DOKUMEN NEGARA Paket

UJIAN NASIONAL
TAHUN PELAJARAN 2015/2016

SOAL PRAKTIK KEJURUAN

Satuan Pendidikan : Sekolah Menengah Kejuruan (SMK)

Kompetensi Keahlian : Akuntansi
Kode : 6018
Alokasi Waktu : 150 menit (2,5 Jam)
Bentuk Soal : Penugasan Perorangan

I. PETUNJUK UMUM
a. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda
pada lembar jawaban yang disediakan.
b. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.
c. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah
disediakan.
d. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan
data/lembar soal dan formulir-formulir jawaban.
e. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang
berwarna hitam (jangan menggunakan pulpen).
f. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.
g. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.
h. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.
i. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan
dokumen transaksi.
j. Tugas utama anda kali ini menyelesaikan pekerjaan akuntansi
dengan memanfaatkan program komputer akuntansi MYOB.
k. Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang
telah disediakan sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah dientri ke dalam
Jurnal
l. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 150 menit (2,5
jam).

6018-P2-15/16 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-1/20

 m. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.

PETUNJUK PENYELESAIAN SOAL UJIAN PRAKTIK AKUNTANSI

MENGELOLA BUKU JURNAL

I. TUGAS ANDA
a. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi dan lembar kerja
b. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen
transaksi
c. Tugas anda kali ini adalah mencatat semua transaksi keuangan ke dalam buku-buku
harian sebagai berikut :
 Sales Journal
 Cash Receipt Journal
 Purchases Journal
 Cash Payment Journal
 General Journal
 Petty Cash Journal
 Kartu Persediaan Barang
d. Bubuhkan tanda tangan saudara di tempat yang tersedia dalam dokumen sebagai
tanda dokumen tersebut telah dibukukan
e. Buatlah Total dan Rekapitulasi untuk jurnal-jurnal yang telah dibuat
f. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 150 menit (2,5 jam)
g. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat

II. BAHAN DAN ALAT

A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia
1. Lembar soal
Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi,
daftar akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan, neraca saldo per 30
Nopember 2015 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account
Payable dan Inventory) per 30 Nopember 2015.
2. Lembar Dokumen Transaksi
Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2015 yang diurutkan secara
kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi
hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan mengadakan
kalkulasi sendiri.
B. Alat-alat yang Perlu Dipersiapkan

6018-P2-15/16 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-2/20

 1. Panitia
a. Stopmap atau Snelhecter
b. Perforator
c. Stepler
III. INFORMASI UMUM
A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
GALAXY ELEKTRONIK beralamat di Jalan Jendral Soedirman No.99 Jakarta,
Telepon (021) 179897, Fax (021) 179897, Email Address:
Galaxyelektronik@centrin.net.com. Perusahaan bergerak dalam bidang usaha jual
beli Televisi LG dan SHARP. Sebagai distributor tunggal, perusahaan tersebut
membeli barang dagangannya secara kredit dari beberapa importir di Jakarta, dan
menjualnya secara kredit ke beberapa Toko di kota Jakarta. Perusahaan juga melayani
penjualan tunai secara eceran dengan harga khusus. Perusahaan terdaftar di
Kantor Pelayanan Pajak Jakarta, dengan nomor NPWP dan NPPKP:
06.347.251.071.000 dan kode seri faktur pajak CLKJ-071.16571 serta klasifikasi
lapangan usaha (KLU) nomor 72534.
B. Kebijakan Akuntansi
GALAXY ELEKTRONIK mengambil kebijakan sebagai berikut:
1. Umum
a. Sistem berpasangan dengan dasar akrual basis.
b. Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember.
c. Sub periode akuntansi: 12 bulan
d. Pada setiap akhir bulan disusun penyesuaian dan neraca saldo.
e. Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.
f. Transaksi menggunakan mata uang rupiah (single currency)
2. Khusus
a. Pembelian
Setiap pembelian diperhitungkan PPN Masukan (PPN Income) 10% dari dasar
pengenaan pajak (nominal yang harus dibayar = harga barang + ongkos angkut,
tidak termasuk potongan/diskon) dan faktur pajak standar diterima pada tanggal
yang sama dengan terjadinya pembelian.
 Setiap biaya transpot yang timbul dari transaksi pembelian barang
dagangan menjadi tanggungan perusahaan.

