PT.

SARANA PEMBANGUNAN TAPIAN NAULI

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

DAN
' LAPORAN KEUANGAN

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2020 dan 2019

 PT. SARANA PEMBANGUNAN TAPIAN NAULI

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

DAN

LAPORAN KEUANGAN

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PER 31 DESEMBER 2020 dan 2019

DAFTAR ISI

Halaman

Surat Pomyataan Direksi

Laporan Auditor lndeponden

Laporan Keuangan:

Laporan Posisi Keuangan 1

Laporan Perhitungan Laba{ugi 2

Laporan Perubahan Ekuitas 3

Laporan Arus Kas 4

Catatan atas Laporan Keuangan 5

Lampiran :
'1. Daftar Aset Tetap
fr. I Badan Usaha Milik Daerah

I.Xil
lvt
PT. SARAT{A PEIIilBAI{GUNAI{ TAPIAN NAULI
Perdagangan, Pertambangan, Industri dan Konstruksi
a JL. DR. F. LUMBAN TOBING NO. 31 PANDAN - TAPANULI TENGAH

SURAT PERI{YATAAN DIREKSI

TENTANG
TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAil
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 3I DESE]f,BER 2O2O
PT SARANA PEiIBANGUNAN TAP]AN NAULI

Kami yang bortande tang€n dibarah ini :

Nama : Khairunns Panggobean

Alamal ; JL. Fordinand Lumban Tobing, KomPbk GOR, Pandan

Jabalan : Dircktur Utama

Menyatakan bahwa :

1. Bertanggung Jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan Perusahaan;

2. Laporan Keuangan Perusahaan telah disusun dan disajikan sesuai dengan Slandar
Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitatas Publik lndonesia;
3. a. Semua lnformasi dalam laporan keuangan Perusahaan telah diungkapkan secaE
lengkap den benar;
b. Laporan Keuangan Perusahaan tidak mengandung informasi atau fakta material
yang tidak benar, dan tidak menghilangkan informasi atau fakta mderial.
4. Bertanggungiawab atas sistem peng€ndalian intemal Perusahaan

Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya

Jakarta.

K h airun
Direhur
 Heru Salria Rukmana
Registered Public Accountants
Not37 /KNl.7 /2078
Ho!@. S.&,Iaction, l€[atle

Laporan Audilor lndependen

Laporan Nc 00023/2I182/AU.Z/05I520 -ZNN n0n

Pemegang Saham, Dewan Komisaris dan Oireksi

PT Sarana Pembangunan Tapian l{auli

Kami telah mengaudit laporan keuaogan PT Sarana Pembangunan Tapian Nauli ("Perusahaan")
terlampir, yang terdiri dari neraca tan8gal 31 Desember 2OZO, serta laporan laba rugi, laporan
perubahan ekuitas dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut dan suatu
ikhtisar kebuakan akuntansi signifikan dan informasi penjelasan lainnya.
Tan8gunB iawab manajemen atas laporan keuangan

Manaiemen bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan tersebut sesuai
dengan Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik di lndonesia, dan atas
pengendalian internal yang dianggap perlu oleh manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan
keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik yanB disebabkan oleh kecurangan maupun
kesalahan.

Tanggung iawab Auditor

Tanggung jawab kami adalah untuk menyatakan suatu opini atas laporan keuangan tersebut
berdasarkan audit kami. Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh
lnstitut Akuntan Publik tndonesia. standar tersebut mengharuskan kami untuk mematuhi ketentuan
etika serta merencanakan dan melaksanakan audit untuk memperoleh keyakinan memadai tentan8
apakah laporan keuangan bebas dari kesalahan penyajian material.

Suatu audit melibatkan pelaksanaan prosedur untuk memperoleh bukti audit tentang angka-angka dan
pengungkapan dalam laporan keuangan. Prosedur yang dipilih bergantung pada penimbangan auditor,
termasuk penilaian atas risiko kesalahan penyaiian material dalam laporan keuangan, baik yang
disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. Dalam melakukan penilaian risiko tersebut. auditor
mempertimbangkan pengendalian internal yang relevan dengan penyusunan dan penyajian wajar
laporan keuangan entitas untuk merancang prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi
bukan untuk tujuan menyatakan opini atas keefektivitasan pengendalian internal entitas. Suatu audit
juga mencakup pengevaluasian atas ketepatan kebijakan akuntansi yang di8unakan dan kewajaran
eitimasi akuntansi yang dibuat oleh manajemen, serta pengevaluasian atas penyajian laporan keuangan
secara keseluruhan.

Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan
suatu
basis bagi opini wajar dengan pengecualian kami.

Perumahan Bukit Waringin Blok A No. 5 - 6 Bojong Gede I 6320, Bogor

Telp: +62 21 8?9?0090, fax : +6221 879?0090
Eftail : K6p hsr@Yatoo.com
@
HonN, Satisf@tion. Reliable
Heru Satria Rukmana
Registered Public Accountants
No:37lKM.1/2018

Laporan Auditor lndependen (Lanjutan)

Laporan Nc 00023/2.[BUAU.2/05^520 -UN n02t

Basis untuk opini waiar dengan pengecualian

Seperti dijelaskan pada catatan nomor 3.e atas laporan keuangan, Perusahaan belum menerapkan
Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik (SAK ETAP) untuk menghitung dan
membentuk cadangan pasca kerja sebagaimana diaturdalam Bab 23 dan ketentuan Undang-Undang No.
13/2003 mengenai "lmbalan Kerja" dalam laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31
Desember 2O2O. Menurut pendapat kami, standar akuntansi tersebut mengharuskan penyajian
akuntansi imbalan kerja.

0pini
Menurut opini kami, kecuali untuk hal sebagaimana diungkapkan dalam paragraf Basis untuk Opini
waiar dengan Pen8ecualian dan dampaknya terhadap Laporan Keuangan Perusahaan, Laporan
Keuangan yang kami sebut di atas menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material laporan
posisi keuangan PT Sarana Pembangunan Tapian Nauli tanggal 31 Desember 2020, serta Kinerja
Keuangan dan Arus fas untuk tahun yang berakhir pada tan8gal tersebut, sesuai dengan Standar
Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik.

KA}TMR AKUNTAN PI'BLIK

HERU SAIRIA RUKMANA

utapalf

0r. Heru Satrh Rukmana. SLAk, ll.ll, ACPI+ GA- CPA

Nomor Registrasi Akuntan Publik AP.l52ll

28 April 2021
 PT. SARANA PEMBANGUNAN TAPIAN NAULI
LAPORAN POSISI KEUAIIGAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PER 31 DESEMBER 2O2O DAN 2019

Catatan 2020 2019

Aset Rp Rp
Aset Lancar
Kas dan Setara Kas 4 211.972.214 558.631.934
Piutang Usaha 1.332.771.s88 854.409.550
Piubog Lain-lain 6 421.787 .000 407.787.N0
Piutang pajak 7 93.272.814 62.468.388
Persediaan 8 75.020.000
Aset Lancar Lainnya I 180.291.066 197.824.01s
Uang Muka Setoran Laba 10 200.000.000 200.000.000
Jumlah Aset Lancar 2.440.094.682 2.356.140.886
Aset Tidak Lancar
Aset tetap
Nilai buku setelah nilai perolehan dikurangi
dengan akumulasi penyusutan masing-
masirq sebesar Rp 2t10.869.600 dan Rp
232.571.400
11 91.208.400 97,306.600
Jumlah Aset 2.531.303.082 2.453.447.486
Kewaiiban dan Ekuitas
Kewajiban
Ubng Usaha lt 348.548.000 54 825 003

Jumlah kewajiban 348.548 000 54.825.003

Ekuih
Modal Dsar 6.000.000.000 6.000.000.000
Modal Belum Ditempat<an (1.500.000.000) (1.500.000.000)

tt odal Ditempat(an dan Disetor 4.500.000.000 4.500.000.000

Saldo Rttgi (2.317.244.918) (2.1U3n.517)
,1,,
Jumlah Ekuitre 2.182.755.082 2.398.622.483
Jumlah Kewaiiban dan EkuiB 2.53r.303.082 2.453.447.i186

cotatqn otos loporon keuongan merupakon bogian yang tidak

terpisohkon dori Loporon Keuongon secoro keseluruhon

7
 PT. SARANA PEMBANGUNAN TAPIAN NAULI
LAPORAN PERHITUNGAN LABA.RUGI
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PER 31 DESEMBER 2O2O DAN 2019

