A.

IDENTITAS PERUSAHAAN

Nama Perusahaan : Perseroan Terbatas “Golden Swan”

Tempat kedudukan : Jl. Merdeka Barat No. 353 Jakarta
No. Telp. +021-552851 Fax. +021-574547
Alamat Email : goldenswan.id@gmail.com
Akte Pendirian : No. 8854 Tgl. 05 Januari 2019
(Akte : Perubahan Notaris Tn. Afgan, SH di Malang).
N.P.W.P : No. 01.029.783.1.000.000 tanggal 01 April 2019
N.P.P.K.P : No. 01.029.783.1.000.000 tanggal 15 Juni 2020
K.L.U : 61338 jenis usaha perdagangan besar barang-barang
elektronik, perlengkapan listrik, alat komunikasi, fotografi dan
optik.

B. BIDANG USAHA

PT. Golden Swan adalah sebuah Perusahaan Dagang yang didirikan di Jakarta pada tanggal 25
Februari 2019. Perusahaan bergerak di bidang penjualan Barang Elektronik berupa berbagai
macam Telepon dengan merek khusus yaitu “Golden”

C. PEMBELIAN

Barang dagangan dibeli distributor resmi antara lain :

1. PT. Cendrawasih
Jl. Ir. Soekarno No. 21 Bogor
N.P.W.P : 01.952.243.1.011.000

2. PT. Tisoba Electronic

Jl. Pasar Laut No. 15 Bekasi
N.P.W.P : 01.925.358.2-651.000

D. PEMASARAN

Pemasaran meliputi seluruh wilayah Jakarta dan sekitarnya, konsumen tetap yang ada saat ini
antara lain:
1. PT. Gajah Komunindo
Jl. Bhima Sakti No. 22 Bandung
N.P.W.P: 01.042.032.8.104.000

2. PT. Cipta Sarana Cendekia

Jl. Baiduri Pandan No. 11 Jakarta
N.P.W.P: 82.611.082.7.652.000
LKS Tingkat Wilker IV Tahun 2022 2
Akuntansi & Keuangan Lembaga
E. PEMEGANG SAHAM DAN SUSUNAN PENGURUS

Pemegang saham PT. Golden Swan terdiri dari 4 (empat orang) yaitu :

Pemegang Saham Alamat NPWP Jumlah

Bayu Suseno, MSA, Ak Jl. Ahmad Yani, No. 22 09.162.025.6.021.000 7000 lb
Jakarta
Brian Frendy, SH Jl. Kenari Utara No. 28 A 09.250.111.3.520.000 5000 lb
Bekasi
Rizky Iswahyudi, MM Perum. Kebonagung Jaya 09.015.999.7.014.000 6000 lb
No. 18 Surabaya
Haris Nauval, SH, MSA Majapahit Residence Blok 09.014.024.6.018.000 2000 lb
A2- Malang
Nominal : Rp 40.000,- /lembar

Susunan Pengurus:
1. Komisaris : Bayu Suseno, MSA,
Ak
NPWP : 09.162.025.6.021.000
Alamat : Jl. Ahmad Yani, No. 22 Jakarta

2. Direktur Utama : Brian Frendy, SH

NPWP : 09.250.111.3.520.000
Alamat : Jl. Kenari Utara No. 28 A Bekasi

3. Direktur Akuntansi/ Keuangan : Felicia Senja, S.Ak

NPWP : 09.015.999.6.015.000
Alamat : Jl. Merdeka Barat No. 21 Jakarta

4. Direktur Pembelian : Alfianto Cahyono, SH.

M.Akun
NPWP : 09.520.124.7.120.000
Alamat : Jl. River Side No. 11 Jakarta

5. Direktur Pemasaran : Nike Wijaya, S.Ak, CA

NPWP : 09.152.025.7.212.000
Alamat : Jl. Veteran No. 18C Jakarta

LKS Tingkat Wilker IV Tahun 2022 3

Akuntansi & Keuangan Lembaga
1. Penyusunan Laporan Keuangan & PPh Akhir Tahun
Laporan Keuangan disusun berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa
Akuntabilitas Publik (SAK ETAP) dan disajikan setiap akhir tahun. Perusahaan memilih
metode pembukuan dalam perhitungan PPh Akhir Tahunnya.

2. Kas Kecil
Untuk pengeluaran kas sehari-hari dalam jumlah Rp 1.000.000,00 kebawah digunakan dana kas
kecil dengan sistem dana tetap (Imprest Fund System). Dana Kas Kecil akan diisi kembali pada
setiap akhir bulan

3. Kas di Bank
Untuk pengeluaran diatas Rp. 1.000.000,00 dibuatkan Perintah Penarikan Cek (PPC). Semua
penerimaan kas akan disetorkan ke bank pada hari diterimanya, dalam hal penerimaan kas
merupakan hari Sabtu & Minggu akan disetorkan pada hari Senin berikutnya.

4. Piutang Dagang
Untuk mengantisipasi piutang dagang yang tidak dapat ditagih perusahaan membentuk
cadangan kerugian piutang. Cadangan kerugian piutang ditetapkan sebesar 2% dari saldo
piutang dagang di akhir periode akuntansi. Pelanggan yang terlambat untuk melunasi hutangnya
dikenai denda sebesar 1% dari saldo piutang.

5. Persediaan Barang Dagangan

Persediaan barang dagangan dinilai berdasarkan prinsip harga perolehan dengan metode rata-
rata bergerak (moving average) dan dicatat dengan metode perpetual (perpetual method).

