PRAKTIKUM AKUNTANSI DIGITAL I

JURNAL & BUKU BESAR

PRAKTIKUM AKUNTANSI DIGITAL I HALAMAN 1

 A. Instruksi :
1. Jurnalah bukti-bukti transaksi kedalam jurnal khusus
2. Mengisi kartu persediaan, buku pembantu utang dan piutang
3. Membuat rekapitulasi jurnal dan posting ke Buku Besar
4. Membuat Neraca Saldo Perusahaan

PRAKTIKUM AKUNTANSI DIGITAL I HALAMAN 2

 ~Profil
Perusahaan

A. IDENTITAS PERUSAHAAN
Nama Perusahaan : PT PLANET GADGET
Alamat : JL A. Yani No.22 Kab Sidoarjo, Jawa Timur
INDONESIA.– 61252
Telp. 031 – 8550466
Fax. 031 – 8550467
E-mail : planet.gadget@gmail.com
Website : planetgadget.com
Jenis Usaha : Perdagangan Barang Mewah
Spesifikasi Usaha : Perdagangan bermacam-macam Alat Komunikasi
Secara tunai dan kredit
Terdaftar NPWP Sejak 2020 dengan omzet 2022 dibawah 4,8
Milyar
Mitra Usaha :
1. PT. Samsung Celular
2. PT. Iphone Indonesia
3. CV. Cantika Cell
4. TOKO Endahphone
Susunan Pengurus :
Direktur Utama : Reza Rahardian, SE, Ak
Direktur Operasional : Vita Anjani, SST
Direktur Keuangan : Kusumastuti, SE
Direktur Pemasaran : Eka Prasetya, SST

Susunan Pesero :
Nama Pesero Jumlah lbr Nominal
Saham
1. Atikah,M.M 4.500 225.000.000,00
2. Budi Rahardjo, SS 2.250 112.500.000,00
3. Ira Maya , SST 900 45.000.000,00
4. Tika Birsani, SE 900 45.000.000,00
5. Rina Ekawati 450 22.500.000,00
Jumlah 9.000 450.000.000,00

PRAKTIKUM AKUNTANSI DIGITAL I HALAMAN 3

 Ringkasan Kebijakan Akuntansi

1. Penyusunan Laporan Keuangan

Laporan Keuangan disusun berdasarkan prinsip harga perolehan ( SAK ETAP ) dan disajikan setiap
akhir tahun.
2. Kas dan Bank
Untuk pengeluaran sehari-hari dalam jumlah di bawah Rp 1.500.000,- digunakan dana kas kecil yang
dikelola dengan sistem imprest. Sedangkan untuk pengeluaran dalam jumlah di atas Rp 1.500.000,-
digunakan cek atau bilyet giro. Go pay Cash dan ovo cash dianggap bukan kas kecil tetapi setara
kas. Dana kas kecil ditetapkan sebesar Rp 5.000.000,- Pengisian kembali dilakukan setiap tanggal 20
untuk setiap bulannya. Pengeluaran melalui bank dibuatkan Bukti Kas Keluar.
3. Piutang Usaha
Untuk mengantisipasi kemungkinan timbulnya piutang tak tertagih dibentuk cadangan kerugian
piutang sebesar 5% dari saldo piutang dagang akhir periode akuntansi.
4. Persediaan
Pencatatan persediaan barang dagangan menggunakan Sistem Perpetual dengan metode penilaian
FIFO. Harga per unit barang dalam kartu persediaan diperhitungkan PPnBM.
5. Aktiva Tetap Berwujud
Aktiva tetap berwujud yang dimiliki oleh perusahaan dicatat berdasarkan prinsip harga perolehan dan
disusutkan dengan metode garis lurus (Straight Line Methode) dan dilakukan setiap bulan.
6. PPN Masukan dan PPN Keluaran
PPN yang dibayar saat pembelian barang dagangan dicatat dalam rekening PPN Masukan, saat
penjualan dicatat dalam rekening PPN Keluaran. Pada bulan berikutnya di offset selisihnya merupakan
PPN yang harus dibayar atau PPN yang lebih bayar, apabila ada kelebihan pembayaran akan
dikompensasikan pada bulan berikutnya.
7. Pembelian
Setiap transaksi pembelian dimulai dari permintaan barang kemudian melakukan pesanan pembelian
selanjutnya menerima barang dan pemasok mengirimkan tagihan (faktur). Pembelian dilakukan dari
pengusaha kena pajak ( PKP ) diperhitungkan PPnBM 10% dan PPN Masukan ( VAT In ) 11% dari
Dasar Pengenaan Pajak, termin 5/10, n/30 dan Faktur Pajak diterima setelah barang diterima. PPN
Masukan dicatat dalam akun tersendiri, sedangkan PPnBM dikapitalisasi sebagai harga pokok
barang. Keterlambatan pembayaran utang didenda 1% dari nilai utang (pembelian). Beban transport
ditanggung oleh pembeli dan dibayarkan secara langsung pada perusahaan angkutan.
8. Penjualan
Setiap terjadi transaksi penjualan perusahaan menerbitkan Faktur Pajak dan memperhitungkan PPN
Keluaran (VAT Out) dengan tarif sebesar 11% dari Dasar Pengenaan Pajak, termin tertera dibukti
transaksi yang diuat saat penjualan. Keterlambatan pembayaran piutang didenda 1% dari nilai
piutang.