6018-P2-15/16 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-3/20

  Setiap retur pembelian diperhitungkan sebagai pengurang atas nilai
utang dagang dan nilai pembelian persediaan (tidak digunakan akun retur
pembelian).
 Termin pembayaran ditentukan 3/10, n/30

b. Penjualan
Setiap penjualan diperhitungkan PPN Keluaran (PPN Outcome) 10% dari dasar
pengenaan pajak (nominal yang harus diterima = harga jual + ongkos angkut,
tidak termasuk potongan/diskon) dan faktur pajak standar diterbitkan pada
tanggal yang sama dengan terjadinya penjualan.
 Setiap biaya transpotasi yang timbul dari transaksi penjualan barang
dagangan menjadi tanggungan pembeli/pelanggan.
 Setiap retur penjualan diperhitungkan sebagai pengurang atas nilai piutang
dagang dan nilai harga pokok penjualan (gunakan akun retur penjualan).
 Termin pembayaran ditentukan 2/10, n/30, 1%
 Pencatatan atas Denda
c. Piutang Dagang
 Mengantisipasi timbulnya piutang dagang yang tidak dapat ditagih,
perusahaan membentuk cadangan kerugian piutang. Beban kerugian piutang
ditetapkan sebesar 3% dari Piutang akhir periode
 Pencatatan akuntansi untuk penghapusan piutang dagang menggunakan
metode Cadangan.
d. Pengeluaran Kas
 Sistem pencatatan dana kas kecil menggunakan sistem dana tidak tetap
(imprest fund system). Dana kas kecil ditetapkan sebesar Rp 5.000.000,00
dengan waktu pengisian kembali setiap akhir bulan. Dana kas kecil digunakan
untuk membiayai pengeluaran kas Rp1.000.000,00 ke bawah.
 Pengeluaran kas di atas Rp1.000.000,00 dilakukan dengan
menggunakan cek yang didukung dengan bukti pengeluaran kas atau perintah
penarikan cek.
e. Penerimaan Kas
 Semua penerimaan kas wajib disetorkan ke bank pada hari yang sama
dengan transaksi diterimanya kas.

6018-P2-15/16 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-4/20

  Setiap setoran kas ke bank didukung dengan slip setoran bank.
 Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0060004242149
Bank Mandiri Jalan Diponegoro Jakarta.
f. Penilaian Persediaan Barang Dagangan
 Pencatatan persediaan barang dagangan menggunakan sistem perpetual
dengan metode penilaian harga pokok Rata-rata bergerak.
 Masing-masing item persediaan dibuatkan satu kartu barang untuk
mencatat mutasi setiap itemnya.
g. Penyusutan Aktiva Tetap
 Aktiva tetap berujud yang dimiliki perusahaan dicatat berdasarkan harga
perolehan. Penyusutan (depresiasi) dihitung dengan metode garis lurus
(straight line method).
 Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan setiap akhir
bulan.

IV. DAFTAR DAN FUNGSI AKUN

NO. AKUN NAMA AKUN FUNGSI UNTUK MENCATAT

MUTASI NILAI
1-1000 Current Assets :
1-1100 Cash in Bank Kas di Bank
1-1200 Petty Cash Kas Kecil
1-1300 Accounts Receivable Piutang Dagang
1-1400 Allowance for Doubtful Debt Penyisihan atas Piutang Tak Tertagih
1-1500 Merchandise Inventory Persediaan Barang Dagang
1-1600 Store Supplies Perlengkapan Toko
1-1700 Prepaid Rent Sewa dibayar Dimuka
1-1800 Prepaid Insurance Asuransi dibayar Dimuka
1-1900 Prepaid Income Tax PPh Lebih Bayar

1-1200 Investment:
1-2100 Stock Invesment Investasi dalam saham

1-3000 Fixed Assets :

1-3100 Land Tanah
1-3200 Building at Cost Gedung
1-3300 Building Accumulated Depr. Akumulasi Penyusutan Gedung
1-3400 Vehicle at cost Kendaraan
1-3500 Vehicle Accumulated Depr. Akumulasi Penyusutan Kendaraan

6018-P2-15/16 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-5/20

 1-3600 Equipment Peralatan
1-3700 Equipment Accumulated Depr. Akumulasi Penyusutan Peralatan

2-1000 Current Liabilities :

2-1100 Credit Card Kartu Kredit
2-1200 Accounts Payable Hutang Dagang
2-1300 Accrued Expense Hutang Biaya
2-1400 Income Tax Payable Hutang Pajak Penghasilan (PPh)
2-1500 PPN Payable Hutang PPN
2-1600 PPN Outcome PPN Keluaran
2-1700 PPN Income PPN Masukan
2-1800 Dividen Payable Utang Dividen
2-2000 Long Term Liabilities :
2-2100 Bank Mandiri Loan Hutang Jangka Panjang

3-1000 Equity :
3-1100 Common Stock Modal Saham
3-1200 Retained Earning Laba ditahan
3-1300 Income Summary Ikhtisar Laba-Rugi

4-1000 Revenues :
4-1100 Sales of Merchandise Penjualan Barang Dagangan
4-1200 Freight Collected Beban Angkut Penjualan
4-1300 Sales Discount Potongan Penjualan
4-1400 Sales Return Retur Penjualan

5-1000 Cost Of Goods Sold :

5-1100 Cost of Goods Sold Harga Pokok Penjualan
5-1200 Freight Paid Beban Angkut Pembelian
5-1300 Purchase Discount Potongan Pembelian

6-1000 Operating Expenses :

