SOAL OBSERVASI-DEMONSTRASI/PRAKTEK

MENGOPERASIKAN APLIKASI KOMPUTER AKUNTANSI

I. PETUNJUK UMUM DALAM ETIKA BEKERJA

1. Kerjakan soal praktik ditempat yang telah disediakan
2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya
3. Telitilah kelengkapan lembar soal yang telah disediakan
4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal
5. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret
6. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta hasil kerja/lembar jawaban
7. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal
8. Kerjakan dengan teliti, rapi, tepat waktu, dan penuh tanggung jawab
9. Waktu dalam pengerjaan soal ini adalah 150 menit

II. KESELAMATAN KERJA

1. Letakkan peralatan diatas meja kerja, rapi, dan mudah diambil
2. Gunakan peralatan keselamatan kerja sesuai prosedur
3. Gunakan peralatan kerja sesuai prosedur
4. Tidak menaruh dan membawa barang yang membahayakan saat bekerja

III. BAHAN DAN ALAT

A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.
1. Lembar soal.
Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan
akuntansi, daftar akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan,
neraca saldo per 30 Nopember 2019 dan daftar saldo akun-akun pembantu
(Account Receivable, Account Payable dan Inventory) per 30 Nopember 2019.

2. Lembar Dokumen Transaksi.

Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2019 yang diurutkan secara
kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen
transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan
mengadakan kalkulasi sendiri.

B. Alat-alat yang disediakan oleh Peserta.

1. Alat-alat tulis
2. Kalkulator

IV. INFORMASI UMUM

A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
PT AMANAH beralamat di Jalan Karapitan no. 140 Bandung , Telepon (022)
229897, Fax (021) 119855, Email Address: ptamanah.net
Perusahaan bergerak dalam bidang usaha jual beli peralatan kesehatan: Sebagai
distributor tunggal, perusahaan tersebut membeli barang dagangannya secara kredit
dari beberapa importir di Bandung , dan menjualnya secara kredit ke beberapa Toko
di kota Bandung . Perusahaan juga melayani penjualan tunai secara eceran dengan
harga khusus.
Perusahaan terdaftar di Kantor Pelayanan Pajak Bandung , Andi dengan nomor
NPWP dan NPPKP: 06.347.251.071.000 dan kode seri faktur pajak CLKJ-071.xxxxx
serta klasifikasi lapangan usaha (KLU) nomor 62534.

B. Kebijakan Akuntansi
PT AMANAH mengambil kebijakan sebagai berikut:
1. Umum
 Sistim berpasangan dengan dasar akrual basis.
 Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember.
 Sub periode akuntansi: 12 bulan
 Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo.
  Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.
 Transaksi menggunakan mata uang rupiah (single currency)
2. Pembelian
 Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan 10% dari nilai
pembelian.
 Beban transport ditanggung oleh perusahaan.
 Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan
PPN Masukan
 Termin pembayaran 5/10 net 50. Pembayaran dalam periode diskon akan
mengurangi nilai hutang dan nilai PPN Masukan.
 Keterlambatan pembayaran hutang didenda 1% dari nilai hutang (pembelian).
 Asumsi: Faktur pembelian yang diterima sesuai dengan Faktur Pajak Standar.

3. Pengeluaran Kas
 Pengeluaran kas di atas Rp. 1.000.000,- dilakukan dengan Cek.
 Setiap pengeluaran Cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.
 Setiap pengeluaran kas sebesar Rp. 1.000.000,- atau kurang dilakukan dengan
dana kas kecil.
 Sistim pencatatan kas kecil menggunakan dana tidak tetap (sistim
FLUKTUASI)
 Pengisian kas kecil dilakukan ketika saldonya Rp. 500.000,- atau kurang.

4. Penjualan
 Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilai penjualan.
 Beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli.
 Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan
PPN Keluaran.
 Termin pembayaran 1/10 net 30. Pelunasan piutang dalam periode diskon
akan mengurangi nilai piutang dan nilai PPN Keluaran.
 Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang (penjualan).
 Penjualan dilakukan secara tunai ditambah 10% PPN Keluaran.
 Asumsi: Faktur penjualan yang dibuat sesuai dengan Faktur Pajak Standar.

5. Penerimaan Kas
 Setiap penerimaan kas langsung disetor ke bank Mandiri.
 Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0025-09-29330 Bank
Mandiri Jalan DagoBandung .

6. Penilaian Persediaan Barang

 Sistim perpectual dengan metode Rata-rata Bergerak (average)
 Disediakan kartu barang untuk mencatat persediaan, keluar dan masuk untuk
setiap item barang dagangan.

