NASKAH SOAL

LOMBA KOMPETENSI SISWA (LKS) SMK

TINGKAT PROVINSI JAWA TIMUR
TAHUN 2023

MATERI 2

PRAKTIK AKUNTANSI PERUSAHAAN

DAGANG SECARA MANUAL
PETUNJUK MENGERJAKAN

PRAKTIK AKUNTANSI MANUAL PERUSAHAAN DAGANG

TUGAS ANDA:
I. KETENTUAN PENGERJAAN BAGI PESERTA
1. Berdoalah terlebih dahulu.
2. Perhatikan petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal.
3. Waktu yang dialokasikan adalah 240 menit (4 Jam).
4. Peserta hanya diperkenankan membuka PDF Editor dan menggunakan Microsoft
Excel selama mengerjakan soal.
5. Setelah selesai pengerjaan, jawaban disimpan di dalam laptop.
6. Setelah selesai mengerjakan, file dicopy ke flashdisk untuk diberikan kepada juri.
7. Diperkenankan menggunakan kalkulator HANYA kalkulator tipe paling sederhana
(kalkulator “dagang”).
8. Dipersilahkan menggunakan beragam fungsi excel yang dapat membantu
mengerjakan soal.
9. Dilarang menggunakan handphone, gadget, dan sejenisnya selama proses
pengerjaan berlangsung.
10. Segala kecurangan yang dilakukan akan diberikan sanksi sesuai ketentuan
berlaku.
11. Kerjakan dengan teliti, rapi, cepat dan tepat.

II. INSTRUKSI PENYELESAIAN KASUS

1. Membuat file dengan nama:
Nama Perusahaan_No Peserta
2. Tugas Anda:
a. Menyusun jurnal penjualan
b. Menyusun jurnal penerimaan kas
c. Menyusun jurnal pembelian
d. Menyusun jurnal pengeluaran kas
e. Menyusun jurnal umum
f. Menyusun jurnal kas kecil
g. Menyusun kartu persediaan
h. Memindahbukukan jumlah angka dari buku jurnal ke buku besar
i. Memindahbukukan mutasi persediaan ke kartu persediaan
j. Memindahbukukan mutasi piutang dan utang ke buku pembantu piutang
dan pembantu utang
k. Menyusun neraca saldo sebelum penyesuaian
l. Menyusun jurnal penyesuaian
m. Menyusun neraca saldo setelah penyesuaian
n. Menyusun laporan laba rugi
o. Menyusun laporan perubahan ekuitas
p. Menyusun laporan posisi keuangan
q. Menyusun laporan arus kas
r. Menyusun jurnal penutup

1 | LKS JEMBER 2023

3. Mencetak (print out) dokumen sebagai berikut:
a. Jurnal Penjualan
b. Jurnal Penerimaan Kas
c. Jurnal Pembelian
d. Jurnal Pengeluaran Kas
e. Jurnal Umum
f. Jurnal Kas Kecil
g. Kartu Persediaan
h. Buku Besar Pembantu Utang
i. Buku Besar Pembantu Piutang
j. Jurnal Penyesuaian
k. Laporan Laba Rugi Akhir Periode
l. Laporan Perubahan Ekuitas
m. Laporan Posisi Keuangan Akhir Periode
n. Laporan Arus Kas Akhir Periode
o. Jurnal Penutup

2 | LKS JEMBER 2023

Informasi Umum
PT Pangan Berkah Jaya merupakan perusahaan yang berbentuk perseroan terbatas (PT) dan
didirikan berdasarkan akta notaris nomor 10 tanggal 05 Oktober 2015, oleh Notaris Dra. Puji
Lestari, S.H., M.Kn., Notaris di Kabupaten Pasuruan. Perusahaan didirikan dalam rangka Undang
Undang No. 6 Tahun 1968 juncto Undang-undang Penanaman Modal Dalam Negeri. Akta
pendirian telah disetujui oleh Menteri Kehakiman dengan Surat Keputusan No. G5-
972002.LKS.04.01.TH.18 tanggal 18 Januari 2018.
Akta Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perusahaan Terbatas nomor 08
tanggal 2 Februari 2018 menerangkan bahwa perusahaan berkedudukan di Jalan D.I Panjaitan
No, 550, Kecamatan Pandaan, Kabupaten Pasuruan, Provinsi Jawa Timur. Anggaran Dasar
tersebut telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan
Surat Keputusan No. AHU-007992022.AH.20.08.Tahun 2018 tanggal 10 Februari 2018.
Susunan Pengurus
Susunan pengurus perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022
sesuai akta notaris nomor 77 tanggal 7 Juli 2022, oleh Notaris Putri Purnamasari, S.H., Dipl.Eng.,
di Kabupaten Pasuruan, adalah sebagai berikut:
Komisaris Utama : Tuan Pierre Coffin
Komisaris : Tuan Chris Lesmana
Direktur : Nyonya Mischka Aoki

Legalitas Lainnya
Perusahaan memiliki perijinan sebagai berikut:
1. Surat Izin Usaha Perdagangan (SIUP) No. 100/111/331.221/IUI/2018 tanggal 11 Januari
2018.
2. Tanda Daftar Perusahaan (TDP) No. 12.18.7.10.00001
3. Nomor Pokok Wajib Pajak dari Kantor Pelayanan Pajak Malang Utara, nomor
09.799.456.1-197.800.
Tujuan pendirian perusahaan adalah sebagai usaha perdagangan umum di bidang penyedia
kebutuhan pangan dan pokok sehari-hari, seperti beras, gandum, dan lainnya.

3 | LKS JEMBER 2023

KEBIJAKAN AKUNTANSI
A. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan
Berikut ini kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan
perusahaan:
a. Laporan keuangan disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa
Akuntabilitas Publik (SAK ETAP) yang diterbitkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia serta prinsip
dan praktek akuntansi yang berlaku umum di Indonesia.
b. Laporan keuangan disusun dengan dasar harga perolehan. Angka-angka yang disajikan
dalam catatan atas laporan keuangan adalah dalam rupiah penuh dengan periode akuntansi
12 bulan.
c. Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep harga perolehan, kecuali beberapa akun
tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan
akuntansi masing-masing akun tersebut.
d. Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode tidak langsung (indirect
method). Aset lancar terdiri dari kas, giro pada bank, penempatan pada bank, dan semua
investasi yang jatuh tempo dalam tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya.
e. Sistem akuntansi yang digunakan berpasangan (accrual basis) dengan didukung jurnal
khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi yang ada.

