Pra Usk 2023 Sesi 2 - Ok

SOAL PRAKTIK UJI SERTIFIKASI
TAHUN PELAJARAN 2022/2023
Satuan Pendidikan : Sekolah Menengah Kejuruan

Kompetensi Keahlian : Akuntansi
Kode : 6018
Alokasi Waktu : 12 jam
Bentuk Soal : Penugasan Perorangan
PETUNJUK
I. PETUNJUK UMUM
1. Tulislah terlebih dahulu nomor kode dan nomor peserta anda pada lembar
jawaban yang disediakan.
2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.
3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.
4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan
formulir-formulir jawaban.
5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam
(jangan menggunakan pulpen).
6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.
7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.
8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.
9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen
transaksi.
10. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.
II. KESELAMATAN KERJA

1. Letakkan peralatan diatas meja kerja, rapi dan mudah diambil.
2. Gunakan peralatan keselamatan kerja sesuai prosedur
3. Gunakan peralatan kerja sesuai prosedur
PETUNJUK PENYELESAIAN SOAL UJIAN PRAKTIK AKUNTANSI
MENYUSUN LAPORAN KEUANGAN SAK ETAP DAN MYOB
I. TUGAS ANDA
a. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi dan lembar kerja
b. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen
transaksi
c. Tugas anda kali ini adalah mencatat semua transaksi keuangan ke dalam buku-
buku harian sebagai berikut :
 Jurnal penjualan
 jurnal penerimaan kas
 jurnal pembelian
 jurnal pengeluaran kas
 jurnal umum
 jurnal kas kecil
 Kartu Persediaan Barang
d. Bubuhkan tanda tangan saudara di tEMP-900at yang tersedia dalam dokumen
sebagai tanda dokumen tersebut telah dibukukan
e. Buatlah Total dan Rekapitulasi untuk jurnal-jurnal yang telah dibuat
f. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 12 Jam
g. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat
II. BAHAN DAN ALAT

A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.
1. Lembar soal.
Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan
akuntansi, daftar akun, daftar customers dan vendors, daftar item persediaan,
neraca saldo per 30 Nopember 2022 dan daftar saldo akun-akun pembantu
(Account Receivable, Account Payable dan Inventory) per 30 November 2022.
2. Lembar Dokumen Transaksi

Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2022 yang diurutkan secara
kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen
transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa
dan mengadakan kalkulasi sendiri.
B. Alat-alat yang disediakan oleh Peserta