7. Penyusutan Aktiva Tetatp

 Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus.
 Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir
bulan.

V. RINCIAN TUGAS
Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi
sementara ini sedang cuti, maka Pemilik perusahaan meminta anda untuk
menggantikannya. Pekerjaan anda adalah menyelesaikan sales journal, cash receipt
journal, purchase journal, cash payment journal, dan petty cash journal.
VI. DAFTAR AKUN

No Nama Akun Fungsi Untuk Mencatat Mutasi Nilai

Current Assets
11110 Cash In Bank Kas di bank
11120 Petty Cash Kas kecil
11210 Accounts Receivable Piutang dagang
11220 Allowance for Uncollectible Accounts Penyisihan cadangan kerugian piutang
11310 Merchandise Inventory Persediaan barang dagang
11320 Office Supplies Perlengkapan kantor
11410 Prepaid Rent Sewa dibayar dimuka
11430 Prepaid Insurance Asuransi dibayar dimuka
11440 Vat In PPN Masukan

Investment
12100 Stock Investment Investasi dalam saham

Fixed Assets:
13100 Land Tanah
13210 Building at Cost Gedung
13220 Accumulated DepreciationBuilding Akumulasi depresiasi gedung
13301 Vehicles at Cost Kendaraan
13302 Accumalated Depreciation Vehicles Akumulasi depresiasi kendaraan
13401 Equipment at Cost Peralatan
13402 Accumalated Depreciation Equipment Akumulasi depresiasi peralatan

Current Liabilities
21110 Credit Card Kartu kredit
21210 Account Payable Hutang dagang
21211 Accrued Expense Hutang beban
21212 Income Taxes Payable Hutang pajak penghasilan
21320 VAT Out PPN Keluaran

Long Term Liabilities

22100 Bank Mandiri Loan Hutang bank mandiri

Equity
31100 Command Stock Modal saham
31200 Retained Earning Laba ditahan
31300 Income Summary Ikhtisar laba rugi
31400 Devidend Deviden

Revenues

41100 Sales Penjualan

42100 Freight Collected Pendapatan angkut penjualan
42200 Late Fee Collected Pendapatan denda keterlambatan
42300 Sales Discount Diskon penjualan

Cost Of Goods Sold

51100 Cost Of Good Sold Harga pokok penjualan
52000 Fregiht Paid Biaya angkut pembelian
53000 Purchase Discount Diskon pembelian

Operating Expenses
61100 Advertising Expense Beban iklan
61200 In Store Promotion Expense Beban promosi toko
 61300 Utility Expense Beban lain-lain
61400 Telepon Expense Beban telepon
62100 Wages & Salaries Beban upah dan gaji
62110 Rent Expense Beban sewa
62200 Supplies Expense Beban perlengkapan
62300 Maintenance and Repair Expense Beban reparasi
62400 Bad Debts Expense Beban kerugian piutang tak tertagih
62500 Depreciation Building Beban depresiasi gedung
62600 Depreciation Vehicles Beban depresiasi kendaraan
62700 Depreciation Equipment Beban depresiasi peralatan
62800 Insurance Expense Beban asuransi
62900 Late Fee Expense Beban denda keterlambatan

Other Revenues and Expense

81100 Interest Income Pendapatan bunga
81200 Devidend Income Pendapatan deviden
81300 Gain/Loss Sales Vehicles Laba rugi penjualan kendaraan
82100 Interest Expense Beban bunga
82200 Bank Service Charge Beban administrasi bank
91300 Income Taxes Expense Beban pajak penghasilan PPh

