DOKUMEN NEGARA Paket

3
UJI KOMPETENSI KEAHLIAN
TAHUN PELAJARAN 2019/2020

SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN

Satuan Pendidikan : Sekolah Menengah Kejuruan (SMK)

Kompetensi Keahlian : Akuntansi
Kode : 6021
Alokasi Waktu : 210 menit
Bentuk Soal : Penugasan Perorangan
Judul Tugas : Menyelesaikan Siklus Akuntansi Perusahaan
Dagang-Average (Mengoperasikan Aplikasi
Komputer Akuntansi)

I. PETUNJUK

1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar jawaban
yang disediakan.
2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.
3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.
4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan formulir-
formulir jawaban.
5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam.
6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.
7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.
8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.
9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi.
10. Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah disediakan
sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah dientri ke dalam komputer !
11. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.

II. BAHAN DAN ALAT

Nama
No. Alat/Komponen/ Spesifikasi Minimal Jumlah Keterangan
Bahan
1 2 3 4 5
Alat
1. Personal Komputer Pentium core i3, HD 500 GB yang 1
sudah terinstall aplikasi komputer
akuntansi, Ms. Office dan Pdf Reader
2. Printer Spesifikasi menyesuaikan, Terkoneksi 1
dengan jaringan LAN
3. Kalkulator Minimal 12 Digit 1
Bahan
1. Lembar Soal Seperangkat paket soal yang berisi data 1 Paket
perusahaan dan dokumen-dokumen
transaksi

6021-P3-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-1/26

 2. File Kunci Jawaban Berupa File Komputer Akuntansi yang 1 File
Soal Sesi I merupakan hasil pekerjaan yang benar
dari penugasan di Sesi I
3 Kertas Kertas ukuran A4 / F4 10 lbr

III. SOAL/TUGAS
Judul Tugas : Menyelesaikan Siklus Akuntansi Perusahaan Dagang-Average
(Mengoperasikan Aplikasi Komputer Akuntansi)
Langkah Kerja :
1. Perhatikan prosedur untuk keselamatan kerja dengan komputer.
2. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi.
3. Tugas utama anda kali ini menyelesaikan pekerjaan akuntansi dengan memanfaatkan
Aplikasi Komputer Akuntansi.
4. Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah disediakan sebagai
tanda bahwa dokumen tersebut telah diinput ke dalam komputer !
5. Pekerjaan ini akan dibagi dalam 2 sesi, yaitu:
Sesi I : Pada sesi ini peserta uji mendapat tugas untuk Menyiapkan Data/Set-up Awal
Perusahaan (Alokasi waktu 120 menit)
Sesi II : Pada sesi ini tugas peserta uji adalah membuka file yang telah disediakan
penguji dan Mengentri Transaksi, Mencetak Laporan Keuangan, dan Backup
File (Alokasi waktu 90 menit)
6. Laporan Keuangan yang harus dicetak, yaitu:
• Laporan Laba / Rugi
• Laporan Posisi Keuangan / Neraca
• Laporan Arus Kas
7. Setiap peserta uji hanya disediakan kertas sebanyak 10 lembar untuk mencetak Laporan
Keuangan, perhatikan agar tidak salah dalam mencetak.

6021-P3-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-2/26

 IV. SOAL SESI I

A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok

UD. BUANA beralamat di Jalan Yos Sudarso No 49 Jakarta, Telepon/Fax (021) 240 1234, Email
Address: surat@buana.net
Perusahaan bergerak dalam bidang usaha jual beli lap top: Sebagai distributor tunggal, perusahaan
tersebut membeli barang dagangannya secara kredit dari beberapa importir di Jakarta, dan
menjualnya secara kredit ke beberapa Toko di kota Jakarta. Perusahaan juga melayani penjualan
tunai secara eceran dengan harga khusus.
Perusahaan terdaftar di Kantor Pelayanan Pajak Jakarta, Raka dengan nomor NPWP dan NPPKP:
09.395.652.057.000 dan klasifikasi lapangan usaha (KLU) nomor 67500

B. Kebijakan Akuntansi
UD BUANA mengambil kebijakan sebagai berikut:
1. Umum
a. Sistim berpasangan dengan dasar akrual basis.
b. Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember.
c. Sub periode akuntansi: 12 bulan
d. Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo.
e. Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.
f. Transaksi menggunakan mata uang rupiah (single currency)

2. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan 10% dari nilai pembelian.
b. Beban transport ditanggung oleh perusahaan.
c. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN
Masukan
d. Termin pembayaran net 30.
e. Keterlambatan pembayaran hutang didenda 1% dari nilai hutang (pembelian).
f. Asumsi: Faktur pembelian yang diterima sesuai dengan Faktur Pajak Standar.

3. Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas di atas Rp. 1.000.000,- dilakukan dengan Cek.
b. Setiap pengeluaran Cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.
c. Setiap pengeluaran kas sebesar Rp. 1.000.000,- atau kurang dilakukan dengan dana kas
kecil.
d. Sistim pencatatan kas kecil menggunakan dana tidak tetap (sistim fluktuasi)
e. Pengisian kas kecil dilakukan ketika saldonya Rp. 500.000,- atau kurang.

4. Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilai penjualan.
b. Beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli.
c. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN
Keluaran.
d. Termin pembayaran net 30.
e. Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang (penjualan).
f. Penjualan jasa pelatihan dilakukan secara tunai ditambah 10% PPN Keluaran.
g. Asumsi: Faktur penjualan yang dibuat sesuai dengan Faktur Pajak Standar.

5. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas langsung disetor ke bank Mandiri.
b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0012-11-12345 Bank Mandiri, Jakarta
Tg. Priok.

6021-P3-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-3/26

 6. Penilaian Persediaan Barang
a. Sistim perpectual dengan metode AVERAGE
b. Disediakan kartu barang untuk mencatat persediaan, keluar dan masuk untuk setiap item
barang dagangan.

7. Penyusutan Aktiva Tetap

a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus.
b. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir bulan.

V. DAFTAR AKUN

NOMOR NAMA AKUN FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI

NILAI:
Current Assets :
1-1100 Cash in Bank Kas di bank
1-1200 Petty Cash Kas kecil
1-1300 Accounts Receivable Piutang dagang
1-1400 Allowance for Doubtful Debt Penyisihan atau cadangan kerugian piutang
1-1500 Merchandise Inventory Persediaan barang dagangan
1-1600 Store Supplies Perlengkapan toko
1-1700 Prepaid Insurance Asuransi dibayar dimuka
1-1800 Prepaid Rent Sewa dibayar dimuka
1-1900 Prepaid Tax Uang muka PPh Ps 25

Fixed Assets :
1-2100 Equipment at Cost Peralatan
1-2110 Equipment Accum Dep Akumulasi penyusutan peralatan

Current Liabilities :
2-1100 Accounts Payable Hutang dagang
2-1200 Expense Payable Hutang biaya
2-1300 Income Tax Payable Hutang pajak penghasilan (PPh)
2-1400 PPN Payable Hutang PPN
2-1500 PPN Outcome PPN Keluaran
2-1600 PPN Income PPN Masukan

Long Term Liabilities :

2-2100 Bank Permata Loan Hutang jangka panjang

Equity :
3-1100 Raka Capital Modal Raka
3-1200 Raka Drawing Prive Raka
3-1300 Income Summary Ikhtisar laba-rugi

Revenues :
4-1100 Sales Penjualan barang dagangan
4-1200 Sales Retur Retur penjualan

6021-P3-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-4/26

Cost Of Goods Sold :
5-1100 Cost of goods Sold Harga pokok penjualan
5-1200 Freight Paid Beban transportasi pembelian

Operating Expenses :
6-1000 Advertising Expenses Beban iklan
6-1100 Telephone & Electricity Expenses Beban telepon dan listrik
6-1200 Store Supplies Expenses Beban perlengkapan toko
6-1300 Bad Debts Expenses Beban kerugian penghapusan piutang
6-1400 Depreciation expenses Beban depresiasi aktiva tetap (peralatan)
6-1500 Insurance expense Beban asuransi
6-1600 Rent Expense Beban sewa toko
6-1700 Wages & Salaries Beban upah dan gaji
6-1800 Other Operating Expenses Beban-beban operasi lainnya

Other Revenues and Gains :

8-1100 Interest Revenue Pendapatan bunga

Other Expenses and Losses :

9-1100 Interest Expense Beban bunga
9-1200 Bank Service Charge Beban administrasi bank
9-1300 Income Tax Expense Beban pajak penghasilan (PPh)

