YAYASAN PENDIDIKAN KERABAT KITA BUMIAYU

SEKOLAH MENENGAH KEJURUAN SWASTA

SMKS KERABAT KITABUMIAYU
Kampus 1: Jl. KH. Ahmad Dahlan No.2 Telp./Fax. (0289) 432254
Bumiayu,Kab.Brebes,Prov.Jateng 52273
Kampus 2: Jl. Lingkar Selatan, Karangjati, Kalierang, Bumiayu, Kab. Brebes,
Prov. Jateng 52273 NSS : 402032903004NIS : 400040 NPSN :
20.32.64.24
NDS : 4303090003 email:info@smkskerabatkita.sch.id

PETUNJUK PENYELESAIAN SOAL UJIAN PRAKTIK AKUNTANSI

MENGELOLA BUKU JURNAL

I. TUGAS ANDA
a. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi dan lembar
kerja
b. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen
transaksi
c. Tugas anda kali ini adalah mencatat semua transaksi keuangan ke dalam buku-
buku harian sebagai berikut :
 Jurnal penjualan
 jurnal penerimaan kas
 jurnal pembelian
 jurnal pengeluaran kas
 jurnal umum
 jurnal kas kecil
 Kartu Persediaan Barang
d. Bubuhkan tanda tangan saudara di tempat yang tersedia dalam dokumen
sebagai tanda dokumen tersebut telah dibukukan
e. Buatlah Total dan Rekapitulasi untuk jurnal-jurnal yang telah dibuat
f. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 120 menit (2 jam)
g. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat

II. BAHAN DAN ALAT

A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.
1. Lembar soal.
Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan
akuntansi, daftar akun, daftar customers dan vendors, daftar item
persediaan, neraca saldo per 30 Nopember 2019 dan daftar saldo akun-akun

JONMMX 2000 1

PRA UKK/AKL/21
 pembantu (Account Receivable, Account Payable dan Inventory) per 30
November 2019.

2. Lembar Dokumen Transaksi.

Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2019 yang diurutkan secara
kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen
transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa
dan mengadakan kalkulasi sendiri.

B. Alat-alat yang disediakan oleh Peserta

1. Alat-alat tulis
2. Kalkulator

III. INFORMASI UMUM

A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
Nama Perusahaan : UD. MORO SENENG
Alamat : Jl. Sulawesi No. 20 Surabaya
No. Telepon : (031) 829 7040
No. Faksimili : (031) 829 7040
E-mail address : sentosa@cbn.net.id
UD. MORO SENENG adalah usaha dagang perorangan yang bergerak dalam
bidang jual beli komputer laptop. Perusahaan tersebut membeli barang
dagangan secara kredit dari beberapa distributor dan kemudian menjualnya
secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para langganan lainnya di Jawa Timur.
Perusahaan dijalankan oleh Tn. Seno Suja sebagai pemilik, dibantu oleh istri
dan lima orang pegawai. para pegawai terdiri atas dua teknisi, dua salesman dan
satu orang tenaga akuntansi/administrasi.

B. Kebijakan Akuntansi
UD. MORO SENENG mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut :
1. Umum
a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis.
b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12
periode bulanan.
c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo.
d. Dipergunakan jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.
e. Mata uang menggunakan Rupiah.
2. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Income 10% dari nilai
pembelian dan beban transport pembelian ditanggung oleh perusahaan.
b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai
hutang dan PPN Income.

JONMMX 2000 2

PRA UKK/AKL/21
 c. Termin pembayaran 3/10, N/30. pembayaran yang dilakukan dalam
periode diskon akan memperoleh diskon dan mengurangi nilai hutang
dan nilai PPN Income.
d. Keterlambatan membayar hutang didenda 1% dari nilai pembelian.
e. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri
dengan faktur pajak standar.
f. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian termasuk
tidak/belum termasuk PPN Income.

3. Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas diatas Rp1.000.000,00 dibayar dengan cek dan
didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.
b. Untuk pengeluaran sebesar Rp1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan
dana kas kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana
tidak tetap.
4. Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Outcome 10% dari nilai
penjualan dan beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli.
b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai
piutang dan PPN outcome.
c. Termin pembayaran yang berlaku adalah 2/10, N/30 pelunasan piutang
dalam periode diskon akan mengurangi nilai piutang dan nilai PPN
outcome.
d. Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang
(penjualan).
e. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri
dengan faktur pajak standar.
f. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan tidak/belum
termasuk PPN Outcome.
5. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari
yang sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah
besar di dalam brankas perusahaan.
b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12778-
7 Bank Permata, KC-Jl. Diponegoro Surabaya.
6. Penilaian Persediaan Barang
a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem perpetual dengan metode
harga pokok rata-rata bergerak
b. Disediakan kartu untuk mencatat mutasi setiap item barang dagangan.
7. Penyusutan Aset Tetap
a. Penyusutan atau depresiasi aset tetap dihitung dengan metode garis
lurus
b. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap
akhir bulan
c. Umur ekonomis equiptment adalah 4 tahun dan nilai residunya sebesar
Rp2.400.000,-