6-1100 Advertising Expenses Beban Iklan
6-1200 Telepon, Water and Electricity Expense Beban Telepon, Air dan Listrik
6-1300 Rent Expense Beban Sewa
6-1400 StoreSupplies Expense Beban Perlengkapan
6-1500 Maintenance and Repair Expense Beban Reparasi
6-1600 Bad Debt Expense Beban Kerugian Piutang
6-1700 Depreciation Expenses Beban Depresiasi Aktiva Tetap
6-1800 Insurance Expense Beban Asuransi
6-1900 Wages & Salaries Expense Beban Gaji dan Upah

8-1000 Other Revenues and Gains :

6018-P2-15/16 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-6/20

 8-1100 Interest Income Pendapatan Bunga
8-1200 Deviden Income Pendapatan Deviden
8-1300 Late Fees Collected Pendapatan Denda
9-1000 Other Expenses and Losses :
9-1100 Interest Expense Beban Bunga
9-1200 Bank Service Charge Beban Administrasi Bank
9-1300 Income Tax Expense Beban Pajak Penghasilan (PPh)
9-1400 Gain/loss Sales Vehicle Laba Rugi Penjualan Kendaraan
9-1500 Miscellaneous Expense Beban Lain-lain
9-1600 Late Fee Expense Beban Denda

V. DAFTAR SALDO PER 31 NOVEMBER 2015

GALAXY ELEKTRONIK
TRIAL BALANCE, PER 30 NOVEMBER 2015
(dalam ribuan rupiah)

NO.
ACCOUNT DEBIT (Rp) KREDIT (Rp)
ACCOUNT
1-1100 Cash in Bank 205.525.000  
1-1200 Petty Cash 5.000.000  
1-1300 Accounts Receivable 429.000.000  
1-1400 Allowance for Doubtful Debt   3.000.000
1-1500 Merchandise Inventory 359.500.000  
1-1600 Store Supplies 10.880.000  
1-1700 Prepaid Rent 6.400.000  
1-1800 Prepaid Insurance 6.930.000  
1-1900 Prepaid Income Tax 31.378.600  
1-2100 Stock Invesment 235.000.000  
1-3100 Land 192.500.000  
1-3200 Building at Cost 768.000.000  
1-3300 Building Accumulated Depr.   117.760.000
1-3400 Vehicle at cost 258.000.000  
1-3500 Vehicle Accumulated Depr.   94.395.000
1-3600 Equipment 220.800.000  
1-3700 Equipment Accumulated Depr.   77.720.000
2-1100 Credit Card   7.500.000
2-1200 Accounts Payable   278.300.000
2-1300 Accrued Expense   11.500.000
2-1400 Income Tax Payable    
2-1500 PPN Payable   19.200.000
2-1600 PPN Outcome    
2-1700 PPN Income    
2-1800 Dividen Payable   6.500.000
2-2100 Bank Mandiri Loan   250.000.000
3-1100 Common Stock   1.000.000.000

6018-P2-15/16 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-7/20

 NO.
ACCOUNT DEBIT (Rp) KREDIT (Rp)
ACCOUNT
3-1200 Retained Earning   363.743.600
3-1400 Income Summary    
4-1100 Sales of Merchandise   2.585.100.000
4-1200 Freight Collected    
4-1300 Sales Discount 10.850.000  
5-1100 Cost of Goods Sold 1.809.570.000  
5-1200 Freight In 7.500.000  
6-1100 Advertising Expenses 15.000.000  
6-1200 Telepon, Water and Electricity Expense 21.980.000  
6-1300 Rent Expense 8.800.000  
6-1400 StoreSupplies Expense 8.500.000  
6-1500 Maintenance and Repair Expense 10.500.000  
6-1600 Bad Debt Expense    
6-1700 Depreciation Expenses 78.705.000  
6-1800 Insurance Expense 4.000.000  
6-1900 Wages & Salaries Expense 110.000.000  
8-1100 Interest Income   6.530.000
8-1200 Deviden Income   5.500.000
8-1300 Late Fees Collected    
9-1100 Interest Expense 5.680.000  
9-1200 Bank Service Charge 5.550.000  
9-1300 Income Tax Expense    
9-1400 Gain/loss Sales Vehicle    
9-1500 Miscellaneous Expense 1.200.000  
9-1600 Late Fee Expense    
TOTAL 4.826.748.600 4.826.748.600

CATATAN NERACA SALDO

No. Keterangan Jumlah
1 Nilai Stock Investment meliputi: Rp 235.000.000,-
250 lembar saham PT Djarum dengan nilai nominal @ Rp
850.000,00 ditambah dengan biaya komisi sebesar Rp
90.000,00 per lembar. Pencatatan dengan metode biaya
perolehan (pemilikan di bawah 20%).
2 Building mempunyai umur ekonomis 20 tahun, metode Rp 2.560.000 ,-
penyusutan “garis lurus”, nilai residu ditaksir sebesar Rp
153.600.000,- Penyusutan diperhitungkan dan dicatat setiap
bulan.
3 Vehicle mempunyai umur ekonomis 5,5 tahun, metode Rp 3.255.000,-
penyusutan “garis lurus” nilai residu ditaksir sebesar Rp
53.170.000,-. Penyusutan diperhitungkan dan dicatat setiap
bulan .

