Nomor : 22.A/LHP/XVIII.SRG/05/2019
Tanggal : 17 Mei 2019
DAFTAR ISI
DAFTAR ISI
LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN ATAS LAPORAN KEUANGAN..
PERNYATAAN TANGGUNGJAWAB
LAPORAN KEUANGAN
Laporan Realisasi Anggaran
Laporan Perubahan Saldo Anggaran Lebih
Laporan Operasional
Laporan Perubahan Ekuitas
Neraca
Laporan Arus Kas
Ringkasan Eksekutif
Catatan Atas Laporan Keuangan
GAMBARAN UMUM PEMERIKSAAN
LAMPIRAN
A Dit-
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN
Laporan keuangan tersebut telah disusun berdasarkan sistem pengendalian intern yang
memadai, dan isinya telah menyajikan informasi pelaksanaan anggaran, posisi keuangan,
arus kas dan catatan atas laporan keuangan secara layak.
Demikian surat pernyataan tanggung jawab ini dibuat sebagai penjelasan atas Laporan
Keuangan Pemerintah Kota Cilegon Tahun Anggaran 2018.
Halaman
Kata Pengantar
Daftar Isi ii
Pernyataan Tanggung Jawab iii
A. Laporan Keuangan iv
1. Laporan Realisasi Anggaran
2. Laporan Perubahan Saldo Anggaran Lebih
3. Laporan Operasional
4. Laporan Perubahan Ekuitas
5. Neraca
6. Laporan Arus Kas
B. Ringkasan Eksekutif 1
C. Catatan atas Laporan Keuangan 5
I. Pendahuluan 5
II. Kebijakan Anggaran/ Fiskal dan Ekonomi Makro 11
III. Ikhtisar Pencapaian Kinerja Fiskal/Keuangan 28
IV. Kebijakan Akuntansi 31
V. Penjelasan atas Pos-Pos Laporan Keuangan 45
VI. Informasi Tambahan, Kejadian Setelah Tanggal Neraca 221
dan Pengungkapan Lainnya
ii
PEMERINTAH KOTA CILEGON
LAPORAN REALISASI ANGSARAN PENDAPATAN DAN BELANJA DAERAH
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2018 DAN 2017
2018
7 PEMEIAYAAN
2.1 PENERNIAAN PEINIAYAAN DAERAH VA5 19196417233460 151.865172134,00 100,00 21 3226.211 .502,20
7,1.1 Penggansan Siss Lebh Ptehtlingall Ar160i9a 15a.PAI 169969172034,00 1595169172934.00 100.00 213.29F 211 577 70
(Dalam Rupiah)
.. , _ .. .
2018 2017
URAIAN
AUDITED AUDITED
m Ii■illrpi=
a PENCIAPATAN -10 V.12.1 2721.162687.959,00 1.761865141347.00 959191445,21100 54,33
8.1 PENDAPATANASLI °ASIAN (PAD). LO V.111.1 939274.903.517,00 657.828.0881537,00 .16.404,2:15.110 ,.. .2,80
9.1. 1 Pendspga I ?ROC:Irma' - LO 488.865098.51000 464.441.616.204,00 24.423.482309,00 B26
8.1.2 Pancispalan Rabibuss Oaarah - LO 10.000.325.96200 14.328.075.50200 4.762250.460,00 33,24
8 .1 .3 Pendapalan Had Peng aid nen Kekaysan Owen yang Orpsohken - LO 15.027.533.084,00 16.953519.003,00 1.074.014.081,00 6.34
8.1.4 Lam.fan PAD Yang Sah - i..0 113.241.945.968,00 161.905.837.42500 -46.884.041.08000 -30.06
9.3 PENDAPATANTftANEFER - LO V.D.1.2 1.008587.211.010,09 1.057.666.901.654013 .49.079.6111616.02 464
8, 2.1 Transfer Pernennlan Pusat - Dana Penrrtna now - LO 641004.10287200 847,021.21067000 -5.217.116.901,00 -0.62
8.2.2 Transfer Peinennlah Puna- Lannya - LO 0.00 7.500.000.000,00 -7.500.000.000,00 -100,130
8.2.3 Transfer Pamannlah Prams!. LO 136.783.178.156,00 133.145.681.961,0 3.637.496275,0 273
8. 2. 4 Bantam Kauangan - LO 30.0120.000.030,00 70.000.0001300,00 -40.000.050.000,00 -57.14
8 .3 LAN14.A34 PENOAPATAN OAERAH YANG SAH - LO 1/111.3 1.074.350_603.40400 49573241456,00 1.025.777.360.948,09 2.111,82
B.3.1 Panda -atan Fabeh- LO 67.094.557.811,00 7.327.428.857130 59.767.126354 . 0 975,66
8.3,2 Dana Darural -1,0 000 0130 0,00 0.010
8,3,3 Penalapabn Lain rya-LO 1.007256.045.593,00 41.245.813.591900 960010231,994,00 2.34209
•
2018 111111111116ku2017
URAIAN
AUDITED 311 D1TED
1 ASET V.F.1
1 .1 ASET LANGAN V.F.1.1
1. 1. 1 Sas Kas Daereh 1811,396,494.503.00 153.735.646.429,00
1. 1. 1 Kas A Bendahera Penenmean 0,00 1.180.090,00
1.1. 1 Kes ci Bendehera Pengeluaren 10.000,00 81.818,00
1.1.1 Sas d Baden Leyanen Umum Daerah RSL1D 1.122.110.307,00 115.197.782,00
1. 1 . 1 Kes di Baden Laymen Umum Daerah PDB 1.623.540.247,00 1973.099.514,00
1. 1. 1 KesdFKTPJHN 855.801.918.00 2533.254.77200
1. 1. 1 Sas Lmanya 904.657.867.00 1.013,492.552,00
1. 1. 2 Inuestaa Jangta Pendek 0,00 0,00
1. 1. 3 %tang Pejat 158.690.593.026,00 98.543.672.685,00
Pen sties Piureng Peak -75.209.158.207,00 -68122.540.39140
Piuteng Palak (Netto) 03.481.394.819,00 30.420.982.294,00
1 1 3 Pilang Rebibuy 1.289.009950,00 990.094.650,00
Penishan Piulang Renitgua -366.201.852,00 .82081788.00
Ptutang Petnbuu (Nadu) 902799.098.00 908.012.862.00
Pahang Bagi Basil Dana Penmhangan 5,620908.822,00 19367.814.607,00
Pernisive Cane Perimitargen 0,00 - 61 839073.40
%tang Dana Pahmhengen (Nano) 5.620.008.822,00 10.315.975.534,00
1 1 . 3 Even Lancer Tunt4an Gant Pugs 1,130.441654,00 925.826.98200
Penyishsn Berien Lancer Tuntlen Gent Ruyi -734.041.641. 00 .457 742 450 00
Began Lancer T0E11.1480 GEM Rug (Nene) 396.402.013,00 468.064932,00
1 . 1. 4 %tang Lamnya 32,672.208.576,00 31.161.750.069,00
PenAtka %any Lama -26.282634.380,00 .25209462 040 00
%tang Lainnya (Nato) 6.389.574.196,00 5.952.287.129,00
1. 1 5 Behan Mayer Ohruka 2.639.536.814,00 5.389.531.843,00
1. 1 7 Peaseciaan 17.814.974.979,00 20.263.103.700,00
JUMLAH ASET LANCAH 310.146.005.583,00 232,989.941.841,00
2018 2947
ILIRAIAN -
IUDITED AUDITED
Arus Kas Bersih dari AktKetas investasi V.C.2.3 -310.044.09U 1., -197.434.411.383.00
2
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
5. Neraca
Neraca adalah laporan yang menggambarkan posisi keuangan tahun
Neraca
2018 mengenai aset, kewajiban, dan ekuitas pada tanggal pelaporan.
Jumlah aset per 31 Desember 2018 adalah sebesar
Aset
Rp4.520.506.103.109,00.
Kewajiban Jumlah kewajiban per 31 Desember 2018 adalah sebesar
Rp21.417.730.223,00.
3
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Aktivitas
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi pada periode Tahun Anggaran
Investasi 2018 sebesar (Rp310.044.090.802,00).
Non Keu
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pendanaan pada periode Tahun
Aktivitas
Pendanaan Anggaran 2018 sebesar Rp0,00.
Aktivitas Arus Kas Bersih dari Aktivitas Transitoris pada periode Tahun
Transitoris
Anggaran 2018 sebesar Rp0,00.
Posisi Kas
Posisi Kas pada akhir Tahun Anggaran 2018 sebesar
Rp192.902.114.842,00 terdiri dari Kas di Kas Umum Daerah sebesar
Rp188.396.494.503,00, Kas di Bendahara Penerimaan sebesar
Rp0,00, Kas di Bendahara Pengeluaran Rp. 10.000,00 , Kas di BLUD
PDB sebesar Rp1.623.640.247,00, Kas di BLUD RSUD sebesar
Rp1.122.110.307,00, Kas di FKTP JKN sebesar
Rp855.801.918,00, Kas Lainnya Dana BOS sebesar Rp904.057.867,00.
4
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
5
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Pendahuluan I. PENDAHULUAN
Daftar SKPD Berdasarkan Peraturan Daerah Kota Cilegon Nomor 3 Tahun 2016
Kota Cilegon
tentang Pembentukan Perangkat Daerah, pada tahun 2017 struktur
organisasi Pemerintah Kota Cilegon telah dilakukan perubahan.