JONMMX 2000 3

PRA UKK/AKL/21
IV. RINCIAN PEKERJAAN
Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi
sementara ini sedang cuti, maka pemilik perusahaan meminta anda untuk sementara
menggantikannya. Pekerjaan anda adalah menyelesaikan pekerjaan akuntansi
khususnya untuk pengelola jurnal. Secara rinci pekerjaan Anda adalah sebagai
berikut:

NO ASPEK YANG DINILAI SKOR

A KETERAMPILAN
1 Jurnal penjualan (10) + Rekapitulasi (5) 15
2 Jurnal penerimaan kas (10) Rekapitulasi (5) 15
3 Jurnal pembelian (10) + Rekapitulasi (5) 15
4 Jurnal Pengeluaran kas (10) + Rekapitulasi (5) 15
5 Jurnal umum (10) + Rekapitulasi (5) 15
6 Buku kas kecil (3) + rekapitulasi (2) 5
7 Kartu persediaan (2 item @ skor 5) 10
B SIKAP KERJA
1 Kerapian dan keberhasilan 10
Total skor 100

JONMMX 2000 4

PRA UKK/AKL/21
V. DAFTAR AKUN
NOMOR NAMA AKUN FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI
NILAI:
Current Assets :
1-1100 Cash in Bank Kas di bank
1-1200 Petty Cash Kas kecil
1-1300 Accounts Receivable Piutang dagang
1-1400 Allowance for Doubtful Debt Penyisihan atau cadangan kerugian piutang
1-1500 Inventory Persediaan barang dagangan
1-1600 Store Supplies Perlengkapan toko
1-1700 Prepaid Insurance Asuransi dibayar dimuka
1-1800 Prepaid Rent
Sewa dibayar dimuka
1-1900 Prepaid Tax Uang muka PPh Ps 25

Long term investment

1-2100 stock investment Investasi dalam bentuk saham

Fixed Assets :
1-3100 Equiptment at cost Peralatan
1-3110 Equipment at Cost Akumulasi depresiasi peralatan

Current Liabilities :
2-1100 Master Card Hutang kredit card
2-1200 Accounts Payable Hutang dagang
2-1300 Income Tax Payable Hutang pajak penghasilan (PPh)
2-1400 PPN Payable Hutang PPN
2-1500 PPN Outcome PPN Keluaran
2-1600 PPN Income PPN Masukan

Long Term Liabilities :

2-2100 Bank Permata Loan Hutang jangka panjang

JONMMX 2000 5

PRA UKK/AKL/21
Equity :
3-1100 Tn. Seno Sujayat Capital Modal Pemilik
3-1200 Tn. Seno Sujayat Drawing Pengambilan pribadi pemilik
3-1300 Income Summary Ikhtisar laba-rugi

Revenues :
4-1100 Sales Penjualan barang dagang
4-1200 Sales Return Retur penjualan barang dagangan
4-1300 Sales Discount Potongan penjualan barang dagangang

Cost Of Goods Sold :

5-1100 Cost of goods Sold Harga pokok penjualan barang dagangan
5-1200 Freight Paid Beban transportasi pembelian
5-1300 Purchase Discount Potongan pembelian barang dagangan

Operating Expenses :
6-1100 Advertising Expenses Beban iklan
6-1200 Telephone & electricity
expenses Beban telepone dan listrik
6-1300 Store supplies expenses Beban perlengkapan toko
6-1400 Bad debt expense Beban kerugian penghapusan piutang
6-1450 Spoilage expenses Beban kerugian kerusakan barang dagang
6-1500 Depreciation expenses Beban depresiasi aset tetap (peralatan)
6-1600 Insurance expense Beban asuransi
6-1700 Rent expense Beban sewa toko
6-1800 Wages & salaries Beban upah dan gaji
6-9000 Other operating expenses Beban-beban operasi lainnya

Other Revenues and Gains :