6021-P3-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-5/26

 VI. Neraca Saldo per 30 Nopember 2018
UD. BUANA
TRIAL BALANCE, PER 30 NOVEMBER 2018

KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT

1-1100 Cash in Bank Rp 42.770.000
1-1200 Petty Cash Rp 9.800.000
1-1300 Accounts Receivable Rp 85.800.000
1-1400 Allowance for Doubtful Debt Rp 11.800.000
1-1500 Merchandise Inventory Rp 520.000.000
1-1600 Store Supplies Rp 9.800.000
1-1700 Prepaid Insurance Rp 15.300.000
1-1800 Prepaid Rent Rp 21.300.000
1-1900 Prepaid Tax Rp 15.000.000
1-2100 Equipment at Cost Rp 63.300.000
1-2110 Equipment Accum Dep Rp 16.500.000
2-1100 Accounts Payable Rp 69.300.000
2-1200 Expense Payable Rp 3.900.000
2-1300 Income Tax Payable
2-1400 PPN Payable Rp 1.500.000
2-1500 PPN Outcome
2-1600 PPN Income
2-2100 Bank Mandiri Loan Rp 301.000.000
3-1100 Raka Capital Rp 366.500.000
3-1200 Raka, Drawing Rp 25.400.000
4-1100 Sales Rp 503.300.000
4-1200 Sales Return
5-1100 Cost of goods Sold Rp 314.100.000
5-1200 Freight Paid Rp 8.800.000
6-1000 Advertising Expenses Rp 4.200.000
6-1100 Telephone & Electricity expenses Rp 8.700.000
6-1200 Store Supplies Expenses Rp 4.750.000
6-1300 Bad Debt Expense Rp 15.100.000
6-1400 Depreciation Expense Rp 16.500.000
6-1500 Insurance Expense Rp 14.300.000
6-1600 Rent Expense Rp 23.300.000
6-1700 Wages & Salaries Rp 36.300.000
6-1800 Other Operating Expense Rp 9.300.000
8-1100 Interest Revenue Rp 6.100.000
9-1100 Interest Expense Rp 9.480.000
9-1200 Bank Service Charge Rp 6.600.000
9-1300 Income Tax Expense
Rp 1.279.850.000 Rp 1.279.850.000

6021-P3-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-6/26

 VII. DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER
Daftar Customer
No. Nama Alamat Telepon
C001 JB Elex Jl. Menteng No. 2, Jakarta 021 4403423
C002 Digital Elex Jl. Mantang No. 83, Jakarta 021 4408499
C003 Maju Elex Jl. Mawar No. 22, Jakarta 021 34526723
C004 Panen Elex Jl. Boulevard No. 49, Jakarta 021 4567342

Daftar Supplier
No. Nama Alamat Telepon
S001 PT. Sahabat Jaya ITC Cemp Mas lt 5 no. 59, Jkarta 021 4290 2234
S002 Fa. Makmur Sunter Jaya No. 222, Jakarta 021 650 2900
S003 PT Margonda Harco Glodok No. 37, Jakarta 021-6250 1234

VIII. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG (Per 30 Nopember 2018)

Nama No. Faktur Tanggal Penjualan PPN Outcome JUMLAH
JB Elex F-11/12 25/11/2018 31.000.000 3.100.000 34.100.000
Digitak Elex F-11/25 29/11/2018 26.000.000 2.600.000 28.600.000
Maju Elex F-11/10 23/11/2018 18.000.000 1.800.000 19.800.000
Panen Elex F-11/14 24/11/2018 3.000.000 300.000 3.300.000
78.000.000 7.800.000 85.800.000

IX. DAFTAR SALDO UTANG DAGANG (Per 30 Nopember 2018)

Nama No. Faktur Tanggal Pembelian PPN Income JUMLAH
PT. Sahabat Jaya C.15234 23/11/2018 21.000.000 2.100.000 23.100.000
Fa. Makmur F.1289 20/11/2018 16.000.000 1.600.000 17.600.000
PT Margonda Fk.2011 28/11/2018 26.000.000 2.600.000 28.600.000
63.000.000 6.300.000 69.300.000

X. PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN

Per 30 Nopember 2018
No. Kode Nama Item Quantity Price/Unit Jumlah
1 HPP-14 HP Pavilion 14 20 Rp. 16.000.000 320.000.000
2 DI-15 DELL Inspiron 15 16 Rp. 12.500.000 200.000.000

6021-P3-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-7/26

 520.000.000
36

V. SOAL SESI II

Dokumen Transaksi No 1

UD. BUANA
Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-1

Tanggal : 1 Desember 2018

Cek ✓ Nomor Cek : CP12-001 Tanggal Cek : 6/12/2018

Dibayar kepada Karyawan UD BUANA Jakarta

Jumlah Rp 2.500.000,00
Dengan Huruf Dua juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan Pembayaran gaji karyawan bulan November 2018

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

Raka Keke
UD. BUANA
(Raka) (Keke) (………………)
Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-1
Dokumen
Tanggal : 2 Desember Transaksi No. 2
2018
PD ANGKASA
Dibayarkan Kepada Percetakan ”Kemenangan”, Jl. Kalibaru no 88 Jakarta
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Jumlah
Bandung Rp 675.000,00
Dengan Huruf Enam ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Keterangan
VOUCHER KAS KECIL Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan
Nomor : V12-1
Disetujui oleh : Dibukukan
Dibayar oleh : Tanggal : 2 Desember 2010 oleh :

Raka
Dibayarkan Kepada Keke Jl. Supratman 21, Bandung
Percetakan ”OLYMPIA”,
Jumlah (Raka) Rp 675.000,00 (Keke) (………………)

Dengan Huruf Enam ratus tujuh puluh lima ribu rupiah

Keterangan Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (………………)

6021-P3-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-8/26

 Dokumen Transaksi No. 3

UD. BUANA
Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-1

Tanggal : 3 Desember 2018

Uang Tunai -- Cek ✓ Nomor Cek : BS21 Tanggal Cek : 3/12/2018

Diterima Dari JB Elex, Menteng Jakarta

Jumlah Rp 34.100.000,00
Dengan Huruf Tiga puluh empat juta seratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 Nopember 2018

Diketahui
Diketahuioleh : :
oleh Diterima
Diterima
oleh
oleh
: : Dibukukan
Dibukukan oleh
oleh : :

Andrian
Raka Keke
Lina
(Andrian)
(Raka) (Keke)
(Lina) (………………)
(………………)

Dokumen Transaksi No. 4

UD. BUANA
Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-2
Tanggal : 4 Desember 2018

Dibayarkan Kepada Kantor PLN dan PT Telkom

Jumlah Rp 975.000,00
Dengan Huruf Sembilan ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Keterangan Rekening listrik bulan November 2018 Rp 425.000,-
Rekening telepon bulan November 2018 Rp 550.000,-

6021-P3-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-9/26

 Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Raka Lina
(Raka) (Lina) (………………)

UD. BUANA
Jl. Yos Sudarso No 49 COPY
Jakarta

No. F12-1 Tanggal: 6 Desember 2018

Kepada Yth.
Digital Elex Tgl. Kirim 6 Desember 2018
Jl. Mantang No. 83 Purchase Order # 121
Jakarta Termin N/30
Dokumen Transaksi No. 5
Jumlah Rp 286.000.000,-
Dengan Huruf Dua ratus delapan puluh enam juta rupiah
Keterangan Perincian sbb :
FAKTUR
Dokumen Transaksi No. 6
UD. BUANA
Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN JUMLAH
Jl.
9 YosHPP-14
Sudarso No 49
HP Pavilion 14 18.000.000 162.000.000 178.200.00
16.200.00
Jakarta 0 0
7 DL-15 DELL Inspiron 15 14.000.000 98.000.000 107.800.00
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-2 9.800.000 0
Total jumlah Tanggal : 6 Desember
260.000.000 26.000.00 2018 286.000.00
0 0
Cek ✓ Nomor Cek : CP12-002 Tanggal Cek : 6/12/2018
Disetujui oleh : Salesman,
Dibukukan oleh :
Dibayar kepada PT Margonda, Harco Glodok Jakarta
Raka
Jumlah
(Raka)
Rp. 28.600.000,00 Sifa
Dengan Huruf Dua puluh delapan juta(Sifa)
enam ratus ribu rupiah (………………)

Keterangan Pelunasan Faktur Fk2011 tertanggal 28 Nopember 2018

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Raka Keke
(Raka) (Keke) (………………)