PT AMANAH
Trial Balance November,30, 2019
No November 30, 2019
Account Title
Account DEBIT CREDIT
11110 Cash In Bank 219.410.000  
11120 Petty Cash 6.000.000  
11210 Accounts Receivable 110.000.000  
11220 Allowance for Uncollectible Accounts   7.200.000
11310 Merchandise Inventory 164.000.000  
11320 Office Supplies 13.600.000  
11410 Prepaid Rent 6.000.000  
11430 Prepaid Insurance 4.500.000  
11440 Vat In 10.000.000  
12100 Stock Investment 670.000.000  
13100 Land 550.000.000  
13210 Building at Cost 320.000.000  
13220 Accumulated DepreciationBuilding   38.750.000
13301 Vehicles at Cost 160.000.000  
13302 Accumalated Depreciation Vehicles   40.500.000
13401 Equipment at Cost 130.000.000  
13402 Accumalated Depreciation Equipment   50.000.000
21110 Credit Card   8.400.000
21210 Account Payable   154.000.000
21211 Accrued Expense   2.200.000
21212 Income Taxes Payable   185.000
21320 VAT Out   16.000.000
22100 Bank Mandiri Loan   200.000.000
31100 Command Stock   1.580.000.000
31200 Retained Earning   106.000.000
31300 Income Summary    
31400 Devidend    
41100 Sales   1.109.000.000
42100 Freight Collected   15.000.000
42200 Late Fee Collected    
42300 Sales Discount 17.000.000  
51100 Cost Of Good Sold 646.880.000  
 52000 Fregiht Paid 2.440.000  
53000 Purchase Discount   2.180.000
61100 Advertising Expense 28.000.000  
61200 In Store Promotion Expense 16.000.000  
61300 Utility Expense 14.400.000  
61400 Telepon Expense 10.800.000  
62100 Wages & Salaries 93.000.000  
62110 Rent Expense 21.500.000  
62200 Supplies Expense 15.200.000  
62300 Maintenance and Repair Expense 20.000.000  
62400 Bad Debts Expense -  
62500 Depreciation Building 13.750.000  
62600 Depreciation Vehicles 16.500.000  
62700 Depreciation Equipment 27.500.000  
62800 Insurance Expense 16.000.000  
62900 Late Fee Expense    
81100 Interest Income   7.000.000
81200 Devidend Income   17.000.000
81300 Gain/Loss Sales Vehicles   -
82100 Interest Expense 8.140.000  
82200 Bank Service Charge 15.000.000  
91300 Income Taxes Expense 7.795.000  
JUMLAH 3.353.415.000 3.353.415.000

Catatan Neraca Saldo

NO KETERANGAN  JUMLAH
1. Nilai Stock Investment meliputi:     Rp.670.000.000
200 lbr Saham PT GPTang Garam dengan nilai nominal
  @Rp.1.000.000,-  
  ditambah dengan biaya komisi sebesar Rp. 50.000,- per lembar.  
  Pencatatan dengan metode biaya perolehan (pemilikan dibawah 20%)  
Building mempunyai umur ekonomis 40 tahun, metode
2. penyusutan"Garis Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. 20.000.000,- Rp. 1.000.000,-
  Penyusutan diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar   
Vehicle mempunyai umur ekonomis 10 tahun, metode
3. penyusutan"Garis - Rp. 1.000.000,-
  Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. 10.000.000,- Penyusutan  
  diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar     
4. Equiptment mempunyai umur ekonomis 15 tahun, metode penyusutan - Rp. 800.000,-
  “Garis Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. 21.000.000,- Penyusutan  
  diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar     

DAFTAR CUSTOMER & SALDO PIUTANG DAGANG

Daftar Customer
Kebijakan kredit
Kode Nama NPWP Alamat
(termin)
C001 Toko Maulana 6.345.569.5.406.421 Jl. A. Yani 40 Bandung 1/10 net 30
    Tlp. (022) 428 945  
C002 Toko Bilah 6.345.569.8.655.000 Jl. Palasari B/14 Bandung 1/10 net 30
      Tlp. (022) 788 905  
C003 Toko Fatimah 6.542.569.8.864.000 Jl. Pahlawan2A, Bandung 1/10 net 30
    Tlp. (022) 228 908  
C004 6.750.569.8.915.000 Jl. Cikutra 20, Bandung 1/10 net 30
Toko Tina Tlp. (022) 665 450
         
Daftar Saldo Piutang Dagang Per tanggal 30 November 2019
  Nilai Piutang
Kode Keterangan
  (Rp.)
C001 Toko Maulana  
  Faktur FPJ11-8, 20 Nop. 2019   44.000.000
C002 Toko Bilah    
  Faktur FPJ11-11, 25 Nop. 2019   33.000.000
C004 Toko Tina    
  Faktur SPJ11-12, 30 Nop. 2019   33.000.000
    Jumlah   110.000.000

DAFTAR SUPPLIER & SALDO HUTANG DAGANG

Daftar Supplier
Kebijakan
Kode Nama NPWP Alamat kredit
(termin)
S001 PT Bani 1.345.569.5.406.421 Jl. Rajawali 20 , Bandung 2/10 net 50
    Tlp. (022) 564 610 350  
S002 PT Anwar 1.520.569.8.655.000 Jl. Dipati Ukur no. 3 Bandung 2/10 net 50
    Tlp. (022) 460 397 620  
S003 PT Amin 1.542.569.8.864.000 Jl. Jalan Tikukur no 17, Bandung 2/10 net 50
Tlp. (022) 619 300 560
       