PRAKTIKUM AKUNTANSI DIGITAL I HALAMAN 4

 Nomor / Kode
AKUN
A. BALANCE SHEET
10000. ASSETS
1.1000 Current Assets
1.1100 Cash And Equivalent Cash
11101 Cash In Bank
11102 Go Pay Cash
11103 Ovo Cash
11104 Petty Cash
1.1200 Receivables
11201 Accounts Receivable
11202 Allowance for uncollectible accounts
11203 Employee Receivable
1.1300 Inventory
11301 Merchandise Inventory
11302 Office Supplies
1.1400 Other Current Assets
11401 Vat In
11402 Accrued Interest Receivable
11403 Prepaid Insurance
11404 Prepaid Rent
11405 Deposits Paid
1.2000 Non Current Assets
12100 Bond Invesment
13100 Land
1.3200 Building Net
13201 Building at Cost
13202 Building Accumulation Dep.
1.3300 Vehicles Net
13301 Vehicles at Cost
13302 Vehicles Accumulation Dep.
1.3400 Equipment Net
13401 Equipment at Cost
13402 Equipment Accumulation Dep.
20000. LIABILITIES
2.1000 Current Liabilities
21101 Accounts Payable
21102 Accrued Expense
21103 Liability Account for Item Receipts
21104 VAT Out
21105 Income Tax Payable
21106 Dividend Payable
21107 VAT Payable
21108 Customer Deposits
2.2000 Long-Term Liabilities
22101 Bank Mandiri Loan

30000. EQUITY
31101 Common Stock
31102 Retained Earning
31103 Dividend
31104 Income Summary

B. INCOME STATEMENT
40000. INCOMES
4.1000 Incomes
41101 Sales
41102 Sales Return
41103 Sales Discount
41104 Late Fee Collected

PRAKTIKUM AKUNTANSI DIGITAL I HALAMAN 5

 50000. COST OF GOOD SOLD
5.1000 Cost Of Good Sold
51101 Cost Of Good Sold

60000. EXPENSES
6.1000 Sales & Marketing Expense
61101 Wages & Salaries Sales Expense
61102 Uncollectible Expense
61103 Building Depreciation
61104 Vehicles Depreciation
61105 Late Fee Paid
61106 Utilities Expense
61107 Advertising Expense
61108 Rent Expense
61109 Insurance Expense
6.2000General & Administrative Expense
62101 Wages & Salaries Adm Expense
62102 Equipment Depreciation
62103 Profesional Fees
62104 Repair & Maintenance
62105 Cleaning Service
62106 Postage & Stationary
62107 Supplies Expense
62108 Other’s Expense
80000. OTHER’S INCOME / EXPENSE
8.1000 Other Income
81101 Interest Revenue
81102 Gain on Sales Plant Assets
8.2000 Other Expense
82101 Interest Expense
82102 Bank Service Charge
82103 Loss On Trade In