B. Kas dan Setara Kas

a. Setiap penerimaan kas disetor ke bank pada hari yang sama.
b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening bank sesuai dengan akun neraca yang disajikan
pada akhir periode.
c. Pengeluaran kas sebesar Rp2.000.000 atau kurang dibayar dengan dana kas kecil, kas kecil
e-wallet (OVO, Dana, dan Shopeepay) dengan metode dana tetap.
d. Bukti transaksi pengeluaran yang menggunakan e-money menggunakan akun e-money yang
sama.

C. Piutang Usaha
a. Berikut merupakan rincian piutang usaha perusahaan:

KODE C-01 C-02 C-03 C-04

PT Segoro
NAMA CV Anugrah Tani Cash Sales Inti Tiga Rasa
Makmur
Jl. Raya Jl. Sartono No. 8,
Sambirobyong, Ciptomulyo, Jl. Asahan No. 59,
Alamat Sambiroto, Kayen Kendalpayak, Taman, Kota
Kidul, Kab. Kediri, Pakisaji, Kab. Madiun, 63131
64183 Malang, 65148
No. Telepon (0354) 548466 (0341) 225768 (0351) 778678
Credit term 2/15, n/30 days 1/10, n/45 days COD 1/10, n/30
Invoice No PBJ-2211-156 PBJ-1011-189 - -
Date 22-Nov-22 10-Nov-22 - -
Total
154.350.000 93.675.800 - -
including tax
Total 248.025.800

b. Perusahaan memiliki penyisihan untuk kemungkinan adanya piutang usaha yang tidak dapat
tertagih yang dihitung berdasarkan persentase atas saldo piutang pada tanggal neraca.
Besarnya cadangan ditetapkan sebesar 2% (dua persen).

4 | LKS JEMBER 2023

D. Persediaan
Persediaan barang dicatat berdasarkan harga perolehan dengan menggunakan metode First
in First Out (FIFO) dengan sistem pencatatan perpetual. Berikut disajikan data persediaan
barang dagangan yang masih tersedia untuk dijual:

Kode BLHP 20KG C TLC 25KG TSG 25KG BHT 25KG BHT 50KG
Tepung Tepung
Beras Lahap Beras HT Beras HT
Nama Lencana Segitiga Biru
Premium 25Kg 50Kg
Merah 25Kg 25Kg
Cost of sale account 5-1000 5-1000 5-1000 5-1000 5-1000
Income account 4-1000 4-1000 4-1000 4-1000 4-1000
Asset account 1-1400 1-1400 1-1400 1-1400 1-1400
Tax code purchase
PPN PPN PPN PPN PPN
& selling
Base selling price 315.420 494.200 255.360 289.570 718.750
Quantity on hand 425 381 375 494 443
Unit cost 225.300 353.000 182.400 251.800 625.000
Value of inventory
95.752.500 134.493.000 68.400.000 124.389.200 276.875.000
on hand
Total 699.909.700

E. Utang Usaha
Berikut merupakan rincian utang usaha perusahaan:

Kode SP-001 SP02 SP03

Nama CV Sumber Pangan PT Fugui Flour & Grain PT Bogasari Flour Mills
Jl. Raya Sukodadi, Jl. Nilam Utara No. 18,
Jl. Sedap Malam No 6,
Manyar, Tenger, Perak Utara, Pabean,
Alamat Babatan, Rungkut, Surabaya
Roomo, Gresik, Jawa Cantikan, Surabaya,
Jawa Timur
Timur, 61151 60165
No. Telepon (031) 57901021 (031) 3930678 (031) 3293081
Credit term 1/10, n/30 2/10, n/30 2/10, n/30
Date 30/11/2022 27/11/2022 -
Late term 1% 1% 1%
Invoice No SP-113022-12 FG-221156 -
Total including tax 99.433.450 148.950.400 -
Total 248.383.850

F. Pengakuan Pendapatan
a. Setiap penjualan diperhitungkan PPN Keluaran dengan tarif sebesar 11% dari Dasar
Pengenaan Pajak serta sudah dilampiri dengan faktur pajak standar.
b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang atau kas dan
PPN Keluaran.
c. Setiap keterlambatan pembayaran piutang akan didenda 1% dari nilai tagihan yang
tertunggak. Denda ini akan masuk pada akun Late Fees Collected.
d. Termin pembayaran sesuai dengan perjanjian dan ongkos angkut penjualan
menggunakan FOB Shipping Point, yang akan ditagihkan bersama dengan invoice
(faktur).
e. Diskon penjualan secara kredit dicatat ke akun Sales Discount dan diperhitungkan
PPNnya.
f. Setiap penjualan kepada Bendaharawan Pemerintah akan diperhitungkan PPh pasal 22
senilai 1,5% dan PPN Keluaran dipungut oleh Bendaharawan Pemerintah.

5 | LKS JEMBER 2023

G. Pengakuan Pembelian dan Beban
a. Setiap pembelian diperhitungkan PPN Masukan dengan tarif sebesar 11% dari Dasar
Pengenaan Pajak dan diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar.
b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan sebagai pengurang atas nilai hutang dan
PPN Masukan.
c. Termin pembayaran sesuai dengan perjanjian dan ongkos angkut pembelian
menggunakan FOB Shipping Point, yang akan tertagih bersamaan dengan invoice
(faktur). Ongkos angkut pembelian dicatat pada akun Freight Paid.
d. Diskon pembelian dicatat ke akun Cost of Goods Sold (COGS) dan diperhitungkan
PPNnya.
e. Setiap keterlambatan pembayaran utang akan didenda 1% dari nilai tagihan yang
tertunggak. Denda ini akan masuk pada akun Late Fees Paid.
f. Beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis).

H. Kewajiban Imbalan Kerja

Kewajiban imbalan kerja adalah kewajiban yang timbul dari imbalan kerja. Imbalan kerja
adalah seluruh bentuk imbalan yang diberikan perusahaan atas jasa yang diberikan oleh
pekerja.
Kewajiban imbalan kerja terdiri dari:
1. Kewajiban imbalan kerja jangka pendek.
2. Kewajiban imbalan pasca kerja.
3. Kewajiban imbalan kerja jangka panjang lainnya.
4. Kewajiban pesangon pemutusan kerja.
Perusahaan telah mengikutsertakan karyawannya pada Program Asuransi Tenaga Kerja
(ASTEK). Manajemen perusahaan juga berkeyakinan bahwa perusahaan dapat memenuhi
seluruh kewajibannya atas imbalan pasca kerja dan pesangon pemutusan kontrak kerja
sesuai dengan ketentuan ketenagakerjaan yang berlaku.

I. Pajak Penghasilan
SAK ETAP Bab 24 paragraf 24.3 menyatakan bahwa Entitas harus mengakui kewajiban atas
seluruh pajak penghasilan periode berjalan dan periode sebelumnya yang belum dibayar.
Jika jumlah yang dibayar untuk periode berjalan dan periode sebelumnya melebihi jumlah
yang terutang untuk periode tersebut, entitas harus mengakui kelebihan tersebut sebagai
aset.