Daftar Saldo Hutang Dagang Per tanggal 30 November 2019

  Nilai Hutang
Kode Keterangan
  (Rp.)
S001 PT Bani    44.000.000
  Faktur NP8-11, 18 Nop. 2019
S002 PT Anwar   22.000.000
  Faktur LI14-11, S. 26 Nop. 2019  
S003 PT Amin   88.000.000 
  Faktur MN22-11, 30 Nop. 2019  
    Jumlah   154.000.000

Daftar Produk & Nilai Persediaan

Per tanggal 30 November 2019
Saldo Persediaan Nilai
Item No. Nama Produk
Unit Harga/unit Persediaan
AU-N06 Accu-Chek 80 1.000.000 80.000.000
AU-N08 Oxone 70 1.200.000 84.000.000
      164.000.000
DOKUMEN TRANSAKSI :

PT AMANAH    
Dokumen 1
Jl. Karapitan 140 Bandung  
             
   
VOUCHER KAS KECIL
  Nomor : VKK12-1  
2 Desember
  Tanggal : 2019
   
  Dibayarkan kepada Percetakan Perdana , Jl.Perdana I/3 Bandung    
  Jumlah Rp. 900.000,-        
  Dengan huruf Sembilan ratus ribu rupiah        
  Keterangan Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan  
             
   
Diterima
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: oleh:  
   
   
  ____________ (Indrayana) (Susanti) ___________  
             

PT AMANAH    
Dokumen 2
Jl. Karapitan 140 Bandung  
      FAKTUR COPY  
  No. FPJ12-1 Tanggal: 2 Desember 2019
   
S. Parman.
  Kepada Yth.   Kirim 2 Desember 2019  
  Toko Maulana Purchase Order# --    
  Jl A. yani 40 Termin 1/10, N/30    
  Bandung   Freight FOB Shipping point  
   
  Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax  
PP
  20 AU-N06 Accu-Chek 1.600.000 32.000.000 N  
PP
  15 AU-N08 Oxone 1.800.000 27.000.000 N  
   
        Sub Total 59.000.000    
    PPN 10% 5.900.000    
Freight
    Late Fees 1% Collected 500.000 N-T  
        Total 65.400.000    
   
  Tiga puluh dua juta dua ratus empat ratus delapan puluh lima ribu rupiah  
   
  Approve by: Sales Dept.:  
   
  _____________ ____________  
               
PT AMANAH  
Dokumen 3
Jl. Karapitan 140 Bandung
           
 
VOUCHER KAS KECIL
  Nomor : VKK12-2
  Tanggal : 4 Des 2019
 
Dibayarkan
  kepada Toko Neo Grafika, Jl Teuku Umar 125 Bandung  
  Jumlah Rp. 950.000,-      
Sembilan ratus lima puluhribu
  Dengan huruf rupiah      
  Keterangan Pembelian Perlengkapan Toko
           
 
Dibayar Diterima
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: oleh: oleh:
 
 
  ____________ (Indrayana) (Susanti) ___________
           

PT AMANAH    
Dokumen 4
Jl. Karapitan 140 Bandung  
             
   
VOUCHER KAS KECIL
  Nomor : VKK12-3  
5 Desember
  Tanggal : 2019
   
Dibayarkan
  kepada PT Telkom, Jl Karapitan 12 Bandung      
  Jumlah Rp. 750.000,-        
Tujuh ratus lima puluh ribu
  Dengan huruf rupiah        
  Keterangan Tagihan rekening Telepon bulan November 2019      
             
   
Dibayar Diterima
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: oleh: oleh:  
   
   
  ____________ (Indrayana) (Susanti) ___________  
             
PT AMANAH          
Dokumen 5
Jl. Karapitan 140 Bandung          
   
BUKTI PENERIMAAN KAS  
  Nomor : BKM12-1  
  Tanggal : 5 Desember 2019
   
No.Cek: Tgl..
  Uang Tunai   Cek v B13 Cek : 5-12-2019  
   
  Diterima dari Toko Tina Jl. Cikutra 20 Bandung  
  Perincian Piutang (Rp.) Potongan 1%(Rp.) Jumlah (Rp.)  
    33.000.000 330.000   32.670.000  
             
  Dengan huruf Tiga puluh dua juta enam ratus tujuh puluh ribu rupiah  
Pelunasan faktur SPJ11-12 S. Parman 30 November 2019.
  Keterangan PO#021  
                   
   
  Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:  
   
   
  ___________ (Indrayana) (Susanti)  
                     

PT BANI    
Dokumen 6
Jl. Cemara 20 BANDUNG  
      FAKTUR Nomor : NP2-12  
  Tanggal: 5 Des. 2019  
   
  Kepada Yth.   Tgl. Kirim 5 Desember 2019  
  PT AMANAH Order Pembelian# 001-12    
Syarat
  Jalan Karapitan 140 pembayaran 2/10 net 50    
  Bandung   Syarat pengiriman FOB Shipping point  
   