Catatan 2020 2019

Rp Rp

Pendapatan 14 2.455.157.0U 2.121.1A2.630

Beban Usaha 15 (1.986.768.624) (1.W5.274.9781
Laba(Rugi) Bruto 468.388.380 215.907 .652
Pendapatanoperasi Lainnya 't6 8.669_885 7AUW
Beban Umum dan Administrasi (652.851.867) (563.532.0o0)
Beban Operasi Lainnya '18 (3.998.799) (4.650.466)
Labe/(Rugi) tahun kini 1179.792.401 ) (344.840.150)

Cdtaton otas loporon keuonqon rfierupakan bogion yang tidok

terpisohkon dari Laporon Keuongan secora keseluruhon

2
 PT. SARANA PEMBANGUNAN TAPIAN NAULI
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PER 31 DESEMBER 2O2O DAN 2019
Modal Ditempatkan Akumulasi
Ekuitas
dan Disetor Rugi
Rp,- Rp,- Rp,-

Saldo Akhir per 31 Desember 20't8 4.500.000.000 (1.782.077 .367) 2.717.922.633

Koreksi piutang lain-lain 25.330.000 25.330.000

Koreksi akumulasi penwsutan 210.000 210.000

Rugi tahun 2019 (344.840.150) (344.840.150)

Saldo Akhir per 31 Desember 2019 4.500.000.000 (2.101.377.517) 2.398.622.483

Koreksi beban tahun 2019 (36.075.000) (36.075.000)

Rugi tahun 2020 179.792.4O1) (179.792.401)
Saldo Akhir per 31 Desember 2020 4.50o.0oo.ooo ( 2.317.244.9181 2.182.755.082

Cotdtan otoslaponn keuongon fierupokon bogion yong tiddk

tetpisohkon dori Lopoton Keuongon secard keseluruhon

3
 PT. SARANA PEMBANGUNAN TAPIAN NAULI
LAPORAN ARUS KAS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PER 31 DESEMBER 2O2O DAN 2O1 o

Catatan 2020 2019

Rp Rp
1 Arus Kas dari Aktivitas Operasi
Laba /(rugi) bersih (179.792.4O1) (s44.840.150)
Penyesuaian : penyusutan 8.298.200 9.272.000
Koreksi saldo laba (36.075.000) 25.540.000
Laba bersih setelah menambahkan penyusutan (2O7.s69.2O1) (310.028.150)
Perubahan pada aset dan kewajiban operasi
Penurunan/(kenaikan) :
Piutang Usaha (478.362.038) 375.376.720
Piutang Lain-lain (14.0O0.000) 70.507.240
Piutang pajak (30.804.426) (30.143.736)
Persediaan 75.020.000 (24.390.000)
Aset Lancar Lainnya 17.532.949 (161.472.9OO)
Uang muka setoran laba
Biaya dibayar dimuka
tllang usaha 293.722.997 (87.150.00O)
PPN yang masih diperhitungkan (17.248.997)
Jumlah perubahan pada aset dan kewajiban operasi (136.890.518) 125.478.327
Kas bersih yang digunakan untuk aktivitas operasi (344.459.719) (184.s49.823)
2 Arus Kas dari AKivitas lnvestasi
Pengadaan inventaris kantor (2.200 000) (s.660.000)
Koreksi akumulasi penyusutan inventaris kantor (210.000)
Kas bersih untuk aKivitas investasi (2.200.000) (5.870.000)
3 Arus kas dari aktivitas pendanaan
Penyertaan Modal Pemerintah (PMP)
Kas bersih dari aKivitas pendanaan
4 Kenaikan/(Penurunan) Kas dan Setara kas (190.419.823)
(3,16.659.720)
5 Kas dan Setara Kas awal tahun 558.631.934 749.051.7s7
6 Kas dan Setara Kas akhir tahun 211.972.214 558.631.934

Cotdton dtds loporon keuangan merupokon bogion yong tidok

tetpisohkon dori Ldporon Keuongon secara keseluruhon

4
 PT. SARANA PEMBANGUNAN TAPIAN NAULI
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2O2O DAN 2Ot9

I Umum
a. Sejarah Singkat PT. Sarana Pembangunan Tapian Nauli
PT. Sarana Pembangunan Tapian Nauli (selanjutnya disebut : Perusahaan), dibentuk berdasarkan
Peraturan Daerah (Perda) Kabupaten Tapanuli Tengah Nomor:26 Tahun 2012 Tanggal 28 Desember
2012, yang sesuai dengan pasal 2 ayat 3, Akta Pendirian telah dimuat dalam Akta Nomor 27 Tanggal
16 Mei 2013 tentang Akta Pendirian Perseroan Terbatas Sarana Pembangunan Tapian Nauli dan yang
terakhir diubah dengan Akta Nomor : 1 7 Tanggal 1 7 Maret 2015, yang masing-masing dibuat dihadapan
Notaris Harianto Tanjung, SH, M.Kn yang berkedudukan di Jl. Sibolga-Padang Sidempuan Kabupaten
Tapanuli Tengah.