1. Alat-alat tulis
2. Kalkulator
III. INFORMASI KEBIJAKAN PERUSAHAAN
A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
PD. NUTRI BABY INSANI beralamat di Jl. Puspa Indah Blok F No. 1 Jakarta, Telepon/Fax
(021) 987 4321, Email Address: nutribaby@gmail.com. Perusahaan bergerak dalam
bidang usaha jual beli susu formula . Sebagai distributor, perusahaan tersebut membeli
barang dagangannya secara kredit dari beberapa perusahaan di Jakarta, dan
menjualnya secara kredit ke beberapa Toko di kota Jakarta. Perusahaan juga melayani
penjualan tunai secara eceran. Perusahaan terdaftar di Kantor Pelayanan Pajak Jakarta
dengan nomor NPWP dan NPPKP: 09.395.652.085.000 dan klasifikasi lapangan usaha
(KLU) nomor 67500
B. Kebijakan Akuntansi
PD. NUTRI BABY INSANI mengambil kebijakan sebagai berikut:
1. Umum
a. Sistem berpasangan dengan dasar akrual basis.
b. Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember.
c. Sub periode akuntansi: 12 bulan
d. Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo.
e. Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.
f. Transaksi menggunakan mata uang rupiah (single currency)
2. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan 11% dari nilai pembelian.
b. Beban transport ditanggung oleh perusahaan.
c. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan
PPN Masukan
d. Termin pembayaran 3/10, N/50.
e. Keterlambatan pembayaran hutang didenda 1% dari nilai hutang (pembelian).
f. Asumsi: Faktur pembelian yang diterima sesuai dengan Faktur Pajak Standar.
3. Pengeluaran Kas
a. Pencatatan kas kecil menggunakan sistem dana tidak tetap (sistem fluktuasi).
Kas kecil ditetapkan sebesar 5.500.000. Pengisian kas kecil dilakukan ketika
saldonya Rp 500.000 atau kurang. Dana kas kecil digunakan untuk membiayai
pengeluaran kas Rp 1.000.000 atau kurang
b. Pengeluaran kas di atas Rp. 1.000.000 dilakukan dengan cek yang didukung
dengan bukti pengeluaran kas
4. Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 11% dari nilai penjualan.
b. Beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli.
c. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan
PPN Keluaran.
d. Termin pembayaran 2/10, N/30
e. Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang (penjualan).
f. Penjualan jasa pelatihan dilakukan secara tunai ditambah 11% PPN Keluaran.
g. Asumsi: Faktur penjualan yang dibuat sesuai dengan Faktur Pajak Standar.
5. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas langsung disetor ke Bank Mandiri.
b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0034-11-16545 Bank
Mandiri, Jakarta
6. Penilaian Persediaan Barang
a. Sistem perpectual dengan metode AVERAGE
b. Disediakan kartu barang untuk mencatat persediaan, keluar dan masuk untuk
setiap item barang dagangan.
7. Penyusutan Aktiva Tetap

a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus.
b. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir
bulan.
8. Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung (direct method).
IV. DAFTAR AKUN

NOMOR NAMA AKUN FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI
NILAI :
Current Assets :
1-1100 Cash in Bank Kas di bank
1-1200 Petty Cash Kas kecil
1-1300 Accounts Receivable Piutang dagang
1-1400 Allowance for Doubtful Debt Penyisihan atau cadangan kerugian
piutang
1-1500 Merchandise Inventory Persediaan barang dagangan
1-1600 Store Supplies Perlengkapan toko
1-1700 Prepaid Insurance Asuransi dibayar dimuka
1-1800 Prepaid Rent Sewa dibayar dimuka
1-1900 PPN Income PPN Masukan
Fixed Assets :
1-2100 Equipment at Cost Peralatan
1-2110 Equipment Accum Dep Akumulasi penyusutan peralatan
1-2200 Vehicle at Cost Kendaraan
1-2210 Vehicle Accum Depreciation Akumulasi penyusutan kendaraan
Current Liabilities :
2-1100 Accounts Payable Hutang dagang
2-1200 Expense Payable Hutang biaya
2-1300 Income Tax Payable Hutang pajak penghasilan (PPh)
2-1400 PPN Payable Hutang PPN
2-1500 PPN Outcome PPN Keluaran
Long Term Liabilities :

2-2100 Bank Mandiri Loan Hutang jangka panjang
Equity :
3-1100 Budi Capital Modal Budi
3-1200 Budi Drawing Pengambilan pribadi
3-1300 Income Summary Ikhtisar laba-rugi
Revenues :
4-1100 Sales of Merchandise Penjualan barang dagangan
4-1200 Sales Retur Retur penjualan
4-1300 Sales Discount Diskon Penjualan
Cost Of Goods Sold :

5-1100 Cost of goods Sold Harga pokok penjualan
5-1200 Freight Paid Beban transportasi pembelian
Operating Expenses :
6-1000 Advertising Expenses Beban iklan
6-1100 Telephone & Electricity Expenses Beban telepon dan listrik
6-1200 Store Supplies Expenses Beban perlengkapan toko
6-1300 Bad Debts Expenses Beban kerugian penghapusan piutang
6-1400 Depreciation expenses Beban depresiasi aktiva tetap (peralatan)
6-1500 Insurance expense Beban asuransi
6-1600 Rent Expense Beban sewa toko
6-1700 Wages & Salaries expense Beban upah dan gaji
6-1800 Other Operating Expenses Beban-beban operasi lainnya
Other Revenues and Gains :