6021-P3-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-10/26

 Dokumen Transaksi No.7

UD. BUANA
Jl. Yos Sudarso No 49 COPY
Jakarta COPY

No. NK12-1 Tanggal : 7 Desember 2018

Kepada Yth.
Digital Elex Atas Faktur No. F12-1
Jl. Mantang No.83 Tertanggal 6 Desember 2018
Jakarta

Jumlah Rp. 55.000.000,-

Dengan Huruf Lima puluh lima juta rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN Jumlah
2 HPP-14 HP Pavilion 14 18.000.000 36.000.000 3.600.000 39.600.000

1 DL-15 DELL Inspiron 15 14.000.000 14.000.000 1.400.000 15.400.000

50.000.000 5.000.000 55.000.000

Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

Raka Sifa
(Raka) (Sifa) (………………)

6021-P3-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-11/26

 Dokumen Transaksi No. 8

UD. BUANA
Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-3
Tanggal : 9 Desember 2018

Dibayarkan Kepada Toko Super, Jl. Kramat Jakarta

Jumlah Rp 900.000,-
Dengan Huruf Sembilan ratus ribu rupiah
Keterangan Pembelian perlengkapan toko

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Raka Keke
(Raka) (Keke) (………………)

Dokumen Transaksi No. 9

UD. BUANA
Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-3

Tanggal : 9 Desember 2018

Cek ✓ Nomor Cek : CP12-003 Tanggal Cek : 9/12/2018

Dibayar kepada PT Sahabat Jaya, ITC Cemp. Mas Jakarta

Jumlah Rp. 23.100.000,-
Dengan Huruf Dua puluh tiga juta seratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur C15234 tertanggal 23 Nopember 2018

6021-P3-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-12/26

 Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Raka Keke
(Raka) (Keke) (………………)

Dokumen Transaksi No. 10

PT Margonda
Sunter Jaya No. 222 Tanggal : 10 Des. 2018
Jakarta

FAKTUR No. F05

Kepada Yth.
UD BUANA Tgl. Kirim 10 Desember 2018
Jl. Yos Sudarso No. 49 Purchase Order # 14A
Jakarta Termin N/30

Jumlah Rp. 331.100.000

Dengan Huruf Tiga ratus tiga puluh satu juta seratus ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah

No.
11 HPP-14 HP Pavilion 14 16.000.000,- 176.000.000 17.600.000 193.600.000

10 DL-15 DELL Inspiron 15 12.500.000,- 125.000.000 12.500.000 137.500.000

301.000.000 30.100.000 331.100.000

Diterima oleh : Bagian Penjualan :

Raka Pipit
( Raka) ( Pipit)

6021-P3-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-13/26

 Dokumen Transaksi No. 11

PT Margonda
Harco Glodok No. 37 COPY
Jakarta

NOTA KREDIT No. NK-1 Tanggal: 11 Desember 2018

Kepada Yth.
UD BUANA Atas Faktur No. F05
Jl. Yos Sudarso No. 49 Tertanggal 10 Desember 2018
Jakarta

Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan :

Jumlah Rp 45.100.000,-
Dengan Huruf Empat puluh lima juta seratus ribu rupiah.
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total harga PPN Jumlah
1 HPP-14 HP Pavilion 14 16.000.000,- 16.000.000 1.600.000 17.600.000

2 DL-15 DELL Inspiron 15 12.500.000,- 25.000.000 2.500.000 27.500.000

41.000.000 4.100.000 45.100.000

Mengetahui : Bag. Penjualan : Bag. Pembukuan :

Ferdi Pipin Nono

(Ferdi) (Pipin) (Nono)

UD. BUANA
Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-3

Dokumen Transaksi No. 12
Tanggal : 12 Desember 2018

Uang Tunai -- Cek ✓ Nomor Cek : SS142 Tanggal Cek : 12/12/2018

Diterima Dari Digital Elex, Jl. Mantang No. 83 Jakarta

Jumlah Rp 180.400.000
Dengan Huruf Seratus delapan puluh juta empat ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F12-1 tertanggal 6 Desember 2018 dikurangi
dengan sales return

6021-P3-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-14/26

 Diketahui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh :

Raka Keke
(Raka) (Keke) (………………)