8-1100 Interest Revenue Pendapatan bunga
8-1200 Dividend income Pendapatan deviden
8-1300 Gain (loss) on sale of Stocks Laba dari penjualan saham
8-1400 Freight Collected Pungutan biaya transport penjualan
8-1500 Late Fees Collected Denda pembayaran piutang

Other Expenses and Losses :

9-1100 Interest Expense Beban bunga
9-1200 Bank Service Charge Beban administrasi bank
9-1300 Late Fees Paid Beban denda pembayaran

JONMMX 2000 6

PRA UKK/AKL/21
VI. Neraca Saldo per 30 Nopember 2019
UD. MORO SENENG
TRIAL BALANCE, PER 30 NOVEMBER 2019
(Dalam ribuan rupiah)
KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT
1-1100 Cash in Bank 52.000.000  
1-1200 Petty Cash 5.000.000  
1-1300 Accounts Receivable 82.500.000  
1-1400 Allowance for Doubtful Debt   10.500.000

JONMMX 2000 7

PRA UKK/AKL/21
 1-1500 Merchandise Inventory 520.000.000  
1-1600 Store Supplies 16.500.000  
1-1700 Prepaid insurance 18.000.000  
1-1800 Prepaid rent 30.000.000  
1-1900 Prepaid tax 89.000.000  
1-2100 Stock investment 112.000.000   
1-3100 Equipment at Cost 60.000.000  
1-3110 Equipment Accum Dep   4.800.000
2-1100 Master card   2.100.000
2-1200 Account Payable   66.000.000
2-1400 PPN Payable    10.720.000
2-1500 PPN outcome   41.800.000
2-1600 PPN Income  31.080.000
2-2100 Bank Permata Loan    312.000.000
3-1100 Tn. Seno Sujayat Capital   410.430.000
3-1200 Tn. Seno Sujayat drawing  24.100.000
4-1100 Sales   526.000.000
4-1200 Sales Return  16.000.000  
4-1300 Sales discount 29.000.000  
5-1100 Cost of Goods sold computer 310.800.000  
5-1200 Freight paid 6.500.000  
5-1300 Purchase discount 30.100.000 
6-1100 Advertising expense 2.100.000  
6-1200 Tel & elec. expense 7.600.000  
6-1300 Store supplies expense 11.150.000  
6-1400 Bad debt expense 4.600.000  
6-1450 Spoilage expenses 8.500.000  
6-1500 Depreciation expense 4.800.000  
6-1600 Insurance expense  6.000.000
6-1700 Rent expense 22.000.000  
6-1800 Wages and salaries expense 50.500.000  
6-9000 Other operating expense 6.000.000
8-1100  Interest revenue 35.000.000
8-1200 Dividend income 59.680.000
8-1300 Gain loss on sale of stock 5.600.000
8-1400 Freight collected 18.800.000
8-1500 Late fees collected 4.800.000
9-1100 Interest expense 6.500.000
9-1200 Bank service charges 3.800.000

JONMMX 2000 8

PRA UKK/AKL/21
 9-1300 Late fees paid 2.300.000
1.538.330.000 1.538.330.000

VII. DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER

Daftar Customer
No. Nama Alamat Telepon
C001 Toko Langgeng Utama Jl. Jend. Sudirman No. 46, Surabaya 031 8975732
C002 Toko Elektro Jaya Jl. Mesjid Raya No. 8, Surabaya 031 8297115
C003 Toko Indo Maju Jl. Tikukur No. 13 Surabaya 031 8772010
C004 Toko Merah Putih Jl. Riau No. 33 Surabaya 031 8769419

Daftar Supplier
No. Nama Alamat Telepon
S001 PT. SURYA Jl. Mawar No. 12 , Surabaya 031 7225877
S002 PT. INDOTECH Jl. Moh. Hatta No. 31, Surabaya 021 380 2900
S003 PT. JAYA TECH Jl.Mangga No. 29, Surabaya 031 630 1234

VIII. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG

Per 30 Nopember 2019
No. PPN
Nama Tanggal Penjualan TERMIN
Faktur Outcome
Toko Langgeng Utama F-11/12 25/11/2019 30.000.000 3.000.000 2/10,N/30
Toko Elektro Jaya F-11/25 29/11/2019 25.000.000 2.500.000 2/10,N/30
Toko Indo Maju F-11/10 23/11/2019 20.000.000 2.000.000 2/10,N/30
Toko Merah Putih - - - - 2/10,N/30
75.000.000 7.500.000

