000
1-2100 Stock Investment 70.000.000
1-3100 Equipment at Cost 60.000.000
1-3110 Equipment Accum Dep 4.800.000
2-1100 Master Card -
2-1200 Account Payable 717.420.000
2-1400 PPN Payable -
2-1500 PPN Outcome 139.350.000
2-1600 PPN Income 119.780.000
2-2100 Bank Permata Loan 285.000.000
3-1100 Tn. Eka Martin Capital 411.430.000
3-1200 Tn. Eka Martin Drawing 23.100.000
4-1100 Sales 1.553.500.000
4-1200 Sales Return 67.000.000
4-1300 Sales Discount 32.422.000
5-1100 Cost of Goods Sold Computer 1.147.800.000
5-1200 Freight Paid 5.720.000
5-1300 Purchase Discount 35.680.000
6-1100 Advertising Expense 3.850.000
6-1200 Tel & Elec. Expense 8.550.000
6-1300 Store Supplies Expense 11.150.000
6-1400 Bad Debt Expense 5.600.000
6-1450 Spoilage Expenses 8.500.000
6-1500 Depreciation Expense 4.800.000
6-1600 Insurance Expense 6.000.000
6-1700 Rent Expense 22.000.000
6-1800 Wages and Salaries Expense 49.500.000
6-1900 Other Operating Expense 8.300.000
 8-1100 Interest Revenue 32.000.000
8-1200 Dividend Income 64.180.000
8-1300 Gain Loss on Sale of Stock 5.600.000
8-1400 Freight Collected 21.025.000
8-1500 Late Fees Collected 6.500.000
9-1100 Interest Expense 9.015.000
9-1200 Bank Service Charges 3.300.000
9-1300 Late Fee Paid 2.950.000
9-1400 Income Tax Expense - -
3.293.485.000 3.293.485.000

Dokumen Transaksi No. 31

UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20
Surabaya

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-2

Tanggal : 31 Desember 2015

Kepada Teknisi Akuntansi

Dari Bp Eka Martin
Isi Memo Hasil pemeriksaan fisik diketahui ada 2 inventory (laptop) yang rusak
dan barang ini harus disisihkan dari persediaan barang yang ada.
Perincian barang rusak sbb:
1 unit T1301C Portege-M300 harga Rp16.000.000,-/ per unit
1 unit T7102C Satelite-M30 harga Rp12.500.000,-/ per unit

Pemilik : Dibukukan oleh :

(Eka Martin) (………………)

 Dokumen Transaksi No. 32
UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20
Surabaya

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-3

Tanggal : 31 Desember 2015

Kepada Teknisi Akuntansi

Dari Bp Eka Martin
Isi Memo Telah diterima Rekening koran dari Bank Permata per tanggal 31
Desember 2015.
Interest Revenue Rp2.500.000,00
Bank Service Charge Rp 325.000,00

Pemilik : Dibukukan oleh :

(Eka Martin) (………………)

Dokumen Transaksi No. 33

UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20
Surabaya

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-4

Tanggal : 31 Desember 2015

Kepada Teknisi Akuntansi

Dari Bp Eka Martin
Isi Memo Data Penyesuaian Akhir Periode :
- Persediaan Akhir Store Supplies dinilai Rp5.550.000,-
- Beban Sewa Toko Des 2015 Rp4.500.000,-
- Beban Asuransi Des 2015 Rp1.700.000,-
- Taksiran Kerugian Piutang dagang 3% dari saldo per 31 Des
2015

Pemilik : Dibukukan oleh :

(Eka Martin) (………………)

 Dokumen Transaksi No. 34
UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20
Surabaya

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-5

Tanggal : 31 Desember 2016

Kepada Teknisi Akuntansi

Dari Bp Eka Martin
Isi Memo Data Penyusutan Aktiva Tetap bulan Des 201 :
- Equipment Rp1.200.000,-

Pemilik : Dibukukan oleh :

(Eka Martin) (………………)

Dokumen Transaksi No. 35

UD. SENTOSA
Jl. Sulawesi No.20
Surabaya

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-6

Tanggal : 31 Desember 2015
Kepada Teknisi Akuntansi
Dari I Made Pastika
Isi Memo 1. Oleh karena pencatatan PPN Income dan PPN Outcome sesuai
dengan faktur pajak standar, maka kedua akun tersebut dapat
segera ditutup saldonya dipindahkan ke PPN Payable.
2. Hitung Pajak Penghasilan (PPh) pribadi Tuan Eka Martin jika
berstatus K2 dengan ketentuan:
5% x Penghasilan kena pajak s.d. Rp50 juta,-
15% x Penghasilan kena pajak diatas Rp50 juta s.d Rp 250 juta.
25% x Penghasilan kena pajak diatas Rp 250 juta s.d 500 juta
Penghasilan kena pajak dihitung dari laba Sebelum Pajak dikurangi
Koreksi Fiskal sebesar Rp250.000,-
Catat PPh ke dalam Income Tax Expense dan Income Tax
Payable.
Perhitungkan Income Tax Payable dan Prepaid Tax.

Pemilik : Dibukukan oleh :

(Eka Martin) (………………)