Dokumen Transaksi No. 13

UD. BUANA
Jl. Yos Sudarso No 49 NOTA KONTAN COPY
Jakarta

No. KN01 Tanggal : 13 Desember 2018

Kepada Yth.
Tgl. Kirim 13 Desember 2018
Penjualan tunai Purchase Order # 122
Termin N/30

Jumlah Rp 266.200.000,-
Dengan Huruf Dua ratus enam puluh enam juta dua ratus ribu rupiah.
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah

No.
7 HPP-14 HP Pavilion 14 18.000.000 126.000.000 12.600.000 138.600.000

8 DL-15 DELL Inspiron 15 14.500.000 116.000.000 11.600.000 127.600.000

Jumlah 242.000.000 24.200.000 266.200.000

Disetujui oleh :
Salesman, Dibukukan oleh :
Raka
(Raka) Sardono
(Sardono) (………………)

6021-P3-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-15/26

 Dokumen Transaksi No. 14

UD. BUANA
Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-4

Tanggal : 14 Desember 2018

Uang Tunai -- Cek ✓ Nomor Cek : SS510 Tanggal Cek : 14/12/2018

Diterima Dari Digital Elex, Jl. Mantang No. 83 Jakarta

Jumlah Rp. 28.600.000,-
Dengan Huruf Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11-25 tertanggal 29 November 2010 Sales
plus PPN Outcome.

Diketahui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh :

Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (………………)

UD. BUANA
Jl. Yos Sudarso No 49 Dokumen Transaksi No. 15
Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-4

Tanggal : 15 Desember 2018

Cek ✓ Nomor Cek : CP12-004 Tanggal Cek : 15/12/2018

Dibayar kepada Ke Kas Negara Via Kantor Pos Jakarta

Jumlah Rp. 1.500.000,-
Dengan Huruf Satu juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2018

6021-P3-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-16/26

 Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Raka Keke
(Raka) (Keke) (………………)

Dokumen Transaksi No. 16

UD. BUANA
Jl. Yos Sudarso No 49 FAKTUR COPY
Jakarta

No. F12-2 Tanggal : 18 Desember 2018

Kepada Yth.
JB Elex Tgl. Kirim 18 Desember 2018
Jl. Menteng No. 2 Purchase Order # 123
Jakarta Termin 2/10, N/30

Jumlah Rp. 188.100.000

Dengan Huruf Seratus delapan puluh delapan juta seratus ribu rupiah.
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
6 HPP-14 HP Pavilion 14 18.500.000,- 111.000.000 11.100.000 122.100.000

4 DL-15 DELL Inspiron 15 15.000.000,- 60.000.000 6.000.000 66.000.000

Jumlah 171.000.000 17.100.000 188.100.000

Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

Raka Sifa
(Raka) (Sifa) (………………)

Disetujui
Disetujui
oleh oleh
: : DibayarDibayar
oleh : oleh : Dibukukan
Dibukukan
oleh : oleh :
6021-P3-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-17/26
Raka Keke
(Iqbal)
(Raka) (Ny. Iqbal)
(Keke) (………………)
(………………)
 Dokumen Transaksi No. 17

UD. BUANA
Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-5

Tanggal : 18 Desember 2018

Cek ✓ Nomor Cek : CP12-005 Tanggal Cek : 18/12/2018

Dibayar kepada PT Margonda, Harco Glodok Jakarta

Jumlah Rp 286.000.000
Dengan Huruf Dua ratus delapan puluh enam juta rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2018 dikurangi
dengan retur pembelian

UD. BUANA
Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-5Dokumen Transaksi No. 18

Tanggal : 20 Desember 2018

Uang Tunai Cek ✓ Nomor Cek : JC11 Tanggal Cek : 20/12/2018

Diterima Dari Panen Elex, Jl. Boulevard No. 49 Jakarta

Perincian (Rp) Rp 7.200.000,-
Dengan Huruf Tujuh juta dua ratus ribu rupiah
Keterangan Piutang sebesar Rp. 12.000.000,- yang telah dihapuskan dalam
bulan Oktober 2018 atas nama pelanggan Panen, ternyata
dapat di bayar kembali per tanggal tersebut sebesar 60%-nya.