IX. DAFTAR SALDO UTANG DAGANG

Per 30 Nopember 2019
No. PPN
Nama Tanggal Pembelian TERMIN
Faktur Income
PT. SURYA C.15234 23/11/2019 20.000.000 2.000.000 3/10,N/30
PT. INDOTECH F.1289 20/11/2019 15.000.000 1.500.000 3/10,N/30
PT. JAYA TECH Fk.2011 28/11/2019 25.000.000 2.500.000 3/10,N/30
60.000.000 6.000.000

JONMMX 2000 9

PRA UKK/AKL/21
X. PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN
Per 30 Nopember 2019
No. Kode Nama Item Quantity Price/Unit Tax
1 PM300 PORTEGE-M300 20 Rp16.000.000 PPN
2 SM300 SATELITE-M300 16 Rp12.500.000 PPN

XI. DOKUMEN TRANSAKSI BULAN DESEMBER 2019

Dokumen Transaksi No 1
UD. MORO SENENG
Jl. Mayjend Sungkono No. 30
Surabaya

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-1

Tanggal : 1 Desember 2019

Cek  Nomor Cek : M21 Tanggal Cek : 1/12/2019

Diterima dariPT. Makmur Adil, SurabayaJumlahRp2.500.000,00Dengan HurufDua juta

lima ratus ribu rupiahKeteranganDiterima deviden kas (cash dividend) sebesar Rp2.500
per lembar saham. pemilikan saham dari PT Makmur Adil sebagai investasi jangka
panjang sebanyak 1000 lembar
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

(Seno Sujayat) (Aini)

(………………)

UD. MORO SENENG

Jl. Mayjend Sungkono No. 30 Dokumen Transaksi No. 2
Surabaya

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-1
Tanggal : 2 Desember 2019

Dibayarkan KepadaPercetakan ”Olympia”, jl Angkasa

SurabayaJumlahRp750.000,00Dengan HurufTujuh ratuslima puluh ribu
rupiahKeteranganPembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan

JONMMX 2000 10
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :
PRA UKK/AKL/21

(Seno Sujayat) (Aini) (………………)

 Dokumen No.3
UD. MORO SENENG
Jl. Mayjend Sungkono No. 30
Surabaya

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-2

Tanggal : 3 Desember 2019

Cek  Nomor Cek : BS21 Tanggal Cek : 3/12/2019

Diterima dariToko Langgeng Utama, Jl. Jend. Sudirman

SurabayaJumlahRp32.340.000,00Dengan HurufTiga puluh dua juta tiga ratus empat
puluh ribu rupiahKeteranganPelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 November 2019
denga diskon 2% (Untuk Sales dan PPN Outcome)
Disetujui oleh : Dibayar oleh :
Dibukukan oleh

(Seno Sujayat) (Aini)

(………………)

UD. MORO SENENG

Jl. Mayjend Sungkono No. 30
Surabaya

VOUCHER KAS KECIL Dokumen Transaksi No. 4

Nomor : V12-2
Tanggal : 4 Desember 2019

Dibayarkan KepadaKantor PLN dan PT TelkomJumlahRp950.000,00Dengan

HurufSembilan rarus lima puluh ribu rupiahKeteranganRekening listrik bulan November
2019 Rp450.000,-
Rekening telepon bulan November 2019 Rp500.000,-

JONMMX 2000 11
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :
PRA UKK/AKL/21

(Seno Sujayat) (Aini) (………………)

 Dokumen Transaksi No.5

UD. MORO SENENG

Jl. Mayjend Sungkono No. 30
Surabaya

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-0

Tanggal : 5 Desember 2019

KepadaTeknisi AkuntansiDariBp Seno SujayatIsi MemoPembayaran harga tiket dengan marter

Card untuk tiket Lion Air Surabaya-Jakarta PP untuk urusan bisnis oleh Pemilik perusahaan
sebesar Rp1.500.000,- (Satu juta lima ratus ribu rupiah). beban tersebut menjadi tanggungan
perusahaan dan digolongkan sebagai beban operasi lain-lain

Diketahui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh :

UD. MORO SENENG
Jl. Mayjend Sungkono No. 30 FAKTUR COP
(Seno Sujayat)
Surabaya (Aini) (………………)
Y

No. F12-2 Tanggal: 6 Desember 2019

Kepada Yth. Dokumen Transaksi No. 6

Toko Elektro Jaya
Jl. Mesjid Raya No. 8
SurabayaTgl. Kirim6 Desember 2019Purchase Order #121Termin 2/10, N/30
JumlahRp245.300.000,-Dengan HurufDua ratus empat puluh lima juta tiga ratus ribu
rupiahKeteranganPerincian sbb : FAKTUR
QtyItem No.DescriptionPrice (Rp)Tax8PM300PortegeM30018.500.000PPN5SM300Satelite-
M30015.000.000PPNFreight Collected0N-T