6018-P2-15/16 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-8/20

 4. Equipment mempunyai umur ekonomis 12 tahun, metode Rp 1.340.000,-
penyusutan”garis lurus”, nilai residu ditaksir sebesar Rp
27.840.000,- Penyusutan diperhitungkan dan dicatat setiap
bulan.

VI. DAFTAR SUPLIER&SALDO HUTANG DAGANG

A. DAFTAR SUPLIER

Kode Nama Suplier NPWP Alamat Termin

Jl. D.I Panjaitan No 117,

S001 Global Elektronik 1.354.571.5.406.424 Jakarta. 3/10, n/30
Tlp. (021) 547 755 350
Jl. Diponegoro No 56,
S002 Atlanta Elektronik 1.521.576.8.755.000 Pulogadung, Jakarta 3/10, n/30
Tlp. (021) 676 567 620
Jl. Cut Nyak Dien No
S003 Sunrise Elektronik 1.554.576.8.871.000 001, Jakarta Pusat 3/10, n/30
Tlp. (021) 715 300 760

B. DAFTAR SALDO HUTANG DAGANG PER 30 NOVEMBER 2015

No.
Kode Nama Suplier Faktur Tanggal Pembelian PPN Income JUMLAH
Global
S001 Elektronik FG-102 30/11/2015 Rp 90.000.000 Rp 9.000.000 Rp 99.000.000
Atlanta
S002 Elektronik FA-467 23/11/2015 Rp 85.000.000 Rp 8.500.000 Rp 93.500.000
Sunrise
S003 Elektronik FS-234 25/11/2015 Rp 78.000.000 Rp 7.800.000 Rp 85.800.000
TOTAL Rp 25.300.000 Rp 278.300.000

VII. DAFTAR CUSTOMER&SALDO PIUTANG DAGANG

B. DAFTAR CUSTOMER

Kode Nama Customer NPWP Alamat Termin

Jl. Merpati No.17, Jakarta.

C001 Toko Muhibad 6.354.591.5.406.424 2/10, n/30, 1%
Tlp. (021) 247 875
Jl. Kelinci No.99, Jakarta
C002 Toko Cahaya 6.521.596.8.755.000 2/10, n/30, 1%
Tlp. (021) 676 766
Jl. Kangguru No.75, Jakarta
C003 Toko Purnama 6.554.566.8.871.000 2/10, n/30, 1%
Tlp. (021) 715 300
Jl. Badak No.10, Jakarta
C004 Toko Azkia 6.754.576.8.801.001 2/10, n/30, 1%
Tlp. (021) 715 300 761

6018-P2-15/16 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-9/20

 C005 Pelanggan Tunai      

C. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG PER 30 NOVEMBER 2015

No.
Kode Nama Customer Tanggal Penjualan PPN Income JUMLAH
Faktur
C001 Toko Muhibad F-11/04 25/11/2015 Rp 96.000.000 Rp 9.600.000 Rp105.600.000
C002 Toko Cahaya F-11/15 15/11/2015 Rp 88.000.000 Rp 8.800.000 Rp 96.800.000
C003 Toko Purnama F-11/18 18/11/2015 Rp120.000.000 Rp 12.000.000 Rp132.000.000
C004 Toko Azkia F-11/26 26/11/2015 Rp 86.000.000 Rp 8.600.000 Rp 94.600.000
C005 Pelanggan Tunai
TOTAL Rp 29.400.000 Rp429.000.000

VIII. DAFTAR PRODUK DAN NILAI PERSEDIAAN PER 30 NOVEMBER 2015

Saldo Persediaan Nilai
Item No. Nama Produk
Unit Harga/Unit Persediaan
LG LED 32' TV LG LED 32' 50 Rp 3.350.000 Rp 167.500.000
SHARP 32' TV SHARP 32' 60 Rp 3.200.000 Rp 192.000.000
Jumlah 110 Rp 359.500.000

IX. DOKUMEN TRANSAKSI

Dokumen 1
BKK No. : BKK12-1
Jalan Jendral Soedirman No.99 Jakarta Cek No. : GE12-01
Tanggal : 01 Desember 2015

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : Bagian Gaji dan Upah Dokumen 2

VKK No. : VKK12-1
Jumlah Dibayar : Sepuluh
Jalan Jendral Soedirman Juta Rupiah
No.99 Jakarta Tanggal : 01 Desember 2015

Keterangan : VOUCHER
Pembayaran gaji KAS
karyawan yang KECIL
terutang pada bulan November 2015 Rp 10.000.000,-

Dibayarkan kepada : Percetakan Pandawa

Rp 10.000.000

Jumlah Diterima : Satu Juta Rupiah

Direktur, Kabag. Keuangan, Dibukukan Oleh,

Keterangan : Pembayaran brosur untuk keperluan iklan produk

Ratieh Dhini
( Ratieh, M.Si ) (Dhini, SE., Akt) ( )