J. Aset Tetap dan Akumulasi Penyusutan

Aset tetap dinilai berdasarkan harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan. Aset tetap
kecuali hak atas tanah disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus (straight line
method) berdasarkan masa manfaatnya.
Biaya pemeliharaan dan perbaikan diakui sebagai beban pada saat terjadinya transaksi.
Pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat aset atau yang memberikan manfaat
ekonomis berupa peningkatan kapasitas, dikapitalisasi dan disusutkan sesuai dengan tarif
penyusutan yang berlaku. Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, maka nilai
tercatat dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari laporan keuangan, dan keuntungan
atau kerugian yang dihasilkan diakui dalam laporan laba rugi.

6 | LKS JEMBER 2023

Adapun aset yang dimiliki perusahaan dijabarkan sebagai berikut:
AKUMULASI AKUMULASI
TANGGAL MASA HARGA PENYUSUTAN NILAI BUKU
NO KETERANGAN TARIF PENYUSUTAN PENYUSUTAN
PEROLEHAN MANFAAT PEROLEHAN TAHUN 2021 01/01/2022
01/01/2021 31/12/2021
TANAH

1 Tanah Purwosari - 1,000,600,000.00 - - - 1,000,600,000.00

BANGUNAN
1 Gudang Pandaan 1/3/2015 20 5% 2,485,000,000.00 745,500,000.00 124,250,000.00 869,750,000.00 1,615,250,000.00
2 Gudang Purwosari 4/5/2016 20 5% 1,750,000,000.00 612,500,000.00 87,500,000.00 700,000,000.00 1,050,000,000.00
MESIN DAN
PERALATAN
1 Mesin Cetak 11/11/2018 8 1.5% 16,580,000.00 746,100.00 248,700.00 994,800.00 15,585,200.00
KENDARAAN
1 Toyota Rush Trd Sportivo 10/2/2019 8 12.5% 302,914,000.00 75,728,500.00 37,864,250.00 113,592,750.00 189,321,250.00
2 Truck Pick Up 1/1/2018 8 12.5% 205,950,000.00 77,231,250.00 25,743,750.00 102,975,000.00 102,975,000.00
INVENTARIS KANTOR
1 Meja Kantor 2/7/2017 5 20% 14,520,000.00 8,712,000.00 2,904,000.00 11,616,000.00 2,904,000.00
2 Komputer Set 1/6/2018 5 20% 8,500,000.00 5,100,000.00 1,700,000.00 6,800,000.00 1,700,000.00
3 Printer Canon Pixma 6/1/2019 5 20% 2,450,000.00 1,470,000.00 490,000.00 1,960,000.00 490,000.00
4 Printer Epson L1360 5 20% 3,550,000.00 1,420,000.00 710,000.00 2,130,000.00 1,420,000.00
TOTAL 6,165,664,000.00 1,528,407,850.00 281,410,700.00 1,809,818,550.00 3,980,245,450.00

7 | LKS JEMBER 2023

 PT PANGAN BERKAH JAYA
STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 DECEMBER 2021
ACCOUNT
ACCOUNT NAME DEBIT CREDIT
NO
1-1100 Petty Cash 2.758.000,00
1-1101 Petty Cash in OVO 750.000,00
1-1102 Petty Cash in Dana 500.000,00
1-1103 Petty Cash in Shopeepay 1.000.000,00
1-1104 Cash In Bank BCA 269.068.950,00
1-1300 Accounts Receivable 82.150.000,00
1-1400 Allowance for Doubtful Debts 6.698.000,00
1-1500 Merchandise Inventory 442.522.000,00
1-1600 Office Supplies 2.780.000,00
1-1700 Prepaid Insurance -
1-1800 Prepaid Rent -
1-1900 Prepaid Advertising -
1-1140 Vat In 44.709.000,00
1-1150 Income Tax - PPh 28 -
1-2100 Land 1.000.600.000,00
1-2200 Building at Cost 4.235.000.000,00
1-2201 Acc. Depreciation Building 1.569.750.000,00
1-2300 Machine & Equipment at Cost 14.560.000,00
1-2301 Acc. Depreciation Machine & Equipment 994.800,00
1-2400 Vehicle at Cost 508.864.000,00
1-2401 Acc. Depreciation Vehicle 216.567.750,00
1-2500 Office Equipment 21.445.000,00
1-2501 Acc. Depreciation Office Equipment 22.506.000,00
1-3100 Stock Investment 560.000.000,00
1-3200 Mutual Funds Investment 300.500.000,00
2-1100 Accounts Payable 535.785.000,00
2-1200 Wages & Salaries Payable -
2-1400 Income Tax – Pph 21 -
2-1500 Income Tax – Pph 29 -
2-1700 Vat Out 33.180.000,00
2-1800 Dividend Payable 18.500.000,00
2-2100 Bank BCA Loan -
2-2200 Bank BRI Loan -
3-1100 Common Stock 2.600.000.000,00
3-1200 Retained Earning 2.483.225.400,00
TOTAL 7.487.206.950,00 7.487.206.950,00

8 | LKS JEMBER 2023

 PT PANGAN BERKAH JAYA
TRIAL BALANCE
As of 30 NOVEMBER 2022

ACCOUNT
ACCOUNT NAME DEBIT CREDIT
NO
1-0000 ASSETS
1-1000 CURRENT ASSETS
1-1100 Petty Cash 2,000,000
1-1101 Petty Cash in OVO 1,000,000
1-1102 Petty Cash in Dana 2,000,000
1-1103 Petty Cash in Shopeepay 2,000,000
1-1104 Cash In Bank BCA 789,450,800
1-1300 Accounts Receivable 248,025,800
1-1400 Allowance for Doubtful Debts 8,374,500
1-1500 Merchandise Inventory 699,909,700
1-1600 Office Supplies 10,450,800
1-1700 Prepaid Insurance 64,800,000
1-1800 Prepaid Rent 99,600,000
1-1900 Prepaid Advertising 6,000,000
1-1110 Prepaid Income Tax – PPh 25 140,580,000
1-1120 Prepaid Income Tax – Pph 23 15,100,500
1-1130 Prepaid Income Tax – Pph 22 1,100,500
1-1140 Vat In
107,600,000
1-1150 Vat Overpayment
1-2000 FIXED ASSETS
1-2100 Land 1,000,600,000
1-2200 Building at Cost 4,235,000,000
1-2201 Acc. Depreciation Building 1,569,750,000
1-2300 Machine & Equipment at Cost 16,580,000
Acc. Depreciation Machine &
1-2301 994,800
Equipment
1-2400 Vehicle at Cost 508,864,000
1-2401 Acc. Depreciation Vehicle 216,567,750
1-2500 Office Equipment 29,020,000
1-2501 Acc. Depreciation Office Equipment 22,506,000
1-3000 OTHER ASSETS
1-3100 Stock Investment 600,000,000
1-3200 Mutual Funds Investment 300,500,000
2-0000 LIABILITIES
2-1000 CURRENT LIABILITIES
2-1100 Accounts Payable 248,383,850
2-1200 Wages and Salaries Payable 65,735,400
2-1300 Electricity, Internet & Water Payable 2,107,140
2-1400 Income Tax – Pph 21 3,286,770
2-1500 Income Tax – Pph 29
2-1600 Vat Payable
2-1700 Vat Out 122,000,000
2-1800 Dividend Payable 10,500,000