JONMMX 2000 12
Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :
PRA UKK/AKL/21

(Seno Sujayat) (Fatkhur) (………………)

 Dokumen Transaksi No. 7
UD. MORO SENENG
Jl. Mayjend Sungkono No. 30
Surabaya

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-1

Tanggal : 6 Desember 2019

Cek  Nomor Cek : C12-1 Tanggal Cek : 6/12/2019

Diterima dariPT. JAYA TECH, Jl. Mangga No. 29

SurabayaJumlahRp26.675.000,00Dengan HurufDua puluh enam juta enam ratus tujuh
puluh lima ribu rupiahKeteranganPelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 November 2019
dengan diskon 2% (Untuk Sales dan PPN Outcome)
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

(Seno Sujayat) (Aini) (………………)

UD. MORO SENENG
Jl. Mayjend Sungkono No. 30 NOTA KREDITCOP
Surabaya Y
Dokumen Transaksi No.8
No. NK12-1 Tanggal: 7 Desember 2019

Kepada Yth.
Toko Elektro Jaya
Jl. Mesjid Raya No. 8
SurabayaAtas faktur No.F12-1Tertanggal6 Desember 2019
Kami telah mengkredit rekening saudara untuk barang yang telah dikembalikan :
JumlahRp57.200.000,-Dengan HurufLima puluh tujuh juta dua ratus ribu
rupiahKeteranganPerincian sbb :
QtyItem No.DescriptionPrice (Rp)Tax2PM300PortegeM30018.500.000PPN1SM300Satelite-
M30015.000.000PPNFreight Collected0N-T

JONMMX 2000 13
Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :
PRA UKK/AKL/21

(Seno Sujayat) (Fatkhur) (………………)

 Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

Andrian Andri
(Andrian) (Andri) (………………)

Dokumen Transaksi No. 9

UD. MORO SENENG
Jl. Mayjend Sungkono No. 30
Surabaya

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-1

Tanggal : 7 Desember 2019

KepadaTeknisi AkuntansiDariBp Seno SujayatIsi MemoIni adalah bukti pendukung Nota kredit
(Copy) No. NK12-1 tertanggal 7 Desember 2019 yang dikirim ke Toko Elektro Jaya, Surabaya.
Bahwa harga pokok untuk barang-barang yang dikembalikan (Sales Return) karena rusak sbb:
PM300 Portege-M300 sebesar Rp16.000.000,-/ per unit
SM300 SATELITE-M300 sebesar Rp12.500.000,-/ per unit

Disetujui oleh : Dibukukan oleh :

(Seno Sujayat) (………………)

UD. MORO SENENG Dokumen Transaksi No. 10

Jl. Mayjend Sungkono No. 30
Surabaya

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-3
Tanggal : 9 Desember 2019

Dibayarkan KepadaToko Alfa niaga , Jl. Suparman,

SurabayaJumlahRp1.000.000,00Dengan HurufSatu juta rupiahKeteranganPembelian
perlengkapan toko Rp1.000.000,-

JONMMX 2000 14
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :
PRA UKK/AKL/21

(Seno Sujayat) (Aini) (………………)

 Dokumen Transaksi No. 11

UD. MORO SENENG

Jl. Mayjend Sungkono No. 30
Surabaya

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-2

Tanggal : 9 Desember
2019

Cek  Nomor Cek : C12-2 Tanggal Cek : 9/12/2019

Diterima dariPT SURYA, SurabayaJumlahRp22.000.000,00Dengan HurufDua puluh dua

juta rupiahKeteranganPelunasan faktur C15234 tertanggal 23 November 2019
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan
oleh

PT(Seno
JAYASujayat)
TECH (Aini)
(………………)
Jl. Mayjend Sungkono No. 30 Tanggal: 10 Desember
2019
Surabaya

FAKTUR No. Transaksi

Dokumen F05 No. 12
Kepada Yth.
UD. MORO SENENG
Jl. Abadi No. 50
SurabayaTgl. Kirim10 Desember 2019Purchase Order #14ATermin 3/10, N/30
JumlahRp303.600.000,-Dengan HurufTiga ratus tiga juta enam ratus ribu
rupiahKeteranganPerincian sbb :
QtyItem No.DescriptionPrice (Rp)Tax11PM300PortegeM30016.000.000PPN8SM300Satelite-
M30012.500.000PPNFreight Collected0N-T

JONMMX 2000 15
Mengetahui :
PRA UKK/AKL/21 Bag. Penjualan, Bag.
Pembukuan :