90000. TAXES
91104 Income Tax Expense

PRAKTIKUM AKUNTANSI DIGITAL I HALAMAN 6

 TRIAL BALANCE
No November 30, 2023 December 31, 2022
Account Account Title
DEBIT CREDIT DEBIT CREDIT
11101 Cash In Bank 310.881.350 299.560.000
11102 GoPay Cash 5.000.000
11103 Ovo Cash 5.000.000
11104 Petty Cash 5.000.000 5.000.000
11201 Accounts Receivable 116.820.000 86.750.000
11202 Allowance for Uncollectible 5.841.000 5.841.000
Accounts
11203 Employee Receivable 2.250.000
11301 Merchandise Inventory 97.000.000 95.600.000
11302 Office Supplies 2.150.000 4.560.000
11401 VAT In 38.700.000 30.000.000
11402 Accrued Interest Receivable
11403 Prepaid Insurance 5.600.000 2.000.000
11404 Prepaid Rent 65.500.000 17.500.000
11405 Deposits Paid 5.000.000
12100 Bond Invesment to PT Indonusa 252.000.000 -
13100 Land 300.000.000 300.000.000
13201 Building 450.000.000 450.000.000
13202 Building Accumulated Dep 223.125.000 202.500.000
13301 Vehicles 399.600.000 399.600.000
13302 Vehicles Accumulated Dep 261.750.000 215.962.500
13401 Equipment 75.000.000 75.000.000
13402 Equipment Accumulated Dep 48.437.500 31.250.000
21101 Accounts Payable 121.000.000 207.818.500
21102 Accrued Payable 12.683.000
21103 Liability Account for Item Receipts
21104 VAT Out 50.300.000 101.382.500
21105 Income Tax Payable 23.650.000
21106 Dividend Payable 36.000.000
21107 VAT Payable - -
21108 Customer Deposits 8.000.000
22101 Bank Mandiri Loan 203.125.000 237.500.000
31101 Common Stock 450.000.000 450.000.000
31102 Retained Earning 240.982.500 240.982.500
31103 Dividend
31104 Income Summary
41101 Sales 1.826.640.000
41102 Sales Return 67.890.000
41103 Sales Discount 24.675.000
41104 Late Fee Collected 7.295.000
51101 Cost Of Good Sold 977.230.500
61101 Wages & Salaries Sales Expense 19.246.500
61102 Uncollectible Expense
61103 Building Depreciation 20.625.000
61104 Vehicles Depreciation 45.787.500
61105 Late Fee Paid 1.045.000
61106 Utilities Expense 9.870.000
61107 Advertising Expense 4.500.000
61108 Rent Expense
61109 Insurance Expense
62101 Wages & Salaries Adm Expense 57.739.500
62102 Equipment Depreciation 17.187.500
62103 Profesional Fees 30.000.000
62104 Repair & Maintenance 890.000
62105 Cleaning Service 7.459.500
62106 Postage & Stationary 6.913.500
62107 Supplies Expense
62108 Other’s Expense 1.765.000
81101 Interest Revenue 4.000.000
81102 Gain on Sale Plant Assets
82101 Interest Expense
82102 Bank Service Charge
82103 Loss on Trade In
91104 Income Tax Expense 14.170.150
JUMLAH 3.446.496.000 3.446.496.000 1.765.570.000 1.765.570.000

PRAKTIKUM AKUNTANSI DIGITAL I HALAMAN 7

 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

a. Cash in Bank
Cash in Bank merupakan saldo rekening perusahaan di bank Niaga Sidoarjo per 30 November 2023.

b. Account Receivable
Merupakan saldo Piutang Dagang per 30 Nopember 2023 termin pembayaran tertera dibukti transaksi ,
dengan rincian sebagai berikut :
Tgl Faktur Nilai Penjualan PPN Total Piutang
1) CV CANTIKA CELL 20/05/2023 Rp 32.016.937,00 Rp3.521.863,00 Rp35.538.800,00
2) TOKO ENDAHPHONE 25/11/2023 Rp 48.983.694,00 Rp5.388.206,00 Rp54.371.900,00
3) CV CANTIKA CELL 22/11/2023 Rp 24.242.613,00 Rp2.666.687,00 Rp26.909.300,00
Jumlah Rp105.243.243,00 Rp11.576.757,00 Rp116.820.000,00

c. Employee Receivable
Merupakan saldo piutang karyawan perusahaan per 30 Nopember 2022, dengan rincian sebagai berikut
1) Rheina Rp 1.500.000,00
2) Fikri Rp 750.000,00
Jumlah Rp 2.250.000,00

d. Merchandise Inventory
Merupakan saldo persediaan barang dagangan per 1 Desember 2023, dengan rincian sebagai berikut :
NAMA BARANG KODE KUANTITAS HARGA BELI TOTAL HARGA JUAL
samsung galaxy A23 S-A23 6 3.125.000 18.750.000 4.800.000
samsung galaxy AO4 S-AO4 22 1.681.818 37.000.000 2.700.000
Iphone 11 I-P11 8 5.156.250 41.250.000 7.500.000
97.000.000

