I.

PETUNJUK

A. PETUNJUK UMUM
1. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 180 menit (3 jam).
2. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.

B. BAHAN DAN ALAT

1. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia :
a. Lembar soal.
Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi,
daftar akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan, neraca saldo per 30
Nopember 2021 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account
Payable dan Inventory) per 30 Nopember 2021.

b. Lembar Dokumen Transaksi.

Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2021 yang diurutkan secara kronologis
berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi hanya dicatat
jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan mengadakan kalkulasi sendiri.

2. Alat-alat yang disediakan oleh Panitia :

a. Personal Komputer dengan program MYOB Versi 13 atau versi terbaru.
b. Printer dengan kertas yang siap digunakan untuk mencetak.

3. Alat-Alat disediakan peserta :

a. Alat-alat tulis
b. Kalkulator

C. INFORMASI UMUM
1. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
Nama Perusahaan : PT SUBUR
Alamat : Jl. Mendut Barat No 47 Bandung
No. Telepon : (022) 420 0117
No. Faksimili : (022) 420 0117
E-mail address : subur@centrin.net.
PT SUBUR adalah perusahaan perorangan yang bergerak dalam perdagangan. Perusahaan
tersebut membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor dan kemudian
menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para langganan lainnya di Bandung..
2. Kebijakan Akuntansi
PT SUBUR mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut :
a. Umum
1. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis.
2. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12 periode
bulanan.
3. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo.
4. Dipergunakan Special Journal dan General Journal untuk mencatat transaksi.
5. Mata uang menggunakan Rupiah
b. Pembelian
1. Setiap pembelian akan diperhitungkan VAT In 10% dari nilai pembelian.
6018 – P1 - 19/20 SMK SEJAHTERA SPK-1/19
 2. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan VAT
In.
3. Termin pembayaran 3/10, N/30.
4. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur
pajak standar.
5. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian termasuk VAT In.
c. Pengeluaran Kas
1. Pengeluaran kas diatas Rp. 1.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung dengan
Bukti Pengeluaran Kas.
2. Untuk pengeluaran sebesar Rp. 1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas
kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tidak tetap (sistem
fluktuasi).
d. Penjualan
1. Setiap penjualan akan diperhitungkan VAT Out 10% dari nilai penjualan.
2. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan VAT
Out.
3. Termin pembayaran yang berlaku adalah 2/10, N/30 .
4. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur
pajak standar.
5. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan termasuk VAT Out.
e. Penerimaan Kas
1. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang sama
dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas
perusahaan.
2. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12663 Bank
Permata, KC-Moch. Toha Bandung.
f. Penilaian Persediaan Barang
a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem Perpetual
b. Metode yang dipergunakan adalah metode rata-rata (average)
g. Penyusutan Aktiva Tetap.
a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus nilai
residu Rp 3.300.000,00 umur ekonomis 4 tahun.
b. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap bulan.

II. RINCIAN PEKERJAAN

Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara ini
sedang cuti, maka Pemilik perusahaan meminta anda untuk menggantikannya. Pekerjaan anda
adalah menyelesaikan keuangan perusahaan sampai menghasilkan laporan keuangan :

NO ASPEK YANG DINILAI SKOR

A KETERAMPILAN
1 Sales Journal (10) + Rekapitulasi (5) 15
2 Cash Receipt Journal (10) Rekapitulasi (5) 15
3 Purchases Journal (10) + Rekapitulasi (5) 15
4 Jurnal Pengeluaran kas (10) + Rekapitulasi (5) 15
5 General Journal (10) + Rekapitulasi (5) 15
6 Petty Cash Journal (5) 5
6018 – P1 - 19/20 SMK SEJAHTERA SPK-2/19
 7 Inventory Cart (2 item @ skor 5) 10
B SIKAP KERJA
1 Kerapihan dan keberhasilan 5
2 Kecepatan 5
Total skor 100

III. DAFTAR AKUN

NOMOR NAMA AKUN FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI
NILAI:
Current Assets :
1-1100 Cash in Bank Kas di bank
1-1200 Petty Cash Kas kecil
1-1300 Accounts Receivable Piutang dagang
1-1400 Allowance for Doubtful Debt Penyisihan atau cadangan kerugian piutang
1-1500 Merchandise Inventory Persediaan barang dagangan
1-1600 Store Supplies Perlengkapan toko
1-1700 Prepaid Insurance Asuransi dibayar dimuka
1-1800 Prepaid Rent Sewa dibayar dimuka
1-1900 Prepaid Tax Uang muka PPh Ps 25
1-1910 VAT In PPN Masukan