(Rudy) (Ayu Dahlia) (………………)

 Dokumen Transaksi No. 13

PT JAYA TECH
Jl. Mangga No. 29
Surabaya

NOTA KREDIT No. NK-1

Tanggal: 11 Desember
2019
Kepada Yth.
UD. MORO SENENG
Jl. Mayjend Sungkono No. 30
SurabayaAtas faktur No.F05Tertanggal10 Desember 2019
Kami telah mengkredit rekening saudara untuk barang yang telah dikembalikan :
JumlahRp45.100.000,-Dengan HurufEmpat puluh lima juta seratus ribu
rupiahKeteranganPerincian sbb :
QtyItem No.DescriptionPrice (Rp)Tax1PM300PortegeM30016.000.000PPN2SM300Satelite-
M30012.500.000PPNFreight Collected0N-T

Mengetahui : Bag. Penjualan, Bag.

Pembukuan :
UD.MORO SENENG
Jl. Mayjend Sungkono No. 30
(Faisal) (Puput) (………………)
Surabaya

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-4

TanggalDokumen Transaksi
: 12 DesemberNo.2019
14

Cek  Nomor Cek : SS142 Tanggal Cek : 12/12/2019

Diterima dariToko Elektro Jaya, SurabayaJumlahRp184.338.000,00Dengan HurufSeratus

delapan puluh empat tiga ratus tiga puluh delapan ribu rupiahKeteranganPelunasan
faktur F12-2 tertanggal 6 Desember 2019 dikurangi dengan sales return dan diskon 2%
dari net sales dan dari PPN Outcome
Disetujui oleh : Diterima oleh : Dibukukan
oleh
JONMMX 2000 16

(Seno
PRA Sujayat)
UKK/AKL/21 (Aini)
(………………)
 Dokumen Transaksi No. 15
UD. MORO SENENG
Jl. Mayjend Sungkono No. 30 NOTA KONTANCOP
Surabaya Y

No. KN01 Tanggal: 13 Desember 2015

Kepada Yth.
Penjualan TunaiTgl. Kirim13 Desember 2019Purchase Order #122Termin 2/10, N/30
JumlahRp226.645.000,-Dengan HurufDua ratus dua puluh enam juta enam ratus empat
puluh lima rupiahKeteranganPerincian sbb :
QtyItem No.DescriptionPrice (Rp)Tax5PM300Portege-M30018.000.00,-PPN8SM300Satelite-
M30014.500.00,-PPNFreight Collected45.000,-N-T

Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

UD.(Seno
MOROSujayat)
SENENG (Renata) (………………)
Jl. Mayjend Sungkono No. 30
Surabaya
Dokumen Transaksi No. 16
BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-5
Tanggal : 14 Desember 2019

Cek  Nomor Cek : SS510 Tanggal Cek : 14/12/2019

Diterima dariToko Elektro Jaya, SurabayaJumlahRp27.500.000,00Dengan HurufDua

puluh tujuh juta lima ratus ribu rupiahKeteranganPelunasan faktur F11-25 tertanggal 29
November 2019 Sales plus PPN Outcome
Disetujui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh

JONMMX 2000 17
(Seno Sujayat) (Aini)
(………………)
PRA UKK/AKL/21
 Dokumen Transaksi No. 17
UD. MORO SENENG
Jl. Mayjend Sungkono No. 30
Surabaya

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-3

Tanggal : 15 Desember 2019

Cek  Nomor Cek : C12-2A Tanggal Cek : 15/12/2019

Diterima dariKe kas negara Via Kantor Pos Jemur SariJumlahRp10.720.000,00Dengan

HurufSepuluh juta tujuh ratus dua puluh ribu rupiahKeteranganPembayaran PPN Untuk
bulan November 2019
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

(Seno Sujayat) (Aini)

(………………)

UD. MORO SENENG

Jl. Mayjend Sungkono No. 30 Dokumen Transaksi No. 18
Surabaya

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-4
Tanggal : 17 Desember 2019

Dibayarkan KepadaBp. Seno Sujayat, pemilik perusahaanJumlahRp1.000.000,00Dengan

HurufSatu juta rupiahKeteranganUntuk keperluan pribadi pemilik perusahaan

JONMMX 2000 18
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :
PRA UKK/AKL/21

(Seno Sujayat) (Aini) (………………)

 Dokumen Transaksi No. 19
UD. MORO SENENG
Jl. Mayjend Sungkono No. 30 FAKTUR COP
Surabaya Y

