NASKAH SOAL
UJIAN AKHIRSEMESTER GANJIL
TAHUN AKADEMIK 2018/2019
I. PETUNJUK UMUM
1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar jawaban yang
disediakan.
2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.
3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.
4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan formulir-
formulir jawaban.
5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam (jangan
menggunakan pulpen).
6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.
7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.
8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.
9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi.
10. Tugas utama anda kali ini menyelesaikan pekerjaan akuntansi dengan memanfaatkan program
komputer akuntansi MYOB.
11. Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah disediakan sebagai
tanda bahwa dokumen tersebut telah dientri ke dalam komputer !
12. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 120 menit (2 jam).
13. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.
II. BAHAN DAN ALAT
A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.
1. Lembar soal.
Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi, daftar
akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan, neraca saldo per 30 Nopember
2008 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account Payable dan
Inventory) per 30 Nopember 2008.
Investment Investasi:
1-2100 Stock Investment Investasi Dalam Saham
Equity : Ekuitas:
3-1000 Common Stock Modal Saham
3-1001 Retained Earning Laba Ditahan
3-1002 Additional Paid In Capital Tambahan Modal Disetor
3-1003 Devidend Deviden
3-1004 Income Summary Ikhtisar Laba-Rugi
Revenues : Pendapatan Utama:
4-1100 Sales Penjualan
4-2100 Freight Collected Pendapatan Angkutan
4-2200 Late Fee Collected Pendapatan Denda
4-2300 Sales Discount Potongan Penjualan
4-2400 Sales Returns Retur Penjualan
Tax: Pajak:
9-3100 Income Tax Expense Pajak Penghasilan Badan
DAFTAR CUSTOMER
Kode Nama NPWP Alamat Termin
C001 Toko Benua Jaya 6.335.569.5.406.421 Jl. Gunung Sahari No 40 1/10 net 30
Medan Telp (061)428945
C002 Toko Serasi 6.355.569.8.655.000 Jl Sultan Iskandar Muda 32 1/10 net 30
Medan Tlp. (061) 788 905
C003 Toko Angel 6.562.569.8.864.000 Jl. Serma Haryono 2A, Medan 1/10 net 30
Tlp. (061) 228 908
C004 Toko Kencana 6.760.569.8.915.000 Jl. Cut Meutia 1, Medan Tlp. 1/10 net 30
(061) 665 450
DAFTAR SUPPLIER
Kode Nama NPWP Alamat Termin
S001 PT Nusa Persada 1.345.569.5.406.421 Jl. Gajah No 4, Medan Tlp. 2/10 net 50
(061) 564 610 350
S002 PT Dian Persada 1.520.569.8.655.000 Jl. MT Haryono 22, Medan 2/10 net 50
Tlp. (061) 460 397 620
PT MANUNGGAL
NERACA SALDO PER 30 NOPEMBER 2014 (Rp)
November 30, 2014 December 31, 2013
Account Title
DEBIT CREDIT DEBIT CREDIT
Petty Cash 3.000.000 2.850.000
Cash in Bank 171.925.000 135.475.000
Marketable Security
Account Receivable 57.200.000 100.000.000
Allowances for Bad Debts 4.000.000 4.000.000
Employee Receivable 1.000.000
Merchandise Inventory 82.000.000 76.000.000
Store Supplies 6.800.000 4.000.000
Prepaid Rent 10.000.000 3.000.000
Prepaid Insurance 4.250.000 3.000.000
Value Added Taxes In 4.350.000 3.500.000
Stock Investment 207.500.000 207.500.000
Land 304.500.000 275.000.000
Building 144.000.000 144.000.000
Acc Dep – Building 52.800.000 39.600.000
Vehicles 96.000.000 96.000.000
Acc Dep – Vehicles 38.000.000 27.000.000
Equipment 60.000.000 60.000.000