8-1100 Interest Revenue Pendapatan bunga
8-1200 Freight Collected Pendapatan transport penjualan
Other Expenses and Losses :

9-1100 Interest Expense Beban bunga
9-1200 Bank Service Charge Beban administrasi bank
9-1300 Income Tax Expense Beban pajak penghasilan (PPh)
V. Neraca Per 30 November 2022
PD. NUTRI BABY INSANI
TRIAL BALANCE
ACC.NO ACCOUNT NAME DEBET KREDIT

1-1100 Cash in Bank Rp 257.266.920 -
1-1200 Petty Cash Rp 5.000.000 -
1-1300 Accounts Receivable Rp 18.723.480 -
1-1400 Allowance for Doubtful Debt - Rp 1.936.000
1-1500 Merchandise Inventory Rp 11.820.000 -
1-1600 Store Supplies Rp 7.400.000 -
1-1700 Prepaid Insurance Rp 12.000.000 -
1-1800 Prepaid Rent Rp 6.000.000 -
1-1900 PPN Income - -
1-2100 Equipment at Cost Rp 35.000.000 -
1-2110 Equipment Accum Dep - Rp 12.375.000
1-2200 Vehicle at cost Rp 210.000.000 -
1-2210 Vehicle accum. Dep - Rp 93.500.000
2-1100 Accounts Payable - Rp 13.475.400
2-1200 Expense Payable - Rp 5.500.000
2-1300 Income Tax Payable - -
2-1400 PPN Payable - Rp 2.500.000
2-1500 PPN Outcome - -
2-2100 Bank Mandiri Loan - Rp 50.000.000
3-1100 Tara Capital - Rp 230.000.000
3-1200 Tara Drawing Rp 5.000.000 -
4-1100 Sales of Merchandise - Rp 345.000.000
4-1200 Sales Return Rp 1.250.000 -
4-1300 Sales Discount Rp 840.000
5-1100 Cost of goods Sold Rp 108.500.000 -
5-1200 Freight Paid Rp 500.000
6-1000 Advertising Expenses Rp 1.200.000 -
6-1100 Telephone & Electricity expenses Rp 3.600.000 -
6-1200 Store Supplies Expenses Rp 3.300.000 -
6-1300 Bad Debt Expense Rp 6.500.000 -
6-1400 Depreciation Expense Rp 4.500.000 -
6-1500 Insurance Expense Rp 5.000.000 -
6-1600 Rent Expense Rp 1.000.000 -
6-1700 Wages & Salaries Rp 60.500.000 -
6-1800 Other Operating Expense Rp 350.000 -
8-1100 Interest Revenue - Rp 11.114.000
8-1200 Freight Collected Rp 600.000
9-1100 Interest Expense Rp 450.000 -
9-1200 Bank Service Charge Rp 300.000 -
9-1300 Income Tax Expense - -
TOTAL Rp 766.000.400 Rp 766.000.400
VI. DAFTAR SUPPLIER
Kode Nama Suplier Alamat Termin No. Faktur Tanggal Pembelian PPN Income Jumlah
Jl. Permata Indah, No. 1 Jakarta. . Tlp. (021) 568 3/10, n/50,
S001 PT. MEGA KIDS MK-12991 25/11/2022 Rp 5.110.000 Rp 562.100 Rp 5.672.100
755 490 1%
Jl. Angsana Raya, No. 12, Jakarta Tlp. (021) 897 3/10, n/50,
S002 PT. INDOBABY IB-010 22/11/2022 Rp 3.675.000 Rp 404.250 Rp 4.079.250
240 620 1%
Jl. Istana Kota, No. 3, Jakarta. Tlp. (021) 715 850 3/10, n/50,
S003 PT. MILKY M-123 28/11/2022 Rp 3.355.000 Rp 369.050 Rp 3.724.050
692 1%
TOTAL Rp 12.140.000 Rp 1.335.400 Rp 13.475.400
VII. DAFTAR CUSTOMER