9 | LKS JEMBER 2023

ACCOUNT
ACCOUNT NAME DEBIT CREDIT
NO
2-2000 LONGTERM LIABILITIES
2-2100 Bank BCA Loan 350,000,000
2-2200 Bank BRI Loan 150,000,000
3-1000 EQUITY
3-1100 Common Stock 2,500,000,000
3-1200 Retained Earning 2,483,225,400
3-1300 Dividend
3-1400 Income Summary
4-0000 REVENUE
4-1100 Sales 5,681,070,642
4-1200 Sales Return 78,900,000
4-1300 Sales Discount 34,679,000
4-1400 Freight Collected 9,400,000
5-0000 COST OF GOODS SOLD
5-1100 Cost of Goods Sold 3,785,822,772
6-0000 OPERATING EXPENSE
6-1100 Advertising Expense
6-1200 Wages & Salaries Expense 435,777,450
6-1300 Electricity, Internet & Water Expense 35,775,740
6-1400 Office Supplies Expense 4,578,900
6-1500 Bad Debt Expense 1,275,000
6-1600 Insurance Expense
6-1700 Rent Expense
6-1800 Freight Paid 6,789,000
6-1900 Depreciation Expense
6-2000 Income Tax Expense 2,583,300
6-2100 Maintenance & Repair Expense 156,890,000
6-2200 Other Operating Expense 14,367,900
8-0000 OTHER REVENUE
8-1100 Interest Revenue 746,790
8-1200 Late Fees Revenue 496,900
8-1300 Other Non Operating Income 750,000
9-0000 OTHER EXPENSE
9-1100 Interest Expense 5,437,800
9-1200 Bank Service Charge 1,647,980
9-1300 Late Fees Expense
9-1400 Other Non Operating Expense 1,189,000
TOTAL 13,445,895,942 13,445,895,942

10 | LKS JEMBER 2023

Catatan atas Laporan Keuangan:
1. Prepaid Insurance
Saldo asuransi dibayar dimuka atas gudang untuk masa 24 bulan yang dibayar pada 1 Maret
2022.
2. Prepaid Rent
Saldo sewa dibayar dimuka untuk masa 24 bulan dari 5 Maret 2022 sampai dengan 5 Maret
2024.
3. Prepaid Advertising
Merupakan saldo atas pembayaran publikasi iklan di media massa yang dimulai dari 1
November 2022 untuk 12 bulan dengan ketentuan 4 kali tayang di setiap bulannya.
4. Prepaid Income Tax – PPh 25
Merupakan akumulasi pembayaran angsuran PPh pasal 25 setiap bulan.
5. Wages and Salaries Payable
Merupakan gaji karyawan masa November 2022 yang masih ditangguhkan.
6. Income Tax - PPh 21
Merupakan PPh 21 atas gaji karyawan masa November 2022 yang belum dibayarkan.
7. Electricity, Internet, & Water Payable
Merupakan tagihan listrik, telepon, dan air masa November 2022 yang masih belum dibayar.
8. Dividend Payable
Merupakan tanggungan perusahaan atas dividen yang belum dibayarkan.
9. Bank BCA and BRI Loan
Keduanya merupakan saldo utang bank perusahaan dengan lama pinjaman selama 8 tahun.
Tanggal awal pinjaman 8 Januari 2022 untuk Bank BRI dan 10 Maret 2022 untuk Bank BCA.
Angsuran dilakukan setiap bulan untuk angsuran pokok beserta bunga pinjaman dengan
besar persentase bunga pinjaman Bank BRI 8% dan Bank BCA 6% (flat rate).

11 | LKS JEMBER 2023

 BUKTI TRANSAKSI

DOKUMEN 1
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. Bukti : BKK-001
Cek No. : BCA-001
Tanggal : 01 Desember 2022

Dibayar kepada : Karyawan dan Kas Negara

Jumlah Dibayar : Enam Puluh Sembilan Juta Dua Puluh Dua Ribu
Seratus Tujuh Puluh
Alamat : Jl. D.I Panjaitan No, 550
Pandaan, Pasuruan, Jawa Timur Keterangan : Membayar gaji karyawan dan PPh 21 bulan
No Telp : 0343 - 333444 November 2022
: panganberkahjaya
: panganberkahjaya Total : Rp 69.022.170,00

Direktur Kadep. Keuangan Bagian Akuntansi

"Solusi Terpercaya Kebutuhan
Rumah Tangga"
Mischka Aoki Yasa Gumilang Aluna Pishesha

DOKUMEN 2
BUKTI PENERIMAAN KAS
No. Bukti : KM-001
Bukti Bank : BCA01-A9EDC456-Q11R-2W3X-KK5Q12
Tanggal : 02 Desember 2022

Dibayarkan oleh : PT SEGORO MAKMUR

Jumlah Diterima : Sembilan Puluh Tiga Juta Enam Ratus Tujuh Puluh
Lima Ribu Delapan Ratus Rupiah
Alamat : Jl. D.I Panjaitan No, 550
Pandaan, Pasuruan, Jawa Timur
Keterangan : Pelunasan faktur penjualan PT Segoro Makmur atas
No Telp : 0343 - 333444 invoice No. PBJ-1011-189 tertanggal 10 November
: panganberkahjaya 2022
: panganberkahjaya Total : Rp 93.675.800,00

Direktur Kadep. Keuangan Bagian Akuntansi

"Solusi Terpercaya Kebutuhan
Rumah Tangga"
Mischka Aoki Yasa Gumilang Aluna Pishesha