Acc Dep – Equipment 13.750.000 7.500.000
Credit Card 4.200.000 4.000.000
Account Payable 56.100.000 50.000.000
Accrued Expense 1.675.000 1.500.000
Income Tax Payable 125.000 875.000
Value Added Taxes Out 8.500.000 7.500.000
Bank BNI 46 Loan 135.331.547 238.350.000
Comman Stock 400.000.000 400.000.000
Retained Earning 250.000.000 250.000.000
Additional Paid In Capital 80.000.000 80.000.000
Devidend 40.000.000
Income Summary
Sales 629.845.000
Freight Collected 7.500.000
Late Fee Collected 2.500.000
Sales Discount 8.500.000
Cost Of Goods Sold 323.440.000
Freight Paid 1.220.000
Advertising Expense 19.500.000
Wages & Salaries 51.550.000
Utility Expense 7.200.000
Water, Telepon & Electricity Expense 5.400.000
Supplies Expense 7.600.000
Maintenance and Repair Expense 10.000.000
Bad Debts Expense -
Depreciation Expense – Building 13.200.000
Depreciation Expense – Vehicles 11.000.000
Depreciation Expense – Equipment 6.250.000
Insurance expense 8.950.000
November 30, 2014 December 31, 2013
Account Title
DEBIT CREDIT DEBIT CREDIT
Late Fee Expense
Interest Income 3.750.000
Devidend Income 20.000.000
Interest Expense 17.981.547
Bank Service Charge 7.500.000
Gain/Loss on Sales Plant Aset Vehicles
Income Tax Expense 16.260.000
1
Cash In Bank
2
Investment
Rp 200.000.000
Biaya pembelian Saham
Rp 7.500.000
Rp 207.500.000
2
Accounts Receivable
Merupakan saldo Piutang Dagang per 30 Nopember 2014, dengan rincian sebagai berikut:
Kode
Nama
Faktur
Harga Jual
PPN
Harga Setelah PPN
C001
Toko Benua Jaya
20-Nop-14
21.000.000
2.100.000
Rp 23.100.000
C002
Toko Serasi
FPJ11-11 , 25 November 2014
15.000.000
1.500.000
Rp 16.500.000
C003
Toko Kencana
SPJ11-12, 30 November 2014
16.000.000
1.600.000
Rp 17.600.000
Jumlah
Rp 57.200.000
3
Merchandise Inventory
Merupakan saldo persediaan barang dagangan per 30 Nopember 2014, dengan rincian
sebagai berikut:
No.
Item
Kuantitas
Harga/ Unit
Total Harga
SG-F
Samsung Galaxy Fame
80
500.000
Rp 40.000.000
SG-V
Samsung Galaxy V
70
600.000
Rp 42.000.000
Jumlah
Rp 82.000.000
4
Prepaid Rent
7
Accounts Payable
Merupakan saldo Utang Dagang per 30 Nopember 2014, dengan rincian sebagai berikut:
Kode
Nama
Faktur
Harga Beli
PPN
Harga Setelah PPN
S-01
PT. NUSA PERSADA
NP8-11, 18/10/2014, 2/10 n/30
21.000.000
2.100.000
23.100.000
S-02
PT. DIAN PERSADA
LIJ14, 30/11/2014, 2/1 0/n30
30.000.000
3.000.000
33.000.000
Jumlah
56.100.000
8
Expense Payable
Merupakan saldo Biaya listrik, Air dan telepon yang belum dibayar
9
Bank BNI 46 Loan
0,85%
Tahun
Bulan
Total Payment
Interest
Payment
Balance
238.350.000
2014
1
11.000.000
2.025.975
8.974.025
229.375.975
2
11.000.000
1.949.696
9.050.304
220.325.671
3
11.000.000
1.872.768
9.127.232
211.198.439
4
11.000.000
1.795.187
9.204.813
201.993.626
5
11.000.000
1.716.946
9.283.054
192.710.572
6
11.000.000
1.638.040
9.361.960
183.348.612
7
11.000.000
1.558.463
9.441.537
173.907.075
8
11.000.000
1.478.210
9.521.790
164.385.285
9
11.000.000
1.397.275
9.602.725
154.782.560
10
11.000.000
1.315.652
9.684.348
145.098.212
11
11.000.000
1.233.335
9.766.665
135.331.547
12
11.000.000
1.150.318
9.849.682
125.481.865
132.000.000
19.131.865
112.868.135
9. Ekuitas
Saham yang beredar tahun 2014 berjumlah 400.000 dengan nilai nominal @Rp1.000 kurs 120%
No
Jennis Aktiva tetap
Tanggal Perolehan
Tgl Jual
tarif
Harga Perolehan
Akumulasi Depresiasi
NILAI BUKU 31.11.2013
Saldo 31.12.12
D
K
Saldo 31.11.13
Saldo 31.12.12
D
K
Saldo 31.11.13
1
Land
02/7/10