Fixed Assets :
1-2100 Equipment at Cost Peralatan
1-2110 Equipment Accum Dep Akumulasi penyusutan peralatan

Current Liabilities :
2-1100 Accounts Payable Hutang dagang
2-1200 Accrued Payable Hutang biaya
2-1300 Income Tax Payable Hutang pajak penghasilan (PPh)
2-1400 VAT Payable Hutang PPN
2-1500 VAT Out PPN keluaran

Long Term Liabilities :

2-2100 Bank Permata Loan Hutang jangka panjang

Equity :
3-1100 Stock Capital Modal saham
3-1200 Dividend Deviden
3-1300 Retained Earning Saldo laba periode lalu
3-1400 Current Earning Saldo laba periode berjalan
3-1500 Historical Balancing Perkiraan penyeimbang

Revenues :
4-1100 Sales Penjualan barang dagangan
4-1200 Sales Discount Potongan penjualan

Cost Of Goods Sold :

5-1100 Cost of goods Sold Harga pokok penjualan
5-1200 Freight Paid Beban transportasi pembelian
5-1300 Purchase Discount Potongan Pembelian

Operating Expenses :

6018 – P1 - 19/20 SMK SEJAHTERA SPK-3/19

 6-1000 Advertising Expenses Beban iklan
6-1100 Telephone & Electricity Expenses Beban telepon dan listrik
6-1200 Store Supplies Expenses Beban perlengkapan toko
6-1300 Bad Debts Expenses Beban kerugian penghapusan piutang
6-1400 Depreciation expenses Beban depresiasi aktiva tetap (peralatan)
6-1500 Insurance expense Beban asuransi
6-1600 Rent Expense Beban sewa toko
6-1700 Wages & Salaries Beban upah dan gaji
6-1800 Other Operating Expenses Beban-beban operasi lainnya

Other Revenues and Gains :

8-1100 Interest Revenue Pendapatan bunga
8-1200 Dividend Income Pendapatan deviden
8-1300 Freight Collected Pendapatan transportasi penjualan
8-1400 Late Fees Collected Pendapatan denda keterlambatan

Other Expenses and Losses :

9-1100 Interest Expense Beban bunga
9-1200 Bank Service Charge Beban administrasi bank
9-1300 Income Tax Expense Beban pajak penghasilan (PPh)
9-1400 Late fees Paid Beban denda keterlambatan

6018 – P1 - 19/20 SMK SEJAHTERA SPK-4/19

IV. NERACA SALDO PER 30 NOPEMBER 2021

PT SUBUR
TRIAL BALANCE
PER 30 NOVEMBER 2021

KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT

1-1100 Cash in Bank Rp 39.480.000
1-1200 Petty Cash Rp 9.300.000
1-1300 Accounts Receivable Rp 85.800.000
1-1400 Allowance for Doubtful Debt Rp 11.800.000
1-1500 Merchandise Inventory Rp 520.000.000
1-1600 Store Supplies Rp 9.800.000
1-1700 Prepaid Insurance Rp 15.300.000
1-1800 Prepaid Rent Rp 21.300.000
1-1900 Prepaid Tax Rp 15.000.000
1-1910 VAT In
1-2100 Equipment at Cost Rp 63.300.000
1-2110 Equipment Accum Dep Rp 16.500.000
2-1100 Accounts Payable Rp 69.300.000
2-1200 Accrued Expense Rp 3.900.000
2-1300 Income Tax Payable
2-1400 VAT Payable Rp 1.500.000
2-1500 VAT Out
2-2100 Bank Permata Loan Rp 300.000.000
3-1100 Stock Capital Rp 364.130.000
3-1200 Retained Earning Rp 25.400.000
4-1100 Sales Rp 503.300.000
4-1200 Sales Discount
5-1100 Cost of goods Sold Rp 314.100.000
5-1200 Freight Paid Rp 8.800.000
6-1000 Advertising Expenses Rp 4.400.000
6-1100 Telephone & Electricity expenses Rp 8.900.000
6-1200 Store Supplies Expenses Rp 4.950.000
6-1300 Bad Debt Expense Rp 15.300.000
6-1400 Depreciation Expense Rp 16.500.000
6-1500 Insurance Expense Rp 14.300.000
6-1600 Rent Expense Rp 23.300.000
6-1700 Wages & Salaries Rp 61.700.000
6-1800 Other Operating Expense Rp 34.700.000
8-1100 Interest Revenue Rp 5.800.000
9-1100 Interest Expense Rp 8.800.000
9-1200 Bank Service Charge Rp 6.600.000
Rp 1.301.630.000 Rp 1.301.630.000
Catatan Neraca Saldo, per 30 Nopember 2021
 Umur ekonomis Equipment adalah 4 tahun dan Nilai Residunya sebesar Rp. 3.300.000,-

V. DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER

6018 – P1 - 19/20 SMK SEJAHTERA SPK-5/19
Daftar Customer

No. Nama Alamat Telepon

C001 Guskom Computer Jl. Geger Kalong 17, Bandung 022 623 0197
C002 Elektron Computer Jl. Cimahi Raya No. 63, Bandung 022 723 5454
C003 Sejahtera Computer Jl. Sukajadi, No. 57 Bandung 022 621 0164
C004 Prima Persada Computer Jl. Wastu Kencana No. 72 Bandung 022 622 1234

Daftar Supplier

No. Nama Alamat Telepon

S001 PT SUMBER MAKMUR BEC Lt. 1 No. 12 , Bandung 022 630 3334
S002 CV ABADI JAYA BIP Lt. 3 No. 31, Bandung 022 380 2900
S003 PT SAMUDRA ITC, Lt. 2 No. 29, Bandung 022 630 1234

VI. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG

Per 30 Nopember 2021
No.
Nama Tanggal Termin Jumlah
Faktur
Guskom Computer F-11/12 25/11/2021 2/10, n/30 Rp 34.100.000
Elektron Computer F-11/25 29/11/2021 2/10, n/30 Rp 28.600.000
Sejahtera Computer F-11/10 23/11/2021 2/10, n/30 Rp 23.100.000
Prima Persada Computer - - - -
Rp 85.800.000

VII. DAFTAR SALDO UTANG DAGANG

Per 30 Nopember 2021
Nama No. Faktur Tanggal Termin Jumlah
PT SUMBER MAKMUR C.15234 23/11/2021 3/10, n/30 Rp 23.100.000
CV ABADI JAYA F.1289 20/11/2021 3/10, n/30 Rp 17.600.000
PT SAMUDRA Fk.2011 28/11/2021 3/10, n/30 Rp 28.600.000
Rp 69.300.000

VIII. PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN

Per 30 Nopember 2021
No. Kode Nama Item Quantity Price/Unit Jumlah
1 T1301C Portege-M300 20 Rp. 16.000.000 Rp 320.000.000
2 T7102C Satelite-M30 16 Rp. 12.500.000 Rp 200.000.000
36 Rp 520.000.000

Dokumen Transaksi No.1

6018 – P1 - 19/20 SMK SEJAHTERA SPK-6/19
 PT SUBUR
Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK12-1
Tanggal : 1 Desember 2021
Cek  Nomor Cek : CP12-001 Tanggal Cek : 6/12/2021

Dibayarkan Kepada Karyawan PD SUBUR Bandung

Jumlah Rp. 3.000.000,00
Dengan Huruf Tiga juta rupiah
Keterangan Pembayaran gaji karyawan bulan November 2021

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Hendrawan Maya
(Hendrawan) (Maya) (………………)

Dokumen Transaksi No.2

PT SUBUR
Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-1
Tanggal : 2 Desember 2021

Dibayarkan Kepada Percetakan ”OLYMPIA”, Jl. Supratman 21, Bandung

Jumlah Rp. 750.000,00
Dengan Huruf Tujuh ratus lima puluh ribu rupiah.
Keterangan Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan.