Latar belakang pembentukan perusahaan adalah untuk mendukung program pembangunan bidang
perdagangan, industry dan jasa lainnya, menciptakan lapangan pekerjaan, meningkatkan perekonomian
dan Pendapatan Asli Daerah (PAD) Kabupaten Tapanuli Tengah.

b. Tujuan Perusahaan
Tujuan perusahaan adalah :
1) Memberikan fasilitas penyedia produk di bidang jasa perdagangan, industri dan aneka usaha lainnya;

2) Menarik minat pihak swasta dalam maupun luar negeri untuk bekerjasama dengan Perusahaan
dalam melaksanakan pembangunan dibidang jasa perdagangan, industri dan aneka usaha lainnya;

3) Meningkatkan sumber Pendapatan Asli Daerah (PAD), pertumbuhan ekonomi dan pembangunan
daerah di segala bidang;

4) Meningkatkan daya saing untuk mengantisipasi perkembangan ekonomi nasional maupun global
serta memperluas wilayah produk wisata; dan

5) Memperluas pemerataan pembanguanan dan hasil-hasilnya termasuk membuka kesempatan

berusaha dan lapangan kerja.

Kegiatan usaha yang dapat dilakukan untuk mencapai tujuan tersebut adalah :
1 ) Usaha dibidang jasa perdagangan dan industri

2) Usaha dibidang agrobisnis;

3) Usaha dibidang properti;
4) Usaha dibidang telekomunikasi;
5) Usaha dibidang perhubungan ( transportasi darat, laut dan udara;
6) Usaha dibidang energy dan sumber daya mineral serta migas;
7) Usaha dibidang kelautan dan perikanan, pertanian-petemakan, perkebunan dan kehutanan dan
aneka usaha lainnya;
8) Usaha pengelollaann aset pada aspek peningkatan nilai tambah, keselamatan aset, keutuhan dan
pendayagunaan asset secara professional dan bertanggungjawab; dan
9) Kerjasama dengan pihak swasta, baik domestik maupun asing, sebagai upaya pengembangan
pembangunan Kabupaten Tapanuli Tenggah dan usaha lain yang menunjang kegiatan bidang jasa
industri dan perdagangan serta aneka iindustri.

5
 PT. SARANA PEMBANGUNAN TAPIAN NAULT
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2O2O DAN 2019

c. Kepengurusan dan Personil

Susunan pengurus Perusahaan adalah

Tahun 2020 Tahun 2019

. Komisaris Berlin Doloksaribu Berlin Doloksaribu
. Direktur Khairunnas Panggabean, SPd Khairunnas Panggabean, SPd
. Staf 16 (enam belas) orang 15 (lima belas) orang

2. Mulainya Kegiatan dan pengembangannya

Perusahaan efektif melakukan kegiatan sesuai bidangnya mulai sejak bulan Mei 2013, termasuk
mendapatkan dan merehabilitasi gedung perkantoran milik Pemerintah Kabupaten Tapanuli Tengah,
pengadaan peralatan perkantoran dan membangun sarana untuk mendukung fasilitas/aset yang telah
direhabilitasi tersebut. Dalam tahun 2019 kegiatan usaha yang dilakukan berupa : penyediaan tiket
pesawat, penyediaan bahan makanan kepada RSUD Pandan, penyewaan 2 (dua) alat berat kepada
PT.PLN Pembangkitan Sektor Labuhan Angin dan jual-beli semen. Alat berat yang disewakan bukan milik
Perusahaan tetapi yang disewa dari pihak lain, sedangkan penjualan semen dominan dilakukan kepada
para pemerintah desa di wilayah Kabupaten Tapanuli Tengah.

3, Kebuakan Akuntansi
Kebuakan akuntansi yang diterapkan oleh Perusahaan sesuai dengan kondisi yang dihadapi sebagai
berikut di bawah ini.
a. Penyajian laporan keuangan
Laporan keuangan disusun dan disajikan berpedoman pada SAK ETAP (Standar Akuntansi Keuangan
Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik) yang dibuat oleh lkatan Akuntan lnndoonesia (lAl) dengan
menggunakan valuta rupiah (lDR). Laporan keuangan terdiri atas laporan posisi keuangan, laporan
perhitungan laba-rugi, laporan arus kas dan catatan atas laporan keuangan.