Rp 1.000.000

Kasir Kas Kecil, Yang menerima, Dibukukan Oleh,

6018-P2-15/16 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-10/20

Azkia Daffa
(Azkia) ( Daffa ) ( )
 Dokumen 3
BKM No. : BKM12-1
Jalan Jendral Soedirman No. 99 Jakarta Tanggal : 02 Desember 2015

BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari : Toko MUHIBAD

Jumlah Diterima : Seratus Tiga Juta Empat Ratus Delapan Puluh Delapan Ribu Rupiah

Keterangan : Pelunasan Piutang Dagang atas penjualan kredit

tertanggal 25 November 2015. Termin 2/10, n/30, 1%

Rp 103.488.000

Direktur, Kabag. Keuangan, Dibukukan oleh,

Ratieh Dhini
( Ratieh, M.Si ) (Dhini, SE., Akt) ( )

6018-P2-15/16 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-11/20

 Dokumen 4
VKK No. : VKK12-2
Jalan Jendral Soedirman No.99 Jakarta Tanggal : 02 Desember 2015

VOUCHER KAS KECIL

Dibayarkan kepada : Kantor PLN

Jumlah Diterima : Depalan Ratus Ribu Rupiah

Keterangan : Pembayaran listrik bulan November 2015

Rp 800.000

Kasir Kas Kecil, Yang menerima, Dibukukan oleh,

Azkia Daffa
( Azkia ) ( Daffa ) ( )

Dokumen 5
No. Faktur : F-12/01
Jalan Jendral Soedirman No.99 Jakarta Tanggal : 03 Desember 2015
Dokumen 7
Termin : 2/10, n/30, 1%
No. Faktur : FG-013
Tanggal : 06 Desember 2015
Termin : 3/10, n/30
Kepada : Toko MUHIBAD
Jl. :GALAXY
Kepada Merpati No.17
ELEKTRONIK
Jakarta,
Jalan Tlp. (021)
Jenderal 247 875No. 99
Soedirman
Dokumen 6
Jakarta
FAKTUR PENJUALAN
FAKTUR PENJUALAN
Jalan Jendral Soedirman No.99 Jakarta
VKK No. : VKK12-3
Description
Tanggal : 04 Desember 2015
Total
Qty Item Price Tax
Qty Item Description
TV LG LED 32' Price Total Tax
10 LG LED 32' Rp 3.850.000 Rp 38.500.000 PPN
8 LG LED 32' TV LG LED 32' Rp 3.350.000 Rp 26.800.000 PPN
10 TV SHARP 32' TV SHARP 32' Rp 3.700.000 Rp 37.000.000 PPN
8 TV SHARP 32' TV SHARP 32' Rp 3.250.000 Rp 26.000.000 PPN
Sub Total Rp 75.500.000
VOUCHER KAS KECIL
Sub Total
PPN 10%
Rp
Rp
52.800.000
7.550.000
PPN 10% Rp 5.280.000
Freight Collected Rp 50.000 N-T
Dibayarkan kepada : Kantor Telkom Freight Paid Rp 35.000 NT
Total Rp 83.100.000
Total Rp 58.115.000
FAKTUR PEMBELIAN
Jumlah Diterima : Depalan Ratus Ribu Rupiah
Direktur Marketing, Disetujui oleh, Dibukukan oleh,
Direktur Marketing, Disetujui oleh, Dibukukan oleh,
Keterangan : Pembayaran telepon bulan November 2015
Khafid
Danendra Sulis
I qlila
Khafid, SE Sulistyowati ( ______________________ )
Danendra, SE Iqlila, SE ( ______________________ )
Catatan:
Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
Rp 700.000

Kasir Kas Kecil, Yang menerima, Dibukukan oleh,

6018-P2-15/16 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-12/20
Azkia Daffa
( Azkia ) ( Daffa ) ( )
 Dokumen 8
VKK No. : VKK12-4
Jalan Jendral Soedirman No. 99 Jakarta Tanggal : 07 Desember 2015

VOUCHER KAS KECIL

Dibayarkan kepada : Toko TRINITY

Jumlah Dibayar : Delapan Ratus Ribu Rupiah

Keterangan : Pembayaran Pembelian Perlengkapan Kantor

Rp 800.000,00

Kasir Kas Kecil, Yang menerima, Dibukukan oleh,

Azkia Daffa
( Azkia ) ( Daffa ) ( )

Dokumen 9
BM No. : BM12-1
Jalan Jendral Soedirman No.99 Jakarta Tanggal : 08 Desember 2015

BUKTI MEMORIAL

: Pengembalian barang dagangan kepada Global Elektronik

atas Faktur No. FG-013 tertanggal 6 Desember 2015
Qty Item Price Total Tax
2 LG LED 32' Rp 3.350.000 Rp 6.700.000 PPN
2 TV SHARP 32' Rp 3.250.000 Rp 6.500.000 PPN
Sub Total Rp 13.200.000
PPN 10% Rp 1.320.000
Freight Paid - NT
Total Rp 14.520.000