0%
275.000.000
275.000.000
-
-
-
275.000.000
2
Building
04/3/10
10%
144.000.000
144.000.000
39.600.000
13.200.000
52.800.000
91.200.000
3
Vehicles
05/9/10
12,5%
96.000.000
96.000.000
27.000.000
11.000.000
38.000.000
58.000.000
4
Equip
ment
01/7/12
25
60.000.000
60.000.000
7.500.000
13.750.000
21.250.000
46.250.000
Jumlah
575.000.000
-
-
575.000.000
74.100.000
-
37.950.000
112.050.000
462.950.000
No
Jennis Aktiva tetap
Tanggal Perolehan
Tgl Jual
tarif
Harga Perolehan
Akumulasi Depresiasi
NILAI BUKU 31.12. 2013
Saldo 31.12.12
D
K
Saldo 31.12.13
Saldo 31.11.13
D
K
Saldo 31.12.13
1
Land
02/7/10
0%
275.000.000
275.000.000
-
-
-
275.000.000
2
Building
04/3/10
10%
144.000.000
144.000.000
52.800.000
1.200.000
54.000.000
90.000.000
3
Vehicles
05/9/10
05/11/ 13
13%
96.000.000
96.000.000
-
38.000.000
38.000.000
-
-
-
4
Equip
ment
01/7/12
25%
60.000.000
-
-
60.000.000
21.250..000
1.250.000
22.500.000
37.500.000
Jumlah
575.000.000
-
96.000.000
479.000.000
112.050.000
38.000.000
2.450.000
76.500.000
402.500.000
402.500.000
Biaya Depresiasi Januari sampai Desember 2014
40.400.000
DOKUMEN TRANSAKSI :
PT MANUNGGAL
Dokumen 1
Jl Dr Sutomo 191 Medan
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : VKK12-1
Tanggal : 2 Des 2014
Dibayarkan kepada Toko Neo Grafika, Jl Teuku Umar 125 Medan
Jumlah Rp. 800.000,-
Dengan huruf Delapan Ratus Ribu Rupiah
Keterangan Pembelian Perlengkapan Toko
Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:
Indri Mrs Rn
____________ (Indriyani) (Ningrum) (Rana)
PT MANUNGGAL
Dokumen 2
Jl Dr Sutomo 191 Medan
FAKTUR COPY
No. FPJ12-1 Tanggal: 4 Desember 2014
Kepada Yth. S. Parman. Kirim 2 Desember 2014
Toko Benua Jaya Purchase Order# --
Jl Gunung Sahari No 40 Termin 1/10, N/30
Medan Freight FOB Shipping point
Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax
20 SG-F Samsung Galaxy Fame 800.000 16.000.000 PPN
15 SG-V Samsung Galaxy V 900.000 13.500.000 PPN
Sub Total 29.500.000
PPN 10% 2.950.000
Late Fees 1% Freight Collected 35.000 N-T
Total 32.485.000
Tiga puluh dua juta empat ratus delapan puluh lima ribu rupiah
Disetujui Oleh: Sales Dept.:
HS Ang
Hery Saputra Anggita
PT MANUNGGAL Dokumen 3
Jl Dr Sutomo 191 Medan
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : VKK12-2
Tanggal : 5 Desember 2014
Dibayarkan kepada PT Telkom, Jl Sutrisno 71 Medan
Jumlah Rp. 450.000,-
Dengan huruf Empat ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Tagihan rekening Telepon bulan November 2014
Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:
Indri Ningr Rend
____________ (Indriyani) (Ningrum) (Rendra)
PT MANUNGGAL
Dokumen 4
Jl Dr Sutomo 191 Medan
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor : BKM12-1
Tanggal : 5 Desember 2014
Uang Tunai Cek v No.Cek: B13 Tgl.. Cek :-
Diterima dari Toko Kencana , Jl. Cut Meutia 1 Medan
Perincian Piutang (Rp.) Potongan 1%(Rp.) Jumlah (Rp.)
17.600.000 160.000 17.440.000
Dengan huruf Tujuh belas juta empat ratus empat puluh ribu rupiah
Pelunasan faktur SPJ11-12 , 30 November 2014.
Keterangan
Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:
Indri Mrs
___________ (Indriyani) (Marsanti)
PT NUSA PERSADA
Dokumen 5
Jl. Gajah No 4 MEDAN
FAKTUR Nomor : NP2-12
Tanggal: 5 Des. 2014
Kepada Yth. Tgl. Kirim 5 Desember 2014
PT MANUNGGAL Order Pembelian# 001-12
Jl Dr Sutomo 191 Syarat pembayaran 2/10 net 50
Medan Syarat pengiriman FOB Shipping point
Kode
Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.)