Laporan keuangan disusun dengan dasar harga perolehan. Laporan laba-rugi disusun dan disajikan
berdasarkan sifat beban. Laporan arus kas disusun dan disajikan dengan metode tidak langsung yang
arus kasnya dikelompokkan berdasarkan kegiatan-kegiatan operasi, investasi dan pendanaan.
b. Aset
Aset diakui dalam neraca kalau besar kemungkinan (probable) bahwa manfaat ekonominya di masa
depan diperoleh entitas dan aset tersebut mempunyai nilai atau biaya yang dapat diukur.
1) Kas dan Setara Kas
Kas dan Setara Kas terdiri atas uang tunai, uang di bank dan deposito berjangka yang akan jatuh
tempo dalam waktu 3 (tiga) bulan atau kurang dari tanggal penempatannya dan tidak digunakan
sebagai jaminan atas pinjaman atau utang lainnya.

2) Piutang dan hak

piutang dan hak diakui berdasarkan penyerahan sumber daya ekonomi atau timbulnya kewajiban
kepada debitur atau mitra usaha-

6
 PT. SARANA PEMBANGUNAN TAPIAN NAULI
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2O2O DAN 2019

3) Aset tetap
Aset tetap diakui dengan nilai perolehan, kecuali yang dinilai kembali berdasarkan peraturan
pemerintah, dikurangi dengan akumulasi penyusutan. Penyusutan dihitung berdasarkan metode garis
lurus (straight line method) dengan masa taksiran umur ekonomis sebagai berikut :

Tahun
Gedung dan bangunan
. Permanen 20
. Kayu '10

lnstalasi 5
Kenderaan 5
lnventaris kantor 5
Pengeluaran untuk perbaikan atau perawatan guna menjaga masa manfaat ekonomi akan
dibebankan pada saat terjadinya dan disajikan dalam laporan perhitungan laba-ru9i. Penyempumaan
aset tetap dengan nilai yang relatif besar guna menambah kegunaan dan manfaat akan
dikapitalisasikan. Aset tetap yang tidak digunakan lagi atau sudah terjual akan dikeluarkan dari
kelompok aset tetap, dan keuntungan atau kerugian yang terjadi akan diakui dan disajikan dalam
laporan perhitungan laba-rugi. Aset dalam penyelesaian diakui sebesar biaya perolehan dan disajikan
sebagai bagian dari aset tetap. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahbukukan ke masing-masing
aset tetap yang bersangkutan pada saat selesai dikerjakan dan siap digunakan.

c. Kewajiban (liabilitas)
Kewajiban diakui dalam neraca kalau besar kemungkinan bahwa pengeluaran sumber daya yang
mengandung manfaat ekonomi akan dilakukan untuk menyelesaikan kewajiban sekarang dan jumlah
yang harus diselesaikan dapat diukur dengan andal.

1) Utang usaha
Utang usaha diakui setelah pengakuan beban dan atau perolehan aset yang konsekuensinya akan
mengurangi sumber daya ekonomi pada periode berikutnya.
2) Utang pajak
Utang paiak diakui setelah timbulnya kewajiban, baik karena perolehan laba bersih maupun karena
sebagai wajib pungut. Pemungutan/pemotongan jenis pajak tertentu dilakukan terhadap pembayaran
untuk kegiatan lainnya seperti pengadaan barang/jasa . Jenis pajak tersebut adalah PPh pasal 21,
PPh pasal 23 dan PPh Final pasal 4 (2).

d. Pendapatan dan beban

pendapatan dan beban diakui secara akrual (accrual basis), di mana pendapatan diakui pada saat
timbulnya hak yang akan menambah nilai sumber daya ekonomi. Sedangkan beban diakui pada saat
timbulnya kewajiban yang akan mengurangi nilai sumber daya ekonomi.