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Hendrawan Maya
(Hendrawan) (Maya) (………………)

6018 – P1 - 19/20 SMK SEJAHTERA Dokumen Transaksi SPK-7/19

No.3
 PT SUBUR
Jl. Mendut Barat No 47
Bandung

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-1

Tanggal : 3 Desember 2021

Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : BS21 Tanggal Cek : 3/12/2021

Diterima Dari Guskom Computer, Geger Kalong Bandung

Jumlah Rp. 33.418.000,00
Dengan Huruf Tiga puluh tiga juta empat ratus delapan belas ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11/12 tertanggal 25 Nopember 2021
dengan diskon Rp 682.000,00

Diketahui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh :

Hendrawan Maya
(Hendrawan) (Maya) (………………)

Dokumen Transaksi No.4

PT SUBUR
Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-2
Tanggal : 4 Desember 2021

Dibayarkan Kepada Kantor PLN dan PT Telkom

Jumlah Rp. 900.000,00
Dengan Huruf Sembilan ratus ribu Rupiah
Keterangan Rekening listrik bulan November 2021 Rp.400.000,00
Rekening telepon bulan November 2021 Rp. 500.000,00

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Hendrawan Maya
(Hendrawan) (Maya) (………………)

Dokumen Transaksi No.5

6018 – P1 - 19/20 SMK SEJAHTERA SPK-8/19
 PT SUBUR
Jl. Mendut Barat No 47 FAKTUR COP
Bandung Y

No. F12-1 Tanggal : 6 Desember 2021

Kepada Yth.
Elektron Computer Tgl. Kirim 6 Desember 2021
Jl. Cimahi Raya No.63 Purchase Order # 121
Bandung Termin 2/10, N/30

Jumlah Rp. 245.800.000,00

Dengan Huruf Dua ratus empat puluh lima juta delapan ratus ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp) Amount Tax

8 T1301C Portege-M300 18.500.000 148.000.000 PPN
5 T7102C Satelite-M30 15.000.000 75.000.000 PPN
Freight Collected Rp 500.000,00 223.000.000

Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

Hendrawan Andri
(Hendrawan) (Andri) (………………)

Dokumen Transaksi No.6

PT SUBUR
Jl. Mendut Barat No, 47
Bandung

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-2

Tanggal : 6 Desember 2021

Cek  Nomor Cek : CP12-002 Tanggal Cek : 6/12/2021

Dibayar kepada PT SAMUDRA, ITC – Bandung

Jumlah Rp 27.742.000,00
Dengan Huruf Dua puluh tujuh juta tujuh ratus empat puluh dua ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur Fk2011 tertanggal 28 Nopember 2021 dengan
diskon Rp 858.000,00

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Hendrawan Maya
(Hendrawan) (Maya) (………………)

6018 – P1 - 19/20 SMK SEJAHTERA SPK-9/19

 Dokumen Transaksi No.7

PT SUBUR NOTA KREDIT COPY

Jl. Mendut Barat No.47
Bandung

No. NK12-1 Tanggal : 7 Desember 2021

Kepada Yth.
Elektron Computer Atas Faktur No. F12-1
Jl. Cimahi Raya No.63 Tertanggal 6 Desember 2021
Bandung

Jumlah Rp. 57.200.000,00

Dengan Huruf Lima puluh tujuh juta dua ratus ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp) Amount Tax

2 T1301C Portege-M300 18.500.000 37.000.000 PPN
1 T7102C Satelite-M30 15.000.000 15.000.000 PPN
52.000.000

Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

Hendrawan Andri
(Hendrawan) (Andri) (………………)

Dokumen Transaksi No.8

PT SUBUR
Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-3
Tanggal : 9 Desember 2021

Dibayarkan Kepada Toko Alfa Niaga, Jl. Dewi Sartika, Bandung

Jumlah Rp. 1.000.000,00
Dengan Huruf Satu juta rupiah
Keterangan Pembelian perlengkapan toko

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Hendrawan Maya
(Hendrawan) (Maya) (………………)

6018 – P1 - 19/20 SMK SEJAHTERA Dokumen Transaksi No.9SPK-10/19

 PT SUBUR
Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-3

Tanggal : 9 Desember 2021

Cek  Nomor Cek : CP12-003 Tanggal Cek : 9/12/2021

Dibayar kepada PT SUMBER MAKMUR, BEC - Bandung

Jumlah Rp. 23.100.000,00
Dengan Huruf Dua puluh tiga juta seratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur C15234 tertanggal 23 Nopember 2021
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Hendrawan Maya
(Hendrawan) (Maya) (………………)

Dokumen Transaksi No.10

PT SAMUDRA
ITC Lantai 2 No. 29 Tanggal : 10 Des. 2021
Bandung

FAKTUR No. F05

Kepada Yth.
PT SUBUR Tgl. Kirim 10 Desember 2021
Jl. Mendut Barat No 47 Purchase Order # 14A
Bandung Termin 3/10, N/30