12 | LKS JEMBER 2023

DOKUMEN 3

Rp1.110.140

2 Des 2022 18.55

PLN Token / Pascabayar

515100110197 MISCHA AOKI

AYOPOP-12948123

515100110197

PANGAN BERKAH SEJAHTERA

B-2/000006600VA

NOV22

00089024-00089844

RP 1.108.640

00PT987W123I9QWEIAS7890
12S1613K9

RP 1.110.140

13 | LKS JEMBER 2023

DOKUMEN 4

FAKTUR PENJUALAN

PT Bogasari Flour Mills

Jl. Nilam Utara No. 18, Perak Utara, No. Faktur : BFM-XII-2022-29
Pabean, Cantikan, Surabaya, 60165 ID Pelanggan : CUST-111
(031) 3293081 Termin Bayar : 2/10, n/30

Kepada : PT PANGAN BERKAH JAYA

Jl. D.I Panjaitan No, 550 Pandaan, Pasuruan, Jawa Timur
0343 - 333444

Kuantitas Satuan Deskripsi Harga/Unit Jumlah

TLM25 - Tepung
120 Sak Rp310.800 Rp37.296.000
lencana merah 25 Kg

Diskon Rp0
PPN 11% Rp4.102.560
Total Rp41.398.560

Catatan : Surabaya, 3 Desember 2022

-Pembayaran transfer melalui Rekening Bank Mandiri
0800 000 888 222 a/n Yusuf Wardoyo
-Keterlambatan pembayaran berlaku denda 1% Diterima oleh Hormat Kami

Prasetyo Sutoyo

14 | LKS JEMBER 2023

DOKUMEN 5
FAKTUR PENJUALAN
No. Bukti : FPJ-XII/001
Bukti Pembayaran : BCA02-B1WER111-E11A-1W1C-UY3W09
Tanggal : 03 Desember 2022
Termin : -

Kepada : Nn. Elijah

Alamat : Pasuruan

Kuantitas Deskripsi Kode # Harga Total

Alamat : Jl. D.I Panjaitan No, 550 Beras Lahap Premium BLHP
10 Rp 315.420,00 Rp 3.154.200,00
Pandaan, Pasuruan, Jawa Timur 20 Kg 20KG
No Telp : 0343 - 333444 BHT
5 Beras HT 25 Kg Rp 289.570,00 Rp 1.447.850,00
: panganberkahjaya 25KG
: panganberkahjaya Subtotal Rp 4.602.050,00
Catatan : PPN 11% Rp 484.225,50
-Pembayaran transfer melalui rekening BCA Ongkos Kirim Rp -
3780110027 a/n Pangan Berkah Jaya Diskon Rp 200.000,00
"Solusi Terpercaya Kebutuhan -Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri Total Rp 4.886.275,50
Faktur Pajak Standar
Rumah Tangga"
Hormat Kami Penerima

Reihan Elijah
Divisi Penjualan

DOKUMEN 6

4 - DES - 2022 09:56:32

NO. REF/RESI : TY37492KMU893

PEMBAYARAN REKENING AIR MINUM
NAMA INSTANSI : PDAM KABUPATEN PASURUAN

NO PEL/SAMB : 18903
NAMA : PANGAN BERKAH SEJAHTERA
ALAMAT : Jl. D.I Panjaitan No, 550
Pandaan, Pasuruan, Jawa Timur
JUMLAH PAKAI : 133,49
STAND METER : 00001542-00001675
TAGIHAN
NOV 2022 : Rp 994.500,00
DENDA : Rp -
ADMIN : Rp 2.500,00

TOTAL BAYAR : Rp 997.000,00

TERBILANG : Sembilan Ratus Sembilan Puluh Tujuh Ribu
Rupiah
GOL. TARIF : N2

15 | LKS JEMBER 2023

DOKUMEN 7
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. Bukti : BKK-002
Cek No. : BCA-002
Tanggal : 05 Desember 2022

Dibayar kepada : OLX INDONESIA

Jumlah Dibayar : Tiga Ratus Tujuh Puluh Lima Juta Enam Ratus Ribu
Rupiah
Alamat : Jl. D.I Panjaitan No, 550
Pandaan, Pasuruan, Jawa Timur
Keterangan : Penukaran Truck Pick Up dengan 1 unit Mitsubishi
No Telp : 0343 - 333444
Fuso Manual Tahun 2017 kapaistas >3.000 cc
: panganberkahjaya
seharga Rp525.000.000,00.
: panganberkahjaya

Total : Rp 375.600.000,00

Direktur Kadep. Keuangan Bagian Akuntansi

"Solusi Terpercaya Kebutuhan
Rumah Tangga"
Mischka Aoki Yasa Gumilang Aluna Pishesha

DOKUMEN 8
FAKTUR PENJUALAN
No. Bukti : FPJ-XII/002
Bukti Pembayaran : -
Tanggal : 06 Desember 2022
Termin : 2/15, n/30

Kepada : CV. ANUGRAH TANI

Alamat : Jl. Raya Sambirobyong, Sambiroto, Kayen Kidul, Kab.

Kediri, 64183 Telp. (0354) 548466

Kuantitas Deskripsi Kode # Harga Total

Beras Lahap Premium BLHP
12 Rp 315.420,00 Rp 3.785.040,00
Alamat : Jl. D.I Panjaitan No, 550 20 Kg 20KG
Pandaan, Pasuruan, Jawa Timur BHT
10 Beras HT 50 Kg Rp 718.750,00 Rp 7.187.500,00
No Telp : 0343 - 333444 50KG
: panganberkahjaya BHT
15 Beras HT 25 Kg Rp 289.570,00 Rp 4.343.550,00
: panganberkahjaya 25KG
Subtotal Rp 15.316.090,00
Catatan : PPN 11% Rp 1.684.769,90
-Pembayaran transfer melalui rekening BCA Ongkos Kirim Rp -
3780110027 a/n Pangan Berkah Jaya Diskon Rp -
"Solusi Terpercaya Kebutuhan -Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri Total Rp 17.000.859,90
Faktur Pajak Standar
Rumah Tangga"
Hormat Kami Penerima

Reihan Bonita Parera

Divisi Penjualan

16 | LKS JEMBER 2023

DOKUMEN 9
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. Bukti : BKK-003
Cek No. : BCA-003
Tanggal : 07 Desember 2022

Dibayar kepada : CV SUMBER PANGAN

Jumlah Dibayar : Sembilan Puluh Delapan Juta Empat Ratus Tiga

Puluh Sembilan Ribu Seratus Lima Belas Koma Lima
Alamat : Jl. D.I Panjaitan No, 550 Puluh Sen
Pandaan, Pasuruan, Jawa Timur
No Telp : 0343 - 333444 Keterangan : Pelunasan utang atas invoice no SP-113022-12
: panganberkahjaya tertanggal 30 November 2022
: panganberkahjaya
Total : Rp 98.439.115,50