Rp 14.520.000

Direktur, Kabag. Keuangan, Dibukukan, HAL JM

6018-P2-15/16Ratieh DhiniHak Cipta pada Kemdikbud SPK-13/20

( Ratieh, M.Si ) (Dhini.,SE, Akt) ( )

 Dokumen 10
No. Fakur : FG-013
Tanggal : 06 Desember 2015
Order Pembelian : 3/10, Dokumen
n/30 11
BKK No. : BKK12-2
No Cek. : GE12-02
Jalan Jendral Soedirman No. 99 Jakarta NOTA KREDIT
Tanggal : 10 Desember 2015
RG5-14/9 Desember 2015
Kepada: Galaxy Elektronik
Jalan Jendral Soedirman No. 99
Jakarta
BUKTI KAS KELUAR
DibayarkanKami
kepada : GLOBAL
telah mengkredit ELEKTRONIK
rekening saudara untuk pembelian barang dagangan yang rusak berikut.
Qty Item Price Total Tax
2 LG LED 32' Rp 3.350.000 Rp 6.700.000 PPN
Jumlah Dibayar : 2 TV SHARP 32' Rp 3.250.000 Rp 6.500.000 PPN
Sembilan Puluh Enam Juta Tiga PuluhRp Ribu Rupiah
13.200.000
Sub Total
PPN 10% Rp 1.320.000
Freight Paid - NT
Keterangan : Pelunasan Hutang DagangTotal
tanggal 30 November 2015
Rpdengan termin 3/10, n/30
14.520.000

Rp 14.520.000

Direktur, Kabag. Keuangan, Dibukukan, HAL JM

Rp 96.030.000
Ratieh Dhini
( Ratieh, M.Si ) (Dhini, SE., Akt) ( )
Direktur, Kabag. Keuangan, Dibukukan oleh,

Ratieh Dhini
( Ratieh, M.Si ) (Dhini,
( Lina Adriana,
SE., Akt)SE., Ak. ) ( )

Dokumen 12
Jalan Jendral Soedirman No.99 Jakarta
No. Faktur : F-12/02
Tanggal : 10 Desember 2015
Termin : 2/10, n/30, 1%
Kepada :TOKO CAHAYA
Jl. Kelinci No.99, Jakarta

FAKTUR PENJUALAN
Qty Item Description Price Total Tax
15 LG LED 32' TV LG LED 32' Rp 3.850.000 Rp 57.750.000 PPN
13 TV SHARP 32' TV SHARP 32' Rp 3.700.000 Rp 48.100.000 PPN
Sub Total Rp 105.850.000
PPN 10% Rp 10.585.000
Freight Collect Rp 55.000 NT

6018-P2-15/16 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-14/20

 Total Rp116.490.000

Direktur Marketing, Disetujui oleh, Dibukukan oleh,

Khafid Sulis
Khafid, SE Sulistyowati ( ______________________
)

Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar

Dokumen 13
VKK No. : VKK12-5
Jalan Jendral Soedirman No.99 Jakarta Tanggal : 11 Desember 2015

VOUCHER KAS KECIL

Dibayarkan kepada : Jasa Reparasi

Jumlah Diterima : Sembilan Ratus Lima Belas Ribu Rupiah

Keterangan : Pembayaran biaya reparasi dan pemeliharaan peralatan kantor

Rp 915.000

Direktur, Kabag. Keuangan, Dibukukan, HAL JM

Ratieh Dhini
( Ratieh, M.Si ) (Dhini.,SE, Akt) ( )
Dokumen 14
NK No. : NKr12-1
Jalan Jendral Soedirman No.99 Jakarta Tanggal : 14 Desember 2015

NOTA KREDIT
: Diterima kembali barang dagang yang telah dijual kepada Toko Cahaya
Faktur tertanggal 10 Desember 2015 dengan rincian:

Qty Item Price Total Tax

2 LG LED 32' Rp 3.850.000 Rp 7.700.000 PPN
1 TV SHARP 32' Rp 3.700.000 Rp 3.700.000 PPN
Sub Total Rp 11.400.000
PPN 10% Rp 1.140.000
Freight Paid - NT
Total Rp 12.540.000

Rp 12.540.000

Direktur, Kabag. Keuangan, Dibukukan, HAL JM

6018-P2-15/16Ratieh Dhini
Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-15/20

( Ratieh, M.Si ) (Dhini, SE., Akt) ( )

 Dokumen 15
BKM No. : BKM12-2
Jalan Jendral Soedirman No.99 Jakarta
Cek No. : I124
Tanggal : 15 Desember 2015

BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari : Toko PURNAMA

Jumlah Diterima : Seratus Tiga Puluh Dua Juta Rupiah

Keterangan : Pelunasan Piutang Dagang atas penjualan kredit

tertanggal 18 November 2015. Termin 2/10, n/30, 1%

Rp132.000.000

Direktur, Kabag. Keuangan, Dibukukan oleh,

Ratieh Dhini
( Ratieh, M.Si ) (Dhini, SE., Akt) ( Dokumen 16 )

Jalan Jendral Soedirman No.99 Jakarta NK. No : NK 01

Tanggal : 16 Desember 2015

Kepada : Pelanggan Tunai

NOTA KONTAN

Dijual barang dagangan secara tunai atas barang sebagai berikut.

