BAB III

PEMBAHASAN

3.1. Tinjauan Perusahaan

Toko DK GAZ merupakan salah satu usaha yang bergerak dibidang

perdagangan Gas dan Minuman. Toko DK GAZ ini menjual segala macam Gas LPJ

dan Minuman ringan.

Walaupun banyak terdapat usaha perdagangan gas dan minuman akan tetapi

Toko DK GAZ ini dapat terus berkembang dengan baik karena kualitas dan

pelayanan yang diberikan kepada konsumen.

3.1.1 Sejarah Perusahaan

Untuk mewujudkan usaha yang sukses pemiliki toko yaitu Bapak Hj Daning

berfikir untuk membangun usaha kecil menengah (UKM). Perjuangan dimulai

dengan mencari modal dan pemilik toko membuka usahanya di sebuah garasi mobil

kecil di depan rumahnya, dan sekarang Toko DK GAZ sudah berdiri 14 tahun dari

tahun 2002 dan sampai sekarang Toko DK GAZ menjadi sukses dari ketekunan sang

pemilik toko yang optimis dan semangat pantang menyerah.

3.1.2 Struktur Organisasi

Struktur organisasi merupakan suatu alat penting dalam setiap bentuk

kegiatan maupun usaha, karena peranan struktur organisasi yang memegang

44
 45

pengaturan fungsi manajemen dimana dalam struktur organisasi ini terdapat

pembagian posisi kerja dan sekaligus terdapat pula kegiatan-kegiatan yang harus

dilakukan setiap bagian posisi kerja yang telah ditetapkan, tentu saja struktur

organisasi harus diisi oleh sumber daya manusia yang sesuai dengan bidang yang

dijalaninya, agar tujuan dapat tercapai dengan mudah. Berikut ini adalah struktur

organisasi yang terdapat pada Toko DK GAZ.

Struktur Organisasi Toko DK GAZ :

Sumber : Toko DK GAZ

Gambar III.1

Struktur Organisasi

Tugas dan fungsi organisasi suatu perusahaan untuk menjalankan suatu usaha

dan juga untuk mengetahui tugas maupun tanggung jawab dari setiap bagian dalam

struktur tersebut.
 46

Adapun Fungsi dan tanggung jawab setiap komponen organisasi adalah

sebagai berikut :

1. Pemilik Utama

Bertugas sebagai penanggung jawab dari keseluruhan toko dan memeriksa hasil

kerja para pegawainya, memberikan persetujuan barang untuk dikeluarkan atau

diantar, dan memesan barang ke Supplier jika stock barang sudah habis.

2. Bagian Kasir

Bertugas untuk mencatat jika adanya pemesanan barang, melakukan pembayaran

kepada Supplier atau pembayaran biaya operasional lainnya, mencatat transaksi

pengeluaran dan pemasukan uang toko.

3. Bagian Penyediaan Barang

Bertugas untuk menyediakan barang yang akan dikirim sesuai dengan

permintaan pelanggan, dan menghitung masuk keluarnya barang.

4. Bagian Pengantar/Kurir

Bertugas untuk mengantarkan barang sesuai permintaan pelanggan ke alamat

yang sudah tertulis dalam nota, mengambil tagihan atau pembayaran dari

pelanggan.

3.2. Tinjauan Kasus

Toko DK GAZ merupakan toko yang bergerak dibidang perdagangan gas dan

minuman. Meskipun toko ini sudah berkembang dengan baik namun perkembangan

itu tidak diikuti dengan kemampuan pengolahan data yang baik, salah satunya pada
 47

proses pencatatan akuntansi. Proses pencatatan akuntansi pada toko ini dapat

dikatakan belum cukup baik karena kurangnya sumber daya manusia yang mampu

memahami sistem pencatatan akuntansi dalam toko ini. Contohnya bagian kasir

hanya mencatat bukti transaksi kedalam buku harian toko saja dengan mengelola

penerimaan dan pengeluaran kas toko tanpa menyusun laporan yang mendukung

tentang informasi akuntansi keadaan toko dan menggunakan sistem pencatatan

manual dengan Ms.Office Excel. Sementara itu, tuntutan terhadap kemajuan teknologi

yang begitu pesat dan semakin canggih membutuhkan saran dan prasarana yang dapat

membantu dalam proses pengolahan data menjadi lebih cepat, tepat dan akurat. Maka

dari itu, penulis menerapkan program aplikasi dengan menggunakan Zahir

Accounting. Alasan penulis mengusulkan untuk menerapkan Zahir Accounting karena

aplikasi ini sederhana dan lebih mudah dipelajari.