Nama
Kode Alamat Termin No. Faktur Tanggal Penjualan PPN Outcome JUMLAH
Customer
Jl. Swadaya, No. 42, Jakarta Barat. Tlp. (021) 857 2/10, n/30,
C001 Toko Kidszone FPJ-1125 29/11/2022 Rp 7.185.000 Rp 790.350 Rp 7.975.350
630 1%
Jl. Marwah, No. 34, Jakarta Barat. Tlp. (021) 450 2/10, n/30,
C002 Raja Susu FPJ-1126 30/11/2022 Rp 3.004.000 Rp 330.440 Rp 3.334.440
650 1%
Jl. Taman Lestari, No. 56, Jakarta Barat. Tlp. (021) 2/10, n/30,
C003 Toko Kita FPJ-1115 17/11/2022 Rp 3.324.000 Rp 365.640 Rp 3.689.640
768 100 1%
Jl. Anyer Raya, No. 45, Jakarta Barat. Tlp. (021) 878 2/10, n/30,
C004 Mamababy FPJ-1120 25/11/2022 Rp 3.355.000 Rp 369.050 Rp 3.724.050
600 860 1%
Jumlah Rp 16.868.000 Rp 1.855.480 Rp 18.723.480
VIII. DAFTAR CUSTOMER

No Kode Item Nama Barang Quantity Price/Unit Jumlah
1 EMP-900 Enfagrow Multi Plus 20 Rp 351.000 Rp 7.020.000
2 S26-E900 S26 Excelent 15 Rp 320.000 Rp 4.800.000
Jumlah Rp 11.820.000
Dokumen Transaksi No 1
Jl. Puspa Indah Blok F No. 1 Jakarta
Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : BKK12-001
Tanggal : 01 Desember 2022
Cek P Nomor Cek : PNG8501 Tanggal Cek : 1/12/2022
Dibayar kepada : Karyawan PD. NUTRI BABY INSANI

Jumlah : Rp 5.000.000
Dengan Huruf : Lima Juta Rupiah
Keterangan : Pembayaran gaji karyawan bulan November 2022
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh
Putra Sonia Samara
(Putra) (Sonia) (Samara)
Jakarta
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : VKK-1201
Dibayar kepada : Percetakan Sinar Jaya Jl. Muara Indah No. 6, Jakarta
Jumlah : Rp 250.000
Dengan Huruf : Dua Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah
Keterangan : Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan
Dibayar oleh : Diterima oleh
Meisy
Meisy (.........................)
Jakarta
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor : BKM12-001
Uang Tunai : - Cek : P Nomor Cek : HE0251 Tanggal Cek : 5/12/2022
Diterima Dari Mamababy

Jumlah Rp 3.649.569
Tiga Juta Enam Ratus Empat Puluh Sembilan Ribu Lima Ratus Enam Puluh
Dengan Huruf
Sembilan Rupiah
Pelunasan faktur tertanggal 25 Nopember 2022 dikurangi dengan potongan
Keterangan
harga sebesar Rp 74.481
Diperiksa oleh : Diterima oleh : Dibayar oleh
Putra Sonia
(Putra) (Sonia) (………………)
Jakarta
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : VKK-1202
Tanggal 06 Desember 2022
Dibayar kepada : Kantor PLN dan Telkom

Jumlah : Rp 500.000
Dengan Huruf : Lima Ratus Ribu Rupiah
Keterangan : Pembayaran listrik bulan November Rp 350.000
Pembayaran air bulan November Rp 150.000
Putra Sonia Samara