No. F12-4 Tanggal: 18 Desember 2019

Kepada Yth.
Toko Langgeng Utama
Jl. Jend. Sudirman No. 46
SurabayaTgl. Kirim18 Desember 2019Purchase Order #123Termin 2/10, N/30
JumlahRp188.185.000,-Dengan HurufSeratus delapan puluh delapan juta seratus
delapan puluh lima ribu rupiahKeteranganPerincian sbb :
QtyItem No.DescriptionPrice (Rp)Tax6PM300PortegeM30018.500.000PPN4SM300Satelite-
M30015.000.000PPNFreight Collected85.000N-T

Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

UD. MORO SENENG
Jl. Mayjend Sungkono No. 30
(Seno Sujayat) (Rio) (………………)
Surabaya

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor Dokumen

: BKK12-4Transaksi No. 20
Tanggal : 18 Desember
2019

Cek  Nomor Cek : C12-3 Tanggal Cek : 18/12/2019

Diterima dariPT JAYA TECH, SurabayaJumlahRp250.745.000,00Dengan HurufDua ratus

lima puluh juta tujuh ratus empat puluh lima ribu rupiahKeteranganPelunasan faktur F05
tertanggal 10 Desember 2019 dikurangi dengan retur pembelian dan diskon 3% yang
dihitung dari Net purchases dan dari PPN Income
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan
oleh:
JONMMX 2000 19

PRA UKK/AKL/21
(Seno Sujayat) (Aini)
(………………)
 Dokumen Transaksi No. 21
UD. MORO SENENG
Jl. Mayjend Sungkono No. 30
Surabaya

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-6

Tanggal : 20 Desember 2019

Cek  Nomor Cek : J011 Tanggal Cek : 20/12/2019

Diterima dariToko Merah Putih, SurabayaJumlahRp6.000.000,00Dengan HurufEnam juta

rupiahKeteranganPiutang sebesar Rp12.000.000,- (tidak termasuk PPN) yang telah
dihapuskan dalam bulan Oktober 2019 atas nama pelanggan Toko Merah Putih, ternyata
dapat dibayar kembali per tanggal tersebut sebesar 50%-nya.
Disetujui oleh : Diterima oleh : Dibukukan
oleh

(Seno Sujayat) (Aini)

(………………)

PT SURYA
Jl. Mawar No.12 Tanggal: 22 Desember 2019
Surabaya
Dokumen Transaksi No. 22
FAKTUR No. A17
Kepada Yth.
UD. MORO SENENG
Jl. Mayjend Sungkono No. 30
SurabayaTgl. Kirim22 Desember 2019Purchase Order #29BTermin 3/10, N/30
JumlahRp403.800.000,-Dengan HurufEmpat ratus tiga juta delapan ratus ribu
rupiahKeteranganPerincian sbb :
QtyItem No.DescriptionPrice (Rp)Tax12PM300PortegeM30016.000.000PPN14SM300Satelite-
M30012.500.000PPNFreight Collected100.000N-T

JONMMX 2000 20
Mengetahui : Bag. Penjualan, Bag.
PRA UKK/AKL/21
Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh: :
Pembukuan

(Faisal) (Puput) (………………)

(Iqbal) (Rio Suyoko) (………………)
 Dokumen Transaksi No. 23
UD. MORO SENENG
Jl. Mayjend Sungkono No. 30
Surabaya

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-5

Tanggal : 23 Desember 2019

Cek  Nomor Cek : C12-4 Tanggal Cek : 23/12/2019

Diterima dariPT. INDOTECH, SurabayaJumlahRp16.650.000,00Dengan HurufEnam

belas juta enam ratus lima puluh ribu rupiahKeteranganPelunasan faktur F1289
tertanggal 20 November 2019 dengan denda 1% dari Purchases
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh:

(Seno Sujayat) (Aini) (………………)

UD. MORO SENENG

Jl. Mayjend Sungkono No. 30
Surabaya
Dokumen Transaksi No. 24
BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-7
Tanggal : 25 Desember 2019

Cek  Nomor Cek : PC212 Tanggal Cek : 25/12/2019

Diterima dariToko Indo Maju, SurabayaJumlahRp22.200.000,00Dengan HurufDua puluh

dua juta dua ratus ribu rupiahKeteranganPelunasan faktur F11-10 tertanggal 23
November 2019 dengan denda 1% dari sales.
Disetujui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh

(Seno Sujayat) (Aini) (………………)

JONMMX 2000 21

PRA Diketahui
UKK/AKL/21oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh
:

(Iqbal) (Ny. Iqbal)