Dengan adanya penerapan aplikasi akuntansi ini, diharapkan dapat

mendukung agar sistem dapat berjalan dengan terencana dan mendapatkan hasil yang

lebih baik.

1.3. Pencatatan Akuntansi Manual

Pencatatan akuntansi secara manual merupakan pencatatan secara tidak

terkomputerisasi. Berikut ini pencatatan akuntansi manual Toko DK GAZ.

 48

1. Saldo Awal Akun

Sumber : Pengolahan Data Akuntansi Toko DK GAZ

Tabel III.1. Neraca Saldo

2. Saldo Awal Piutang Dagang

Berikut merupakan saldo awal Piutang dagang Toko DK GAZ secara

keseluruhan:
 49

Sumber : Toko DK GAZ

Tabel III.2. Saldo Awal Piutang

3. Saldo Awal Hutang

Berikut merupakan saldo awal Hutang dagang Toko Udin secara

keseluruhan:

Sumber : DK GAZ

Tabel III.3. Saldo Awal Hutang

4. Saldo Awal Persediaan

Berikut merupakan saldo awal Persediaan Barang Dagang Toko Udin secara

keseluruhan :
 50

Sumber : Toko DK GAZ

Tabel III.4. Saldo Awal Persedian Barang Dagangan

5. Transaksi Harian Toko DK GAZ

Berikut Transaksi Harian Toko DK GAZ selama periode Bulan Juni 2016 :

1) Tanggal 01 Juni 2016 dibeli barang dagangan secara Kredit kepada PT Blue
Gas Indonesia Nomor Invoice BL G000-1012 sebesar Rp 10,997,500 dengan
jatuh tempo 14 hari.
2) Tanggal 01 Juni 2016 Toko DK GAS membayaran tagihan Koran atau
majalah bulanan periode Mei 2016 sebesar Rp 100,000 melalui Kas.
3) Tanggal 01 Juni 2016 dijual barang dagang secara Tunai Kepada Warung
Slamet No Invoice 0001-DK-VI-16 sebesar Rp 1,463,000 di bayar transfer
melalui Bank BCA.
4) Tanggal 06 Juni 2016 dijual barang dagang secara Tunai Kepada Warung Aji
Kunto No Invoice 0002-DG-VI-16 sebesar Rp 987,000 di bayar melalui Kas.
5) Tanggal 07 Juni 2016 dijual barang dagang secara Kredit Kepada Toko Warna
Sembako No Invoice 0003-DG-VI-16 sebesar Rp 1,660,500 dengan jatuh
tempo 14 Hari.
6) Tanggal 08 Juni 2016 dijual barang dagang secara Kredit Kepada Warung
Sembako Berkah No Invoice 0004-DG-VI-16 sebesar Rp 1,717,500 dengan
jatuh tempo 14 Hari.
 51

7) Tanggal 09 Juni 2016 dijual barang dagang secara Tunai Kepada Toko Adi
Putra No Invoice 0005-DG-VI-16 sebesar Rp 7,008,000 dibayar melalui
transferan Bank BCA.
8) Tanggal 10 Juni 2016 dibeli barang dagang secara Kredit kepada PT Balina
Agung Perkasa No Invoice BA P0099-1213 sebesar Rp 1,998,400 dengan
jatuh tempo 7 hari.
9) Tanggal 13 Juni 2016 dijual barang dagangan secara Tunai Kepada Warung
Pecel Lele Suep No Invoice 0006-DG-VI-16 sebesar Rp 829,000 dibayar
melalui Kas.
10) Tanggal 14 Juni 2016 dijual barang dagangan secara Kredit Kepada Toko
Mansyur No Invoice 0007-DG-VI-16 sebesar Rp 3,301,000 dengan jatuh
tempo 14 Hari.
11) Tanggal 15 Juni 2016 dibeli dagang secara Tunai kepada PT CS 2 Pola Sehat
No Invoice CS00012-9812 sebesar Rp 728.700 di bayar melalui Kas.
12) Tanggal 15 Juni 2016 Toko DK Gas membayar Hutang ke PT Blue Gas
Indonesia untuk No INV BL G000-1012 sebesar Rp 10,997,500 melalui Bank
BCA.
13) Tanggal 16 Juni 2016 dijual barang dagang secara Tunai Kepada Warung
Udin No Invoice 0008-DG-VI-16 sebesar Rp 2,320,000 dibayar melalui
transferan Bank BCA.
14) Tanggal 16 Juni 2016 dibeli dagangan secara Tunai Kepada PT Tirta Varia
Intipratama No Invoice TV I00038-1512 sebesar Rp 888.050 di bayar melalui
Kas.
15) Tanggal 17 Juni 2016 Toko DK Gas membayar Hutang ke PT Balina Agung
Perkasa untuk No INV BA P0099-1213 sebesar Rp 1,500,000 melalui Bank
BCA.
16) Tanggal 20 Juni 2016 dibeli dagangan secara Tunai Kepada PT Aquatech
Indonesia No Invoice AI00023-1296 sebesar Rp 1.594.700 dibayar melalui
transferan Bank BCA.
17) Tanggal 20 Juni 2016 Toko DK Gas membayar Tagihan Listrik,Air,Telpon
sebesar Rp 1,805,700 Melaui Bank BCA.
18) Tanggal 21 Juni 2016 diterima Pelunasan dari Toko Warna Sembako untuk
Nota No 0003-DG-VI-16 sebesar Rp 1,660,500. Melalui Bank BCA.
19) Tanggal 22 Juni 2016 dibeli dagangan secara Kredit Kepada PT Unirama
Duta Niaga No Invoice UD_000000145 sesebar Rp 1,490,700 dengan jatuh
tempo 24 hari.
20) Tanggal 22 Juni 2016 diterima Pembayaran dari Toko Warung Sembako
Berkah No Invoice 0004-DG-VI-16 sebesar Rp 1,000,000 melalui Kas.
 52