Jakarta
FAKTUR
Nomor : FPJ-1201
Kepada Yth.
Raja Susu Tgl. Kirim : 07 Desember 2022
Jl. Marwah No. 34 Purchase Order : PO006
Jakarta Termin : 2/10, N/30
Jumlah : Rp 6.710.100
Dengan Huruf : Enam Juta Tujuh Ratus Sepuluh Ribu Seratus Rupiah
Keterangan : Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN JUMLAH
7 EMP-900 Enfagrow Multi Plus 450.000 3.150.000 346.500 3.496.500
6 S26-E900 S26 Excelent 460.000 2.760.000 303.600 3.063.600
Jumlah 5.910.000 650.100 6.560.100
Beban angkut 150.000
Total 6.710.100
Diterima oleh Hormat Kami

Customer Bag. Penjualan
(………………) Indra
Jakarta
Nomor : BKK12-003
Dibayar kepada : PT. MILKY

Jumlah : Rp 3.612.329
Tiga Juta Enam Ratus Dua Belas Ribu Tiga Ratus Dua Puluh Delapan Koma
Dengan Huruf
: Lima Rupiah
Pelunasan Faktur M-123 tertanggal 28 Nopember 2022 dikurangi dengan
Keterangan
: potongan harga sebesar Rp 111.722
Putra Sonia Samara

Dokumen Transaksi No.7
Jakarta
NOTA KREDIT
Nomor : NK-1201
Kepada Yth.
Raja Susu Atas Faktur No. : FPJ-1201
Jl. Marwah, No.34 Tertanggal : 07 Desember 2022
Jakarta
Jumlah : Rp 1.010.100
Dengan Huruf : Satu Juta Sepuluh Ribu Seratus Rupiah
Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN Jumlah
1 EMP-900 Enfagrow Multi Plus 450.000 450.000 49.500 499.500
1 S26-E900 S26 Excelent 460.000 460.000 50.600 510.600
Total 910.000 100.100 1.010.100
Diterma oleh Diserahkan oleh :

Bag. Penjualan
Indra (..................................)
Dokumen Transaksi No. 8

Jakarta
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : VKK-1202
Dibayar Kepada Toko Tiga, Jl. Pasar Baru, Jakarta

Jumlah Rp 300.000
Dengan Huruf Tiga Ratus Ribu
Keterangan Pembelian perlengkapan toko
Dibayar oleh : Diterima oleh
Meisy
Meisy (.........................)
Jakarta
Nomor : BKK12-004
Dibayar kepada PT. INDOBABY

Jumlah Rp 4.079.250
Dengan Huruf Empat Juta Tujuh Puluh Sembilan Ribu Dua Ratus Lima Puluh Rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur IB-010 tertanggal 22 Nopember 2022
Putra Sonia Samara

PT. MEGA KIDS
Jl. Setia Abadi No. 6
Jakarta
FAKTUR Tanggal : 14 Desember 2022
TP-12995
Kepada Yth.
PD. NUTRI BABY INSANI Tgl. Kirim 14 Desember 2022
Jl. Puspa Indah Blok F No. 1 Purchase Order # O1201
Jakarta Termin 3/10, N/50
Jumlah : 7.598.100
Dengan Huruf : Tujuh Juta Lima Ratus Sembilan Puluh Delapan Ribu Seratus Rupiah
10 S26-E900 S26 Excelent 320.000 3.200.000 352.000 3.552.000
Jumlah 6.710.000 738.100 7.448.100
Total 7.598.100

(………………) Panji
Jakarta
Nomor : BKK12-005
Dibayar kepada : Ke Kas Negara Via Kantor Pos Jakarta

Jumlah : Rp 2.500.000
Dengan Huruf : Dua Juta Lima Ratus Ribu Rupiah
Keterangan : Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2022
Putra Sonia Samara