Atas perubahan SKPD tersebut telah dilakukan pemetaan dari SKPD lama
ke SKPD baru. Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Kota Cilegon
Tahun 2018 mencakup seluruh transaksi keuangan yang berasal dari
APBD Kota Cilegon Tahun 2018 dan pelaksanaannya di SKPD dan SKPKD
di lingkungan Pemerintah Kota Cilegon.
LKPD ini tidak mencakup entitas :
Pemerintah Pusat
Badan Usaha Milik Daerah (BUMD)
7
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
8
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
9
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
13) Peraturan Daerah Kota Cilegon Nomor 9 Tahun 2017 tentang APBD
Kota Cilegon 2018;
14) Peraturan Daerah Kota Cilegon Nomor 7 Tahun 2018 tentang
Perubahan APBD Kota Cilegon 2018;
15) Peraturan Walikota Cilegon Nomor 47 Tahun 2009 tentang
Pedoman Sistem dan Prosedur Pengelola Keuangan Daerah Kota
Cilegon;
16) Peraturan Walikota Cilegon Nomor 45 Tahun 2013 tentang
Kebijakan Akuntansi Pemerintah Kota Cilegon sebagaimana telah
direvisi beberapa kali terakhir melalui Peraturan Walikota Cilegon
Nomor 63 Tahun 2017;
17) Peraturan Walikota Cilegon Nomor 70 Tahun 2017 tentang
Penjabaran APBD Kota Cilegon 2018;
18) Peraturan Walikota Cilegon Nomor 42 Tahun 2018 tentang
Penjabaran Perubahan APBD Kota Cilegon 2018;
19) Peraturan Walikota Nomor 36 Tahun 2015 sebagaimana telah
diubah beberapa kali terakhir dengan Peraturan Walikota Nomor 57
Tahun 2018 tentang Perubahan Kedua atas Peraturan Walikota
Nomor 36 Tahun 2015 tentang Pedoman Penyusutan Aset Tetap,
Amortisasi, dan Nilai Satuan Minimum Kapitalisasi Barang Milik
Daerah pada Pemerintah Kota Cilegon.
11
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
12
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Intensifikasi Hasil Penerimaan Pendapatan Asli Daerah diakui belum memadai dan
dan memiliki peranan yang relatif kecil terhadap Anggaran Pendapatan dan
ekstensifika
si Belanja Daerah (APBD) khususnya bagi Kota Cilegon, sebagian besar
pendapatan pengeluaran APBD dibiayai dari Dana Alokasi dari Pemerintah Pusat.
Daerah
Dalam banyak hal, Dana Alokasi dari Pusat tidak sepenuhnya dapat
diharapkan menutupi kebutuhan pengeluaran pembiayaan pembangunan
daerah. Oleh karena itu, pemberian kewenangan sesuai Undang-undang
28 tahun 2009 tentan Pajak Daerah dan Retribusi Daerah sehingga
kemandirian pembiayaan dapat tercipta oleh Pemerintah Kota Cilegon.
15
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Intensifikasi
Retribusi
Intensifikasi yang dilakukan oleh Pemerintah Kota Cilegon khususnya
Jasa Umum pada sektor Retribusi Jasa Umum meliputi :
1. Peningkatan kualitas pelayanan kesehatan pada Dinas Kesehatan
khusunya pada UPTD Puskesmas sehingga mampu meberikan
pelayanan kesehatan secara baik dan optimal, melakukan
peningkatan SDM khususnya bagi tenaga medis UPTD Kesehatan
melalui kegiatan pendidikan dan pelatihan, bimbingan teknis, dan
seminar, sehingga mampu memberikan pelayanan sekaligus tindakan
bagi pasien, dan melaksanakan akreditasi puskesmas agar
pembinaan peningkatan mutu dan kinerja melalui perbaikan yang
berkesinambungan terhadap sistem manajemen mutu dan sistem
penyelenggaraan pelayanan dan program serta penetapan
manajemen resiko.
2. Pelaksanaan Intensifikasi dalam hal pemungutan Retribusi Pelayanan
Persampahan yang telah dilaksanakan dengan mengingatkan para
petugas kolektor secara rutin untuk menjemput bola dalam
penagihan retribusi kepada wajib retribusi sesuai dengan peraturan
yang berlaku.
3. Pelaksanaan Intensifikasi dalam hal pemungutan Retribusi Parkir Tepi
Jalan Umum, Dinas Perhubungan berupaya untuk meningkatkan
ketersediaan sarana dan prasarana terkait pelayanan parkir, dan
pengangkatan Juru Parkir menjadi THL (tenaga harian lepas) pada
Dishub.
4. Dinas Perdaganagn dan Perindustrian : berupaya melakukan
pembinaan bagi para petugas pemungut retribusi pelayanan pasar
serta memperbaiki sistem pemungutan retribusi pelayanan pasar,
penyesuaiaan tarif retribusi, perbaikan sarana dan prasarana, dan
pengawasan terhadap pedagang liar.
5. Pelaksanaan Intensifikasi dalam hal pemungutan Retribusi Pengujian
Kendaraan Bermotor pada Dinas Perhubungan berupaya
meningkatkan pelayanan, pengawasan dan penertiban di jalan atas
kelengkapan surat-surat kendaraan angkutan baik angkutan barang
maupun angkutan umum yang beroprasi di wilayah Kota Cilegon.
17
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
18
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
19
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Bagi Hasil A.2.1.2 Bagi Hasil Bukan Pajak / Sumber Daya Alam
BukanPajak
21
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Ekstensifika
B. Ekstensifikasi Pendapatan Daerah
si
Pendapatan Ekstensifikasi merupakan upaya peningkatan Pendapatan Daerah melalui
Daerah
perluasan dan/atau penambahan obyek dan subyek sumber-sumber
pendapatan, dan perubahan atas regulasi/tata cara pemungutan/
mekanisme pemungutan Pendapatan Asli Daerah. Upaya yang dilakukan
oleh Pemerintah Kota Cilegon melalui ekstensifikasi Pendapatan Asli
Daerah adalah :
Ekstensifika
si Pajak
Daerah 1. Ekstensifikasi Pajak Daerah, meliputi :
a. Ekstensifikasi dari beberapa Jenis Pajak diantaranya Pajak Hotel,
Pajak Restoran, Pajak Hiburan, Pajak Penerangan Jalan, Pajak
Mineral Bukan Logam dan Batuan, Pajak Parkir, dan Pajak Air
Tanah dengan melaksanakan pendataan pada objek/subjek Pajak
Daerah dan melakukan sosialisasi melalui media cetak dan
elektronik.
b. Ekstensifikasi pada Pajak Reklame melakukan pendataan reklame
bersama DPUTR Kota Cilegon terhadap objek-objek media reklame
yang belum memiliki perijinan.
c. Ekstensifikasi pada BPHTB Mencari informasi pada pihak lain terkait
potensi peralihan hak yang terjadi di Kota Cilegon.
d. Ekstensifikasi pada Pajak Bumi dan Bangunan Perdesaan dan
Perkotaan adalah melakukan pendataan dan pemutakhiran massal
PBB pada2 (dua) Kecamatan.
Ekstensifika
si Retribusi 2. Ekstensifikasi Retribusi Daerah, meliputi :
daerah
a. Retribusi Jasa Umum
1. Pembangunan medikal center pada 6 (enam) kelurahan (Ketileng,
Bagendung, Bulakan, Samangraya, Taman Baru, dan Banjar),
penambahan pustu pada kelurahan Bulakan, dan peningkatan sarana
dan prasarana kesehatan sebagai petunjuk untuk pelayanan
kesehatan agar lebih baik.
2. Melakukan terobosan wilayah baru, pendaftaran ulang mengenai
lokasi baru yang belum terdata, penetapan target secara potensial,
melakukan koordinasi dengan Dinas terkait dalam hal ketegasan
sanksi kepada Wajib Retribusi Persampahan.
3. Pelaksanaan ekstensifikasi pada Retribusi Pelayanan Parkir Tepi Jalan
Umum berupaya penegakan atas sanksi kepada Juru Parkir atas
pungutan liar, pengangkatan Juru parkir menjadi Tenaga Harian
Lepas (THL) dan melaksanakan pemetaan titik (objek) retribusi
parkir di jalan Kota sebanyak 8 titik.
22
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
23
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
24
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Lain-lain
4. Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah
Pendapatan
Asli Daerah a. Melaksanakan efesiensi dalam pengelolaan Pembiayaan Daerah
Yang Sah
sehingga penerimaan atas temuan Inspektorat dapat terminimalisir.
b. Upaya ekstensifikasi yang dilakukan dalam hal pemungutan Lain-lain
PAD yang sah Cicilan Kios dengan melakukan revitalisasi pasar,
meningkatkan kenyamanan, ketertiban, dan kemananan bagi
pengunjung maupun pedagang, dan melakukan pendataan kembali
terhadap debitur.
c. Upaya ekstensifikasi yang dilakukan dalam hal pemungutan BLUD
RSUD Cilegon adalah meningkatkan sarana dan prasarana
pelayanan, dan meningkatkan kapasitas ruang rawat inap di RSUD.
d. Upaya ekstensifikasi yang dilakukan dalam hal pemungutan BLUD
Pemerintah adalah melaksanakan pemungutan sesuai dengan
prosedur, dan meningkatkan perluasan pemanfaatan BLUD
Pemerintah Kota Cilegon.
e. Upaya ekstensifikasi yang dilakukan dalam hal penyerapan Dana
Bantuan Sekolah adalah dengan senantiasa melakukan pemantauan
update atas aturan-aturan Pemerintah Pusat, dan update juknis
terkait penyerapan Dana BOS.