21) Tanggal 23 Juni 2016 dijual dagangan secara Tunai Kepada Ibu Susi No
Invoice 0009-DG-VI-16 sebesar Rp 1,222,000 dibayar melalui Kas.
22) Tanggal 24 Juni 2016 dibeli dagangan secara Tunai Kepada PT. Catur Sentosa
Anugerah No Invoice P 0802 sebesar Rp 938,600 di bayar melalui Kas.
23) Tanggal 24 Juni 2016 dijual dagangan secara Kredit Kepada Warung Adi
Joko No Invoice 0014-DG-VI-16 sebesar Rp 4,401,500 dengan jatuh tempo
14 Hari.
24) Tanggal 25 Juni 2016 debeli Kredit Kepada PT. Aldela Jaya Sejahtera No
Invoice AM0045/0432/755 sebesar Rp 642,700 dengan jatuh tempo 7 Hari.
25) Tanggal 25 Juni 2016 dijual dagangan secara Tunai Kepada Ibu Suharti No
Invoice 0010-DG-16 sebesar Rp 810,000 dibyar melalui Kas.
26) Tanggal 27 Juni 2016 dibeli dagangan secara Kredit Kepada PT. Aldela Jaya
Sejahtera No Invoice AM008/0516/660 sebesar Rp 1,214,600 dengan Jatuh
tempo 24 hari.
27) Tanggal 27 Juni 2016 dijual dagangan secara Kredit Kepada Bapak Ufik No
Invoice 0011-DG-16 sebesar Rp 1,039,000 dengan jatuh tempo 7 Hari.
28) Tanggal 28 Juni 2016 dibeli degangan secara Tunai Kepada PT. Uni
Gemilang Sentosa No Invoice PJ_0523_UG sebesar Rp 1,349,000 di bayar
melalui transferan Bank BCA.
29) Tanggal 28 Juni 2016 dijual dagangan secara Tunai Kepada Ibu Ningrun No
Invoice 0013-DGVI-16 sebesar Rp 7,912,000 dibayar melalui transferan Bank
BCA.
30) Tanggal 28 Juni 2016 diterima Pelunasan dari Toko Mansyur No Invoice
0007-DG-VI-16 sebesar Rp 3,301,000 Melalui Bank BCA.
31) Tanggal 29 Juni 2016 dibeli barang dagangan secara Kredit kepada PT. Sinar
Niaga Sejahtera Nomor Invoice SN-0023 sebesar Rp 1,190,500 dengan jatuh
tempo 14 hari.
32) Tanggal 29 Juni 2016 dijual dagangan secara Tunai Kepada Toko 3 Saudara
No Invoive 0012-DG-VI-16 sebesar Rp 9,071,000 dibayar melalui Transferan
Bank BCA.
33) Tanggal 30 Juni 2016 dijual dagangan secara Tunai Kepada Warung Indah No
Invoice 0015-DG-VI-16 sebesar Rp 2,368,500 dibayar melalui Kas.
34) Tanggal 30 Juni 2016 dijual secara Kredit Kepada Warung Adi Joko No
Invoice 0016-DG-VI-16 sebesar Rp 3,358,000 dengan Jtuh Tempo 14 Hari.
35) Tanggal 30 Juni 2016 dibayar Gaji Karyawan atas Nama Bidu Periode Juni
2016 sebesar Rp 2,000,000 melalui Kas.
36) Tanggal 30 Juni 2016 dibayar Gaji Karyawan atas Nama Sukma Periode Juni
2016 sebesar Rp 2,000,000 melalui Kas.
 53

6. Jurnal Umum Toko DK GAZ

Berikut Jurnal Umum Toko DK GAZ Periode Bulan Juni 2016 :

54
 55

Sumber : Toko DK GAZ

Tabel III.5.