Qty Item Description Price Total Tax
7 LG LED 32' TV LG LED 32' Rp 3.750.000 Rp 26.250.000 PPN
9 SHARP 32' TV SHARP 32' Rp 3.600.000 Rp 32.400.000 PPN
Sub Total Rp 58.650.000
PPN 10% Rp 5.865.000
Freight Collected - NT
Total Rp 64.515.000

Direktur, Kabag. Keungan, Dibukukan oleh,

Ratieh Dhini
Ratieh, M.Si
6018-P2-15/16 Dhini, S.E,
HakAkt (
Cipta pada Kemdikbud ) SPK-16/20

Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
 Dokumen 17
BKK No. : BKK12-3
Jalan Jendral Soedirman No.99 Jakarta No Cek. : GE12-03
Tanggal : 17 Desember 2015

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : Pemegang Saham

Jumlah Dibayar : Empat Juta Lima Ratus Ribu Rupiah

Keterangan : Pembayaran Deviden Terutang Bulan Desember 2015

Rp 4.500.000

Direktur, Kabag. Keuangan, Dibukukan oleh,

Ratieh Dhini
( Ratieh, M.Si ) (Dhini, SE., Akt) ( )

Dokumen 19
Dokumen 20
BKK No. : BKK12-1 Dokumen 21
BKK No. : BKK12-5
Dokumen 18
Faktur No.
Cek No. : FS-524
: GE12-04
Jalan Jendral Soedirman No.99 Jakarta Cek
Faktur
Tanggal No.No. : : GE12-05
: FA-002
23 Desember
Jalan Jendral Soedirman No.99 Jakarta Tanggal : 20 Desember 20152015
Tanggal : 19 Desember 2015
TerminTanggal : : 22 Desember
3/10, n/30 2015
Jl. Cut Nyak Dien No 001,
Jl. Diponegoro Jakarta
No 56, Pusat Jakarta
Pulogadung, Termin : 3/10, n/30

Kepada: Galaxy Elektronik BUKTI

BUKTI KAS KELUAR
KAS KELUAR
Kepada: Galaxy Elektronik
Jl. Jenderal Soedirman No. 99
Jalan Jenderal Soedirman No. 99
Dibayarkan Jakarta
kepada : Bank Central Asia (BCA)
Jakarta
Dibayarkan kepada : Bank Mandiri
FAKTUR PENJUALAN
FAKTUR PEMBELIAN
Jumlah Dibayar : Lima Juta Lima Ratus
FAKTUR Ribu Rupiah
PENJUALAN
Qty DiterimaItem
Jumlah Deskripsi Price Total Tax
Keterangan
9
:: Pelunasan
Dua Puluh
kartu Tujuh
kredit (credit
Rp Price
Juta
card)Lima
3.400.000
bulan
Rp
Ratus Ribu2015
November Rupiah
30.600.000
Qty LGItem
LED 32' TV LG LED 32'
Deskripsi Total PPN
Tax
11 SHARP 32' TVLG
SHARP FAKTUR
32' Rp PEMBELIAN
Rp 3.300.000
3.250.000 Rp Rp 35.750.000 PPN
14 LG LED 32' TV LED 32' 46.200.000 PPN
Keterangan : Dibayarkan kepada Bank
Sub Mandiri, Jakarta
Total Rp dengan66.350.000
rincian:
15 SHARP 32' TV SHARP 32' Rp 3.200.000 Rp 48.000.000 PPN
Angsuran PinjamanPPN 10% Rp 25.000.000
Rp 6.635.000
Sub Total Rp 94.200.000
Bunga FreightRpPaid 2.500.000
Rp 45.000 NT
PPN 10% Rp 9.420.000
Total Total Rp Rp
27.500.000 Rp
73.030.000 5.500.000
Freight Paid Rp 45.000 NT
Total Rp 103.665.000
Direktur,
Direktur Marketing, Kabag. Keuangan,
Disetujui oleh, Dibukukan
Rp Oleh, Dibukukan
27.500.000
oleh,

Aw alina
Direktur Marketing, Yanti
Disetujui oleh, Dibukukan oleh,
Ratieh
Awalina, SE Dhini Yanti ( )
Kasir Kas Kecil, Yang menerima, Dibukukan Oleh,
Aw alinaM.Si )
Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan
( Ratieh,
6018-P2-15/16 Yanti
(Dhini, SE., sudah
Akt) dilampiri dengan Faktur
( Pajak Standar
Hak Cipta pada Kemdikbud
)
SPK-17/20
Awalina, SE Yanti ( )
Azkia Daffa
(Azkia) Faktur Penjualan ini diasumsikan
Catatan: ( Daffa ) sudah dilampiri dengan Faktur( Pajak Standar
)
 Dokumen 22