6. Aset Tetap
Aset tetap berwujud yang dimiliki perusahaan dicatat berdasarkan prinsip harga perolehan
(historical cost) dan disusutkan dengan metode garis lurus (straight line method) setiap akhir
tahun. Tarif penyusutan disesuaikan dengan ketentuan perpajakan. (Daftar Aset Tetap
Terlampir)

7. PPN Masukan dan PPN Keluaran

PPN Keluaran (VAT Out) di offset dengan PPN Masukan (VAT In), selisihnya adalah PPN
kurang atau lebih bayar. PPN kurang bayar akan dibayar paling lambat akhir bulan berikutnya
sebelum dilaporkan, sedangkan PPN lebih bayar dikompensasikan pada masa pajak berikutnya.

LKS Tingkat Wilker IV Tahun 2022 4

Akuntansi & Keuangan Lembaga
 NO NAMA PERKIRAAN
1-1000 ASSETS HARTA
1-1000 Current Assets Harta Lancar
1-1101 Cash In Bank Kas di Bank
1-1102 Petty Cash Kas Kecil
1-1103 Marketable Securities Surat Berharga
1-1104 Accounts Receivable Piutang Dagang
1-1105 Allowance for Uncollectible Accounts Cadangan Kerugian Piutang
1-1106 Merchandise Inventory Persediaan Barang Dagangan
1-1107 Office Supplies Persediaan Perlengkapan Kantor
1-1108 Value Added Tax - In (VAT-In) PPN Masukan
1-1109 Prepaid Income Tax Uang Muka PPh
1-1110 Prepaid Advertising Iklan Dibayar Dimuka
1-1111 Prepaid Insurance Uang Muka Asuransi
1-2000 Fixed Assets Aset Tetap
1-2100 Land Tanah
1-2101 Building Gedung
1-2102 Accumulated Depreciation –Building Akumulasi Depresiasi Gedung
1-2103 Vehicles Kendaraan
1-2104 Accumulated Depreciation – Vehicles Akumulasi Depresiasi Kendaraan
1-2105 Equipment Peralatan
1-2106 Accumulated Depreciation –Equipment Akumulasi Depresiasi Peralatan
2-0000 LIABILITIES KEWAJIBAN
2-1000 Current Liabilities Kewajiban Jangka Pendek
2-1100 Accounts Payable Hutang Dagang
2-1200 Accrued Expense Beban yang masih harus dibayar
2-1300 Value Added Tax – Out (VAT-Out) PPN Keluaran
2-1400 Income Tax Payable Hutang PPh
2-1500 BPJS Payable Hutang Program BPJS
2-1600 Income Tax Art.29 Payable Hutang PPh Kurang Bayar
2-2000 Long Term Liabilities Kewajiban Jangka Panjang
2-2100 Bank Mandiri Loan Hutang Bank Mandiri
3-0000 EQUITY EKUITAS
3-1000 Common Stock Modal Saham
3-2000 Retained Earnings Saldo Laba
3-3000 Dividend Dividen
3-4000 Income Summary Ikhtisar Laba/ Rugi
4-0000 INCOME PENDAPATAN
4-1000 Sales Penjualan
4-2000 Sales Discounts Potongan Penjualan
4-3000 Sales Returns Retur Penjualan
LKS Tingkat Wilker IV Tahun 2022 5
Akuntansi & Keuangan Lembaga
 5-0000 COST OF GOOD SOLD BEBAN POKOK PENJUALAN
5-1000 Cost Of Good Sold Beban Pokok Penjualan
6-0000 OPERATING EXPENSE BEBAN USAHA
6-1100 Wages & Salaries Expense Beban Gaji & Upah Karyawan
6-1200 Insurance Expense Beban Asuransi
6-1300 Advertising Expense Beban Iklan
6-1400 Depreciation Expense - Building Beban Depresiasi Gedung
6-1500 Depreciation Expense - Vehicle Beban Depresiasi Kendaraan
6-1600 Depreciation Expense - Equipment Beban Depresiasi Peralatan
6-1700 Electricity, Water & Telephone Expense Beban listrik, air dan telpon
6-1800 Repair & Maintenance Expense Beban Perbaikan & Pemeliharaan
6-1900 Supplies Expense Beban Perlengkapan
6-2000 Professional Fees Beban Jasa Pihak ke III
6-2100 Donation Expense Beban Sumbangan
6-2200 Bad Debt Expense Beban Kerugian Piutang
6-2300 Regional Tax Expense Beban Pajak Daerah
6-2400 BPJS Expense Beban Program BPJS
8-0000 OTHER INCOME PENDAPATAN DI LUAR USAHA
8-1000 Interest Revenue Pendapatan Bunga
8-2000 Gain on Disposal of Fixed Asset Keuntungan Pelepasan Aset Tetap
8-3000 Gain on Sales of Marketable Securities Keuntungan Penjualan Sura Berharga
8-4000 Dividend Revenue Pendapatan Dividen
9-0000 OTHER EXPENSES BEBAN DI LUAR USAHA
9-1000 Bank Charges Administrasi Bank
9-2000 Interest Expense Beban Bunga
9-3000 Income Tax Expense Beban PPh
9-4000 Corporate Income Tax Expense Beban PPh Badan

LKS Tingkat Wilker IV Tahun 2022 6

Akuntansi & Keuangan Lembaga