Jumlah Rp. 304.600.000,00

Dengan Huruf Tiga ratus empat juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Amount Tax

11 T1301C Portege-M300 16.000.000 176.000.000 PPN
8 T7102C Satelite-M30 12.500.000 100.000.000 PPN
Freight Paid Rp1.000.000,00 276.000.000

Diterima oleh : Bagian Penjualan :

Hendrawan Puput
( Hendrawan) ( Puput)

6018 – P1 - 19/20 SMK SEJAHTERA SPK-11/19

 Dokumen Transaksi No.11

PT SAMUDRA
ITC Lantai 2 No. 29 COPY
Bandung

NOTA KREDIT No. NK-1 Tanggal : 11 Desember 2021

Kepada Yth.
PT SUBUR Atas Faktur No. F05
Jl. Mendut Barat No. 47 Tertanggal 10 Desember 2021
Bandung

Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk bara ng yang dikembalikan :

Jumlah Rp. 45.100.000,00
Dengan Huruf Empat puluh lima juta seratus ribu rupiah.
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Amount Tax

1 T1301C Portege-M300 16.000.000 16.000.000 PPN
2 T7102C Satelite-M30 12.500.000 25.000.000 PPN
41.000.000

Mengetahui : Bag. Penjualan : Bag. Pembukuan :

Faisal Puput Novel

(Faisal) (Puput) (Novel)

Dokumen Transaksi No.12

PT SUBUR
Jl. Mendut Barat No 47
Bandung

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-3

Tanggal : 12 Desember 2021

Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : SS142 Tanggal Cek : 12/12/2021

Diterima Dari Elektron Computer, Jl. Cimahi Raya No.63Bandung

Jumlah Rp. 184.828.000,00
Dengan Huruf Seratus delapan puluh empat juta delapan ratus dua puluh
delapan ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F12-1 tertanggal 6 Desember 2021 dikurangi
dengan sales return Rp 57.200.000,00 dan sales discount Rp
3.772.000,00
Diketahui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh :

Hendrawan Maya
(Hendrawan) (Maya) (………………)

6018 – P1 - 19/20 SMK SEJAHTERA SPK-12/19

 Dokumen Transaksi No.13

PT SUBUR
Jl. Mendut Barat No. 47 NOTA KONTAN COPY
Bandung

No. KN01 Tanggal : 13 Desember 2021

Kepada Yth.
Tgl. Kirim 13Desember 2021
Penjualan tunai
Purchase Order # 122

Jumlah Rp. 227.100.000,00

Dengan Huruf Dua ratus dua puluh tujuh juta seratus ribu rupiah.
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Amount Tax

5 T1301C Portege-M300 18.000.000 90.000.000 PPN
8 T7102C Satelite-M30 14.500.000 116.000.000 PPN
Freight Collected Rp500.000,00 206.000.000

Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

Hendrawan Saepudin
(Hendrawan) (Asep Saepudin) (………………)

Dokumen Transaksi No.14

PT SUBUR
Jl. Mendut Barat No 47
Bandung

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-4

Tanggal : 14 Desember 2021

Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : SS510 Tanggal Cek : 14/12/2021

Diterima Dari Elektron Computer, Jl. Cimahi Raya No.63Bandung

Jumlah Rp. 28.600.000,00
Dengan Huruf Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11-25 tertanggal 29 November 2021 .

Diketahui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh :

Hendrawan Maya
(Hendrawan) (Maya) (………………)

6018 – P1 - 19/20 SMK SEJAHTERA SPK-13/19

 Dokumen Transaksi No.15

PT SUBUR
Jl. Mendut Barat No 47
Bandung

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-4

Tanggal : 15 Desember 2021

Cek  Nomor Cek : CP12-004 Tanggal Cek : 15/12/2021

Dibayar kepada Ke Kas Negara Via Kantor Pos Bandung

Jumlah Rp. 1.500.000,00
Dengan Huruf Satu juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2021

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Hendrawan Maya
(Hendrawan) (Maya) (………………)

Dokumen Transaksi No.16

PT SUBUR
Jl. Mendut Barat No 47
Bandung

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-4
Tanggal : 17 Desember 2021

Dibayarkan Kepada Bp. Hendra, Jl. Merdeka, Bandung

Jumlah Rp. 1.000.000,00
Dengan Huruf Satu juta rupiah
Keterangan Untuk perbaikan ruang kantor(masukan ke akun other
operating expenses.)
Salesman, Dibukukan oleh :

Disetujui oleh: Dibayar oleh ; Dibukukan oleh :

(Asep Saepudin) (………………)

Hendrawan Maya
(Hendrawan) (Maya) (.......................)

