PT KARYA BAKTI

Neraca Saldo
Per 31 Desember 2018

No.
Akun Keterangan Debet Kredit
Kas Rp 12.000.000
Surat-Surat Berharga (Obligasi 12%) Rp 5.000.000
Piutang Dagang Rp 8.000.000
Cadangan Kerugian Piutang Rp 150.000
Sewa Dibayar Dimuka Rp 1.200.000
Perlengka[an Rp 600.000
Persediaan Bahan Baku Rp 1.200.000
Persediaan Barang Dalam Proses Rp 600.000
Persediaan Barang Jadi Rp 1.700.000
Piutang Bunga
Tanah Rp 16.000.000
Bangunan Rp 15.000.000
Ak. Peny. Bangunan Rp 2.100.000
Mesin Rp 8.000.000
Ak. Peny. Mesin Rp 1.000.000
Peralatan Pabrik Rp 8.000.000
Ak. Peny. Peralatan Pabrik Rp 400.000
Utang Usaha Rp 2.200.000
Utang Bank Rp 8.000.000
Utang Gaji Rp 200.000
Utang Bunga
Laba Ditahan Rp 6.500.000
Modal Saham Rp 48.350.000
Dividen Rp 4.000.000
Penjualan Rp 45.000.000
Retur Penjualan Rp 1.300.000
Potongan Penjualan Rp 1.200.000
Pembeian Bahan Baku Rp 9.500.000
Retur Pembelian Rp 200.000
Potongan Pembelian Rp 100.000
Biaya Angkut Pembelian Rp 500.000
Biaya Tenaga Kerja Langsung Rp 7.200.000
Biaya Overhead Pabrik Rp 8.200.000
Biaya Pemasaran Rp 2.400.000
Biaya Adm dan Umum Rp 3.400.000
Beban Perlengkapa
Beban Kerugian Piutang
Beban Sewa
Beban Gaji
 Beban Penyusutan Bangunan
Beban Penyusutan Mesin
Beban Penyusutan Peralatan Pabrik
Pendapatan Bunga Obligasi Rp 1.600.000
Pendapatan Jasa Giro
Beban Bunga Rp 800.000
Beban Administrasi Bank
Ikhtisar Biaya Produksi
Ikhtisar Laba Rugi
Jumlah Rp 115.800.000 Rp 115.800.000

Data-data penyesuaian :

a. Nilai persediaan akhir bahanbaku Rp 400.000,00 barang dalam proses Rp 500.000 ,00 dan
barang jadi Rp 800.000,00
b. Nilai perlengkapan tersisa Rp. 200.000,00
c. Kerugian piutang ditaksir 5% dari saldo piutang.
d. Bunga obligasi 12% setahun, diterima setiap tanggal 1 Januari dan 1 Juli
e. Beban sewa tahun 2018 sebesar Rp. 800.000
f. Penyusutan tahun 2018 untuk bangunan Rp 800.000,00, mesin Rp 500.000,00 dan peralatan
pabrik Rp 400.000,00
g. Utang gaji bulan Desember Rp 400.000,00 dan bunga Rp 400.000,00

Diminta :

1. Buatlah Jurnal Penyesuaian

2. Lakukan posting ke buku besar