e. Bond Invesment
Merupakan Investasi Obligasi pada PT INDONUSA pada tanggal 1 Agustus 2023 sebesar nilai nominal Rp
240.000.000,00 dengan harga pasar Rp 252.000.000,00 jatuh tempo 30 November 2025 bunga 10% per
tahun dibayarkan setiap tanggal 15 Juni (untuk periode kupon tanggal 1 Desember – 31 Mei) dan 15
Desember (untuk periode kupon tanggal 1 Juni – 30 November). Amortisasi premium obligasi dilakukan
setiap akhir periode.

f. Account Payable
Merupakan saldo Utang Dagang per 30 Nopember 2022 termin pembayaran 5/10, n/30, dengan rincian
sebagai berikut :
Tgl Faktur Nilai Pembelian PPN Total Utang
1) PT SAMSUNG CELULAR 28/11/2023 Rp 40.036.036,00 Rp4.403.964,00 Rp44.440.000,00
2) PT IPHONE INDONESIA 25/11/2023 Rp 68.972.973,00 Rp7.587.027,00 Rp76.560.000,00
Jumlah Rp 109.009.009,00 Rp11.990.991,00 Rp121.000.000,00

PRAKTIKUM AKUNTANSI DIGITAL I HALAMAN 8

 Bukti Transaksi
DESEMBER 2023
Dokumen Transaksi 01

No. Bukti : BKK.01/XII/2023

JL A YANI NO 22 SIDOARJO Tanggal : 01 Desember 2023

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : Bagian Penggajian

Jumlah Dibayar : # Empat puluh dua juta tujuh ratus lima puluh
ribu rupiah #
Keterangan : Pembayaran gaji karyawan bulan November 2023 dengan
rincian :
Beban Gaji Penjualan Rp 11.250.000,00
Beban Gaji Umum & Adm Rp 33.750.000,00
PPh Pasal 21 yang dipotong Rp 2.250.000,00
Rp 42.750.000,00

Menyetujui,
Kusuma Sarah
( Kusumastuti, SE ) (Sarah)
Direktur Keuangan Kasir

Dokumen Transaksi 02

No Bukti : BKM.01/XII/2023
Tanggal : 02 Desember 2023

JL. A. Yani No.22 Sidoarjo

BUKTI KAS MASUK

Diterima dari : CV. CANTIKA CELL

# Tiga puluh lima juta dua ratus dua puluh ribu rupiah#
Jumlah diterima : BUKTI KAS MASUK
Keterangan : Pelunasan piutang dagang atas penjualan kredit tertanggal 22 November
2023 dan Uang muka penjualan Rp 8.000.000 (belum termasuk PPN),
potongan penjualan berasal dari piutang ditambah uang muka penjualan
termasuk PPN dikurangi kas yang diterima.
Rp 35.220.000,00

Menyetujui,
Kusuma Sarah
( Kusumastuti, SE ) (Sarah)
Direktur Keuangan Kasir

PRAKTIKUM AKUNTANSI DIGITAL I HALAMAN 9

 Dokumen Transaksi 03

No Bukti : BKK.02/XII/2023
Tanggal : 06 Desember 2023
JL. A. Yani No.22 Sidoarjo

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Kepada : PT SAMSUNG CELULAR

Jumlah Dibayar : # Empat puluh tujuh juta sembilan ratus dua puluh
ribu rupiah#

Keterangan : Pelunasan Utang Dagang atas pembelian kredit tertanggal 28

Nopember 2023 dan Uang muka pembelian Rp. 5.500.000,00
(termasuk PPN)
Rp. 47.920.000,00

Menyetujui,
Kusuma Sarah
( Kusumastuti, SE ) (Sarah)
Direktur Keuangan Kasir

Dokumen Transaksi 04

No Bukti : FP-SC.23
Tanggal : 09 Desember 2023
Jl. Diponegoro No.22 Jakarta
Kepada : PT PLANET GADGET
JL A. YANI NO.22 SIDOARJO

FAKTUR PENJUALAN
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 Samsung Galaxy A23 80 unit Rp 3.125.000,00 Rp 250.000.000,00