Kd
  Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Pjk  
  18 AU-N06 Accu-Chek 1.000.000 18.000.000 PPN  
  10 AU-N08 Oxone 1.200.000 12.000.000 PPN  
   
        Sub Total 30.000.000    
    PPN 10% 3.000.000    
    Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman  
        Jumlah 33.000.000    
   
  Tiga puluh tiga juta rupiah  
   
  Disetujui oleh Bagian Penjualan  
   
  _____________ ____________  
               
PT AMANAH      
Dokumen 7
Jl. Karapitan 140 Bandung      
   
  BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-1  
  Tanggal : 5 Desember 2019
Tehnisi
  Kepada Akuntansi          
  Dari Indrayana          
  Isi Memo Retur pembelian ke PT Bani Bandung , atas Faktur  
    no. NP2-12 tertanggal 5 Desember 2019:  
    2 set Accu-Chek @ Rp. 1.000.000,- total Rp. 2.000.000,-  
    2 set Oxone @ Rp. 1.200.000,- total Rp. 2.400.000,-  
    Rp.4.400.000,-  
    PPN 10% Rp. 440.000,-  
    Total Rp 4.840.000-  
    Untuk pencatatan tunggu NOTA KREDIT dari PT Bani  
   
  Dibukukan oleh:  
   
  _______________  
                 

PT BANI    
Dokumen 8
Jl. Rajawalino. 20 BANDUNG  
      NOTA KREDIT Nomor : RNP3-12  
  Tanggal: 5 Desember 2019
   
  Kepada Yth.   Atas Faktur No. NP2-12    
  PT AMANAH Tertanggal 5 Desember 2019  
  Jalan Karapitan 140 Order Pembelian ---    
  Bandung          
   
  Kami telah mengkredit rekening SSSdara untuk pengembalian barang yang rusak:
Kd
  Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Pjk  
  2 AU-N06 Accu-Chek 1.000.000 2.000.000 PPN  
  2 AU-N08 Oxone 1.200.000 2.400.000 PPN  
        Sub Total 4.400.000    
    PPN 10% 440.000    
    Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman - N-T  
        Jumlah 4.840.000    
   
  Empat juta delapan ratus empat puluh ribu rupiah  
   
  Disetujui oleh Bagian Penjualan  
   
  _____________ ____________  
               
PT AMANAH    
Dokumen 9
Jl. Karapitan 140 Bandung  
             
   
VOUCHER KAS KECIL
  Nomor : VKK12-4  
  Tanggal : 7 Desember 2019
   
Dibayarkan
  kepada PT PLN Jl Merdeka Bandung        
  Jumlah Rp. 850.000,-        
  Dengan huruf Delapan ratus lima puluh ribu rupiah      
Tagihan rekening Listrik bulan November
  Keterangan 2019      
             
   
Dibayar
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: oleh: Diterima oleh:  
   
   
  ____________ (Indrayana) (Susanti) ___________  
             

PT AMANAH    
Dokumen 10
Jl. Karapitan 140 Bandung  
             
   
VOUCHER KAS KECIL
  Nomor : VKK12-5  
  Tanggal : 8 Desember 2019
   
Dibayarkan
  kepada PDAM Jl Dr Rajiman Bandung        
  Jumlah Rp. 600.000,-        
  Dengan huruf Enam ratus ribu rupiah      
  Keterangan Tagihan rekening PAM bulan November 2019      
             
   
Dibayar
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: oleh: Diterima oleh:  
   
   
  ____________ (Indrayana) (Susanti) ___________  
             
PT AMANAH         Dokumen 11
Jl. Karapitan 140 Bandung          
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor : BKK12-1  
  Tanggal : 8 Desember 2019
   
No.Cek: C12-
  Uang Tunai   Cek v 1 Tgl. Cek : 8-12-2019  
   
Dibayar
  kepada PT Amin, Bandung          
Diskon 2%
  Perincian Jumlah Hutang(Rp.) (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)  
    88.000.000 1.660.000 86.340.000  
                     
Delapan puluh enam juta dua ratus empat puluh
  Dengan huruf ribu rupiah      
Pelunasan Faktur MN22-11 tertanggal 30 November
  Keterangan 2019    
                   
   
Dibayar Diterima
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: oleh: oleh:  
   
___________
  ___________ (Indrayana) (Susanti) _  
                     

PT AMANAH    
Dokumen 12
Jl. Karapitan 140 Bandung  
      FAKTUR COPY  
Tanggal: 8 Desember
  No. FPJ12-2 2019
   