Jurnal Umum Periode Bulan Juni 2016

 56

7. Buku Besar

Berikut Buku Besar Toko DK GAZ Periode Bulan Juni 2016 :

57
58
59
 60

Sumber : Toko DK GAZ

Tabel III.6.

Buku Besar Periode Bulan Juni 2016

 61

8. Neraca Saldo Setelah Buku Besar

Berikut Neraca Saldo Toko DK GAZ Bulan Juni 2016 :

Sumber : Toko DK GAZ

Tabel III.7.

Neraca Saldo Setelah Buku Besar Bulan Juni 2016

9. Ayat Jurnal Penyesuaian (AJP)

Berikut AJP Toko DK GAZ Periode Bulan Juni 2016 :

Keterangan :

1) Kendaraan disusutkan setiap Bulannya Rp 324,000

2) Peralatan disusutkan setiap bulannya Rp 143,600

 62

Sumber : Toko DK GAZ 2016

Tabel III.8.

Ayat Junal Penyesuaian 30 Juni 2016

10. Neraca Lajur

Neraca Lajur Toko DK GAZ Bulan Juni 2016 :

Sumber : Toko DK GAZ

Tabel III.9.

Neraca Lajur Toko DK GAZ Periode Juni 2016

 63

3.4 Pencatatan Dengan Tool Aplikasi

3.4.1 Setup Awal

1. Membuat Database Perusahaan

Pada saat Zahir dijalankan, tampilan pertama kali yang akan muncul adalah

adalah form menu utama seperti gambar berikut ini :

Gambar III.2

Menu Utama Zahir Accounting Versi 5.1

Menurut Hasanuh Nanu (2011:35) Keterangan :

a. Buka Data Sebelumnya, untuk membuka data keuangan yang terakhir

kali dibuku.
 64

b. Membuka Data Baru, untuk membuat data keuangan baru.

c. Buka Data, untuk membuka data kerja keuangan.

d. Buka File Backup, untuk membuka data backup zahir.

e. Keluar, untuk keluar dari program.

f. Registrasi, untuk memasukkan password user harus sudah membeli zahir

dan mendapatkan nomor registrasi yang resmi dari PT. Zahir International.

Buatlah data baru dengan menekan tombol Membuat Data Baru pada menu

utama tersebut, sehingga muncul jendela sebagai berikut :

Gambar III.3

Jendela Penginputan Informasi Perusahaan

 65

Kemudia isilah semua informasi yang dibutuhkan sesuai data dari perusahaan, setelah

semua sudah diisi, maka klik tombol Lanjutkan untuk melanjutkan ke jendela

berikutnya. Sehingga muncul jendela berikut ini :

Buatlah data baru dengan menekan tombol Membuat Data Baru pada menu

utama tersebut, sehingga muncul jendela sebagai berikut :

Gambar III.4

Jendela Penginputan Periode Akuntansi

Menurut Hasanuh Nanu (2011:35) Keterangan :

a. Opsi Buat Chart of Accounting Standar, digunakan untuk membuat

daftar akun otomatis yang telah disediakan oleh Zahir, sehingga pengguna
 66

dapat melakukan modifikasi sederhana untuk mendapatkan daftar akun

yang sesuai untuk perusahaan.

b. Lokasi dan Nama File, adalah alamat dimana data kerja ingin disimpan.

Setelah klik tombol Lanjutkan, kemudian akan muncul jendela

Konfirmasi Akhir seperti berikut ini :

Gambar III.5

Jendela Konfirmasi Akhir

Kemudia isilah semua informasi yang dibutuhkan sesuai data dari perusahaan,

setelah semua sudah diisi, maka klik tombol Lanjutkan untuk melanjutkan ke

jendela berikutnya. Sehingga muncul jendela berikut ini :

 67

Gambar III.6

Jendela Pemilihan Jenis Usaha

Toko DK GAZ ini merupakan suatu usaha yang bergerak dibidang perdagangan

Minuman dan Gas, untuk pemilihan jenis usaha di Zahir ini penulis memilih

“Perdagangan Umum”, yang dimana toko ini menjual berbagai macam Minuman dan

Gas yang mempunyai banyak pilihan yang sama dengan perdagangan umum lainnya.

Setelah dipilih bidang usaha, klik tombol Lanjutkan untuk ketahap selanjutnya,

maka akan tampil pertanyaan sebagai berikut untuk menginformasikan atas bidang

usaha yang dipilih.