25
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
26
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
27
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
B. Belanja Langsung
Belanja
Langsung Salah satu komponen terpenting dalam struktur APBD adalah belanja
langsung. Belanja langsung merupakan belanja dialokasikan secara
langsung untuk mendukung pelaksanaan program dan kegiatan di seluruh
perangkat daerah Kota Cilegon. Kelompok belanja langsung dibagi
menurut jenis belanja yang terdiri dari :
1) Belanja Pegawai
28
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
3) Belanja Modal
Anggaran
Selama periode tahun anggaran 2018, Belanja dianggarkan sebesar
Belanja Rp1.973.526.192.844,00 yang digunakan untuk membiayai seluruh
Rp1.973,5
Milyar
kegiatan di Pemerintah Kota Cilegon yang dirinci dalam belanja operasi,
barang modal dan tak terduga.
29
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
30
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
31
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
32
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
C. Basis Akuntansi
Basis
akuntansi
Basis akuntansi yang digunakan dalam laporan keuangan pemerintah
yaitu basis akrual.
Entitas pelaporan menyelenggarakan akuntansi dan penyajian laporan
keuangan dengan menggunakan basis akrual baik dalam pengakuan
pendapatan dan beban, maupun pengakuan aset, kewajiban, dan ekuitas.
Entitas pelaporan yang menyelenggarakan akuntansi berbasis akrual,
menyajikan Laporan Realisasi Anggaran berdasarkan basis yang
ditetapkan dalam peraturan perundang-undangan tentang anggaran.
33
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
C.1. Pendapatan
C.1.1 Pendapatan-LRA
C.1.1 Pendapatan-LO
34
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Pendapatan-LO yang diakui pada saat direalisasi adalah hak yang telah
diterima oleh pemerintah tanpa terlebih dahulu adanya penagihan.
35
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
36
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
37
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
C.3. Beban
Beban
Beban adalah penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa dalam
periode pelaporan yang menurunkan ekuitas, yang dapat berupa
pengeluaran atau konsumsi aset atau timbulnya kewajiban.
Beban diakui pada saat:
1) Timbulnya kewajiban;
2) Terjadinya konsumsi aset;
3) Terjadinya penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa.
C.4. Pembiayaan
Pembiayaan
diakui pada
saat Pembiayaan (financing) adalah seluruh transaksi keuangan pemerintah,
diterima/ baik penerimaan maupun pengeluaran, yang perlu dibayar atau akan
keluar dari
Kasda diterima kembali, yang dalam penganggaran pemerintah terutama
dimaksudkan untuk menutup defisit dan atau memanfaatkan surplus
anggaran. Penerimaan pembiayaan antara lain dapat berasal dari
pinjaman, dan hasil divestasi. Sementara, pengeluaran pembiayaan
antara lain digunakan untuk pembayaran kembali pokok pinjaman,
pemberian pinjaman kepada entitas lain, dan penyertaan modal oleh
pemerintah.
C.4. Aset
Aset terdiri
dari Aset Aset adalah sumber daya ekonomi yang dikuasai dan/atau dimiliki oleh
Lancar, pemerintah sebagai akibat dari peristiwa masa lalu dan dari mana
Investasi,
Aset Tetap, manfaat ekonomi/sosial di masa depan diharapkan dapat diperoleh, baik
Dana oleh pemerintah maupun oleh masyarakat, serta dapat diukur dalam
Cadangan
dan Aset satuan uang, termasuk sumber daya non-keuangan yang diperlukan
Lainnyat untuk penyediaan jasa bagi masyarakat umum dan sumber-sumber daya
yang dipelihara karena alasan sejarah dan budaya.
Aset diklasifikasikan ke dalam aset lancar dan aset non lancar.
Suatu aset diklasifikasikan sebagai aset lancar jika diharapkan segera
untuk dapat direalisasikan atau dimiliki untuk dipakai atau dijual dalam
waktu 12 (dua belas) bulan sejak tanggal pelaporan. Aset yang tidak
dapat dimasukkan dalam kriteria tersebut diklasifikasikan sebagai aset
nonlancar.
Aset lancar meliputi kas dan setara kas, investasi jangka pendek, piutang,
dan persediaan.
38
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Aset nonlancar mencakup aset yang bersifat jangka panjang, dan aset tak
berwujud yang digunakan baik langsung maupun tidak langsung untuk
kegiatan pemerintah atau yang digunakan masyarakat umum. Aset
nonlancar diklasifikasikan menjadi investasi jangka panjang, aset tetap,
dana cadangan, dan aset lainnya.
Kas Kas adalah uang tunai dan saldo simpanan di bank yang setiap saat dapat
digunakan untuk membiayai kegiatan pemerintahan/investasi jangka
pendek yang sangat likuid yang siap dicairkan menjadi kas serta bebas
dari risiko perubahan nilai yang signifikan. Kas juga meliputi seluruh Uang
Yang Harus Dipertanggungjawabkan (UYHD). Saldo simpanan di bank
yang setiap saat dapat ditarik atau digunakan untuk melakukan
pembayaran.
Piutang Piutang daerah adalah jumlah uang yang wajib dibayar kepada
pemerintah daerah dan/atau hak pemerintah daerah yang dapat dinilai
dengan uang sebagai akibat perjanjian atau akibat lainnya berdasarkan
peraturan perundang-undangan atau akibat lainnya yang sah. Piutang
diakui saat diterbitkan surat ketetapan atau telah diterbitkan surat
penagihan dan telah dilaksanakan penagihan atau belum dilunasi sampai
dengan akhir periode pelaporan. Piutang dicatat dan diukur sebesar Nilai
yang belum dilunasi dari setiap tagihan yang ditetapkan; atau Nilai bersih
yang dapat direalisasikan (net realizable value).
Penyisihan Piutang yang disajikan sebesar nilai bersih yang dapat direalisasikan (net
Piutang realizable value), oleh karenanya terhadap piutang yang diperkirakan tidak
akan tertagih dilakukan penyisihan. Penyisihan piutang digunakan untuk
mencatat penyisihan piutang yang dibentuk sebesar persentase tertentu
dari akun piutang terkait kemungkinan tidak tertagihnya piutang.
Penyisihan Piutang mencakup antara lain Penyisihan Piutang Pendapatan
dan Penyisihan Piutang Lainnya
Perhitungan Penyisihan Piutang dan besarnya persentase penyisihan
piutang tak tertagih untuk Pajak Daerah sebagai berikut:
39
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Umur Piutang
Piutang Pajak
1 xxx xxx xxx xxx Xxx
Daerah
% Penyisihan 0,5 % 10 % 50 % 100% Xxx
Besar Penyisihan
Piutang Pajak xxx xxx xxx xxx Xxx
Paerah
1 Piutang Retribusi
xxx xxx xxx xxx Xxx
Daerah
Umur Piutang Dana Bagi Hasil, Dana Alokasi Umum, dan Dana Alokasi Khusus
Umur Piutang
NO Jenis Piutang Jumlah
< 1 Tahun 1 s/d < 3 Tahun 3 s/d < 5 Tahun
1 Piutang DBH xxx xxx Xxx xxx
2 Piutang DAU xxx xxx Xxx xxx
3 Piutang DAK xxx xxx Xxx xxx
% Penyisihan 0,5 % 10 % 50 % xxx
Besar Penyisihan
Piutang DBH, xxx xxx xxx xxx
DAU, DAK
40
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Persediaan diakui (a) pada saat potensi manfaat ekonomi masa depan
diperoleh pemerintah dan mempunyai nilai atau biaya yang dapat
diukur dengan andal, (b) pada saat diterima atau hak kepemilikannya
dan/atau kepenguasaannya berpindah.
41
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
42
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
43
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
C.5. Kewajiban
Kewajiban adalah utang yang timbul dari peristiwa masa lalu yang dari
kewajiban penyelesaiannya mengakibatkan aliran keluar sumber daya
Kewajiban
terdiri dari ekonomi jangka pedek dan pemerintah.
Kewajiban
Jangka
Pendek dan Kewajiban diakui jika besar kemungkinan bahwa pengeluaran sumber daya
Kewajiban ekonomi akan dilakukan untuk menyelesaikan kewajiban yang ada sampai
Jangka
Panjang saat pelaporan, dan perubahan atas kewajiban tersebut mempunyai nilai
penyelesaian yang dapat diukur dengan andal.
44
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
C.6. Ekuitas
Ekuitas
Ekuitas adalah kekayaan bersih pemerintah daerah yang merupakan
selisih antara aset dan kewajiban pemerintah daerah pada tanggal
laporan. Saldo ekuitas di Neraca berasal dari saldo akhir ekuitas pada
Laporan Perubahan Ekuitas.
Pengakuan dan Pengukuran Ekuitas telah dijabarkan berkaitan dengan
akun aset dan kewajiban.
45
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
A.1. Pendapatan
Realisasi Realisasi pendapatan Pemerintah Kota Cilegon pada tahun anggaran 2018
Pendapatan
Rp1,630 mencapai Rp1.630.020.024.950,00 atau sebesar 89,49 % dari anggaran.