  Kepada Yth.   Tgl. Kirim 8 Desember 2019  
  Toko Bilah Purchase Order# 010    
  Jl Palasari Termin 1/10, N/30    
  Bandung   Freight FOB Shipping point  
   
  Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax  
PP
  8 AU-N06 Accu-Chek 1.600.000 12.800.000 N  
PP
  8 AU-N08 Oxone 1.800.000 14.400..000 N  
   
        Sub Total 27.200.000    
    PPN 10% 2.720.000    
Freight
    Late Fees 1% Collected 300.000 N-T  
        Total 30.220.000    
   
  Tiga puluh juta dua ratus dua puluh ribu rupiah  
  Approve by: Sales Dept.:  
   
  _____________ ____________  
               

PT AMANAH    
Dokumen 13
Jl. Karapitan 140 Bandung  
Nomor : NK12-
      NOTA KONTAN 1    
  Tanggal: 9 Des 2019  
   
  Kepada Yth.   Tgl. Kirim 9 Desember 2019  
  Toko Akai Bandung Syarat pembayaran Cash Harga Khusus  
        Syarat pengiriman FOB Shipping point  
   
Kd
  Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Pjk  
  6 AU-N06 Accu-Chek 1,600.000 9.600.000 PPN  
1
  0 AU-N08 Oxone 1.800.000 18.000.000 PPN  
   
        Sub Total 27.600.000    
    PPN 10% 2.760.000    
    Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman 350.000 N-T  
        Jumlah 30.710.000    
   
  Tiga puluh juta tujuh ratus sepuluh ribu rupiah  
   
  Disetujui oleh Bagian Penjualan  
   
  _____________ ____________  
               

PT AMANAH          
Dokumen 14
Jl. Karapitan 140 Bandung          
   
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor :BKK12-2  
:10 Desember
  Tanggal 2019
   
Tgl.
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-2 Cek : 10-12-2019  
   
 Dibayar
  kepada PT Anwar, Bandung          
  Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Diskon 2% (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)  

    22.000.000 - 22.000.000  
                     
Dua puluh dua juta rupiah
 
  Dengan huruf          
  Pelunasan Faktur LIJ14 tertanggal 26 November 2019    
Keterangan
                   
   
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
   
   
  ___________ (Indrayana) (Susanti) ____________  

                     

PT AMANAH          
Dokumen 15
Jl. Karapitan 140 Bandung          
   
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor :BKK12-2a  
:10 Desember
  Tanggal 2019
   
Tgl.
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-8 Cek : 31-12-2019  
   
Dibayar Ke Kas Negara Via Kantor Pos
  kepada Bandung          
  Perincian        
    Income Tax Payable Rp 185.000  
       VAT Out       Rp 16.000.000    
       VAT In     Rp 10.000.000  
  Dengan huruf Enam juta seratus delapan puluh lima ribu rupiah  
Pembayaran hutang PPh dan PPN untuk bulan Nopember
  Keterangan 2019    
                   
   
Diterima
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: oleh:  
   
   
___________
  ___________ (Indrayana) (Susanti) _  
                     

PT AMANAH          
Dokumen 16
Jl. Karapitan 140 Bandung          
   
 BUKTI PENERIMAAN KAS  
  Nomor : BKM12-2  
11 Desember
  Tanggal : 2019
   
Uang Tgl.
  Tunai   Cek v No.Cek: AM12 Cek : 11-12-2019  
   
Diterima
  dari Tuan Suyoko, Bandung          
Harga pasar kendaraan
  Perincian (vehicle)     Rp.146..000.000,-  
Dengan
  huruf Seratus dua puluh enam juta rupiah          
  Keteranga Penjualan tunai satu-satunya kendaraan (vehicle) yang dimili-  
  n ki oleh perusahaan.          
   
Dibukukan
  oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:  
   
   
_________
  __ (Indrayana) (Susanti)  
                     

PT AMANAH          
Dokumen 17
Jl. Karapitan 140 Bandung          
   
BUKTI PENERIMAAN KAS  
  Nomor : BKM12-3  
12 Desember
  Tanggal : 2019
   
No.Cek: Tgl.
  Uang Tunai   Cek v KC9 Cek : 12-12-2019  
   
  Diterima dari Toko Bilah, Jl PalasariBandung  
Jml Piutang Diskon 1%
  Perincian (Rp) (Rp) Jumlah diterima (Rp)  
    33.000.000 - 33.000.000  
  Dengan huruf Tiga puluh tiga juta rupiah      
  Pelunasan Faktur FPJ11-11 tertanggal 25 November 2019  
Keterangan
                   
   
  Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:  
   