 68

Gambar III.7

Jendela Informasi Atas Bidang Usaha Yang Dipilih

Setelah pilih Yes maka akan tampil jendela setup mata uang untuk mensetup data

mata uang yang digunakan perusahaan. Gambarnya sebagai berikut :

Gambar III.8

Jendela Pemilihan Mata Uang Fungsional

 69

Menurut Hasanuh Nanu (2011:36) Keterangan :

a. Kode Mata Uang

Isilah kode mata uang yang berlaku di Negara anda, Klik Tombol List of

Currency untuk menampilkan pilihan mata uang lainnya.

b. Nama Mata Uang

Isilah dengan Nama Mata Uang sesuai dengan Kode mata Uang.

c. Simbol Mata Uang

Isilah dengan Simbol Mata Uang. Misalnya : Rp

Klik List of Currency, untuk mencari mata uang yang dibutuhkan. Maka akan

tampil data Nama Mata Uang dan Simbolnya secara otomatis. Lalu klik

tombol Lanjutkan, maka akan tampil gambar seperti ini :

Gambar III.9

Jendela Pernyataan Selesai.

 70

a. Untuk mengisi daftar harga tetap, klik modul Data-data – pilih kelompok Harta

Tetap – Klik Baru.

b. Isi Data kelompok harga tetap – Klik Rekam

Gambar III.10

Membuat Kelompok Harga Tetap

 71

a. Untuk mengisi Harga Tetap, Klik Modul Data-data – pilih Harga Tetap – Klik

Baru

b. Isi data kemudian klik hitung untuk mengetahui penyusutan, maka tampil

perhitung secara otomatis.

Gambar III.11

Membuat Data Harga Tetap

1. Membuat Kode Account

Data rekening adalah kumpulan daftar akun-akun yang disediakan Zahir.

Langkah pembuatannya klik Modul Data-Data kemudian pilih Data Rekening.

Akan tampil gambar seperti ini :

 72

Gambar III.12

Jendela Daftar Akun

Kemudian klik tombol Baru atau Edit untuk membuat data akun sesuai

dengan data yang digunakan, maka akan tampil gambar seperti ini :
 73

Gambar III.13

Tampilan Jendela Membuat Akun Baru

2. Membuat Kode Customer

Pilih Data-data, menu data master, lalu klik Data Nama Alamat

Gambar III.14

Tampilan Menu Master Membuat Data

 74

Disini dapat diisi data supplier dengan langkah klik modul data-data>data nama

alamat>klik baru>isikan data yang diperlukan>pada list Tipe pilih “Customer”> Klik

Baru jika anda ingin menambah atau membuat data baru lagi atau klik rekam,setelah

data yang anda input sudah yakin untuk direkam atau tidak ada penambahan

lagi>Klik selesai.

Gambar III.15

Tampilan Jendela untuk membuat data Customer

 75

3. Membuat Kode Supplier

Pilih Data-data, menu data master, lalu klik Data Nama Alamat

Gambar III.16

Tampilan Menu Master Membuat Data

Disini dapat diisi data supplier dengan langkah klik modul data-data>data nama

alamat>klik baru>isikan data yang diperlukan>pada list Tipe pilih “Vendor”>Klik

Baru jika anda ingin menambah atau membuat data baru lagi atau klik rekam,setelah

data yang anda input sudah yakin untuk direkam atau tidak ada penambahan

lagi>Klik selesai.
 76

Gambar III.17

Tampilan Jendela untuk membuat data Vendor

4. Membuat Kode Satuan Pengukuran

Langkah pembuatannya klik Satuan Pengukuran pada Modul Data-Data. Tekan

tombol Baru untuk membuat satuan pengukuran yang baru, tombol Edit untuk

mengubah satuan pengukuran yang sudah ada, dan tombol Hapus untuk

menghapus satuan pengukuran yang salah atau tidak digunakan. Setelah anda
 77

selesai memasukan data lalu klik Rekam. Tampilan saat membuat satuan

pengkuran dibawah ini :

Gambar III.19

Tampilan Jendela untuk membuat Satuan pengukuran

5. Membuat Kelompok Barang

Langkah pembuatannya klik Kelompok Produk pada Modul Data-Data. Tekan

tombol Baru untuk membuat kelompok produk yang baru, tombol Edit untuk

mengubah kelompok data yang sudah ada, dan tombol Hapus untuk menghapus

kelompok data yang salah atau tidak digunakan. Setelah anda selesai memasukan

data lalu klik Rekam. Tampilan saat membuat kelompok barang dibawah ini :
 78

Gambar III.20

Tampilan Jendela untuk membuat Kelompok barang

6. Membuat Kode Barang

Langkah pembuatannya klik Data Produk pada Modul Data-Data - Tekan tombol

Baru untuk membuat data produk yang baru, tombol Edit untuk mengubah data

yang sudah ada, dan tombol Hapus untuk menghapus data yang salah atau tidak
 79

digunakan. Setelah anda selesai memasukan data-data lalu klik Rekam. Tampilan

saat membuat data produk baru dibawah ini :