Trilyun Realisasi pendapatan ini menurun dari realisasi pendapatan tahun
anggaran 2017 yang sebesar Rp1.708.838.034.694,00.
Pendapatan Pemerintah Kota Cilegon terdiri dari Pendapatan Asli Daerah
(PAD) sebesar Rp578.335.346.296,00, Pendapatan Transfer sebesar
Rp1.013.335.086.813,00.
Komposisi Perbandingan komposisi realisasi pendapatan terhadap anggaran dan
Pendapatan komparasinya dengan tahun anggaran 2017 dapat dilihat dalam tabel dan
grafik berikut :
46
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Realisasi
A.1.1. Pendapatan Asli Daerah (PAD)
PAD
Realisasi Pendapatan Asli Daerah (PAD) Pemerintah Kota Cilegon pada
tahun anggaran 2018 mencapai Rp578.335.346.296,00 atau sebesar
78,85 % dari anggaran. Realisasi PAD ini meningkat dari realisasi PAD
tahun anggaran 2017 yang sebesar Rp652.084.326.149,00.
Pendapatan Asli Daerah (PAD) Pemerintah Kota Cilegon terdiri dari
Pendapatan Pajak Daerah sebesar Rp429.234.596.141,00, Pendapatan
Retribusi Daerah sebesar Rp18.827.127.530,00, Hasil Pengelolaan
Keuangan Daerah yang dipisahkan sebesar Rp18.027.533.084,00 dan
Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah sebesar
Rp112.249.473.391,00.
Komposisi Perbandingan komposisi realisasi PAD terhadap anggaran dan
PAD
komparasinya dengan tahun anggaran 2017 dapat dilihat dalam tabel dan
grafik berikut :
47
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Rincian Realisasi Pendapatan Pajak Daerah Pemerintah Kota Cilegon pada tahun
Pajak anggaran 2018 mencapai Rp429.234.596.141,00 atau sebesar 77,70 %
dari anggaran. Rincian lebih lanjut pendapatan Pajak Kota Cilegon dapat
dilihat dalam Tabel berikut :
48
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Rincian
A.1.1.3. Lain-Lain Pendapatan Asli Daerah
Lain-Lain
Pendapatan Realisasi Pendapatan lain-lain pendapatan asli daerah Pemerintah Kota
Asli Daerah Cilegon pada tahun anggaran 2018 mencapai Rp112.246.089.541,00 atau
sebesar 79,70% dari anggaran meningkat sebesar Rp11.896.386.422,00
dari realisasi tahun anggaran 2017 sebesar Rp124.142.475.963,00.
Rincian lebih lanjut Lain-Lain Pendapatan Asli Daerah Kota Cilegon dapat
dilihat dalam Tabel berikut :
49
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
50
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Dasar Hukum Dana Alokasi Umum Kota Cilegon Tahun 2018 yaitu
Peraturan Presiden Nomor 86 Tahun 2018.
51
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
52
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
A.2. Belanja
Realisasi
Belanja
Rp1.589 Realisasi Belanja Pemerintah Kota Cilegon pada tahun anggaran 2018
Milyar mencapai Rp1.589.173.687.634,00 atau sebesar 80,52 % dari anggaran.
Realisasi belanja ini menurun dari realisasi belanja tahun anggaran 2017
yang sebesar Rp1.757.162.825.166,00.
Belanja Pemerintah Kota Cilegon terdiri dari Belanja Operasi sebesar
Rp1.284.537.068.032,00, Belanja Modal sebesar Rp304.636.619.602,00
dan Belanja Tak Terduga sebesar Rp0,00.
Komposisi
Belanja
Perbandingan komposisi realisasi belanja terhadap anggaran dan
komparasinya dengan tahun anggaran 2017 dapat dilihat dalam tabel dan
grafik berikut :
53
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Realisasi Realisasi Belanja Operasi Pemerintah Kota Cilegon pada tahun anggaran
Belanja
Operasi 2018 mencapai Rp1.284.537.068.032,00 atau sebesar 89,94 % dari
anggaran. Realisasi belanja ini meningkat dari realisasi belanja operasi
tahun anggaran 2017 yang sebesar Rp1.256.138.267.031,00.
Belanja Operasi Pemerintah Kota Cilegon terdiri dari Belanja Pegawai
Rp597.044.773.746,00, Belanja Barang sebesar Rp638.168.701.242,00,
Belanja Hibah sebesar Rp43.287.073.044,00 dan Belanja Bantuan Sosial
Rp6.036.520.000,00.
Komposisi
Belanja
Perbandingan komposisi realisasi Belanja Operasi terhadap anggaran dan
Operasi komparasinya dengan tahun anggaran 2017 dapat dilihat dalam tabel
berikut :
54
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Rincian
A.2.1.1. Belanja Pegawai
Pegawai
Rincian lebih lanjut Belanja Pegawai Kota Cilegon dapat dilihat dalam
Tabel berikut :
INFORMASI:
Realisasi belanja langsung pegawai berupa Honor PNS, Honor Non
PNS dan Uang untuk Diberikan kepada Pihak Ketiga/ Masyarakat uang
untuk diberikan pada masyarakat tidak lagi disajikan sebagai belanja
pegawai, namun disajikan sebagai belanja barang jasa. Hal ini
berpedoman pada kode rekening Permendagri Nomor 64 Tahun 2013.
55
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Rincian Rincian lebih lanjut Belanja Barang Jasa Kota Cilegon dapat dilihat dalam
Belanja Tabel berikut :
Barang
Jasa
56
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
57
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
INFORMASI:
Sebagaimana telah diubah beberapa kali terakhir dengan Permendagri
Nomor 13 Tahun 2018 tentang Perubahan Ketiga Atas Peraturan
Menteri Dalam Negeri Nomor 32 Tahun 2011 tentang Pedoman
Pemberian Hibah Dan Bantuan Sosial Yang Bersumber Dari Anggaran
Pendapatan Dan Belanja Daerah; Keputusan Walikota Cilegon Nomor
466/Kep.26-BPKAD/2018 Tentang Pemberian Bantuan Sosial Hibah
Uang dan Barang/Jasa Kepada Badan/Lembaga/Organisasi/Individu
Dan Anggota/Kelompok Masyarakat Se-Kota Cilegon Tahun Anggaran
2018, Keputusan Walikota Cilegon Nomor 466/Kep.27-BPKAD/2018
tentang Pemberian Hibah Uang Dan Barang/Jasa Kepada
Badan/Lembaga/Organisasi/Kemasyarakatan dan Anggota/Kelompok
58
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Rincian Rincian lebih lanjut Belanja Hibah Kota Cilegon dapat dilihat dalam
Belanja Tabel berikut :
Hibah
59
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
60
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
INFORMASI:
Pada tahun 2018, realisasi belanja hibah berupa uang sebesar
Rp43.287.073.044,00 yang dianggarkan di BPKAD. Hal ini berpedoman
pada Permendagri Nomor 32 Tahun 2011 sebagaimana telah diubah
dengan Permendagri Nomor 14 Tahun 2017 tentang Pedoman
Pemberian Bantuan Sosial dan Hibah
61
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Realisasi Realisasi Belanja Tak Terduga Pemerintah Kota Cilegon pada tahun
Belanja Tak
Terduga
anggaran 2018 sebesar Rp0,00. Realisasi Belanja Tak Terduga ini
menurun dibandingkan tahun 2017 yang sebesar Rp315.000.000,00.
Komposisi Perbandingan komposisi realisasi Belanja Tak Terduga terhadap anggaran
Belanja Tak
Terduga dan komparasinya dengan tahun anggaran 2017 dapat dilihat dalam tabel
dan grafik berikut :
62
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
A.3. Transfer
Transfer
Pada tahun anggaran 2018 terdapat pengeluaran transfer sebesar
Rp913.397.208,00 atau mencapai 100,00% dari anggaran. Transfer ini
digunakan untuk Bantuan Keuangan Partai Politik dapat dilihat dalam
tabel berikut :
63
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
A.4. Surplus/(Defisit)
Realisasi
Pembiayaan
Realisasi Penerimaan Pembiayaan Pemerintah Kota Cilegon pada tahun
Penerimaan anggaran 2018 mencapai Rp158.969.172.934,00 atau sebesar 100 % dari
anggaran. Realisasi Penerimaan Pembiayaan ini menurun dari realisasi
tahun anggaran 2017 yang sebesar Rp213.286.211.502,00.
Penerimaan Pembiayaan Pemerintah Kota Cilegon terdiri dari Penggunaan
Sisa Lebih Perhitungan Anggaran (SiLPA) sebesar Rp158.969.172.934,00.
Komposisi Perbandingan komposisi realisasi Penerimaan Pembiayaan terhadap
Pmbiayaan anggarandan komparasinya dengan tahun anggaran 2017 dapat dilihat
Penerimaan
dalam tabel dan grafik berikut :
64
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Realisasi
Pembiayaan Realisasi Pengeluaran Pembiayaan Pemerintah Kota Cilegon pada tahun
Pngeluaran anggaran 2018 mencapai Rp5.999.998.200,00 atau sebesar 100,00% dari
anggaran. Realisasi Pengeluaran Pembiayaan ini meningkat dari realisasi
tahun anggaran 2017 yang sebesar Rp5.000.000.000,00.