   
  ___________ (Indrayana) (Susanti)  
                     

PT ANWARH   Dokumen 18  
Jl. Dipati Ukur I/2 Bandung  
      FAKTUR Nomor : LI4-12  
  Tanggal: 13 Des 2019  
   
  Kepada Yth.   Tgl. Kirim 13 Desember 2019  
  PT AMANAH Order Pembelian# 032    
Syarat
  Jalan Karapitan 140 pembayaran 2/10 net 50    
  Bandung   Syarat pengiriman FOB Shipping point  
   
Kd
  Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Pjk  
  22 AU-N06 Accu-Chek 1.000.000 22.000.000 PPN  
  20 AU-N08 Oxone 1.200.000 24.000.000 PPN  
   
        Sub Total 46.000.000    
    PPN 10% 4,600.000    
    Denda Keterlambatan 1%  
        Jumlah 50.600.000    
   
  Lima puluh jura enam ratus ribu rupiah  
   
  Disetujui oleh Bagian Penjualan  
  _____________ ____________  
               

PT AMANAH    
Dokumen 19
Jl. Karapitan 140 Bandung  
      FAKTUR COPY  
Tanggal: 14 Desember
  No. FPJ12-3 2019
   
  Kepada Yth.   Tgl. Kirim 14 Desember 2019  
  Toko Fatimah Purchase Order# 012    
  Jl Pahlawan 2A Termin 1/10, N/30    
  Bandung   Freight FOB Shipping point  
   
Qty
  . Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax  
PP
  10 AU-N06 Accu-Chek 1.600.000 16.000.000 N  
PP
  10 AU-N08 Oxone 1.800.000 18.000.000 N  
   
        Sub Total 34.000.000    
    PPN 10% 3.400.000    
Freight
    Late Fees 1% Collected 400.000 N-T  
        Total 37.800.000    
   
  Tiga puluh juta empat ratus ribu rupiah  
   
  Approve by: Sales Dept.:  
  _____________ ____________  
               

PT AMANAH    
Dokumen 20
Jl. Karapitan 140 Bandung  
             
   
VOUCHER KAS KECIL
  Nomor : VKK12-6  
  Tanggal : 16 Desember 2019
   
Dibayarkan kepada Servic “Benhur”        
  Jumlah Rp. 900.000,-        
Sembilan ratus ribu
  Dengan huruf rupiah        
  Keterangan Pemeliharaan dan reparasi alat-alat      
             
   
Dibayar
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: oleh: Diterima oleh:  
   
   
  ____________ (Indrayana) (Susanti) ___________  
             

PT AMANAH          
Dokumen 21
Jl. Karapitan 140 Bandung          
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor :BKK12-3  
Tangga
  l :20 Desember 2019
   
Tgl.
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-3 Cek : 20-12-2019  
   
Dibayar
  kepada PT BANI, BANDUNG        
Jumlah
  Perincian Hutang(Rp.) Denda (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)  
    44.000.000 440.000 44.440.000  
 Empat puluh tiga juta lima ratus enam puluh ribu
  Dengan huruf rupiah      
  Pelunasan Faktur NP8-11 tertanggal 18 November 2019    
Keterangan
                   
   
Diterima
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: oleh:  
   
   
___________
  ___________ (Indrayana) (Susanti) _  
                     

PT AMANAH    
Dokumen 22
Jl. Karapitan 140 Bandung  
      FAKTUR COPY  
Tanggal: 20 Desember
  No. FPJ12-4 2019
   
  Kepada Yth.   Tgl. Kirim 20 Desember 2019  
  Toko Tina Purchase Order# 0110    
  Jl Cikutra 20 Termin 1/10, N/30    
  Bandung   Freight FOB Shipping point  
   
Qty
  . Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax  
PP
  15 AU-N06 Accu-Chek 1.600.000 24.000.000 N  
PP
  10 AU-N08 Oxone 1.800.000 18.000.000 N  
   
        Sub Total 42.000.000    
    PPN 10% 4.200.000    
Freight
    Late Fees 1% Collected 800.000 N-T  
        Total 47.000.000    
   
  Pat puluh tujuh juta rupiah  
   
  Approve by: Sales Dept.:  
   
  _____________ ____________  
               

PT AMANAH          
Dokumen 23
Jl. Karapitan 140 Bandung          
   
 BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor :BKK12-4  
:30 Desember
  Tanggal 2019
   
Tgl.
  Uang Tunai   Cek V No.Cek: C12-5 Cek : 30-12-2019  
   
  Dibayar kepada CITY BANK, Bandung          
  Perincian Hutang (Rp.) Denda (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)  