6018 – P1 Disetujui
- 19/20 oleh : DibayarSMK
olehSEJAHTERA
: Dibukukan oleh : SPK-14/19

(Iqbal) (Ny. Iqbal) (………………)

 Dokumen Transaksi No.17

PT SUBUR
Jl. Mendut Barat No 47 FAKTUR COPY
Bandung

No. F12-2 Tanggal : 18 Desember 2021

Kepada Yth.
Guskom Computer Tgl. Kirim 18 Desember 2021
Jl. Geger Kalong No. 17 Purchase Order # 123
Bandung Termin 2/10, N/30

Jumlah Rp. 188.600.000,00

Dengan Huruf Seratus delapan puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah.
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Amount Tax

6 T1301C Portege-M300 18.500.000 111.000.000 PPN
4 T7102C Satelite-M30 15.000.000 60.000.000 PPN
Freight Collected Rp500.000 171.000.000

Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

Hendrawan Andri
(Hendrawan) (Andri) (………………)

Dokumen Transaksi No.18

PT SUBUR
Jl. Mendut Barat No 47
Bandung

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-5

Tanggal : 18 Desember 2021

Cek  Nomor Cek : CP12-005 Tanggal Cek : 18/12/2021

Dibayar kepada PT SAMUDRA, ITC - Bandung

Jumlah Rp. 251.715.000,00
Dengan Huruf Dua ratus lima puluh satu juta tujuh ratus lima belas ribu
rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2021 dikurangi
dengan purchase return Rp 45.100.000,00 dan purchase
discount Rp 7.785.000,00
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Hendrawan Maya
(Hendrawan) (Maya) (………………)

6018 – P1 - 19/20 SMK SEJAHTERA SPK-15/19

 Dokumen Transaksi No.19

PT SUBUR
Jl. Mendut Barat No 47
Bandung

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-5

Tanggal : 20 Desember 2021

Uang Tunai Cek  Nomor Cek : JC11 Tanggal Cek : 20/12/2021

Diterima Dari Prima Persada Computer, Jl. Wastu Kencana 72 Bandung

Perincian (Rp.) Rp. 6.000.000,00
Dengan Huruf Enam juta rupiah
Keterangan Piutang sebesar Rp. 12.000.000,00 yang telah dihapuskan
dalam bulan Oktober 2021 atas nama pelanggan Prima
Persada, ternyata dapat di bayar kembali per tanggal tersebut
sebesar 50%-nya.

Diketahui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh :

Hendrawan Maya
(Hendrawan) (Maya)
(………………)

Dokumen Transaksi No.20

PT SUMBER MAKMUR
BEC, Lantai 1 No.12 Bandung Tanggal : 22 Desember 2021
Bandung

FAKTUR No. A17

Kepada Yth.
PT SUBUR Tgl. Kirim 22 Desember 2021
Jl. Mendut Barat No 47 Purchase # 29B
Bandung Termin 3/10, N/30

Jumlah Rp. 404.700.000,00

Dengan Huruf Empat ratus empat juta tujuh ratus ribu rupiah.
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Amount Tax

12 T1301C Portege-M300 16.000.000 192.000.000 PPN
14 T7102C Satelite-M30 12.500.000 175.000.000 PPN
Freight Paid Rp1.000.000 367.000.000

Mengetahui : Bag. Penjualan Bag. Pembukuan :

Dadang Imas
(Dadang) (Imas) (………………)

6018 – Diketahui
P1 - 19/20 oleh : SMK SEJAHTERA
Diterima oleh : Dibukukan oleh : SPK-16/19

(Iqbal) (Ny. Iqbal) (………………)

 Dokumen Transaksi No.21

PT SUBUR
Jl. Mendut Barat No 47
Bandung

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-6

Tanggal : 23 Desember 2021

Cek  Nomor Cek : CP12-006 Tanggal Cek : 23/12/2021

Dibayar kepada CV. ABADI JAYA, BIP - Bandung

Jumlah Dibayar Rp. 17.776.000,00
Dengan Huruf Tujuh belas juta tujuh ratus tujuh puluh enam ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur F1289 tertanggal 20 November 2021 dengan
denda keterlambatan Rp 176.000,00