2 Samsung Galaxy A04 80 unit Rp 1.681.818,00 Rp 134.545.440,00

Total Rp 384.545.440,00
Uang Muka Rp -

Late Fee 1% PPNBM Rp 38.454.544,00

PPN Rp 42.299.998,40
Piutang Dagang Rp 465.299.982,40

Menyetujui,
Vita Reta
(Vita , SE, ) ( Reta )
Direktur Pemasaran Koord. Pemasaran

PRAKTIKUM AKUNTANSI DIGITAL I HALAMAN 10

 Dokumen Transaksi 05

No Bukti : FJ.01/XII/2023
Tanggal : 09 Desember 2023
JL. A Yani no 22 Sidoarjo
Pusat Grosir Handphone
Kepada : CV. CANTIKA CELL
Jl. Urip Sumiharjo No.90
SIDOARJO
FAKTUR PENJUALAN
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 Samsung Galaxy A23 50 unit Rp 4.800.000,00 Rp 240.000.000,00
2 Samsung Galaxy A04 32 unit Rp 2.700.000,00 Rp 86.400.000,00
3 Iphone 11 8 unit Rp 7.500.000,00 Rp 60.000.000,00

Total Rp 386.400.000,00

Late Fee 1%,2/10,n/30 Uang Muka -Rp 8.000.000,00

PPN 11% Rp 43.384.000,00
Piutang Dagang Rp 421.784.000,00
Menyetujui,
PRAS dEVANO
(Eka Prasetya, SST) (Devano)
Direktur Pemasaran Koord. Pemasaran

Dokumen Transaksi 06

Menyetujui,

Trihapsari Rumanah
( Tri Hapsari, SE. Ak ) ( Rumanah )
Direktur Keuangan
PRAKTIKUM AKUNTANSI DIGITAL I HALAMAN 11

Kasir
 Dokumen Transaksi 07

No. Bukti : BKM.02/XII/2023

Tanggal : 13 Desember 2023

JL.A YANI NO 22 SIDOARJO

BUKTI KAS MASUK
Diterima dari : Karyawan Rheina

Jumlah diterima : “ Satu juta lima ratus ribu rupiah “

Keterangan : Penerimaan piutang karyawan

Rp. 1.500.000,00

Menyetujui,
Kusuma Sarah
( Kusumastuti, SE ) (Sarah)
Direktur Keuangan Kasir

PRAKTIKUM AKUNTANSI DIGITAL I HALAMAN 12

 Dokumen Transaksi 08

No. Bukti : BKK.04/XII/2023

Tanggal : 15 Desember 2023

JL. A.YANI NO 22 SIDOARJO

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Kepada : Kas Negara ( via Bank Jatim)

#Tujuh Belas juta tiga ratus lima puluh ribu

Jumlah Dibayar :
rupiah#

Keterangan : Pembayaran pajak masa Nopember 2023 dengan rincian

sbb:
- Utang PPh Karyawan Rp 2.250.000,00
- PPh Badan bulan nopember Rp 3.500.000,00
- PPN Keluaran Rp 50.300.000,00
- PPN Masukan (Rp 38.700.000,00)
Rp 17.350.000,00

Menyetujui,
Kusuma Sarah
( Kusumastuti, SE ) (Sarah)
Direktur Keuangan Kasir

Dokumen Transaksi 09

No. Bukti : BM.01/XII/2023

Tanggal : 15 Desember 2023

JL. A Yani no 22 Sidoarjo

BUKTI MEMORIAL
Penjelasan Transaksi : Berdasarkan RUPS bahwa dividen tahun 2023 untuk para pemegang
saham diumumkan sebesar Rp 6.000,00 per lembar saham yang beredar.
Saham yang beredar 10.000 lembar. Deviden dipotong dengan PPh Pasal
23

Menyetujui,

Kusuma Sarah
( Kusumastuti, SE ) (Sarah)
Direktur Keuangan Kasir

PRAKTIKUM AKUNTANSI DIGITAL I HALAMAN 13

 Dokumen Transaksi 10

No. Bukti :BKM.03/XII/2023

Tanggal : 15 Desember 2023

JL. A Yani no 22 Sidoarjo

BUKTI KAS MASUK

Diterima dari : PT. INDONUSA

Jumlah diterima : “Dua belas juta rupiah “

Keterangan : Penerimaan bunga atas investasi obligasi dari PT INDONUSA

Rp. 12.000.000,00

Menyetujui,
Kusuma Sarah
( Kusumastuti, SE ) (Sarah)
Direktur Keuangan Kasir

Dokumen Transaksi 11

No. Bukti : BKK.05/XII/2023

Tanggal : 17 Desember 2023

JL. A Yani no 22 Sidoarjo

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : Mitshubishi Dealer, Sidoarjo