Faktur No : F-12/03
Jalan Jendral Soedirman No.99 Jakarta
Tanggal : 24 Desember 2015
Termin : 2/10, n/30, 1%
Kepada : Toko AZKIA
Jl. Badak No.10 Jakarta

FAKTUR PENJUALAN

Qty Item Deskripsi Price Total Tax

11 LG LED 32' TV LG LED 32' Rp 3.850.000 Rp 42.350.000 PPN
13 SHARP 32' TV SHARP 32' Rp 3.700.000 Rp 48.100.000 PPN
Sub Total Rp 90.450.000
PPN 10% Rp 9.045.000
Freight Collected - NT
Total Rp 99.495.000

Direktur, Kabag. Keuangan, Dibukukan oleh,

Ratieh Dhini
( Ratieh, M.Si ) (Dhini, SE., Akt) ( )

Dokumen 23
Order No : SOC12-7
Jl. Merpati No.17, Jakarta
Tanggal : 24 Desember 2015

Kepada : Galaxy Elektronik

Jalan Jenderal Soedirman No. 99
Jakarta

SURAT ORDER PEMBELIAN

Qty Item Deskripsi Price Total Tax

18 LG LED 32' TV LG LED 32' Rp 3.850.000 Rp 69.300.000 PPN
15 SHARP 32' TV SHARP 32' Rp 3.700.000 Rp 55.500.000 PPN
Sub Total Rp 124.800.000
PPN 10% Rp 12.480.000
Freight Collected Rp 100.000 NT
Total Rp 137.380.000

Direktur, Kabag. Keuangan, Dibukukan oleh,

6018-P2-15/16 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-18/20

Anwar Ahmad
( Anwar, M.Si ) (Ahmad, SE., Akt) ( )
 Dokumen 24
BKM No. : BKM12-3
Jalan Jendral Soedirman No.99 Jakarta Cek No. : GE-I130
Tanggal : Dokumen
24 Desember25 2015
Jalan Jendral Soedirman No.99 Jakarta Faktur No. : F-12/04
Order No : Dokumen 27
SOC12-7
BUKTI KAS MASUK
BKK No.
Tanggal : 27: Desember
BKK12-6 2015
Jalan Jendral Soedirman No.99 Jakarta
Kepada: Toko MUHIBAD Cek No.
Termin : : GE12-06
2/10, n/30, 1%
Dibayarkan Dari : Toko INDAH Tanggal : 30 Desember 2015
Jl. Merpati No.17, Jakarta
Tlp. (021) 247 875
Jumlah Dibayar : Tiga Juta Empat
BUKTI KASRatus Lima Puluh Ribu Rupiah
KELUAR
KeteranganKepada
FAKTUR PENJUALAN
Dibayarkan : :Kasir
Pelunasan piutang dagang yang telah dihapus pada bulan Juli 2015
Kas Kecil
sebesar 50% dari Rp 6.900.000,-
Qty Item Deskripsi Price Total Tax
18 LG LED 32' TV LG LED 32' Rp 3.850.000 Rp 69.300.000
Empat Juta Dua Ratus Lima Belas Ribu Rupiah PPN
Jumlah Diterima :
15 SHARP 32' TV SHARP 32' Rp 3.700.000 Rp 55.500.000 PPN
Sub Total Rp 124.800.000
Keterangan : Pengisian Kembali Kas Kecil Bulan Desember Sebesar Rp 4.215.000,00
PPN 10% Rp 12.480.000
Rp 3.450.000
Freight Collected Rp 100.000 NT
Total Rp 137.380.000
Rp 4.215.000
Direktur, Kabag. Keuangan, Dibukukan oleh,

Ratieh
Direktur,
Dhini
Kabag. Keuangan, Dibukukan oleh,
Direktur, Kabag. Keuangan, Dibukukan oleh,
( Ratieh, M.Si ) (Dhini, SE, Akt) ( )
Ratieh Dhini Dokumen 26
RatiehM.Si )
( Ratieh, (Dhini, SE., Akt) Dhini ( BKM No. ): BKM12-4
Jalan Jendral Soedirman No.99 Jakarta Tanggal : 29 Desember 2015
( Ratieh, M.Si ) (Dhini, SE., Akt) ( )

BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari : Toko CAHAYA

Sembilan Puluh Tujuh Juta Tujuh Ratus Enam Puluh Delapan Ribu
Jumlah Diterima : Rupiah

Keterangan : Penjualan Kredit Tanggal 15 November 2015 sebesar Rp 96.800.000,00

dengan denda keterlambatan membayar sebesar 1%.Rincian
Piutang Dagang Rp 96.800.000
Denda Terlambat Rp 968.000
Total Pembayaran Rp 97.768.000

Rp 97.768.000

Direktur, Kabag. Keuangan, Dibukukan oleh,

Ratieh Dhini
( Ratieh, M.Si )
6018-P2-15/16 (Dhini,
Hak Cipta SE.,
pada Akt)
Kemdikbud ( ) SPK-19/20

Catatan: Bukti Kas Masuk ini diasumsikan sudah dilampiri

dengan Faktur Pajak Standar
6018-P2-15/16 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-20/20