Komposisi
Pembiayaan Pengeluaran Pembiayaan sebesar Rp5.999.998.200,00 digunakan untuk
Pngeluaran Penyertaan Modal (Investasi) Pemerintah Daerah yang terdiri dari
Penyertaan Modal ke BJB Banten sebesar Rp4.999.998.200,00 dan PT
BPRS Rp1.000.000.000,00. Perbandingan komposisi realisasi Pengeluaran
Pembiayaan terhadap anggaran dan komparasinya dengan tahun
anggaran 2017 dapat dilihat dalam tabel dan grafik berikut :
65
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Rincian
Rincian lebih lanjut Pengeluaran Pembiayaan Kota Cilegon dapat dilihat
Pembiayaan dalam tabel berikut :
Pngeluaran
66
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
C. LAPORAN OPERASIONAL
Laporan Laporan Operasional menyajikan informasi mengenai seluruh kegiatan
Opersional operasional keuangan entitas yang tercermin dalam pendapatan-LO,
beban dan surplus/defisit operasional dari suatu entitas yang
penyajiannya disandingkan dengan periode sebelumnya. Transaksi
Pendapatan-LO tidak hanya mencakup pendapatan yang telah diterima
dalam bentuk kas tetapi juga meliputi pendapatan dalam bentuk hak
tagih dan penerimaan pendapatan dalam bentuk barang/jasa. Selain itu
transaksi Pendapatan-LO tidak hanya mencakup transaksi yang sudah
dianggarakan dalam APBD tetapi juga mencakup seluruh transaksi
penerimaan yang tidak melalui mekanisme APBD. Format penyajian
Laporan Operasional pada tahun 2018 mengalami perubahan
menyesuaikan pada format Standar Akuntansi Pemerintahan.
67
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
C.1 PENDAPATAN LO
Pendapatan LO pada periode Tahun Anggaran 2018 sebesar
Rp2.722.162.687.959,00 terdiri dari :
Pendapatan
-LO
68
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
69
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
70
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
71
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
72
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
73
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Pendapatan
Transfer C.1.2.2 PENDAPATAN TRANSFER PEMERINTAH PUSAT LAINYA-
Pemerintah
Pusat LO
Lainya-LO
Pendapatan Transfer Pemerintah Pusat Lainnya-LO Kota Cilegon pada
tahun 2018 Nihil, Pemerintah Kota Cilegon untuk Tahun Anggaran 2018
tidak dapat alokasi Transfer Dana Insentif Daerah sedangkan Tahun 2017
dapat alokasi transfer Dana Insentif Daerah sebesar Rp7.500.000.000,00.
dapat dilihat dalam Tabel berikut :
Lain Lain
C.1.3 LAIN-LAIN PENDAPATAN YANG SAH LAINNYA-LO
Pendapatan
yang Sah Lain-lain pendapatan yang sah lainnya-LO tahun 2018 sebesar
Lainnya-LO Rp1.074.350.603.404,00 terdiri dari :
74
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Pendapatan
Hibah-LO
75
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Lanjutan:
76
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Lanjutan :
77
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Lanjutan :
78
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
C.2 BEBAN
Beban diakui pada saat timbulnya kewajiban, terjadi konsumsi aset,atau
terjadinya penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa. Saat timbulnya
Beban kewajiban adalah saat terjadinya peralihan hak dari pihak lain ke
pemerintah tanpa diikuti keluarnya kas dari kas umum daerah.
Beban pemerintah Kota Cilegon pada periode Tahun Anggaran 2018
sebesar Rp1.478.697.397.756,00 terdiri dari :
79
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Beban
Operasi C.2.1 BEBAN OPERASI
Beban Operasi Pemerintah Kota Cilegon pada periode Tahun Anggaran
2018 sebesar Rp1.478.697.397.756,00 rincian beban operasi dapat dilihat
dalam tabel berikut:
80
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
81
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Beban
C.2.1.2 BEBAN BARANG JASA
Barang
Jasa Beban Barang Jasa tahun 2018 sebesar Rp647.187.887.883,00 Kota
Cilegon dapat dilihat dalam Tabel berikut :
Beban
C.2.1.3 BEBAN HIBAH
Hibah
Rincian lebih Beban Hibah Kota Cilegon dapat dilihat dalam Tabel
berikut:
82
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Beban
Penyisihan C.2.1.6 BEBAN PENYISIHAN PIUTANG
Piutang
Rincian lebih Beban Penyisihan Piutang Kota Cilegon dapat dilihat dalam
Tabel berikut:
83
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
84
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Laporan
Perubahan
Ekuitas
85
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Neraca E. NERACA
B.1. Aset
Aset Pemerintah Kota Cilegon per 31 Desember 2018 dapat dilihat dalam
Tabel dan Grafik berikut :
Komponen
Aset
86
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Kas
Kas dan Bank meliputi : Uang kas yang ada di Bendahara Umum Daerah
Kas selaku Pemegang Kas Daerah dalam bentuk rekening giro ; Kas di unit
kerja di Bendahara Pengeluaran ; Kas di Bendahara Penerimaan dan Kas
di BLUD dan Kas Lainnya. Kas telah disajikan berdasarkan rekonsiliasi
bank dan Kas Opname Inspektorat.
Kas di Kas Daerah merupakan saldo kas per 31 Desember 2018 di Bank
Jabar Cabang Cilegon dengan nomor rekening 0000630748001 sebesar
Rp188.396.494.503,00. Didalam kas daerah tersebut, terdapat kas sisa
Dana Tunjangan Profesi Guru dan Tambahan Penghasilan Guru sebesar
Rp4.933.573.396,00 yang merupakan saldo kumulatif tahun sebelumnya
dan akan digunakan untuk pembayaran tunjangan profesi guru Tahun
Anggaran 2019.
87
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Kas di Bendahara Pengeluaran terdiri dari sisa saldo kas uang persediaan
per 31 Desember 2018 di Bendahara Pengeluaran SKPD Dinas Sosial
berupa Sisa UYHD yang belum disetor ke kas daerah sebesar
Rp10.000,00.
Kas di BLUD RSUD merupakan saldo kas BLUD RSUD per 31 Desember
2018 sebesar Rp1.122.110.307,00. Terdapat perbedaan data kas tunai
pada bendahara pengeluaran BLUD RSUD sebesar Rp28,00 yang
merupakan selisih pecahan tunai berdasarkan berita acara pemeriksaan
kas opname per 31 desember 2018, dengan rincian sebagai berikut:
Kas di BLUD PDB merupakan saldo kas BLUD PDB per 31 Desember 2018
sebesar Rp1.623.640.247,00, terdiri dari :
88
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Kas Lainnya merupakan akun untuk menampung saldo kas yang tidak
termasuk dalam Kas di Kas Daerah, Kas di Bendahara Penerimaan, Kas di
Bendahara Pengeluaran, Kas di BLUD dan Kas di FKTP JKN. Kas Lainnya
merupakan saldo kas dana BOS per 31 Desember 2018 sebesar
Rp904.057.867,00 terdiri atas kas di bank sebesar Rp830.841.099,00 dan
kas Tunai sebesar Rp73.216.768,00
Saldo kumulatif secara garis besar dapat dilihat pada tabel berikut:
89
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
90
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
91
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Dalam rangka manajemen kas, pada tahun 2018 Pemerintah Kota Cilegon
juga menyimpan dana dalam bentuk deposito di Bank Jabar Banten.
Deposito ini pada akhir tahun telah dicairkan seluruhnya ke kas daerah.
B.1.1.3 Piutang
Piutang Piutang Daerah adalah jumlah uang yang wajib dibayar kepada
pemerintah daerah dan/atau hak pemerintah daerah yang dapat dinilai
dengan uang sebagai akibat perjanjian atau akibat lainnya berdasarkan
peraturan perundang-undangan atau akibat lainnya yang sah.
92
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Piutang Piutang Pajak merupakan saldo tagihan Pajak Daerah kepada pihak ketiga
Pajak
(Wajib Pajak Daerah) yang belum dibayarkan oleh Wajib Pajak Daerah
sampai dengan 31 Desember 2018 sebesar Rp158.690.593.026,00
dengan rincian sebagai berikut:
INFORMASI :
Untuk piutang pajak air tanah terdapat koreksi kurang atas saldo
awal piutang pajak sebesar (Rp2,00) hal ini dikarenakan ada
pembulatan kumulatif atas penetapan tahun-tahun sebelumnya.
Aset berupa piutang di neraca harus terjaga agar nilainya sama dengan
nilai bersih yang dapat direalisasikan (net realizable value). Untuk
menyajikan piutang tersebut diperlukan penyesuaian dengan membentuk
penyisihan piutang tidak tertagih.
93
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
INFORMASI:
INFORMASI :
Penambahan piutang retribusi selain retribusi kesehatan berdasarkan
penerbitan SKRD.
94
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Aset berupa piutang di neraca harus terjaga agar nilainya sama dengan
nilai bersih yang dapat direalisasikan (net realizable value). Untuk
menyajikan piutang dengan nilai bersih yang dapat direalisasikan,
diperlukan penyesuaian dengan membentuk penyisihan piutang tidak
tertagih.
INFORMASI:
Piutang Bagi Hasil Dana Perimbangan merupakan saldo tagihan hak bagi
Piutang Bagi hasil penerimaan pajak Kota Cilegon untuk Tahun Anggaran 2018 yang
Hasil Dana
Perimbangan belum dibayarkan oleh Pemerintah Pusat dan Pemerintah Propinsi Banten
sampai dengan 31 Desember 2018 sebesar Rp5.620.008.822,00 dengan
rincian sebagai berikut:
95
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
INFORMASI :
Bagian Lancar Tuntutan Ganti Rugi merupakan saldo tagihan TGR Daerah
kepada pihak ketiga per 31 Desember 2018.