# Seratus dua puluh lima juta rupiah #

Jumlah dibayar :
Keterangan : Pertukaran kendaraan Pick Up jenis Grand Max PU yang lama dengan
kendaraan baru Pick Up jenis Tata Super Ace, Depresiasi bulan desember
diperhitungkan. (lihat Kartu Aset Tetap)
- PPN Masukan Rp 10.440.000,00

Rp 125.000.000,00

Menyetujui,
Kusuma Sarah
( Kusumastuti, SE ) (Sarah)
Direktur Keuangan Kasir

PRAKTIKUM AKUNTANSI DIGITAL I HALAMAN 14

 Dokumen Transaksi 12

No. Bukti : 223/XII.FJ.23

Tanggal : 18 Desember 2023
JL. Kemayoran No.222 Jakarta Pusat

Kepada : PT. PLANET GADGET

JL A YANI NO 22 SIDOARJO
FAKTUR PENJUALAN

No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga

1 Iphone 11 50 unit Rp 5.156.250,00 Rp 257.812.500,00

Total Rp 257.812.500,00
Uang Muka Rp 5.000.000
Late Fee 1 % PPNBM Rp 25.781.250
PPN Rp 27.809.375
Piutang Dagang Rp 311.403.125

Menyetujui,
Fitriani Toriq
(Fitriani SE, M.Si ) ( M. Toriq)
Direktur Pemasaran Koord. Pemasaran

Dokumen Transaksi 13

No. Bukti : FJ.02/XII/2022

Tanggal : 19 Desember 2023

JL. A Yani no 22 Sidoarjo

Kepada : TOKO ENDAHPHONE
Jl P. Sudirman No.23 , Krian
Sidoarjo
FAKTUR PENJUALAN
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 Samsung Galaxy A04 25 unit Rp 2.700.000 Rp 67.500.000
2 Iphone 11 40 unit Rp 7.500.000 Rp 300.000.000

Total Penjualan Rp 367.500.000,00

Late Fee 1% Uang Muka Rp 8.000.000,00
PPN 11% Rp 39.545.000,00
Piutang Dagang Rp 399.045.000,00
Menyetujui,
PRAS dEVANO
(Eka Prasetya, SST) (Devano)
Direktur Pemasaran Koord. Pemasaran
Menyetujui,

Trihapsari Rumanah
( Tri Hapsari, SE. Ak ) ( Rumanah )
Direktur Keuangan

PRAKTIKUM AKUNTANSI DIGITAL I HALAMAN 15

Kasir
 Dokumen Transaksi 14

No. Bukti : 345.NK-MEI.22

Tanggal : 20 Desember 2023
Jl. Diponegoro No.22 Jakarta

Kepada : PT. PLANET GADGET

JL A. YANI NO 22 SIDOARJO
NOTA KREDIT

No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga

1 Samsung Galaxy A23 5 unit Rp 3.125.000,00 Rp 15.625.000

Total Rp 15.625.000
PPNBM Rp 1.562.500
Late Fee 1 %
PPN Rp 1.718.750
Total Piutang Rp 18.906.250
Menyetujui,
Vita Reta
(Vita , SE, ) ( Reta )
Direktur Pemasaran Koord. Pemasaran

Dokumen Transaksi 15

No. Bukti : NK.01/XII/2023

Tanggal : 20 Desember 2023

JL.A YANI NO 22 SIDOARJO

Kepada : CV. CANTIKA CELL

Jl. Urip Sumiharjo No.90
SIDOARJ
NOTA KREDIT
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 Samsung Galaxy A04 3 unit Rp 2.700.000,00 Rp 8.100.000,00

Total Penjualan Rp 8.100.000,00

PPN 11% Rp 891.000,00
Piutang Dagang Rp 8.991.000,00
Menyetujui,
PRAS dEVANO
(Eka Prasetya, SST) (Devano)
Direktur Pemasaran
Menyetujui, Koord. Pemasaran