7
 PT. SARANA PEMBANGUNAN TAPIAN NAULI
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2O2O DAN 2019

e lmbalan kerja

Perusahaan telah membayarkan, selain imbalan kerja jangka pendek berupa gaji, honorarium dan
tunjangan, juga iuran program pasti yang merupakan kewajiban Yayasan sebagimana diatur dalam
Undang-undang Nomor 13 tahun 2003 tentang Ketenakerjaan, walaupun terdapat sebagian pembayaran
imbalan jangka pendek masih di bawah UMKKab (Upah Minimum Kota/Kabupaten).
Perusahaan belum menghitung dan mengakui kewajiban imbalan pasca kerja sebagaimana diatur
dalam SAK-ETAP Bab 23 tentang Ketenagakerjaan.

4 Kas Oan Setara Kas

Saldo Kas dan Setara Kas sebagai berikut :

2020 2019
Rp Rp
Kas kecil 2.O84.411 33.803.41 1
Kas tiket 16.186.636 38.723.549
Jumlah kas 18.271.047 72.526.960
Bank
Bank Sumut Cab Sibolga AC 290.0'1 .03.004077.0 164.214.253 268.553.503
Bank Sumut Cab Pandan AC 291.01.03.000001.1 623.941 114.902.883
Bank BNI Cab Sibolga AC 8700819913 7a117 46.650.577
Bank Mandiri Cab Sibolga AC 1070012520559 23.275.470 43.660.765
Bank Mandiri Cab Sibolga AC 1 07.00.0000381-6 5.509.386 12.337.246
Jumlah Bank 193.701 .167 486.104.974
Jumlah 211.972.214 558.631.934

5 Piutang usaha

Piutang usaha terdiri atas :

2020 2019
Rp RP

121.948.700 '135.101 .000

Jasa tiket Garuda Airlines
RSUD Pandan 208.352.975 92.010.925
Semen 456.200.000 542.780.000
PT. PLN Pembangkitan Sektor Labuan Angin 322.139.913 84.517.625
Piutang Katering 224.130.000
1.332.771.588 854.409.550
Jumlah
 PT. SARANA PEMBANGUNAN TAPIAN NAULI
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUKTAHUN YANG BERAKHIR3I DESEMBER2O2O DAN 2019

6 Piutang Lain-lain

2020 2019
Rp Rp
CV. Piliang Group 50.000.000 50.000.000
Sdr. Edy Manvan 249.632.000 249.632.OOO
Sdr. Khairunnas Panggabean 98.155.000 98.155.000
Sdr Azlrtar 10.000.000
Sdr. lndra Sari Panggabean 5.000.000
Direktur 19.000.000
Jumlah 421.787 .000 407.787.000

7 Piutang pajak
2020 2019
Rp Rp
PPh pasal 23-exPLN 66.843.420 41.662.045
PPh pasal 22-exRSUD Pandan 19.957.651 '14.334.600
PPH pasal 23-exSemen 6.471 .743 6.471.743
Jumlah 93.272.814 62.468.388

I Pe6ediaan
2020 2019
Rp Rp
Akun ini merupakan persediaan semen :

Persediaan awal 1.210 75.020.000 50.630.000

Pembelian 2.050 123.000.000 4s4.750.000
Tersedia untuk dijual 3.260 198.020.000 505.380.000
Peniualan 3.260 198.020.000 430.360.000
Persediaan akhir 75.020.000

I Asot lancar lainnya

2020 2419
Rp Rp
PT. Lion Mentari 10.000.000 3.810.000
PT. Garuda Airlines 4.928.588 3.805.0't5
PT. Citilink 2.000.000 2.000.000
Panjar pembelian semen 50.000.o00
Jaminan pelaksanaan pekerjaan di PLN 129.40A.478 68.180.000
Uang muka kerja 33.954.000 70.029.000
Jumlah 180.291.066 197.824.015

Dalam akun ini terdapat uang deposit kepada 2 (dua) pengelola maskapai penerbangan agar Perusahaan
menjadi agen peniualan tiket.

9
 PT. SARANA PEMBANGUNAN TAPIAN NAULI
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2O2O DAN 2019

10 Uang Muka Setoran Laba

2020 2019
Rp Rp
Pemerintah Kabupaten Tapanuli Tegah 200.000.000 200.000"000
Jumlah 200.000.000 200.000.000
Uang Muka Setoran Laba disetor ke rekening Kas Daerah Pemerintah Kabupaten Tapanuli Tengah pada
tanggal 5 Desember 2019.
11 Aset Tetap
Rincian dan mutasi aset tetap adalah sebagai berikut :