Bagian
Lancar TGR
INFORMASI:
Piutang TGR sebesar Rp1.130.443.654,00 merupakan Bagian Lancar
TGR yang sampai dengan 31 Desember 2018 belum disetor ke Kas
Daerah.
96
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Informasi:
Penyisihan Piutang lain-lain aset tanah tidak diperhitungkan karena
Penyisihan Piutang Kurang dari 1 (Satu) Tahun.
97
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Beban Beban dibayar di muka diakui ketika hak klaim untuk mendapatkan arus
Dibayar
Dimuka kas masuk atau manfaat ekonomi lainnya dari entitas lain telah atau tetap
masih terpenuhi, dan nilai klaim tersebut dapat diukur atau dianggaran.
Beban Dibayar Dimuka Pemerintah Kota Cilegon per 31 Desember 2018
sebesar Rp2.639.536.814,00. Beban dibayar dimuka merupakan beban
yang telah dibayar tahun 2018 namun kontraknya berakhir di tahun 2019.
98
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
99
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
B.1.1.5. Persediaan
Persediaan Persediaan merupakan sisa barang habis pakai yang tidak terpakai dalam
tahun anggaran berjalan. Terdapat selisih dengan hasil stock opname
Tahun 2018 yang dilakukan Inspektorat Kota Cilegon yaitu sebesar
Rp79.420.955,00 terdiri persediaan obat kadaluarsa di RSUD Cilegon
sebesar Rp63.231.955,00, koreksi persediaan bahan makanan di
Kecamatan Pulomerak sebesar Rp11.000,00 dan koreksi persedian alkes
di DP3AKB sebesar Rp16.200.000,00. Rincian jenis persediaan per 31
Desember 2018 sebagai berikut :
100
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
C SETDA
30 BAGIAN PEMERINTAHAN 80,850 512,270 593,120
31 BAGIAN BIMBINGAN MENTAL DAN KEAGAMAAN 769,690 1,642,520 2,412,210
32 BAGIAN SOSIAL DAN KESEJAHTERAAN RAKYAT 349,140 203,005 552,145
33 BAGIAN PEREKONOMIAN 906,666 969,100 1,875,766
BAGIAN PEMBANGUNAN DAN SARANA PRASARANA
34 1,674,090 1,410,970 3,085,060
WILAYAH
35 BAGIAN PROGRAM DAN KEUANGAN SETDA 368,324 137,500 505,824
36 BAGIAN ORGANISASI DAN REFORMASI BIROKRASI 294,000 294,000
37 BAGIAN HUKUM DAN HAK ASASI MANUSIA 2,965,774 11,026,250 13,992,024
38 BAGIAN ADMINISTRASI UMUM 38,469,027 94,737,900 49,966,950 67,391,280 250,565,157
D SEKERTARIAT
39 SEKRETARIAT DPRD 59,061,500 28,574,000 101,383,000 79,203,750 268,222,250
40 SEKRETARIAT KORPRI 675,500 895,000 1,570,500
E KECAMATAN
41 KECAMATAN CIBEBER 3,041,200 2,345,000 5,386,200
42 KECAMATAN PURWAKARTA 1,735,000 50,000 1,166,000 2,951,000
43 KECAMATAN CIWANDAN 882,000 2,047,500 2,929,500
44 KECAMATAN CITANGKIL 1,106,000 104,000 4,461,000 5,671,000
45 KECAMATAN CILEGON 1,575,000 1,380,000 2,955,000
46 KECAMATAN JOMBANG 1,696,500 3,510,850 5,207,350
47 KECAMATAN GROGOL 996,500 400,000 196,000 1,430,000 3,022,500
48 KECAMATAN PULOMERAK 486,000 154,000 293,000 933,000
F PUSKESMAS
47 PUSKESMAS CIBEBER 2,023,575 212,202,761 1,641,368 210,000 216,077,704
48 PUSKESMAS PURWAKARTA 877,400 324,624,114 11,137,300 300,000 336,938,814
49 PUSKESMAS CIWANDAN 935,000 200,000 214,245,085 470,000 215,850,085
50 PUSKESMAS CITANGKIL 2,727,000 366,244,891 1,865,000 370,836,891
51 PUSKESMAS CILEGON 1,715,060 217,604,454 5,712,800 225,032,314
52 PUSKESMAS JOMBANG 1,580,500 130,000 939,266,178 300,000 941,276,678
53 PUSKESMAS GROGOL 282,000 189,905,936 550,000 190,737,936
54 PUSKESMAS PULOMERAK 370,000 271,863,745 1,707,950 273,941,695
55 PUSKESMAS PARU 23,216,606 161,700 23,378,306
56 UPTD PLGDT 337,000 700,000 1,037,000
57 UPTD JPKM 53,500 450,000 503,500
58 UPTD LABORATORIUM KESEHATAN 100,000 180,000 2,708,750 2,988,750
G UPTD PENDIDIKAN
59 UPT PENDIDIKAN CIBEBER 4,491,850 107,000 460,000 70,000 5,128,850
60 UPT PENDIDIKAN PURWAKARTA 2,652,000 58,000 2,710,000
61 UPT PENDIDIKAN CIWANDAN 2,378,000 20,000 690,000 200,000 3,288,000
62 UPT PENDIDIKAN CITANGKIL 3,689,000 345,000 210,000 54,000 4,298,000
63 UPT PENDIDIKAN CILEGON 1,985,000 35,000 2,020,000
64 UPT PENDIDIKAN JOMBANG 2,498,000 263,500 824,500 3,586,000
65 UPT PENDIDIKAN GROGOL 1,196,000 1,196,000
66 UPT PENDIDIKAN PULOMERAK 4,003,250 330,000 80,000 4,413,250
H SEKOLAH
67 SMPN 1 CILEGON 566,500 566,500
68 SMPN 2 CILEGON 960,000 990,000 660,000 195,000 2,805,000
69 SMPN 3 CILEGON 1,675,000 5,280,000 6,955,000
70 SMPN 4 CILEGON 39,577,217 977,000 40,554,217
71 SMPN 5 CILEGON 2,082,000 266,000 2,348,000
72 SMPN 6 CILEGON 865,000 865,000
73 SMPN 7 CILEGON 2,066,000 75,000 2,141,000
74 SMPN 8 CILEGON 908,000 270,000 1,178,000
75 SMPN 9 CILEGON 2,326,980 1,539,000 120,000 3,985,980
76 SMPN 10 CILEGON 274,000 100,000 374,000
77 SMPN 11 CILEGON 3,446,000 180,000 3,626,000
JUMLAH 694,805,401 1,337,035,173 14,268,456,153 1,511,333,252 3,345,000 17,814,974,979
101
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
INFORMASI:
102
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
1. Dasar Hukum
1. Undang–Undang Nomor 15 Tahun 1999 tentang Pembentukan
Aset Tetap
Kotamadya Daerah Tingkat II Depok dan Kotamadya Daerah
Tingkat II Cilegon;
2. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara;
3. Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan
Negara;
4. Undang-Undang Nomor 10 Tahun 2004 tentang Pembentukan
Peraturan Perundang-Undangan;
5. Undang–Undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang Pemerintahan
Daerah;
6. Peraturan Pemerintah Nomor 18 Tahun 2016 tentang Perangkat
Daerah;
7. Peraturan Pemerintah Nomor 38 Tahun 2007 tentang Pembagian
Urusan Pemerintahan antara Pemerintah, Pemerintahan Daerah
Provinsi, dan Pemerintahan Daerah Kabupaten/Kota;
8. Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Satandar
Akuntansi Pemerintahan;
103
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
2. Entitas Pelaporan
104
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Puluh Delapan Milyar Empat Ratus Empat Belas Juta Tujuh Ratus
Seribu Delapan Ratus Delapan Puluh Delapan Koma Tujuh
Rupiah).
LBMD Pemerintah Kota Cilegon Tahun 2017 disusun
berdasarkan data dan Laporan Barang Pengguna (LBP) dari 50
(LimaPuluh)Perangkat Daerah selaku Pengguna Barang yang
terdiri dari Dinas, Badan, Instansi, Kecamatan dan SMPN. Serta
memperhatikan laporan-laporan barang dari Unsur Pengguna
Barang (UPB) lainnya selaku Kuasa Pengguna Barang sebanyak
230 UPB yang terdiri dari Bagian/Kelurahan/Puskesmas/UPT
Pendidikan/SDN Se-Kota Cilegon.Berikut adalah daftar Perangkat
Daerah/UPB selaku Pengguna/Kuasa Pengguna Barang di
lingkungan Pemerintah Kota Cilegon Tahun Anggaran 2017 :
1. Sekretariat Daerah, terdiri dari 9 (Sembilan) Bagian yaitu :
1. Bagian Hukum dan HAM;
2. Bagian Pemerintahan;
3. Bagian Bimbingan Mental dan Keagamaan;
4. Bagian Program dan Keuangan Setda;
5. Bagian Umum;
6. Bagian Pembangunan dan Sanpraswil;
7. Bagian Sosial dan Kesejahteraan Rakyat;
8. Bagian Perekonomian dan SDA;
9. Bagian Organisasi dan Reformasi Birokrasi.
2. Sekretariat DPRD.
3. Sekretariat KORPRI.
4. Inspektorat Daerah.
5. Badan Perencanaan Pembangunan Daerah (Bappeda).
6. Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (BPKAD).