Trihapsari Rumanah
( Tri Hapsari, SE. Ak ) ( Rumanah )
Direktur Keuangan

Kasir
PRAKTIKUM AKUNTANSI DIGITAL I HALAMAN 16
 Dokumen Transaksi 16

No. Bukti : BKK.06/XII/2023

Tanggal : 20 Desember 2023

JL.A YANI NO 22 SIDOARJO

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Kepada : Kasir Kas Kecil

Jumlah Dibayar : # Sembilan Ratus ribu rupiah #

Keterangan :
Pengisian kembali kas kecil :
- Materai : Rp. 500.000
- ATK : Rp, 400.000

Rp. 900.000,00

Menyetujui,
Kusuma Sarah
( Kusumastuti, SE ) (Sarah)
Direktur Keuangan Kasir

Dokumen Transaksi 17

No. Bukti : BKM.04/XII/2023

Tanggal : 22 Desember 2023

JL.A YANI NO 22 SIDOARJO

BUKTI KAS MASUK

Diterima dari : TOKO ENDAHPHONE

#Tiga ratus Sembilan puluh Sembilan Juta Sembilan ratus empat

Jumlah diterima :
puluh empat ribu seratus Rupiah “

Keterangan : Pelunasan Piutang Dagang atas penjualan tanggal 19 Desember 2023, term
2/10, n/30 ( hasil dibulatkan ke ratusan penuh ) dan Uang Muka Penjualan
Rp. 8.000.000,00 (blm termasuk PPN)
Rp 399.944.100

Menyetujui,
Kusuma Sarah
hdg
( Kusumastuti, SE ) (Sarah)
Direktur Keuangan Kasir

PRAKTIKUM AKUNTANSI DIGITAL I HALAMAN 17

 Dokumen Transaksi 18

No. Bukti : BKM.05/XII/2023

Tanggal : 23 Desember 2023

JL.A YANI NO 22 SIDOARJO

Kepada : Penjualan tunai

NOTA KONTAN
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 Iphone 11 5 unit Rp 7.500.000 Rp 37.500.000
2 Samsung Galaxy A04 10 unit Rp 2.700.000 Rp 27.000.000

Total Penjualan Rp 64.500.000,00

PPN 11% Rp 7.095.000,00
Kas Rp 71.595.000,00
Menyetujui,
Kusuma Sarah
( Kusumastuti, SE ) (Sarah)
Direktur Keuangan Kasir

Dokumen Transaksi 19

No. Bukti : BKK.08/XII/2023

Tanggal : 24 Desember 2023

JL.A YANI NO 22 SIDOARJO

BUKTI KAS KELUAR

Diterima dari : PT. SAMSUNG CELULAR

Jumlah diterima : #Empat ratus empat puluh enam juta tiga ratus Sembilan puluh
tiga ribu tujuh ratus tiga puluh dua rupiah “

Keterangan : Pelunasan Utang Dagang atas penjualan tanggal 9 Desember 2023.

Rp 446.393.732

Menyetujui,
Kusuma Sarah
( Kusumastuti, SE )
Menyetujui, (Sarah)
Direktur Keuangan Kasir
Trihapsari Rumanah
( Tri Hapsari, SE. Ak ) ( Rumanah )
Direktur Keuangan

Kasir

PRAKTIKUM AKUNTANSI DIGITAL I HALAMAN 18

 Dokumen Transaksi 20

No. Bukti : BKK.08/XII/2023

Tanggal : 25 Desember 2023

JL.A YANI NO 22 SIDOARJO

BUKTI KAS KELUAR
Dibayar kepada : EVALIA Tax Consultant

Jumlah Dibayar : # Lima juta delapan ratus delapan puluh ribu rupiah #

Keterangan : Jasa konsultan perpajakan bulan Nopember dan Desember 2022

@ Rp 3.000.000,00 ( PPh pasal 23 yang dipotong 2% )

Rp 5.880.000,00

Menyetujui,
Kusuma Sarah
( Kusumastuti, SE ) (Sarah)
Direktur Keuangan Kasir

Dokumen Transaksi 21

No. Bukti : FJ.03/XII/2023

Tanggal : 28 Desember 2023

JL.A YANI NO 22 SIDOARJO

Kepada : TOKO ENDAHPHONE

Jl P. Sudirman No.23 , Krian
Sidoarjo
FAKTUR PENJUALAN
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 Samsung Galaxy A23 30 unit Rp 4.800.000 Rp 144.000.000

Total Rp 144.000.000,00
Late fee 1 % PPN 11% Rp15.840.000,00
Piutang Dagang Rp 159.840.000,00
Menyetujui,
PRAS dEVANO
(Eka Prasetya, SST) (Devano)
Direktur Pemasaran Koord. Pemasaran