Direktur Kadep. Keuangan Bagian Akuntansi

"Solusi Terpercaya Kebutuhan
Rumah Tangga"
Mischka Aoki Yasa Gumilang Aluna Pishesha

DOKUMEN 10
BUKTI MEMORIAL
No. Bukti : BM-001
Cek No. : BCA-004
Tanggal : 08 Desember 2022

Dari : Direktur Utama

Untuk : Kepala Departemen Keuangan (Yasa Gumilang)

Perihal : Angsuran PPh Badan Bulan Desember 2022

Alamat : Jl. D.I Panjaitan No, 550
Pandaan, Pasuruan, Jawa Timur
No Telp : 0343 - 333444
: panganberkahjaya
: panganberkahjaya
Untuk segera membayarkan angsuran PPh Badan bulan Desember 2022
sesuai pembayaran masa sebelumnya per hari ini.
Mengetahui,
Direktur

"Solusi Terpercaya Kebutuhan

Rumah Tangga"
Mischka Aoki

17 | LKS JEMBER 2023

DOKUMEN 10

D12345678097
09.799.456.1-197.800
PT PANGAN BERKAH JAYA
JALAN D.I. PANJAITAN NO 550 PANDAAAN

KABUPATEN PASURUAN

411126 – PPh Pasal 25

100 - Setoran Masa
8 Desember 2022
1212
2023

Rp. 12.780.000
Dua Belas Juta Tujuh Ratus Delapan Puluh Ribu Rupiah

Pembayaran angsuran PPh Badan Masa Desember 2022

DOKUMEN 11
FAKTUR PENJUALAN
No. Bukti : FPJ-XII/003
Bukti Pembayaran : -
Tanggal : 09 Desember 2022
Termin : 1/10, n/30

Kepada : INTI TIGA RASA

Alamat : Jl. Asahan No. 59, Taman, Kota Madiun, 63131 Telp. (0351) 778678

Kuantitas Deskripsi Kode # Harga Total

Tepung Lencana Merah
50 TLC 25KG Rp 494.200,00 Rp 24.710.000,00
25 Kg
Alamat : Jl. D.I Panjaitan No, 550
Tepung Segitiga Biru
Pandaan, Pasuruan, Jawa Timur 34 TSG 25KG Rp 255.360,00 Rp 8.682.240,00
No Telp : 0343 - 333444
25 Kg
BHT
: panganberkahjaya 29 Beras HT 50 Kg Rp 718.750,00 Rp 20.843.750,00
: panganberkahjaya 50KG
Subtotal Rp 54.235.990,00
Catatan : PPN 11% Rp 5.965.958,90
-Pembayaran transfer melalui rekening BCA Ongkos Kirim Rp -
3780110027 a/n Pangan Berkah Jaya Diskon Rp -
"Solusi Terpercaya Kebutuhan -Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri Total Rp 60.201.948,90
Faktur Pajak Standar
Rumah Tangga"
Hormat Kami Penerima

Reihan Alea Nasution

Divisi Penjualan

18 | LKS JEMBER 2023

DOKUMEN 12
BUKTI PENERIMAAN KAS
No. Bukti : KM-002
Bukti Bank : BCA03-C3POI654-W17L-8Y8P-BH7J65
Tanggal : 10 Desember 2022

Dibayarkan oleh : CV ANUGRAH TANI

Jumlah Diterima : Seratus Lima Puluh Empat Juta Tiga Ratus Lima
Puluh Ribu Rupiah
Alamat : Jl. D.I Panjaitan No, 550
Pandaan, Pasuruan, Jawa Timur Keterangan : Pelunasan faktur penjualan CV Anugrah Tani No.
No Telp : 0343 - 333444 Invoice PBJ-2211-156 tertanggal 22 November
: panganberkahjaya 2022
: panganberkahjaya Total : Rp 154.350.000,00

Direktur Kadep. Keuangan Bagian Akuntansi

"Solusi Terpercaya Kebutuhan
Rumah Tangga"
Mischka Aoki Yasa Gumilang Aluna Pishesha

DOKUMEN 13

Pasuruan, 11 Desember 2022

Kepada
PT PANGAN BERKAH JAYA
Jl. D.I Panjaitan No, 550 Pandaan,
Pasuruan, Jawa Timur
Telp. (0343) 333444
Perum Puri Kraton regency No. 5
smart@stat.net.id
Wa. 081236892479 NOTA KONTAN
BANYAKNYA NAMA BARANG HARGA SATUAN JUMLAH (Rp)
1 set ATK Rp 687.200,00 Rp 687.200,00

TOTAL (Rp) Rp 687.200,00

TANDA TERIMA, HORMAT KAMI

Prasetyo Smart Stationery

19 | LKS JEMBER 2023

 DOKUMEN 14

31
PT PANGAN BERKAH JAYA
Lima Puluh Lima Ribu Rupiah
Iuran Kebersihan dan Keamanan Lingkungan
Rukun Tetangga 10 Rukun Warga 11 Jl. DI Panjaitan
Pasuruan, 13 Desember 2022

55.000,00

DOKUMEN 15

NOTA PENJUALAN

CV SUMBER PANGAN
Jl. Sedap Malam No 6, No. Faktur : SP-122022-54
Babatan, Rungkut, Surabaya ID Pel : CUSTOM-27
(031) 57901021 Termin Byr : 1/10, n/30

Yth : PT PANGAN BERKAH JAYA

Jl. D.I Panjaitan No, 550 Pandaan, Pasuruan, Jawa Timur
0343 - 333444

Kuantitas Satuan Deskripsi Harga/Unit Jumlah

60 Sak Beras lahap 20 Rp227.800 Rp13.668.000
34 Sak Beras HT 25 Kg Rp252.600 Rp8.588.400
41 Sak Beras HT 50 Kg Rp627.000 Rp25.707.000
Subtotal Rp47.963.400
Terbilang : Diskon Rp0
Lima Puluh Tiga Juta Dua Ratus Tiga Puluh Sembilan Ribu Tiga PPN 11% Rp5.275.974
Ratus Tujuh Puluh Empat Rupiah
Total Rp53.239.374

Catatan : Surabaya, 15 Desember 2022

-Pembayaran transfer melalui Rekening Bank

Jatim 0024248424 a/n Sumber Pangan
-Keterlambatan pembayaran berlaku denda 1% Diterima oleh Hormat Kami

Prasetyo Yudharamadan

20 | LKS JEMBER 2023

DOKUMEN 16

CV ANUGRAH TANI
Jl. Raya Sambirobyong, Sambiroto, Kayen
Kidul, Kab. Kediri, 64183
NOTA DEBET
(0354) 548466

Yth.
PT PANGAN BERKAH JAYA
Jl. D.I Panjaitan No, 550 Pandaan, No. Bukti : ND-001
Pasuruan, Jawa Timur Perihal : Retur Pembelian
0343 - 333444