Pajak
18 SG-F Samsung Galaxy Fame 500.000 9.000.000 PPN
10 SG-V Samsung Galaxy V 600.000 6.000.000 PPN
Sub Total 15.000.000
PPN 10% 1.500.000
Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman
Jumlah 16.500.000
Enam belas juta lima ratus ribu rupiah
Disetujui oleh Bagian Penjualan
YY Sand
Yayan Sandra
PT MANUNGGAL
Dokumen 6
Jl Dr Sutomo 191 Medan
BUKTI MEMORIAL Nomor :
BM12-1
5 Desember
Tanggal : 2014
Berdasarkan Nota retur RNP3-12, mohon dikirm kembali barang dagangan yang dibeli dari PT. Nusa
Persada Medan atas faktur No. NP2-12 pada tanggal 5 Desember 2014
Adapun perhitungan harga barang sebagai berikut
Indri
........................... (Indriyani) ______________
PT MANUNGGAL
Dokumen 7
Jl Dr Sutomo 191 Medan
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : VKK12-3
Tanggal : 7 Desember 2014
Dibayarkan kepada PT PLN Jl Sultan Iskandar Muda No 1 Medan
Jumlah Rp. 750.000,-
Dengan huruf Tujuh ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Tagihan Rekening Listrik bulan November 2014
Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:
Indri Ningr Paim
____________ (Indriyani) (Ningrum) (Paimin)
PT MANUNGGAL
Dokumen 8
Jl Dr Sutomo 191 Medan
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : VKK12-4
Tanggal : 8 Desember 2014
Dibayarkan kepada PDAM Jl Bakaran Batu 4 Medan
Jumlah Rp. 475.000,-
Dengan huruf Empat ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Keterangan Tagihan rekening PAM bulan November 2014
Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:
Indri Ningr Rin
____________ (Indriyani) (Ningrum) Rina S
PT MANUNGGAL Dokumen 9
Jl Dr Sutomo 191 Medan
FAKTUR COPY
No. FPJ12-2 Tanggal: 9 Desember 2014
Kepada Yth. Tgl. Kirim 8 Desember 2014
Toko Serasi Purchase Order# 010
Sultan Iskandar Muda 32 Termin 1/10, N/30
Medan Freight FOB Shipping point
Item
Qty. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax
No.
8 SG-F Samsung Galaxy Fame 800.000 6.400.000 PPN
8 SG-V Samsung Galaxy V 900.000 7.200.000 PPN
Sub Total 13.600.000
PPN 10% 1.360.000
Late Fees 1% Freight Collected 150.000 N-T
Total 15.110.000
Lima belas juta seratus sepuluh ribu rupiah
Disetujui: Bagian. Penjualan.:
Indri Ang
Indriyani Anggita
PT MANUNGGAL
Dokumen 10
Jl Dr Sutomo 191 Medan
PT MANUNGGAL
Dokumen 12
Jl Dr Sutomo 191 Medan
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor :BKK12-2
Tanggal :10 Desember 2014
Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-3 Tgl. Cek : 10-12-2014
Dibayar kepada Pemegang Kas Kecil
Perincian
Pengisian kembali dana kas kecil 2.475.000
Dengan huruf Dua juta empat ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Pengisian kembali dana kas kecil bulan Desember 2014
Keterangan
Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:
Indri Mars Ningr
___________ (Indriyani) (Marsanti) (Ningrum)
PT MANUNGGAL Dokumen 13
Jl Dr Sutomo 191 Medan
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor : BKM12-2
Tanggal : 11 Des 2014
Uang Tunai Cek v No.Cek: AM12 Tgl. Cek : 11-12-2014
Diterima dari Tn Samsudin, Medan
Perincian Harga pasar kendaraan (vehicle) 49.000.000
Dengan huruf Empat puluh sembilan juta rupiah
Keterangan
Penjualan tunai satu-satunya kendaraan (vehicle) yang dimiliki oleh perusahaan.
Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:
Indri Mars
___________ (Indriyani) (Marsanti)
PT MANUNGGAL
Dokumen 14
Jl Dr Sutomo 191 Medan
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor : BKM12-3
12 Desember
Tanggal : 2014
Uang Tunai Cek v No.Cek: KC9 Tgl. Cek : 12-12-2014
Diterima dari Toko Serasi, Jl Sultan Iskandar Muda 32 Medan
Jml Piutang
Perincian (Rp) Diskon 1% (Rp) Jumlah diterima (Rp)
16.500.000 - 16.500.000
Dengan huruf Enam belas juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur FPJ11-11 tertanggal 25 November 2014
Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:
Indri Mars
___________ (Indriyani) (Marsanti)
PT MANUNGGAL
Dokumen 15
Jl Dr Sutomo 191 Medan
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor :BKK12-3
Tanggal :13 Desember 2014
Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-4 Tgl. Cek : 13-12-2014
Dibayar kepada Kas Negara melalui Kantor Pos
Perincian Keterangan Jumlah Jumlah Dibayar (Rp.)