7. Badan Kepegawaian, Pendidikan dan Pelatihan (BKPP).
8. Badan Pengadaan Barang/Jasa Pemerintah.
9. Badan Penanggulangan Bencana Daerah (BPBD).
10. Badan Kesatuan Bangsa dan Politik.
11. Rumah Sakit Umum Daerah.
12. Dinas Kesehatan, terdiri dari 12 (dua belas) UPT, yaitu :
1. UPT Puskesmas Cibeber;
2. UPT Puskesmas Cilegon;
3. UPT Puskesmas Jombang;
4. UPT Puskesmas Purwakarta;
5. UPT Puskesmas Grogol;
6. UPT Puskesmas Pulomerak;
7. UPT Puskesmas Ciwandan;
8. UPT Puskesmas Citangkil;
9. UPT Laboratorium Kesehatan Daerah;
10. UPT Pusat Layanan Gawat Darurat Terpadu;
11. UPT Jaminan Pelayanan Kesehatan Masyarakat (JPKM);
12. UPT Pusat Pelayanan Kesehatan Paru (P2KP).
105
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
106
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
3. Periode Laporan
108
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
109
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
110
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
112
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
114
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Gambar 1
Kerangka Pelaporan dan Rekonsiliasi Data BMD
115
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
116
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
117
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Jumlah pada akun aset tetap merupakan nilai aktiva tetap yang dimiliki
oleh Pemerintah Kota Cilegon sampai dengan Tahun 2018. Berdasarkan
Kebijakan Akuntansi Kota Cilegon, maka penyajian aset tetap dalam
Neraca Pemerintah Kota Cilegon hanya mencakup nilai aset tetap Intra
Komptabel, namun dalam rangka pengungkapan penuh (full disclosure),
nilai aset tetap Ekstra Komptabel akan diungkap dalam Catatan atas
Laporan Keuangan. Aset tetap Ekstra Komptabel tetap dicatat dalam
Laporan Barang Milik Daerah. Jika tidak ada penjelasan lebih lanjut,
penyebutan aset tetap dalam Catatan atas Laporan keuangan ini merujuk
pada aset tetap Intra Komptabel.
Daftar Nilai Satuan Minimun Kapitalisasi BMD Tahun 2018
Nilai Barang Milik Daerah per 02 Januari 2018 menurut adalah sebesar
Rp3.844.490.915.639,85 (Tiga Trilyun Delapan Ratus Empat Puluh
Empat Milyar Empat Ratus Sembilan Puluh Juta Sembilan Ratus Lima
Belas Ribu Enam RatusTiga Puluh Sembilan Koma Delapan Puluh Lima
Rupiah), yang terdiri atas Barang Milik Daerah Intrakomptabel (nilai
Barang Milik Daerah yang disajikan dalam Neraca) sebesar sebesar Rp.
3.818.820.336.995,13(Tiga Trilyun Delapan Ratus Delapan Belas Milyar
Delapan Ratus Dua Puluh Juta Tiga Ratus Tiga Puluh Enam Ribu
Sembilan Ratus Sembilan Puluh Lima Koma Tiga BelasRupiah) dan nilai
Barang Milik DaerahEkstrakomptabel sebesar Rp. 25.670.578.644,72
(Dua Puluh Lima Milyar Enam Ratus Tujuh Puluh Juta Lima RatusTujuh
Puluh Delapan Ribu Enam Ratus Empat Puluh Empat Koma Tujuh
Puluh Dua Rupiah).
118
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Nilai Aset Tetap pada Laporan Barang Milik Daerah Per 31 Desember
2018 adalah sebesar Rp4.139.927.461.809,68 Terbilang : (Empat
Trilyun Seratus Tiga Puluh Sembilan Milyar Sembilan Ratus Dua
Puluh Tujuh Juta Empat Ratus Enam Puluh Satu Ribu Delapan Ratus
Sembilan koma Enam Puluh Delapan Rupiah), nilai Aset Tetap
dimaksud disajikan berdasarkan klarifikasi pos-pos perkiraan Neraca
pada tabel 4 berikut :
119
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
120
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
*) Aset lain-lain atau Aset lainnya pada laporan barang adalah nilai BMD
yang dihentikan penggunaannya dari operasional pemerintah yang
sudah diusulkan penghapusannya oleh Pengguna/Kuasa Pengguna
Barang.
*) Aset lain-lain pada akun Aset lainnya pada laporan barang adalah nilai
BMD yang dihentikan penggunaannya dari operasional pemerintah
disebabkan kondisi hibah tanah yang belum ditindaklanjuti
penghapusan dari Daftar BMD sebesar Rp5.227.851.117,00, Hibah
dari Peralatan dan Mesin yang belum ditindaklanjuti penghapusan dari
Daftar BMD sebesar Rp2.037.027.950,00 dan Reklas Aset Gedung
yang belum ditindaklanjuti penghapusan dari Daftar BMD sebesar
Rp6.561.106.780,35 serta reklas aset Gedung yang akan di hibahkan
ke Kejaksaan Negeri Cilegon sebesar Rp6.137.968.251,00
121
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
a. BARANG PERSEDIAAN
Saldo Persediaan pada LBMD Audited Tahun Anggaran 2018
sebesar Rp17.814.974.979,00 (Tujuh Belas Milyar Delapan
Ratus Empat Belas Juta Sembilan Ratus Tujuh Puluh Empat Ribu
Sembilan Ratus Tujuh Puluh Sembilan Rupiah), Jumlah tersebut
terdiri atas saldo awal Per 02 Januari 2018 sebesar Rp.
20.263.103.780,00 (Dua Puluh Milyar Dua Ratus Enam Puluh Tiga
Juta Seratus Tiga Ribu Tujuh Ratus Delapan Puluh Rupiah) dan total
mutasi Persediaan selama periode laporan dengan nilai absolut
sebesar Rp. 2.448.128.801,00 (Dua Milyar Empat Ratus Empat
Puluh Delapan Juta Seratus Dua Puluh Delapan Ribu Delapan
Ratus Satu Rupiah).
122
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
b. Tanah (1.3.1)
123
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
125
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
126
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
127
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
129
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
130
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
131
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
132
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
133
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
134
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
136
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
137
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
138
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
139
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
140
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
141
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
142
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
143
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
144
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
145
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
146
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
147
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
148
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
149
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
150
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
151
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
152
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
153
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Saldo Gedung dan Bangunan pada Laporan Barang Milik Daerah Per
31 Desember 2018 adalah sebesar Rp869.035.920.380,41(Delapan
Ratus Enam Puluh Sembilan Milyar Tiga Puluh Lima Juta Sembilan
Ratus Dua Puluh Ribu Tiga Ratus Delapan Puluh koma Empat Puluh
Satu Rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sebanyak 3041
unit dengan nilai sebesar Rp. 802.379.862.326,00 (Delapan Ratus
Dua Milyar Tiga Ratus Tujuh Puluh Sembilan Juta Delapan Ratus
Enam Puluh Dua Ribu Tiga Ratus Dua Puluh Enam Rupiah), mutasi
tambah sebanyak 1.314 unit sebesar Rp. 121.948.205.360,00(Seratus
Dua Puluh Satu Milyar Sembilan Ratus Empat Puluh Delapan Juta Dua
Ratus Lima Ribu Tiga Ratus Enam Puluh Rupiah), dan mutasi kurang
sejumlah 2249 unit dengan nilai sebesar Rp. 53.042.402.656,00 (Lima
Puluh Tiga Milyar Empat Puluh Dua Juta Empat Ratus Dua Ribu Enam
Ratus Lima Puluh Enam Rupiah).
Buku Inventaris Gedung dan Bangunan Per 31 Desember 2017 terdiri dari :
154
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
155
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
156
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
157
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
158
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
menjadi :
159
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
dari :
160
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
161
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
dari :
162
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
dari :
163
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
164
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
165
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
166
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
167
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
168
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
169
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
170
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
171
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
172
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
3. Instalasi (1.3.4.03)
Saldo Instalasi pada Laporan Barang Milik Daerah Per 31
Desember 2018 adalah sebesar Rp16.913.121.617,22(Enam
Belas Milyar Sembilan Ratus Tiga Belas Juta Seratus Dua
Puluh Satu Ribu Enam Ratus Tujuh Belas Koma Dua Puluh
Dua Rupiah). Jumlah tersebut sama dengan saldo per 31
Desmeber 2017, karena tidak ada mutasi tambah dan
mutasi kurang.
173
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
4. Jaringan (1.3.4.04)
Saldo Jaringan pada Laporan Barang Milik Daerah Per 31
Desember 2018 adalah sebesar Rp45.795.751.501,40
(Empat Puluh Lima Milyar Tujuh Ratus Sembilan Puluh Lima
Juta Tujuh Ratus Lima Puluh Satu Ribu Lima Ratus Satu
Koma Empat Puluh Rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari
saldo awal sebanyak 2.156 unit dengan nilai sebesar
Rp45.201.876.301,40 (Empat Puluh Lima Milyar Dua Ratus
Satu Juta Delapan Ratus Tujuh Puluh Enam Ribu Tiga Ratus
Satu Koma Empat Puluh Rupiah), mutasi tambah sebanyak
112 unit dengan nilai sebesar Rp644.721.200,00 (Enam
Ratus Empat Puluh Empat Juta Tujuh Ratus Dua Puluh Satu
Ribu Dua Ratus Rupiah), dan mutasi kurang sejumlah 6 unit
dengan nilai sebesar Rp50.846.000,00 (Lima Puluh Juta
Delapan Ratus Empat Puluh Enam Ribu Rupiah).