6021-P3-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-18/26

 Diketahui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh :

Raka Keke
(Raka) (Keke) (………………)

Dokumen Transaksi No. 19

PT Sahabat Jaya
ITC Cemp Mas Lt 5 no 59 Tanggal: 22 Desember 2018
Jakarta

FAKTUR No. A17

Kepada Yth.
UD BUANA Tgl. Kirim 22 Desember 2018
Jl. Yos Sudarso No. 49 Purchase # 29B
Jakarta Termin N/30

Jumlah Rp 439.560.000,-
Dengan Huruf Empat ratus tiga puluh sembilan juta lima ratus enam puluh ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah

No.
13 HPP-14 HP Pavilion 14 16.200.000,- 210.600.000 21.060.000 231.660.000

15 DL-15 DELL Inspiron 15 12.600.000,- 189.000.000 18.900.000 207.900.000

399.600.000 39.960.000 439.560.000

6021-P3-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-19/26

 Mengetahui : Bag. Penjualan Bag. Pembukuan :

Deden Eva
(Deden) (Eva) (………………)

Dokumen Transaksi No. 20

UD. BUANA
Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-6

Tanggal : 23 Desember 2018

Cek ✓ Nomor Cek : CP12-006 Tanggal Cek : 23/12/2018

Dibayar kepada Fa. Makmur, Sunter Jaya No. 222 Jakarta

Jumlah Dibayar Rp. 17.600.000,-
Dengan Huruf Tujuh belas juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur F1289 tertanggal 20 Nopember 2018

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

UD. BUANA Raka Keke

Jl. Yos Sudarso
(Raka)No 49 (Keke) (………………)
Jakarta

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-6

Tanggal : 25 Desember 2018

Uang Tunai -- Cek ✓ Nomor Cek : PC212 Tanggal Cek : 25/12/2018

Dokumen Transaksi No. 21
Diterima Dari Maju Elex, Jl. Mawar No. 22 Jakarta
Jumlah Diterima Rp 19.800.000,-
Dengan Huruf Sembilan belas juta delapan ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11-10 tertanggal 23 November 2018

Diketahui oleh : Diterima oleh: Dibukukan oleh :

6021-P3-19/20Raka Keke
Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-20/26
(Raka) (Keke) (...........................)
 Dokumen Transaksi No. 22

UD. BUANA
Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-4
Tanggal : 26 Desember 2018

Dibayarkan Kepada Santoso, Jl. Jati Jakarta

Jumlah Rp. 500.000,-
Dengan Huruf Lima ratus ribu rupiah
Keterangan Perbaikan atap toko yang rusak.
(Masukan sebagai beban operasi lain-lain/Other Operational
Exp)

6021-P3-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-21/26

 Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Raka Keke
(Raka) (Keke) (………………)

Dokumen Transaksi No. 23

UD. BUANA
Jl. Yos Sudarso No 49 FAKTUR COPY
Jakarta

No. F12-3 Tanggal : 27 Desember 2018

Kepada Yth.
Maju Elex Tgl. Kirim 27 Desember 2018
Jl. Mawar No. 22 Purchase Order # 124
Jakarta Termin 2/10, N/30

Jumlah Rp 467.500.000,-
Dengan Huruf Empat ratus enam puluh tujuh juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
15 HPP-14 HP Pavilion 14 18.000.000,- 270.000.000 27.000.000 297.000.000

10 DL-15 DELL Inspiron 15 15.500.000,- 155.000.000 15.500.000 170.500.000

425.000.000 42.500.000 467.500.000

Disetujui oleh: Salesman: Dibukukan oleh :

Fa. Makmur
Sunter Jaya No. 222 Tanggal : 29 Desember 2018
Jakarta
Raka Syifa
(Raka) (Syifa) (………………)
FAKTUR No. G11
Kepada Yth.
UD BUANA Tgl. Kirim 29 Desember 2018
Jl. Rajawali Timur I No. 15 Purchase # 34C
Termin N/30

Jumlah Rp 366.520.000
Dengan Huruf Tiga ratus enam puluh enam juta lima ratus dua puluh ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb:

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah No. 24
Dokumen Transaksi
12 HPP-14 HP Pavilion 14 16.400.000,- 196.800.000 19.680.000 216.480.000

11 DL-15 DELL Inspiron 15 12.400.000,- 136.400.000 13.640.000 150.040.000

Jumlah 333.200.000 33.320.000 366.520.000

6021-P3-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-22/26

 Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Raka Keke
(Raka) (Keke) (………………)