Kuantitas Satuan Deskripsi Harga/Unit Jumlah

2 Sak Beras HT 50 Kg Rp718.750 Rp1.437.500
2 Sak Beras HT 25 Kg Rp289.570 Rp579.140

Subtotal Rp2.016.640
Terbilang : Diskon Rp0
Dua Juta Dua Ratus Tiga Puluh Delapan Ribu Empat Ratus PPN 11% Rp221.830
Tujuh Puluh Koma Empat Rupiah Total Rp2.238.470

Catatan : Kediri, 17 Desember 2022

retur atas pembelian tanggal 6 Desember 2022
Hormat Kami

Queensya Putri

DOKUMEN 17
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. Bukti : BKK-005
Cek No. : BCA-005
Tanggal : 18 Desember 2022

Dibayar kepada : BENGKEL BAIK

Jumlah Dibayar : Dua Juta Tiga Ratus Dua Ribu Rupiah

Alamat : Jl. D.I Panjaitan No, 550
Pandaan, Pasuruan, Jawa Timur
No Telp : 0343 - 333444 Keterangan : Pelunasan biaya pemeliharaan penggantian ban
: panganberkahjaya kendaraan kantor Toyota Rush Trd Sportivo
: panganberkahjaya
Total : Rp 2.302.000,00

Direktur Kadep. Keuangan Bagian Akuntansi

"Solusi Terpercaya Kebutuhan
Rumah Tangga"
Mischka Aoki Yasa Gumilang Aluna Pishesha

21 | LKS JEMBER 2023

DOKUMEN 18

FAKTUR PENJUALAN

PT Fugui Flour & Grain

Jl. Raya Sukodadi, Manyar, Tenger, No. Faktur : FG-221290
Roomo, Gresik, Jawa Timur, 61151 ID Pel : CUSTOMER-89
(031) 3930678 Termin Bayar : 2/10, n/30

Kepada : PT PANGAN BERKAH JAYA

Jl. D.I Panjaitan No, 550 Pandaan, Pasuruan, Jawa Timur
0343 - 333444

Kuantitas Satuan Deskripsi Harga/Unit Jumlah

200 Sak Tepung Segitiga Biru Rp188.000 Rp37.600.000
Tepung Lencana
108 Sak Merah Rp358.500 Rp38.718.000

Subtotal Rp76.318.000
Diskon Rp0
PPN 11% Rp8.394.980
Total Rp84.712.980

Catatan : Gresik, 20 Desember 2022

-Pembayaran transfer melalui Rekening BCA
178 403 9898 a/n Fugui Flour Indonesia
-Keterlambatan pembayaran berlaku denda 1% Diterima oleh Hormat Kami

Prasetyo Wibowo Santoso

22 | LKS JEMBER 2023

DOKUMEN 19
BUKTI MEMORIAL
No. Bukti : BM-002
Cek No. :-
Tanggal : 21 Desember 2022

Dari : Direktur Utama

Untuk : Kepala Departemen Keuangan (Yasa Gumilang)

Perihal : Peningkatan penjualan melalui program "Oentoeng

bundling package”

Dalam rangka mendongkrak penjualan dalam menyambut Hari Natal

Alamat : Jl. D.I Panjaitan No, 550
dan Tahun Baru disediakan 100 pcs "Oentoeng bundling package”
Pandaan, Pasuruan, Jawa Timur
dimana per paket terdiri dari:
No Telp : 0343 - 333444
: panganberkahjaya
- 2 Sak Beras HT 50 Kg
: panganberkahjaya
- 2 Sak Tepung Segitiga Biru 25 Kg
- 1 Sak Beras HT 25 Kg

"Solusi Terpercaya Kebutuhan Mengetahui,

Rumah Tangga" Direktur

Mischka Aoki

DOKUMEN 20
BUKTI PENERIMAAN KAS
No. Bukti : KM-003
Bukti Bank : BCA04-D4IOP123-L29U-5T6E-GF2L98
Tanggal : 22 Desember 2022

Dibayarkan oleh : PT Fugui Flour & Grain

Jumlah Diterima : Empat Juta Sembilan Ratus Sembilan Puluh Empat

Ribu Enam Ratus Rupiah
Alamat : Jl. D.I Panjaitan No, 550
Pandaan, Pasuruan, Jawa Timur Keterangan : Menerima komisi penjualan atas pembelian tanggal
No Telp : 0343 - 333444 20 Desember 2022 dan telah dipotong PPh 23
: panganberkahjaya sebesar 15%
: panganberkahjaya Total : Rp 4.994.600,00

Direktur Kadep. Keuangan Bagian Akuntansi

"Solusi Terpercaya Kebutuhan
Rumah Tangga"
Mischka Aoki Yasa Gumilang Aluna Pishesha

23 | LKS JEMBER 2023

DOKUMEN 21
FAKTUR PENJUALAN
No. Bukti : FPJ-XII/004
Bukti Pembayaran : BCA05-E2MNB350-F66L-9D8F-OI3Z43
Tanggal : 24 Desember 2022
Termin : -

Kepada : Toko Jaya Karsa

Alamat : Pasuruan
Alamat : Jl. D.I Panjaitan No, 550
Pandaan, Pasuruan, Jawa Timur
No Telp : 0343 - 333444
Kuantitas Deskripsi Kode # Harga Total
: panganberkahjaya 20 "Oentoeng Bundling Package" - Rp2.053.260,00 Rp 41.065.200,00
: panganberkahjaya Subtotal Rp 41.065.200,00
Catatan : PPN 11% Rp 4.426.828,56
-Pembayaran transfer melalui rekening BCA Ongkos Kirim Rp -
3780110027 a/n Pangan Berkah Jaya Diskon 2% Rp 821.304,00
"Solusi Terpercaya Kebutuhan -Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri Total Rp 44.670.724,56
Faktur Pajak Standar
Rumah Tangga"
Hormat Kami Penerima

Reihan Jawwad
Divisi Penjualan

DOKUMEN 22
FAKTUR PENJUALAN
No. Bukti : FPJ-XII/005
Bukti Pembayaran : BCA06-F5DFG478-F67L-3O9L-SY1L87
Tanggal : 25 Desember 2022
Termin : -