PT. MEGA KIDS
Jakarta
NOTA DEBET Tanggal : 16 Desember 2022
No. ND12-01
Kepada Yth.
PD. NUTRI BABY INSANI Atas Faktur No. : TP-12995
Jl. Puspa Indah Blok F No. 1, Tertanggal : 14 Desember 2022
Jakarta
Jumlah : #REF!
Dengan Huruf : #VALUE!
2 EMP-900 Enfagrow Multi Plus 351.000 702.000 77.220 779.220
1 S26-E900 S26 Excelent 320.000 320.000 35.200 355.200
Jumlah 1.022.000 112.420 1.134.420
(………………) Panji
Jakarta
Nomor : BKM12-002
Uang Tunai -- Cek P Nomor Cek : M0054 Tanggal Cek : 16/12/2022
Diterima Dari : Raja Susu

Jumlah : Rp 5.586.000
Dengan Huruf : Lima Juta Lima Ratus Delapan Puluh Enam Ribu Rupiah
Pelunasan faktur FPJ-1201 tertanggal 07 Desember 2022 dikurangi dengan
Keterangan :
potongan harga sebesar Rp 114.000
Putra
Putra Sonia Sonia

Jakarta
NOTA KONTAN
Nomor : KN-001
Kepada Yth.
PENJUALAN TUNAI Tgl. Kirim 19 Desember 2022
Purchase Order # -
Termin COD
Jumlah : 4.689.900
Dengan Huruf : Empat Juta Enam Ratus Delapan Puluh Sembilan Ribu Sembilan Ratus
4 S26-E900 S26 Excelent 460.000 1.840.000 202.400 2.042.400
Jumlah 4.090.000 449.900 4.539.900
Total 4.689.900
(………………) Indra
Jakarta
Nomor : BKM12-003
Uang Tunai -- Cek P Nomor Cek : C00023 Tanggal Cek : 20/12/2022
Diterima Dari : Toko Kidszone

Jumlah : Rp 7.975.350
Tujuh Juta Sembilan Ratus Tujuh Puluh Lima Ribu Tiga Ratus Lima Puluh
Dengan Huruf :
Rupiah
Keterangan : Pelunasan faktur FPJ-1125 tertanggal 29 November 2022
Putra Sonia

PT. INDOBABY
Jakarta
FAKTUR : No. GX-9200 Tanggal : 21 Desember 2022
Kepada Yth.
PD. NUTRI BABY INSANI Tgl. Kirim : 21 Desember 2022
Jl. Puspa Indah Blok F No. 1 Purchase Order # : P010
Jumlah : Rp 9.074.400
Dengan Huruf : Sembilan Juta Tujuh Puluh Empat Ribu Empat Ratus Rupiah
12 S26-E900 S26 Excelent 320.000 3.840.000 422.400 4.262.400
Jumlah 8.040.000 884.400 8.924.400
Total 9.074.400
Disetujui oleh : Salesman : Dibukukan oleh
Hestii Kurnia
(Hesti) (Kurnia) (………………)

Jakarta
FAKTUR
Nomor : FPJ-1202
Kepada Yth.
Toko Kita Tgl. Kirim : 22 Desember 2022
Jl. Taman Lestari No. 56 Purchase Order # : PO007
Jumlah : Rp 6.210.600
Dengan Huruf : Enam Juta Dua Ratus Sepuluh Ribu Enam Ratus Rupiah
6 S26-E900 S26 Excelent 460.000 2.760.000 303.600 3.063.600
Jumlah 5.460.000 600.600 6.060.600
Total 6.210.600
(………………) Indra

Jakarta
Nomor : BKM12-004
Uang Tunai : - Cek P Nomor Cek : AJ004 Tanggal Cek : 23/12/2022
Diterima Dari : Toko Kita

Jumlah : Rp 3.689.640
Dengan Huruf : Tiga Juta Enam Ratus Delapan Puluh Sembilan Ribu Enam Ratus Empat
Keterangan : Pelunasan faktur FPJ-1115 tertanggal 17 November 2022
Putra Sonia

Jakarta
Nomor : BKK12-006
Dibayar kepada : Bank Mandiri Cab. Cengkareng

Jumlah : Rp 2.500.000
Dengan Huruf : Dua Juta Lima Ratus Ribu Rupiah
Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang (Loan) dari Bank
Keterangan :
Mandiri ditambah bunga Rp 500.000