    8.400.000 - 8.400.000  
                     
  Dengan huruf Delapan juta empat ratus ribu rupiah        
  Pelunasan utang kartu kredit (Master Card) bulan Desember 2019  
Keterangan
                   
   
Disetujui
  Dibukukan oleh: oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
   
  ___________ (Indrayana) (Susanti) ____________  
                     

PT AMANAH         Dokumen  
Jl. Karapitan 140 Bandung         24  
   
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor :BKK12-5  
:31 Desember
  Tanggal 2019
   
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-6 Tgl.Cek : 31-12-2019  
   
Dibayar
  kepada BANK MANDIRI, Bandung          
Angs. Pinj.
  Perincian (Rp.) Bunga (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)  
18.000.0
    00 1.800.000 19.800.000   
           
  Dengan huruf Sembilan belas juta delapan ratus ribu rupiah    
  Angsuran Pinjaman (Bank Mandiri Loan) bulan Desember 2019,  
Keterangan
       
Disetujui Diterima
  Dibukukan oleh: oleh: Dibayar oleh: oleh:  
   
   
__________
  ___________ (Indrayana) (Susanti) __  
                     

PT AMANAH         Dokumen 25  
Jl. Karapitan 140 Bandung          
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor :BKK12-6  
  Tanggal :31 Desember 2019
   
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-7 Tgl. Cek : 31-12-2019  
   
  Dibayar kepada Karyawan              
  Perincian Gaji (Rp.) Bonus (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)  
    9.000.000 -    
Potongan PPh
          ps.21        
          (Rp185.000) 8.815.000  
Tiga juta lima ratus enam puluh dua ribu lima ratus
  Dengan huruf rupiah    
Pembayaran Gaji Karyawan bulan Desember
  Keterangan 2019      
                   
   
Disetujui
  Dibukukan oleh: oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
   
   
___________
  ___________ (Indrayana) (Susanti) _  
                     

PT AMANAH          
Dokumen 26
Jl. Karapitan 140 Bandung          
   
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor :BKK12-7  
:31 Desember
  Tanggal 2019
   
Tgl.
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-8 Cek : 31-12-2019  
   
  Dibayar kepada Pemegang Kas Kecil          
  Perincian        
    Pengisian kembali dana kas kecil Rp. 4.950.000,-  
                     
               
  Dengan huruf Empat juta lima ratus ribu rupiah  
  Pengisian kembali dana kas kecil bulan Desember 2019    
Keterangan
                   
   
Disetujui
  Dibukukan oleh: oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
   
   
  ___________ (Indrayana) (Susanti) ____________  
                     
DOKUMEN PENYESUAIAN:

PT AMANAH      
Dokumen 27
Jl. Karapitan 140 Bandung      
   
  BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-3  
31 Desember
  Tanggal : 2019
Tehnisi
  Kepada Akuntansi          
  Dari Indrayana          
  Isi Memo Data Penyusutan Aktiva Tetap bulan Desember 2019:  
    - Building Rp. 1.250.000,-  
    - Equipment Rp. 2.500.000,-  
    - Vehicle Rp. -  
       
       
       
       
   
  Dibukukan oleh:  
   
  _______________  
                 

PT AMANAH      
Dokumen 28
Jl. Karapitan 140 Bandung      
   
  BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-4  
31 Desember
  Tanggal : 2019
Tehnisi
  Kepada Akuntansi          
  Dari Indrayana          
  Isi Memo Data Penyesuaian Akhir Periode:  
    - Persediaan Akhir Supplies dinilai Rp. 3.000.000,-  
     
    - Beban Asuransi yg telah kadaluwarsa Rp. 1.500.000,-  
       
   
  Dibukukan oleh:  
   
  _______________  
                 
PT. AMANAH      
Dokumen 29
Jl. Karapitan140 Bandung      
   

  BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-5  

  Tanggal : 31 Desember 2019  
Tehnisi
Akuntans
  Kepada i          
Indrayan
  Dari a          
  Isi Memo  
1. Berdasarkan perhitungan Pajak penghasilan (PPh) maka besarnya
Pajak penghasilan terutang adalah Rp 949.000
     
     
     
     
     
     
   
  Dibukukan oleh:  
   
  _______________  
                 

PT AMANAH      
Dokumen 30
Jl. Karapitan 140 Bandung      
   
  BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-6  
31 Desember
  Tanggal : 2019
Tehnisi
  Kepada Akuntansi          
  Dari Indrayana          
  Isi Memo Data Cadangan Kerugian Piutang  
     
    Taksiran Kerugian Piutang sebesar 5% dari saldo piutang  
    Akhir periode  
       
       
       
       
   
  Dibukukan oleh:  
   
  _______________