Gambar III.21

Tampilan Jendela untuk membuat Data barang

2. Input Data Saldo Awal

Saldo awal akun merupakan saldo dari akun rekening perkiraan dari laporan

keuangan neraca pada periode pembukuan. Tekan Setting lalu pilih Saldo Awal,

kemudian klik Saldo Awal Akun. Seperi gambar dibawah ini :

 80

Gambar III.22

Membuat Saldo Awal Akun

Klik Setting>saldo awal>saldo awal akun>isi saldo>klik rekam

 81

Gambar III.23

Saldo Awal Akun

Toko DK GAZ Per 31 Mei 2016

1. Membuat Saldo Awal Piutang

Klik Setting>saldo awal>saldo awal piutang usaha>baru>entry saldo awal piutang

usaha>klik rekam>tutup
 82

Gambar III.24

Tampilan Jendela Membuat Saldo Awal Piutang usaha

2. Membuat Saldo Awal Hutang

Klik Setting>saldo awal>saldo awal Hutang usaha>baru>entry saldo awal hutang

usaha>klik rekam>tutup
 83

Gambar III.25

Tampilan Jendela Membuat Saldo Awal Hutang usaha

3. Membuat Saldo Awal Persediaan

Klik Setting>saldo awal>saldo awal Persediaan>baru>entry saldo awal

Persediaan>klik rekam>tutup
 84

Gambar III.26

Tampilan Jendela Membuat Saldo Awal Persediaan Barang

3. Input Data Transaksi

1. Transaksi Kas Keluar

Klik Modul Kas & Bank > Kas Keluar > Isi Transaksi > klik Rekam
 85

Gambar III.27

Modul Kas dan Bank

 86

Tanggal 30 Juni 2016 dibayar Gaji Karyawan atas Nama Bidu Periode Juni 2016

sebesar Rp 2,000,000 melalui Kas.

Gambar III.28

Transaksi Kas Keluar Pembayaran Gaji Karyawan

a. Pilih akun kas yang digunakan untuk pembayaran gaji yaitu Kas.

b. Masukkan penerima sebagai pengeluaran Kas

c. Masukka tanggal transaksi dan nomor bukti

d. Pada kolom memo, masukkan keterangan sebagai Pembayaran gaji karyawan

periode januari 2016

e. Pada tabel alokasi dana, double klik kode lalu pilih akun biaya gaji yang akan

didebet pada jurnal sehingga secara otomatis akan mengurangi laba bersih

penjualan.
 87

f. Klik Kolom sebesar untuk menampilkan total biaya yang dikeluarkan secara

otomatis

g. Tekan tombol Rekam untuk penyimpan transaksi ini

h. Untuk melihat jurnal yang terbentuk dari transaksi ini pili Modul

laporan>Buku Besar>double klik daftar jurnal-semua transaksi >pilih tanggal

sesuai transaksi, maka akan tampil jurnal seperti berikut :

Gambar III. 29

Jurnal Pembayaran Gaji Karyawan

1. Transaksi Pembayaran Piutang

Klik Modul Penjualan > Pembayaran Piutang Usaha > Isi Transaksi > klik

Rekam
 88

Gambar III.30 Tampilan Jendela Modul Penjualan

Tanggal 21 Juni 2016 diterima Pelunasan dari Toko Warna Sembako untuk Nota No
0003-DG-VI-16 sebesar Rp 1,660,500. Melalui Bank BCA.

Gambar III.31

Modul Pembayaran Piutang Dagang

 89

2. Transaksi Pembayaran Hutang

Klik Modul Pembelian > Pembayaran Hutang Usaha > Isi Transaksi > klik

Rekam.

Gambar III.32

Tampilan Jendela Modul Pembelian

Tanggal 17 Juni 2016 Toko DK Gas membayar Hutang ke PT Balina Agung Perkasa
untuk No INV BA P0099-1213 sebesar Rp 1,500,000 melalui Bank BCA.

Gambar III.33 Transaksi Pembayaran Hutang Dagang

 90

3. Transaksi Penjualan

Berikut adalah salah transaksi penjualan yang tejadi di Toko DK GAZ selama

bulan Juni 2016, beberapa transaksi yang terjadi diantaranya adalah :

1. Input transaksi Penjualan Tunai

Tanggal 02 Juni 2016 dijual barang dagang secara Tunai Kepada Warung
Slamet No Invoice 0001-DG-VI-16 sebesar Rp 1,463,000 di bayar transfer
melalui Bank BCA.