2020
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Harga Perolehan
Gedung dan Bangunan 132.000.000 132.000.000
Kenderaan 33.000.000 33.000.000
lnventaris Kantor 164.878.000 2.200.000 167.078.000
329.878.000 2.200.000 332.078.000
Akumulasi Penyusutan
Gedung dan Bangunan 39.600.000 6_600.000 46.200.000
Kenderaan 33.000.000 33.000.000
lnventaris Kantor 159.971 .400 1.698.200 161.669.600
Jumlah 232.571 .400 8.298.200 240.869.600
Nilai Buku 97.306.600 91.208.400
2019
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Harga Perolehan
Gedung dan Bangunan '132.000.000 132.000.000
Kenderaan 33.000.000 33.000.000
lnventaris Kantor 159.218.000 5.660.000 't64.878.000
Jumlah 324.218.000 5.660.000 329.878.000

Akumulasi Penyusulan
Gedung dan Bangunan 33.000.000 6.600.000 39.600.000
Kenderaan 33.000.000 33.000.000
lnventaris Kantor 157.509.400 2.672.000 210.000 159.971.400
Jumlah 223.509.400 9.272.000 210.000 232.571.400
Nalai Buku 100.708.600 97.306.600

Nilai Gedung dan Bangunan sebesar Rp 132.000.000,00 merupakan pengadaan oleh Perusahaan melalui
penambahan 2 (dua) ruangan pada gedung milik Pemerintah Kabupaten Tapanuli Tengah, serta perbaikan
dan pengecatan gedung secara keseluruhan.
Rincian lebih lanjut atas aset tetap tampak dalam Lampiran 1

10
 PT. SARANA PEMBANGUNAN TAPIAN NAULI
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUKTAHUN YANG BERAKHIR3I DESEMBER2O2O DAN 2019

12 Utang usaha
2020 2019
Rp Rp
Akun ini merupakan kewajiban karena menggunakan 2
(dua) alat berat kepada :

Wen An Sabon 91.000.000

Martanto Siregar 92.690.000 54.825.003
Utang Katering 164.858.000
\- 348.548.000 54.825.003
Jumlah
Lihat catatan nomor 5 .

i3 Ekuitas
2020 2019
Rp Rp
Modal Dasar
Modal Dasar 6.000.000.000 6.000.000.000
Modal Belum Ditempatkan (1.500.ooo.ooo) (1.500.000.000)
Modal Ditempatkan dan Disetor 4.500.000.000 4.500.000.000
Saldo Laba(Rugi)
Rugi Tahun Lalu (2.137.452.517) (1.756.537.367)
Laba Tahun Kini (17e.792.4O1) (344.840.150)
Jumlah Saldo Rugi (2.317.244.918) (2.101 .377.517)
Jumlah Ekuitas 2.182.75s.082 2.398.622.483

Modal Dasar sebesar Rp 6.000.000.000,00 sesuai dengan Perda Nomor 26 Tahun 2012 tanggal 28
Desember 2012 tanggal 28 Desember 2012 pasal8 ayat 1, dan Modal Ditempatkan dan Disetor sebesar
Rp 2.500.000.000,- sesuai dengan Perda Nomor 3 Tahun 2013 Tangggal 30 Mei 2013, yang realisasi
penerimaannya pada tanggal 30 Juli 2013 di Bank sumut cabang Pandan Ac 290.01 .03.004077-0.

Dalam tahun 2018 Modal Ditempatkan dan Disetor bertambah sebesar Rp 2.000.000.000,- sebagai
penyertaan Modal Pemerintah (PMP) Kabupaten Tapanuli Tengah yang penerimeannya pada tanggal 3
Mei 2018 pada Bank Sumut Cabang Pandan AC 2s0.01 .03.004077.0

14 Pendapatan Usaha
Rincian Pendapatan Usaha sebagai berikut
2020 2019
Rp Rp
Penjualan bahan makanan ke RSUD Pandan 491.212.175 569.008.025
Jasa penjualan tiket pesawat 34.708.800 39.953.000
Penjualan semen 208.415.000 450.755.000
Jasa sewa alat berat 1.496.691.029 I .061.466.605
Jasa Katering 224.130.000
Jumlah 2.455.157.004 2.121j182.630

11
 PT. SARANA PEMBANGUNAN TAPIAN NAULI
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUKTAHUN YANG BERAKHIR3l DESEMBER2O2O DAN 2019