PRAKTIKUM AKUNTANSI DIGITAL I HALAMAN 19

 Dokumen Transaksi 22

No. Bukti : FP.98/XII/IPH/23

Tanggal : 29 Desember 2023
JL. Kemayoran No.222 Jakarta Pusat

Kepada : PT. PLANET GADGET

JL A. YANI NO 22 SIDOARJO
FAKTUR PENJUALAN
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 Iphone 11 60 unit Rp 5.156.250 Rp 309.375.000,00

Total Rp 309.375.000,00
PPNBM Rp 30.937.500,00
Late fee 1 %
PPN Rp 34.031.250,00
Piutang Dagang Rp 374.343.750,00
Menyetujui,
Fitriani Toriq
(Fitriani SE, M.Si ) ( M. Toriq)
Direktur Pemasaran Koord. Pemasaran

Dokumen Transaksi 23

No. Bukti : BM.03/XII/2023

Tanggal : 30 Desember 2023

JL.A YANI NO 22 SIDOARJO

BUKTI MEMORIAL
Penjelasan Transaksi : Sebagian produk akan dijadikan hadiah yang akan disumbangkan
kepada beberapa yayasan sosial dengan rincian sebagai berikut:
S-AO4 Samsung Galaxy A04 5 unit

Catatan: dicatat ke akun Other Expense

Menyetujui,
Kusuma Sarah
( Kusumastuti, SE ) (Sarah)
Direktur Keuangan Kasir

Menyetujui,

Trihapsari Rumanah
( Tri Hapsari, SE. Ak ) ( Rumanah )
Direktur Keuangan

Kasir

PRAKTIKUM AKUNTANSI DIGITAL I HALAMAN 20

 Dokumen Transaksi 24

No. Bukti : BKK.9/XII/2023

Tanggal : 31 Desember 2023

JL.A YANI NO 22 SIDOARJO

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : Bank Niaga Cabang Sidoarjo

Jumlah Dibayar :
# Lima juta tujuh ratus lima puluh ribu rupiah #

Keterangan : Angsuran pinjaman Bank Mandiri sebesar Rp 5.000.000,00 serta

bunga pinjaman 15%/tahun sebesar Rp 750.000,00

Rp 5.750.000,00

Menyetujui,
Kusuma Sarah
( Kusumastuti, SE ) (Sarah)
Direktur Keuangan Kasir

PRAKTIKUM AKUNTANSI DIGITAL I HALAMAN 21

 PT planet gadget
DAFTAR ASET TETAP
Desember TAHUN 2023

Jennis Aktiva Tanggal Tanggal tarif Harga Perolehan Akumulasi Depresiasi NILAI BUKU
No
tetap Perolehan Penghentian (%) 31.12.18
So.31.11.2022 Debit Kredit So.31.11.2022 So.31.11.2022 Kredit So.31.12.2018
LAND
1 Land 02-Jan-09 0 0% 300.000.000 300.000.000 - 300.000.000
Jumlah 300.000.000 - - 300.000.000 - - - - 300.000.000
BUILDING
1 Bangunan 02-Jan-08 5% 450.000.000 450.000.000 223.125.000 1.875.000 225.000.000 225.000.000

VEHICLES
1 Sedan Honda Jazz 07-Mei-14 12,5% 249.600.000 249.600.000 143.000.000 2.600.000 145.600.000 104.000.000
2 Grand Max PU 17/12/2018 12,5% 150.000.000 150.000.000 - 118.750.000 120.312.500 1.562.500 - -
3 Tata Super PU 17/12/2022 12,5% 104.400.000 104.400.000 - - - 104.400.000
399.600.000 104.400.000 150.000.000 354.000.000 261.750.000 120.312.500 4.162.500 145.600.000 208.400.000
EQUIPMENT
1 Komputer 01-Mei-16 25% 75.000.000 75.000.000 48.437.500 1.562.500 50.000.000 25.000.000
75.000.000 - - 75.000.000 48.437.500 - 1.562.500 50.000.000 25.000.000

Total 1.224.600.000 104.400.000 150.000.000 1.179.000.000 533.312.500 120.312.500 7.600.000 420.600.000 758.400.000

CV NAGA MAS TEGAL

PRAKTIKUM AKUNTANSI DIGITAL I 22