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Hendrawan Maya
(Hendrawan) (Maya) (………………)

Dokumen Transaksi No.22

PT SUBUR
Jl. Mendut Barat No 47
Bandung

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-6

Tanggal : 25 Desember 2021

Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : PC212 Tanggal Cek : 25/12/2021

Diterima Dari Sejahtera Computer, Jl. Sukajadi No. 57Bandung

Jumlah Diterima Rp. 23.331.000,00
Dengan Huruf Dua puluh tiga juta tiga ratus tiga puluh satu ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11-10 tertanggal 23 November 2021 dengan
denda keterlambatan Rp 231.000,00

Diketahui oleh : Diterima oleh: Dibukukan oleh :

Hendrawan Maya
(Hendrawan) (Maya) (...........................)

6018 – P1 - 19/20
Disetujui oleh : SMK SEJAHTERA
Salesman, Dibukukan oleh : SPK-17/19

(Iqbal) (Rio Suyoko) (………………)

 Dokumen Transaksi No.23

PT SUBUR
Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-5
Tanggal : 26 Desember 2021

Dibayarkan Kepada Bp. Rochiman, Jl. Dewi Sartika, Bandung

Jumlah Rp. 800.000,00
Dengan Huruf Delapan ratus ribu rupiah
Keterangan Perbaikan atap toko yang rusak.
(Masukan sebagai Other Operational Expenses)

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Hendrawan Maya
(Hendrawan) (Maya)
(………………)

Dokumen Transaksi No.24

PT SUBUR
Jl. Mendut Barat No 47 FAKTUR COPY
Bandung

No. F12-3 Tanggal : 27 Desember 2021

Kepada Yth.
Sejahtera Computer Tgl. Kirim 27 Desember 2021
Jl. Sukajadi No. 57 Purchase Order # 124
Bandung Termin 2/10, N/30

Jumlah Rp. 470.750.000,00

Dengan Huruf Empat ratus tujuh puluh juta tujuh ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Amount Tax

15 T1301C Portege-M300 18.500.000 277.500.000 PPN
10 T7102C Satelite-M30 15.000.000 150.000.000 PPN
Freight Collected Rp500.000 427.500.000

Disetujui oleh : Salesman: Dibukukan oleh :

Hendrawan Andri
(Hendrawan) (Andri) (………………)

6018 – P1 - 19/20 SMK SEJAHTERA SPK-18/19

 Dokumen Transaksi No.25
CV. ABADI JAYA
BIP, Lantai 3, No. 31 Tanggal : 29 Desember 2021
Bandung

FAKTUR No. G11

Kepada Yth.
PT SUBUR Tgl. Kirim 29 Desember 2021
Jl. Mendut Barat No 47 Purchase # 34C
Termin 3/10, N/30

Jumlah Rp. 314.500.000,00

Dengan Huruf Tiga ratus empat belas juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Amount Tax

10 T1301C Portege-M300 16.000.000 160.000.000 PPN
10 T7102C Satelite-M30 12.500.000 125.000.000 PPN
Freight Paid Rp 1.000.000 285.000.000

Mengetahui : Bag. Penjualan Bag. Pembukuan :

Aditya
Levi
(Aditya) (Reza Levi) (………………)

Dokumen Transaksi No.26

PT SUBUR
Jl. Mendut Barat No 47
Bandung

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-7

Tanggal : 30 Desember 2021

Cek  Nomor Cek : CP12-007 Tanggal Cek : 30/12/2021

Dibayar kpd Bank Permata, KC-Moh. Toha, Bandung

Perincian Pinjaman (Loan) Bunga Jumlah
Rp. 15.000.000,00 3.000.000,00 Rp. 18.000.000,00
Dengan Huruf Delapan belas juta rupiah
Keterangan Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang
(Loan) dari Bank Permata ditambah bunga.

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Hendrawan Maya
(Hendrawan) (Maya) (………………)

6018 – Diketahui
P1 - 19/20 oleh : SMK SEJAHTERA
Diterima oleh : Dibukukan oleh : SPK-19/19

(Iqbal) (Ny. Iqbal) (………………)