{5 Beban Usaha
Rincian Beban Usaha sebagai berikut:
2020 2019
Rp Rp
Beban makanan dan minuman 427 .101.OOO 494.541 .000
Beban tiket 34.708.800 39.785.500
Beban penjualan semen 198.520.000 432.67'1.000
Beban sewa alat berat dan lainnya 1 .161.580.824 938.277.478
Beban k€tering 164.858.000
Jumlah 1.986.768.624 1.905.274.978

16 Pendapatan Operasi Lainnya

Rincian Pendapatan Operasi Lainnya sebagai berikut :

2020 2019
Rp Rp
Jasa giro 3.101.633 7.434.664
Jasa lain penyerahan semen 3.566.599
Lain - lain 2.001.653
Jumlah 8.669.885 7.434.664

17 Beban Administrasi dan Umum

Rincian Beban Administrasi dan Umum sebagai berikut :

2020 2019
Rp Rp
Gaji pegawai 520.075.000 442.000.000
Beban Kendaraan, transport dan BBM 1 1 .130.000 33.333.500
Beban perlengkapan 4.558.000
Alat Tulis Kantor dan Administrasi 2.173.500 4.480.000
Perjalanan dinas 12.700.000
Listrik 2.878.500 308.000
Air 2.553.500 2j71.NO
Telepon dan lntemet 6.498.000 8.193.000
Pemeliharaan dan perbaikan 2.990.000 245.000
Perijinan/doku men perjanjian 3.600.000
Beban profesional 32.725.OOO 36.715.000
Pajak kendaraan bermotor 740.500 349.000
Beban Kantor lainnya 34.569.000 9.207.500
PenWSutan Gedung dan Bangunan 6.600.000 6.600.000
Penyusutan inventaris kantor 1.698.200 2.672.OOO
Keamanan 1.000.000
Lain-lain 23.620.667
Jumlah 652.851.867 563.532.000

L2
 PT. SARANA PEMBANGUNAN TAPIAN NAULI
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2O2O DAN 2019

l8 Beban Operasi Lainnya

Rincian beban operasi lainnya sebagai berikut :

2020 2019
Rp Rp
PPh jasa giro 637.246 1.455.779
Beban administrasi bank 3.36'1.553 3.O25.451
Lain-lain 169.236
Jumlah 3.998.799 4.650.466

19 Peristiwa Setelah Akhir periode pelaporan

Tidak ada peristiwa setelah periode pelaporan yang dapat mempengaruhi kewajaran penyajian laporan
keuangan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2020.

20 Penyelesaian Laporan Keuangan

keuangan ini merupakan jawab manajemen Perusahaan dan telah disetujui untuk
*p:r.' -tanggung
diterbitkan pada tanggat 2g Aptit 2021.

13
 8
.9
q sE3
ll
E E,
I z

ooo6000000
6 6 o di 6 .i o di 6 ci ci o o o - o o o or o s o
I
e

g
ll ct6dai-
a{ cl
+i-i"j;d; (ooF_.iN ci

6
HE
E
ll E,

.i
- 5E
EEil E E

88 aa838888833888833338833888
6o6oo6666o
gHEgREHEgEEEBEREEEg;EgEER}
E ll
o: d () (o o - 6 6 - o - + { - o - @ - doN.iN ;

t
=
z
a
E

B
I 38a3a888333888333888338E883
-----66666o6666
EEESRgEEgEEEBgRgEEBEEEEgEBR
88

EIE
-iuE
zLo
,i!E
Io,ur
H
E
t:l
il @o@ri- ++-o-o- @oNNN .i

2<a,, gE
a90
-i- EE
c<E sea
=oH
s z F: E
Ee
d 8
nl .!
oi

F
HE
@
t 38838888883388888883388883 q I
E
ct a33e88888888R838883r8888;E
6666.io'ii6oo oo@o(o@
|5 t FJ
arN
E
IE
E--.--E-e-^"r-E- IE- ---- I
II I E-

E
z a9
zl EE
ie e
- 5 !i
i
E
z e9 n o g 3
E -g '
@
zz ZEE ;iEi- ;EEe*riIf=>'E
=: S E EE' E+ " $
F e
,;
3{ €
oz
z
o lo <+c
o;X
-E

oz z,-
gJEE ,I re;
lll EEEcqS!EgcgE:EgEIs 5 F-. s t-

II
CD

-q ooooooA
58555EE55555555555E885E5586
tl I
z
T I =
r No { e: ! P: PPF P PRENR&&R N