Untuk menginput data transaksi ini, zahir accounting memberikan fasilitas

untuk menginput transaksi penjualan tunai pada modul penjualan.

a. Pada tampilan awal menu pilih Modul Penjualan > pilih Pengiriman

Barang (Invoicing).

Gambar III.34

Tampilan Jendela Modul Penjualan

Setelah memilih menu Pengiriman barang maka akan masuk pada tampilan

faktur penjualan.
 91

Gambar III.35

Input Transaksi Penjualan Tunai

b. Masukan nama pelanggan dengan memilih pada daftar nama pelanggan

atau membuat baru apabila nama pelanggan belum terdaftar atau belum

ada. Pelanggan yang dimasukan dalam transaksi ini yaitu “Warung

Selamet”

c. Masukan Nomor Faktur : 0001-DG-VI-16

d. Pilih Tanggal Transaksi : 02/06/2016

e. Pilih checbox invoice dan tunai karena transaksi ini adalah transaksi

penjualan secara tunai.

f. Masukkan keterangan : Jual Tunai Invoice 0001-DG-VI-16

 92

g. Pada tabel transaksi pilih No barang lalu secara otomatis akan muncul

Deskripsi barang, lalu masukan jumalah barang yang ingin dikim, nominal

akan muncul secara otomatis.

h. Pilih Tanggal pengiriman atau dapat dimasukkan sesuai tanggal transaksi

i. Pilih akun penerimaan pendapatan yaitu akun Bank BCA

Gambar III.36

Kode Akun pembayaran atas penjualan Tunai

j. Tekan Tombol Lanjutkan untuk melanjutkan proses input transaksi

penjualan tunai.

k. Tekan tombol Rekam untu menyimpan transaksi ini.

l. Untuk membuka jurnal dari transaksi ini dapat dibuka dengan memilih

modul laporan>menu laporan penjualan dan piutang>pilih

penjualan>double klik pada jurnal penjualan, makan akan muncul

tampilan jurnal, sebagai berikut :

 93

Gambar III.37

Jurnal Penjualan Tunai

2. Input Penjualan Kredit

Tanggal 08 Juni 2016 dijual barang dagang secara Kredit Kepada Warung

Sembako Berkah No Invoice 0004-DG-VI-16 sebesar Rp 1,717,500 dengan

jatuh tempo 14 Hari.

Untuk menginput data transaksi ini, Zahir Accounting memberikan fasilitas

untuk menginput transaksi penjualan tunai pada modul penjualan.

a. Pada tampilan awal menu pilih Modul Penjualan > pilih Pengiriman

Barang (Invoicing).

b. Setelah memilih menu pengiriman barang maka akan masuk pada

tampilan faktur penjualan.

 94

Gambar III.38

Input Transaksi Penjualan Kredit

c. Masukan nama pelanggan dengan memilih pada daftar nama pelanggan

atau membuat baru apabila nama pelanggan belum terdaftar atau belum

ada. Pelanggan yang dimasukan dalaam transaksi ini yaitu “Warung

Sembako Berkah”

d. Masukan Nomor Faktur : 0004-DG-VI-16

e. Pilih Tanggal Transaksi : 08/06/2016

f. Pilih checbox invoice saja karena transaksi ini adalah transaksi penjualan

secara Kredit

g. Masukkan keterangan : Jual Kredit INV 0004-DG-VI-16

 95

h. Pada tabel transaksi pilih no barang lalu secara otomatis akan muncul

Deskripsi barang, lalu masukan jumalah barang yang ingin dikim, nominal

akan muncul secara otomatis.

i. Pilih Tanggal pengiriman atau dapat dimasukkan sesuai tanggal transaksi

j. Tekan tombol Rekam untu menyimpan transaksi ini.

k. Untuk membuka jurnal dari transaksi ini dapat dibuka dengan memilih

modul laporan>menu laporan penjualan dan piutang>pilih

penjualan>double klik pada jurnal penjualan, makan akan muncul

tampilan jurnal, sebagai berikut :

Gambar III.39

Jurnal Penjualan Kredit

 96

4. Transaksi Pembelian

Berikut adalah salah transaksi pembelian yang tejadi di Toko DK GAZ

selama bulan Juni 2016, beberapa transaksi yang terjadi diantaranya adalah :

1. Pembelian Tunai

Tanggal 15 Juni 2016 dibeli dagang secara Tunai kepada PT CS 2 Pola

Sehat No Invoice CS00012-9812 sebesar Rp 728.700 di bayar melalui
Kas.