 Dokumen Transaksi No. 25
UD. MORO SENENG
Jl. Mayjend Sungkono No. 30
Surabaya

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-5
Tanggal : 26 Desember 2019

Dibayarkan KepadaBp. Rochiman, Kebon Agung SurabayaJumlahRp800.000,00Dengan

HurufDelapan ratus ribu rupiahKeteranganPerbaikan atap toko yang rusak. (Masukkan
sebagai beban operasi lain-lain/Other Operational Expense)

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

(Seno Sujayat) (Aini) (………………)

UD. MORO SENENG

Jl. Mayjend Sungkono No. 30 FAKTUR COP No. 26
Dokumen Transaksi
Surabaya Y

No. F12-5 Tanggal: 27 Desember 2019

Kepada Yth.
Toko Indo Maju
Jl.Tikukur No.13
SurabayaTgl. Kirim27 Desember 2019Purchase Order #124Termin 2/10, N/30
JumlahRp470.345.000,-Dengan HurufEMpat ratus tujuh puluh juta tiga ratus empat puluh
lima ribu rupiahKeteranganPerincian sbb :
QtyItem No.DescriptionPrice (Rp)Tax15PM300PortegeM30018.500.000PPN10SM300Satelite-
M30015.000.000PPNFreight Collected95.000N-T

JONMMX 2000 22

PRA UKK/AKL/21
Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

(Seno Sujayat) (Rio) (………………)

 Dokumen Transaksi No. 27
UD. MORO SENENG
Jl. Mayjend Sungkono No. 30
Surabaya

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-8

Tanggal : 27 Desember 2019

Cek  Nomor Cek : M35 Tanggal Cek : 27/12/2019

Diterima dariCashPerincian (Rp.)400 lembar @Rp105.000,- per lembar Rp42.000.000,-

Dengan HurufEmpat puluh dua juta rupiahKeteranganDijual tunai 400 lembar saham PT
Makmur Adil (Investasi jangka panjang) dengan harga bersih (setelah dikurangi komisi
untuk broker) sebesar Rp105.000,- per lembar saham
Disetujui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh

(Seno Sujayat) (Ny Seno Sujayat)

(………………)
PT. INDOTECH
Jl. Moh. Hatta No. 31 Tanggal: 29 Desember
2019
Surabaya

FAKTUR No. G11

Dokumen Transaksi No. 28
Kepada Yth.
UD. MORO SENENG
Jl. Mayjend Sungkono No. 30
SurabayaTgl. Kirim29 Desember 2019Purchase Order #34CTermin 3/10, N/30
JumlahRp313.620.000,-Dengan HurufTiga ratus tiga belas juta enam ratus dua puluh
ribu rupiahKeteranganPerincian sbb :
QtyItem No.DescriptionPrice (Rp)Tax10PM300PortegeM30016.000.000PPN10SM300Satelite-
M30012.500.000PPNFreight Collected120.000N-T

JONMMX 2000 23
Mengetahui : Bag. Penjualan, Bag.
PRA UKK/AKL/21 Pembukuan :

(Aditya) (Reza Levi) (………………)

JONMMX 2000 24

PRA UKK/AKL/21
 Dokumen Transaksi No. 29
UD. MORO SENENG
Jl. Mayjend Sungkono No. 30
Surabaya

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-6

Tanggal : 30 Desember 2019

Cek  Nomor Cek : C12-5 Tanggal Cek : 30/12/2019

Dibayar kepadaBank Permata, SurabayaPerincianPinjaman

(loan)BungaJumlahRp15.000.000,-3.000.000,-Rp18.000.000,Dengan HurufDelapan belas
juta rupiahKeteranganPembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang (Loan)
dari Bank Permata ditambah bunga.
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh:

(Seno Sujayat) (Ny Seno Sujayat)

(………………)

Dokumen Transaksi No. 30

UD. MORO SENENG
Jl. Mayjend Sungkono No. 30
Surabaya

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-7

Tanggal : 31 Desember 2019

Cek  Nomor Cek : C12-6 Tanggal Cek : 31/12/2019

Dibayar kepadaBank Permata, SurabayaPerincianKreditBungaJumlahRp3.600.000,-

15.000,-Rp3.615.000,Dengan HurufTiga juta enam puluh lima ribu
rupiahKeteranganPelunasan kredit card (Master Card) untuk bulan November dan
Desember 2019
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan
oleh:

(Seno Sujayat) (Ny Seno Sujayat)

(………………)

JONMMX 2000 25

PRA UKK/AKL/21
JONMMX 2000 26

PRA UKK/AKL/21
60-P2-16/17 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-27/27