PPN Keluaran 8.500.000
PPN Masukan (4.350.000) 4.275.000
Utang PPH Karyawan 125.000
Dengan huruf Empat juta dua ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Keterangan Pembayaran PPN Masa bulan Nopember dan utang PPH Karyawan
Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:
Indri Mars Yl
___________ (Indriyani) (Marsanti) (Yulia)
PT DIAN PERSADA
Dokumen 16
Jl. MT Haryono 22, Medan
FAKTUR Nomor : LI4-12
Tanggal: 13 Des 2014
Kepada Yth. Tgl. Kirim 13 Desember 2014
PT MANUNGGAL Order Pembelian# 032
Jl Dr Sutomo 191 Medan Syarat pembayaran 2/10 net 50
Medan Syarat pengiriman FOB Shipping point
Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kd Pjk
22 SG-F Samsung Galaxy Fame 600.000 13.200.000 PPN
20 SG-V Samsung Galaxy V 600.000 12.000.000 PPN
Sub Total 25.200.000
PPN 10% 2.520.000
Denda Keterlambatan 1%
Jumlah 27.720.000
Dua puluh tujuh juta tujuh ratus dua puluh dibu rupiah
Disetujui oleh Bagian Penjualan
Snd Rtn
Suhendra Retno
PT MANUNGGAL
Dokumen 17
Jl Dr Sutomo 191 Medan
FAKTUR COPY
No. FPJ12-3 Tanggal: 14 Desember 2014
Kepada Yth. Tgl. Kirim 14 Desember 2014
Toko Angel Purchase Order# 012
Jl Serma
Haryono2A Termin 1/10, N/30
Medan Freight FOB Shipping point
Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax
10 SG-F Samsung Galaxy Fame 800.000 8.000.000 PPN
10 SG-V Samsung Galaxy V 900.000 9.000.000 PPN
Sub Total 17.000.000
PPN 10% 1.700.000
Late Fees 1% Freight Collected 145.000 N-T
Kurang bayar 18.845.000
Delapan belas juta delapan ratus empat puluh lima ribu rupiah
Disetujui: Sales Dept.:
HS Ang
Indriyani Anggita
PT MANUNGGAL
Dokumen 18
Jl Dr Sutomo 191 Medan
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : VKK12-5
Tanggal : 16 Desember 2014
Dibayarkan kepada Bengkel Electrik Santo, Medan
Jumlah Rp. 550.000,-
Dengan huruf Lima ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Pemeliharaan dan reparasi alat-alat
Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:
Indri Mars Budi
____________ (Indriyani) (Marsanti) (Budi)
PT MANUNGGAL
Dokumen 19
Jl Dr Sutomo 191 Medan
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor :BKK12-4
Tanggal :20 Desember 2014
Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-3 Tgl. Cek : 20-12-2014
Dibayar kepada PT NUSA INDAH , MEDAN
Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Denda (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
23.100.000 230.000 23.330.000
Dengan huruf Dua puluh tiga juta tiga ratus tiga puluh ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur NP8-11 tertanggal 18 Oktober 2014
Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:
Indri Mars Hendra
___________ (Indriyani) (Marsanti) (Hendra)
PT MANUNGGAL
Dokumen 20
Jl Dr Sutomo 191 Medan
FAKTUR COPY
No. FPJ12-4 Tanggal: 20 Desember 2014
Kepada Yth. Tgl. Kirim 20 Desember 2014
Toko Kencana Purchase Order# 0110
Jl Cut Meutia 1 Termin 1/10, N/30
Medan Freight FOB Shipping point
Item
Qty. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax
No.