Kepada : BENDAHARAWAN DINAS PERTANIAN KOTA PASURUAN

Alamat : Pasuruan

Kuantitas Deskripsi Kode # Harga Total

Alamat : Jl. D.I Panjaitan No, 550 BHT
5 Beras HT 25 Kg Rp 290.570,00 Rp 1.452.850,00
Pandaan, Pasuruan, Jawa Timur 25KG
No Telp : 0343 - 333444 BHT
10 Beras HT 50 Kg Rp 720.750,00 Rp 7.207.500,00
: panganberkahjaya 50KG
: panganberkahjaya Subtotal Rp 8.660.350,00
Catatan : PPN 11% Rp 952.638,50
-Pembayaran transfer melalui rekening BCA Ongkos Kirim Rp -
3780110027 a/n Pangan Berkah Jaya PPh 22 Rp 129.905,25
"Solusi Terpercaya Kebutuhan -Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri Total Rp 9.483.083,25
Faktur Pajak Standar
Rumah Tangga"
Hormat Kami Penerima

Reihan
Divisi Penjualan
LaV Lavanya

24 | LKS JEMBER 2023

DOKUMEN 23

NOTA KREDIT

CV SUMBER PANGAN
Jl. Sedap Malam No 6, No. Faktur : SP-122022-54
Babatan, Rungkut, Surabaya ID Pel : CUSTOM-27
(031) 57901021 Termin Byr : 1/10, n/30
Tgl Trans : 15 Desember 2022

Yth : PT PANGAN BERKAH JAYA

Jl. D.I Panjaitan No, 550 Pandaan, Pasuruan, Jawa Timur
0343 - 333444

Kuantitas Satuan Deskripsi Harga/Unit Jumlah

2 Sak Beras lahap 20 Rp227.800 Rp455.600
3 Sak Beras HT 25 Kg Rp252.600 Rp757.800
Subtotal Rp1.213.400
Terbilang : Diskon Rp0
Satu Juta Tiga Ratus Empat Puluh Enam Ribu Delapan Ratus PPN 11% Rp133.474
Tujuh Puluh Empat Rupiah
Total Rp1.346.874

Catatan : Surabaya, 27 Desember 2022

-Pembayaran transfer melalui Rekening Bank
Jatim 0024248424 a/n Sumber Pangan
-Keterlambatan pembayaran berlaku denda 1% Diterima oleh Hormat Kami

Prasetyo Yudharamadan

25 | LKS JEMBER 2023

DOKUMEN 24
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. Bukti : BKK-006
Cek No. : BCA-006
Tanggal : 28 Desember 2022

Dibayar kepada : Bank Persepsi

Jumlah Dibayar : Empat Belas Juta Empat Ratus Ribu Rupiah

Alamat : Jl. D.I Panjaitan No, 550
Pandaan, Pasuruan, Jawa Timur
No Telp : 0343 - 333444 Keterangan : Pembayaran PPN terutang bulan November 2022
: panganberkahjaya
: panganberkahjaya
Total : Rp 14.400.000,00

Direktur Kadep. Keuangan Bagian Akuntansi

"Solusi Terpercaya Kebutuhan
Rumah Tangga"
Mischka Aoki Yasa Gumilang Aluna Pishesha

DOKUMEN 25
BUKTI PENERIMAAN KAS
No. Bukti : KM-004
Bukti Bank : BCA07-G8LKJ131-A19L-1I8D-AW1N89
Tanggal : 30 Desember 2022

Dibayarkan oleh : INTI TIGA RASA

Jumlah Diterima : Enam Puluh Juta Dua Ratus Satu Ribu Sembilan
Ratus Empat Puluh Delapan Koma Sembilan Rupiah
Alamat : Jl. D.I Panjaitan No, 550
Pandaan, Pasuruan, Jawa Timur Keterangan : Pelunasan faktur penjualan atas invoice No. FPJ-
No Telp : 0343 - 333444 XII/003 tertanggal 9 Desember 2022
: panganberkahjaya
: panganberkahjaya Total : Rp 60.201.948,90

Direktur Kadep. Keuangan Bagian Akuntansi

"Solusi Terpercaya Kebutuhan
Rumah Tangga"
Mischka Aoki Yasa Gumilang Aluna Pishesha

26 | LKS JEMBER 2023

DOKUMEN 26

PENGUMUMAN
PEMENANG UNDIAN

PT Bogasari Flour Mills

Jl. Nilam Utara No. 18, Perak Utara, No. Undian : 0000128490
Pabean, Cantikan, Surabaya, 60165 ID Pelanggan : CUST-111
(031) 3293081 Perihal : Pengiriman Hadiah Undian

SELAMAT KEPADA:
PT PANGAN BERKAH JAYA
Jl. D.I Panjaitan No, 550 Pandaan, Pasuruan, Jawa Timur
0343 - 333444

Kuantitas Satuan Deskripsi Harga/Unit Total

1 Unit Yamaha Fazzio Hybrid Rp22.650.000 Rp22.650.000

Connected - NEO

Catatan : Surabaya, 31 Desember 2022

Pajak Undian sebesar 25% ditanggung oleh Pemenang

Diterima oleh Hormat Kami

Mischka Aoki Sutoyo

27 | LKS JEMBER 2023

DOKUMEN 27
BUKTI MEMORIAL
No. Bukti : BM-003
Cek No. :-
Tanggal : 31 Desember 2022

Dari : Direktur Utama

Untuk : Bagian Akuntansi

Perihal : Penyesuaian akun untuk periode 31 Desember 2022

Alamat : Jl. D.I Panjaitan No, 550
Pandaan, Pasuruan, Jawa Timur
No Telp : 0343 - 333444
: panganberkahjaya
: panganberkahjaya
Catatan :
1. Asuransi dibayar dimuka atas gudang untuk masa 24 bulan yang
dibayar pada 1 Maret 2022
2. Sewa dibayar dimuka untuk masa 24 bulan dari 5 Maret 2022 sampai
dengan 5 Maret 2024.
3. Iklan dibayar dimuka merupakan pembayaran publikasi di media
massa yang dimulai dari 1 November 2022 untuk 12 bulan dengan
ketentuan 4 kali tayang di setiap bulannya.

4. Pengisian kembali dana kas kecil

5. Penyusutan aset tetap lama maupun baru
"Solusi Terpercaya Kebutuhan
6. Beban cadangan kerugian piutang sebesar 2% dari saldo piutang
Rumah Tangga"
7. Membayar biaya administrasi bank Rp30.000 dan menerima jasa giro
Rp459.800
8. Beban gaji Desember 2022 yang masih harus dibayar bulan Januari
2023 adalah Rp66.739.800 dan PPh 21 sebesar Rp3.286.770
9. Penyesuaian saldo Utang Bank BCA dan Bank BRI untuk pokok dan
bunga (pada saat penerimaan dana perusahaan telah melakukan cicilan
pertama)
10. Saldo akhir perlengkapan senilai Rp4.508.900
11. Lakukan penyesuaian perhitungan pajak badan

Mengetahui,
Direktur

Mischka Aoki

28 | LKS JEMBER 2023