Untuk menginput data transaksi ini, Zahir Accounting memberikan

fasilitas untuk menginput transaksi pembelian tunai pada modul
Pembelian.
a. Pada tampilan awal menu pilih Modul Pembelian > pilih Penerimaan
Barang (Invoicing).
b. Setelah memilih menu penerimaan barang maka akan masuk pada
tampilan faktur pembelian.

Gambar III.40

Inputan Transaksi Pembelian Tunai

 97

c. Masukan nama pemasok dengan memilih pada daftar nama pemasok

atau membuat baru apabila nama pemasok belum terdaftar atau belum
ada. Pemasok yang dimasukan dalam transaksi ini yaitu “PT CS 2 Pola
Sehat”
d. Masukan Nomor Pembelian : CS00012-9812
e. Pilih Tanggal Transaksi : 15/06/2016
f. Pilih checbox invoice dan tunai karena transaksi ini adalah transaksi
pembelian secara Tunai
g. Masukkan keteranga : Beli No Invoice CS00012-9812
h. Pada tabel transaksi pilih No barang lalu secara otomatis akan muncul
Deskripsi barang, lalu masukan jumlah barang yang ingin diterima,
masukkan harga beli, maka nominal total pembelian akan muncul
secara otomatis.
i. Pilih Tanggal pengiriman atau dapat dimasukkan sesuai tanggal
transaksi
j. Pilih akun pembayaran tunai yaitu akun Kas

Gambar III.41

Kode Akun pembayaran atas Pembelian Tunai

k. Tekan Tombol Lanjutkan untuk melanjutkan proses input transaksi

pembelian tunai.

l. Tekan tombol Rekam untu menyimpan transaksi ini.

 98

m. Untuk membuka jurnal dari transaksi ini dapat dibuka dengan memilih

modul laporan>menu laporan pembelian dan hutang>pilih

pembelian>double klik pada jurnal pembelian, makan akan muncul

tampilan jurnal, sebagai berikut :

Gambar III.42

Jurnal Transaksi Pembelian Tunai

2. Input Transaksi Kredit

Tanggal 01 Juni 2016 dibeli barang dagangan secara Kredit kepada PT

Blue Gas Indonesia Nomor Invoice BL G000-1012 sebesar Rp 10,997,500
dengan jatuh tempo 14 hari.

Untuk menginput data transaksi ini, Zahir Accounting memberikan

ormfasilitas untuk menginput transaksi pembelian kredit pada modul
Pembelian.
a. Pada tampilan awal menu pilih Modul Pembelian lalu pilih
Penerimaan barang (Invoicing).
 99

b. Setelah masuk kedalam penerimaan barang akan tampil form

penerimaan barang.

Gambar III.43

Inputan Transaksi Pemesanan Barang

c. Masukan nama pemasok dengan memilih pada daftar nama pemasok

atau membuat baru apabila nama pemasok belum terdaftar atau belum

ada. Pemasok yang dimasukan dalam transaksi ini yaitu “PT Blue Gas

Indonesia”

d. Pilih No Invoice : BL G000-1012

e. Pilih Tanggal Transaksi : 01/06/2016

f. Masukkan keterangan : Pembelian Kredit INV No BL G000-1012

Jatuh Tempo 14 Hari.

 100

g. Pada tabel transaksi pilih no barang lalu secara otomatis akan muncul

Deskripsi barang, lalu masukan jumalah barang yang diorder, lalu

masukkan harga beli, nominal total pembelian akan muncul secara

otomatis.

h. Pilih Tanggal pengiriman atau dapat dimasukkan sesuai tanggal

transaksi

i. Pilih Tombol Rekam untuk menyimpan transaksi ini.

j. Pada tampilan awal menu pilih Modul Pembelian lalu pilih

Penerimaan barang (Invoicing).

k. Setelah masuk kedalam penerimaan barang akan tampil form

penerimaan barang.

l. Untuk membuka jurnal dari transaksi ini dapat dibuka dengan

memilih modul laporan>menu laporan pembelian dan hutang>pilih

pembelian>double klik pada jurnal pembelian, makan akan muncul

tampilan jurnal, sebagai berikut :

 101

Gambar III.44

Jurnal Transaksi Pembelian Kredit

4. Setup Laporan

1. Laporan Laba Rugi

Klik Modul Laporan>Laporan Keuangan>double klik Laba Rugi Standar> Ok

 102

Gambar III.45

Laporan Laba Rugi Toko DK GAZ Periode Juni 2016

2. Laporan Neraca

Klik Modul Laporan>Laporan Keuangan> Doubel klik Neraca Srandar> Ok

103
 104

Gambar III.46

Laporan Neraca