Putra Sonia Samara
Putra Sonia Samara

Jakarta
FAKTUR
Nomor : FPJ-1203
Kepada Yth.
Mamababy Tgl. Kirim : 28 Desember 2022
Jl. Anyer Raya No. 45 Purchase Order # : PO008
Jumlah : Rp 6.821.100
Dengan Huruf : Enam Juta Delapan Ratus Dua Puluh Satu Ribu Seratus Rupiah
6 S26-E900 S26 Excelent 465.000 2.790.000 306.900 3.096.900
Jumlah 6.010.000 661.100 6.671.100
Total 6.821.100

(………………) Indra
Jakarta
Nomor : BKK12-007
Dibayar kepada : Bank Mandiri Cab. Cengkareng

Jumlah : Rp 20.000.000
Dengan Huruf : Dua Puluh Juta Rupiah
Ditukar kendaraan lama dengan kendaraan baru seharga Rp 150.000.000,
Keterangan :
dengan mengeluarkan kas sebesar Rp 20.000.000

Putra Sonia Samara
Putra Sonia Samara

Jakarta
FAKTUR
Nomor : FPJ-1204
Kepada Yth.
Toko Kidszone Tgl. Kirim : 28 Desember 2022
Jl. Swadaya, No. 42 Purchase Order # : PO009
Jumlah : Rp 8.364.000
Dengan Huruf : Delapan Juta Tiga Ratus Enam Puluh Empat Ribu Rupiah
8 S26-E900 S26 Excelent 465.000 3.720.000 409.200 4.129.200
Jumlah 7.400.000 814.000 8.214.000
Total 8.364.000

(………………) Indra
PT. MILKY
Jl. Istana Kota, No. 3
Jakarta
FAKTUR : No. M-251 Tanggal : 29 Desember 2022
Kepada Yth.
PD. NUTRI BABY INSANI Tgl. Kirim : 29 Desember 2022
Jl. Puspa Indah Blok F No. 1 Purchase Order # : P009
Jumlah : Rp 9.011.080
Dengan Huruf : Sembilan Juta Sebelas Ribu Delapan Puluh Rupiah
12 S26-E900 S26 Excelent 317.000 3.804.000 418.440 4.222.440
Jumlah 8.028.000 883.080 8.911.080
Total 9.011.080
Disetujui oleh : Salesman : Dibukukan oleh
Mina Kiki
(Mina) (Kiki) (………………)

Jakarta
Nomor : BKK12-008
Dibayar kepada : PT. MEGAKIDS

Jumlah : Rp 5.672.100
Dengan Huruf : Lima Juta Enam Ratus Tujuh Puluh Dua Ribu Seratus Rupiah
Keterangan : Pelunasan faktur MK-12991 tertanggal 25 November 2022

Putra Sonia Samara
Putra Sonia Samara

Jakarta
BUKTI MEMORIAL
Nomor : BM12-01
Kepada : Bag. Accounting

Dari : Samara
Telah diterima Rekening Koran dari Bank Mandiri Jakarta per tanggal 31
Isi Memo
: Desember 2022 menunjukkan informasi sebagai berikut:
Interest Revenue Rp 1.500.000
Bank Service Charge Rp 150.000
Bag. Accounting Dibukukan oleh
Sonia Samara
(Sonia) (Samara)

Jakarta
BUKTI MEMORIAL
Nomor : BM12

Dari : Samara
Isi Memo : Data penyesuaian akhir periode:
02. Persediaan akhir store supplies dinilai Rp 2.675.000
03. Beban Asuransi bulan Desember 2022 Rp 200.000
04. Beban sewa toko bulan Desember 2022 Rp 250.000
05. Taksiran kerugian piutang dagang 5% dari saldo per 31 Des 2022
06. Gaji pegawai dibayarkan tanggal 2 Januari 2023 sebesar Rp 4.000.000
Sonia Samara
(Sonia) (Samara)
Jakarta
BUKTI MEMORIAL
Nomor : BM12