Dokumen Transaksi No. 25

UD. BUANA
Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta
Mengetahui : Bag. Penjualan Bag. Pembukuan :
Aditya
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-7
Levi Tanggal : 30 Desember 2018
(Aditya) (Reza Levi) (………………)

Cek ✓ Nomor Cek: CP12-007 Tanggal Cek: 30/12/2018

Dibayar kpd Bank Mandiri Cabang Jakarta Tg. Priok

Perincian Pinjaman (Loan) Bunga Jumlah
Rp. 16.000.000,- 3.000.000,- Rp. 19.000.000,-

Dengan Huruf Sembilan belas juta rupiah

Keterangan Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang
(Loan) dari Bank Mandiri ditambah bunga.

6021-P3-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-23/26

 Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Raka Keke
(Raka) (Keke) (………………)

6021-P3-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-24/26

 MEMO UNTUK PENYESUAIAN:

Dokumen Transaksi No. 1

PD ANGKASA
UD. BUANA
Jl.Jl.
Mendut Barat No.
Yos Sudarso 47
No 49
Bandung
Jakarta

BUKTI Nomor : BM12-1

MEMORIAL Tanggal: 31 Desember 2018
2010

Kepada Teknisi Akuntansi

Akuntansi
Dari Sunardi
UD. BUANA
Isi Memo Telah diterima Rekening
Jl. YosKoran dari
Sudarso NoBank
49 Mandiri Jakarta Tg. Priok per
tanggal 31 Desember 2018,menunjukkan
Jakarta informasi sebagai berikut:
Teknisi Akuntan: Interest Revenue Rp 5.320.000,00 Dibukukan Oleh:
Bank Service Charge Rp 250.000,00
BUKTI Nomor : BM12-1
Andrian
MEMORIAL
Teknisi Akuntan: Tanggal:Dibukukan
31 Desember 2018
Oleh:
(Andrian) (………………………)

Kepada Teknisi Akuntansi

Raka
Dari Sunardi
(Raka) (………………………)
Isi Memo Data penyesuaian akhir periode:
Dokumen Transaksi No. 2
1. Persediaan akhir store supplies dinilai Rp 4.850.000,00
2. Beban sewa toko bulan Desember 2018 Rp 2.500.000,00
3. Beban Asuransi bulan Desember 2018 Rp 1.250.000,00
4. Taksiran kerugian piutang dagang 5% dari saldo per 31 Des 2018
Dokumen Transaksi No. 2
Teknisi Akuntan: Dibukukan Oleh:

Raka
(Raka) (………………………)

6021-P3-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-25/26

 Dokumen Transaksi No. 3

UD. BUANA
Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta

BUKTI Nomor : BM12-1

MEMORIAL Tanggal: 31 Desember 2018

Kepada Teknisi Akuntansi UD. BUANA

Dari Sunardi Jl. Yos Sudarso No 49
Isi Memo 1. Penyusutan Equipment bulan Desember sebesar Rp 1.250.000,00
Jakarta
2. Gaji bulan Desember sebesar Rp 3.500.000,00 akan dibayar tanggal 2
Januari 2019
BUKTI Nomor : BM12-1
3. Listrik dan telepon bulan Desember sebesar Rp 2.200.000 akan dibayar
MEMORIAL Tanggal: 31 Desember 2018
pada tanggal 10 Januari 2019

Kepada Teknisi Akuntansi

Teknisi Akuntan: Dibukukan Oleh:
Dari Sunardi
Isi Memo 1. Oleh karena pencatatan PPN Income dan PPN Outcome sesuai dengan
Raka faktur pajak standar, maka kedua akun tersebut dapat ditutup saldonya
(Raka) dipindakan ke PPN Payable. (………………………)

2. Hitung Pajak Penghasilan (PPh) Badan dengan ketentuan:

Dasar pengenaan pajak adalah tarif tunggal yaitu sebesar 28%.
Catat PPh ke dalam Income Tax Expense dan Income Tax Payable.
Perhitungkan Income Tax Payable dengan Prepaid Dokumen
Tax. Transaksi No. 4

Teknisi Akuntan: Dibukukan Oleh:

Raka
(Raka) (………………………)

6021-P3-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-26/26