15 SG-F Samsung Galaxy Fame 800.000 12.000.000 PPN
10 SG-V Samsung Galaxy V 1.000.000 10.000.000 PPN
Sub Total 22.000.000
PPN 10% 2.200.000
Late Fees 1% Freight Collected 35.000 N-T
Total 24.235.000
Dua puluh empat juta dua ratus tiga puluh lima ribu rupiah
Disetujui Oleh: Bag. Penjualan.:
Indri Ang
Indriyani Anggita
PT MANUNGGAL Dokumen 21
Jl Dr Sutomo 191 Medan
BUKTI MEMORIAL Nomor BM12-2 :
24 Desember
Tanggal : 2014
Berdasarkan Nota retur RNP5-12, mohon diditerima kembali barang yang dijual kepada Toko Kencana
atas faktur No. FPJ12-4 pada tanggal 20 Desember 2014
Adapun perhitungan harga barang sebagai berikut
Dibukukan oleh: Disetujui
Indri
........................... (Indriyani)
PT MANUNGGAL
Dokumen 22
Jl Dr Sutomo 191 Medan
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor :BKK12-5
Tanggal 26 Des 2014
Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-6 Tgl.Cek : 26-12-2014
Dibayar kepada BANK BNI’46, Medan
Perincian Angsuran. Pokok (Rp.) Bunga (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
9.849.682 1.150.318 11.000.000
Dengan huruf Sebelas juta rupiah
Angsuran Pinjaman (Bank BNI’46 Loan) bulan Desember 2014,
Keterangan
Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:
PT MANUNGGAL
Dokumen 23
Jl Dr Sutomo 191 Medan
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor :BKK12-6
Tanggal :28 Des 2014
Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-8 Tgl. Cek : 28-12-2014
Dibayar kepada Karyawan
Pot Angsuran Jumlah Dibayar
Perincian Gaji (Rp.) Potongan PPh ps.21 utang (Rp.)
13. 250.000 (Rp. 116.200) Rp. 500.000 Rp. 12 .633.800
Dengan huruf Dua belas juta juta enam ratus tiga puluh tiga delapan ratus rupiah
Keterangan Pembayaran Gaji Karyawan bulan Desember 2014
Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:
Indri Mars
___________ (Indriyani) (Marsanti) ___________
PT MANUNGGAL Lampiran
Jl Dr Sutomo 191 Medan Dokumen 23
DAFTAR GAJI KARYAWAN
Bulan Desember 2014
N Potongan Jumlah
Nama Jabatan Ket Gaji PPh 21
o Utang Dibayrkan
1 Indriyani Pimpinan K0 4.000.000,00 81.850,00 3.918.150,00
Bag.
2 Gita Accounting K0 3.000.000,00 34.350,00 2.965.650,00
3 Marsanti Kasir K1 2.500.000,00 500.000 2.000.000,00
4 Anggita Penjualan TK 1.500.000,00 1.500.000,00
5 Ningrum Administrasi TK 1.250.000,00 1.250.000,00
6 Bagito OB TK 1.000.000,00 1.000.000,00
(Indriyani) (Marsanti)
PT MANUNGGAL
Dokumen 24
Jl Dr Sutomo 191 Medan
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor :BKK12-7
Tanggal :30 Des 2014
Tgl.
Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-8 Cek : 31-12-2014
Dibayar kepada PT. Asia Raya
Jumlah Rp. 18.186.000,00
Dengan huruf Delapan belas juta seratus delapan puluh ribu rupiah
Keterangan Pembelian surat berharga sebanyak 2.000 lembar nilai nominal Rp. 10.000
dengan kurs 90%, biaya provisi Rp. 180.000, bea materi Rp. 6.000
Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:
Indri Mars Hry
___________ (Indriyani) (Marsanti) (Haryati)
BUKTI MEMORIAL
Description:
Buatlah ayat jurnal penyesuaian berdasarkan data-data sebagai berikut:
BM 12-02 Berdasarkan stock opname saldo persediaan per 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut :
- Persediaan Barang Dagangan sama dengan kartu persediaan
- Persediaan Supplies Rp. 3.000.000,00
BM 12-03 Dari rekening koran per 31 Desember 2014 yang diterima oleh perusahaan :
- Pendapatan Bunga Bank Rp.6.500.000,00
- Beban Administrasi Bank Rp.230.000,00
BM 12-04 Cadangan Kerugian Piutang ditaksir sebesar 5% dari saldo Piutang Dagang di akhir periode
Akuntansi
BM 12-08 Biaya listrik, Air dan Telepon bulan Desember 2014 akan dibayar pada bulan Januari 2015
sebesar Rp 1.500.000,00
BM 12-09 PPh Badan bulan Desember 2014 yang akan dibayar bulan Januari 2015 adalah
Dengan tarif 1% dari peredaran bruto
BM 12-10 Menutup akun Vat in dan Vat Out ke Perkiraan Vat Payable
Yani
(INDRAYANI)
Direktur Akuntansi