Dari : Samara
Isi Memo : 07. Penyusutan peralatan bulan Desember sebesar Rp 687.500,00
08. Oleh karena pencatatan PPN Income dan PPN Outcome sesuai dengan
faktur pajak standar, maka kedua akun tersebut dapat ditutup saldonya
dipindakan ke PPN Payable.
09. Hitung Pajak Penghasilan (PPh) Badan dengan tarif final sebesar 0,5% x
peredaran bruto
Catat PPh ke dalam Income Tax Expense dan Income Tax Payable.
Sonia Samara
(Sonia) (Samara)

Pra Usk 2023 Sesi 2 - Ok

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Pra Usk 2023 Sesi 2 - Ok

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

SOAL PRAKTIK UJI SERTIFIKASI

TAHUN PELAJARAN 2022/2023

Satuan Pendidikan : Sekolah Menengah Kejuruan

II. KESELAMATAN KERJA

II. BAHAN DAN ALAT

2. Lembar Dokumen Transaksi

B. Alat-alat yang disediakan oleh Peserta

7. Penyusutan Aktiva Tetap

IV. DAFTAR AKUN

Long Term Liabilities :

Cost Of Goods Sold :

Other Revenues and Gains :

Other Expenses and Losses :

ACC.NO ACCOUNT NAME DEBET KREDIT

VII. DAFTAR CUSTOMER

VIII. DAFTAR CUSTOMER

Cek P Nomor Cek : PNG8501 Tanggal Cek : 1/12/2022

Dibayar kepada : Karyawan PD. NUTRI BABY INSANI

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

Putra Sonia Samara

(Putra) (Sonia) (Samara)

Dibayar oleh : Diterima oleh

Uang Tunai : - Cek : P Nomor Cek : HE0251 Tanggal Cek : 5/12/2022

Diterima Dari Mamababy

Diperiksa oleh : Diterima oleh : Dibayar oleh

(Putra) (Sonia) (………………)

Cek P Nomor Cek : PNG8502 Tanggal Cek : 06/12/2022

Dibayar kepada : Kantor PLN dan Telkom

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

Putra Sonia Samara

(Putra) (Sonia) (Samara)

Diterima oleh Hormat Kami

Cek P Nomor Cek : PNG8503 Tanggal Cek : 8/12/2022

Dibayar kepada : PT. MILKY

Putra Sonia Samara

(Putra) (Sonia) (Samara)

Diterma oleh Diserahkan oleh :

Dokumen Transaksi No. 8

Dibayar Kepada Toko Tiga, Jl. Pasar Baru, Jakarta

Dibayar oleh : Diterima oleh

Cek P Nomor Cek : PNG8504 Tanggal Cek : 13/12/2022

Dibayar kepada PT. INDOBABY

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

Putra Sonia Samara

(Putra) (Sonia) (Samara)

Dokumen Transaksi No. 10

Diterima oleh Hormat Kami

Cek P Nomor Cek : PNG8505 Tanggal Cek : 15/12/2022

Dibayar kepada : Ke Kas Negara Via Kantor Pos Jakarta

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

Putra Sonia Samara

(Putra) (Sonia) (Samara)

Dokumen Transaksi No. 12

Diterima Dari : Raja Susu

Diperiksa oleh : Diterima oleh : Dibayar oleh

(Putra) (Sonia) (………………)

Dokumen Transaksi No. 14

Uang Tunai -- Cek P Nomor Cek : C00023 Tanggal Cek : 20/12/2022

Diterima Dari : Toko Kidszone

Diperiksa oleh : Diterima oleh : Dibayar oleh

(Putra) (Sonia) (………………)

Dokumen Transaksi No. 16

Disetujui oleh : Salesman : Dibukukan oleh