Buku Inventaris Jaringan Per 31 Desember 2017 terdiri dari:
174
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
175
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
176
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
177
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
178
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
179
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
dari :
meliputi :
menjadi :
180
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
181
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
182
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
183
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
184
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
185
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
186
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
187
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
188
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Tabel 8
Perkembangan Nilai Aset Intrakomptabel Tahun 2014 – 2018
Tabel 9
Perkembangan Nilai Aset Ekstrakomptabel Tahun 2014 – 2018
189
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Tabel 10
Rekap Nilai Buku Inventaris Dari Tahun 2014 s/d 2018
Tabel 11
Rekap Nilai Intrakomptabel Dari Tahun 2014 s/d 2018
Tabel 12
Rekap Nilai Ekstrakomptabel Dari Tahun 2014 s/d 2018
190
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
191
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
192
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
193
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
194
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Tabel 16
Daftar BMD Rusak Berat Yang Telah Dihapuskan Tahun 2018
Sebagai Akibat Pemusnahan
Dana Dana cadangan merupakan aset dalam bentuk dana yang disimpan pada
Cadangan suatu bank tertentu yang akan digunakan untuk melaksanakan kegiatan
tertentu yang telah ditentukan sebelumnya, dimana kegiatan tersebut
tidak bisa dilaksanakan dalam 1 tahun anggaran.
Arus Kas
masuk dari
Pendapatan
Penjualan
Peralatan
195
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
TGR
Aset Tagihan Tuntutan Ganti Kerugian Daerah sebesar Rp216.757.841,00
merupakan reklasifikasi dari piutang Bagian Lancar TGR. Reklasifikasi
Piutang lain-lain ke Aset lainnya dilakukan atas piutang yang tingkat
kolektabilitasnya lebih dari 12 bulan, tidak ada SKTJM, dan tidak ada
dokumen bukti pendukung sehingga tidak dapat ditelusuri. Rinciannya
terdiri dari Rp159.695.216,00 berupa TGR yang bukti-bukti pendukungnya
Arus Kas
tidak dapat ditelusuri; Rp57.062.625,00 berupa TGR yang sulit ditagih
Keluar dari dikarenakan orangnya tidak diketahui keberadaannya.
Belanja
Peralatan
Mesin B.1.5.2. Aset Tidak Berwujud
Aset tidak berwujud merupakan aset Pemerintah Kota Cilegon yang tidak
ATB memiliki bentuk fisik. Aset ini terdiri dari Software dan Hasil Kajian.
B.1.5.2.1 Software
196
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Hasil Kajian
dan
Jaringan
197
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
INFORMASI :
Upah Pungut Retribusi Tahun 2005 yang mana pada saat itu terdapat
perbedaan tafsir aturan dalam pemberiannya, sampai dengan 31
Desember 2018 belum ada proses penyelesaian.
B.2 Kewajiban
Aset Tidak
Berwujud
199
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Kewajiban Kewajiban Pemerintah Kota Cilegon yang akan dibayar dalam jangka
waktu kurang dari 1 (satu) tahun
Utang PFK di tahun 2018 sebesar NIHIL. Adapun Utang PFK di tahun
2017 sebesar Rp2.790.933,00 dengan rincian di OPD DP3AKB sebesar
Rp81.818,00 dan pada OPD Dinas Kesehatan sebesar Rp2.709.115,00
yang keseluruhan kewajiban PFK tersebut sudah disetorkan pada tanggal
2 Januari 2018.
Utang Bunga Pemerintah Kota Cilegon pada tahun 2018 sebesar NIHIL.
Utang Pajak Pemerintah Kota Cilegon pada tahun 2018 sebesar NIHIL.
Kewajiban
Jk Pendek
B.2.1.4. Bagian Lancar Utang Jangka Panjang
200
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Utang PFK
Utang
Bunga
Utang
Pajak
Bagian
Lancar
Utang Jk
Panjang
Pendapatan
Diterima
Dimuka
201
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
202
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
203
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
204
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
205
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
206
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
207
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
208
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Utang Jasa Telepon, Air, Listrik dan Internet Kota Cilegon per 31
Desember 2018 atas beban jasa tahun 2018 yang akan dibayarkan tahun
Utang 2019 sebesar Rp1.782.127.122,00 dapat dijelaskan sebagai berikut:
Beban
Barang dan
Jasa
Adapun rincian lebih lanjut atas beban jasa TALI Tahun 2018 yang akan
dibayarkan tahun 2019 masing-masing SKPD diuraikan sebagai berikut:
209
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Informasi :
Untuk keperluan urusan teknologi informasi dan komunikasi salah
satunya jaringan internet yang bisa diakses oleh SKPD
dilingkungan pemerintah kota cilegon, Pemerintah Kota Cilegon
telah menerapkan konsep smart city melalui e-goverment yang
dikelola oleh Dinas Komunikasi, Informatika, Sandi, dan Statistik
Kota Cilegon.
Untuk keperluan urusan air bersih, beberapa SKPD ada yang
menggunakan Jasa pihak ketiga dalam hal ini penyedia supply air
minum daerah melalui PDAM, sebagian ada yang telah
menggunakan sumur bor/jetpump.
Untuk keperluan urusan listrik, ada beberapa SKPD dilingkungan
SETDA Kota Cilegon yang pembayarannya masih melalui
Sekretaris Daerah Kota Cilegon.
B.3 Ekuitas
210
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Laporan Laporan Arus Kas tahun anggaran 2018 menyajikan informasi mengenai
Arus Kas
sumber, penggunaan, perubahan kas dan setara kas selama satu periode
akuntansi, dan saldo kas dan setara kas pada tanggal pelaporan.
Komponen utama dari Laporan Arus Kas yaitu Arus Kas Masuk dan Arus
Kas Keluar yang terdiri dari Aktivitas Operasi, Aktivitas Investasi, Aktivitas
Pendanaan dan Aktivitas Transitoris.
Komponen Arus Kas Masuk dan Arus Kas Keluar tahun anggaran 2018
dan komparasinya dengan Arus Kas Masuk Tahun Anggaran 2017
Komponen dapat dilihat dalam tabel dan grafik berikut :
Laporan
211
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Komponen Arus Kas Keluar TA 2018 dan komparasinya dengan Arus Kas
Keluar TA 2017 dapat dilihat dalam tabel dan grafik berikut :
212
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
213
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
214
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
(6) Arus Kas Masuk dari Pendapatan Bagi Hasil Bukan Pajak
Arus Kas Arus kas masuk dari Pendapatan Bagi Hasil Bukan Pajak / Sumber
Masuk dari Daya Alam yang telah disetorkan ke Kas Daerah tahun 2018 sebesar
Pendapatan
Bagi Hasil Rp1.593.297.207,00 dan tahun 2017 yang sebesar
Bkn Pajak Rp1.505.001.497,00.
215
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Arus Kas (2) Arus Kas Keluar dari Belanja Barang Jasa
Keluar dari
Belanja
Arus kas keluar dari Belanja Barang Jasa merupakan
Barang dan pengeluaran yang berasal dari pos Belanja Barang Jasa yang
Jasa telah dikeluarkan dari Kas Daerah tahun 2018 sebesar
Rp638.168.701.242,00 dan tahun 2017 sebesar
Rp542.712.297.433,00.
Arus Kas (6) Arus Kas Keluar dari Belanja Bantuan Keuangan
Keluar dari
Belanja Arus kas keluar dari Belanja Bantuan keuangan merupakan
Bantuan pengeluaran yang berasal dari pos Belanja Bantuan keuangan yang
Keuangan
telah dikeluarkan dari Kas Daerah tahun 2018 sebesar
Rp913.397.208,00 dan tahun 2017 sebesar Rp992.248.096,00.
Arus Kas (7) Arus Kas Keluar dari Belanja Tidak Terduga
Keluar dari
Belanja
Arus kas keluar dari Belanja Tidak Terduga merupakan
Tidak pengeluaran yang berasal dari pos Belanja Tidak Terduga yang
Terduga
telah dikeluarkan dari Kas Daerah tahun 2018 sebesar
Rp0,00 dan tahun 2017 sebesar Rp315.000.000,00.
Arus Kas C.1.3. Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi
Bersih dari Arus kas bersih dari aktivitas operasi tahun 2018 sebesar
Aktivitas
Operasi Rp338.905.995.697,00 dan tahun 2017 sebesar
Rp446.585.040.308,00.
217
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Arus Kas (4) Arus Kas Keluar dari Belanja Modal Jalan, Irigasi & Jaringan
Keluar dari Arus kas keluar dari Belanja Modal Jalan, Irigasi dan jaringan
Belanja
Jalan, merupakan pengeluaran yang berasal dari pos Belanja Modal
Irigasi dan Jalan, Irigasi dan jaringan yang telah dikeluarkan dari Kas Daerah
Jaringan
tahun 2018 sebesar Rp81.626.705.244,00 dan tahun 2017 sebesar
Rp229.233.590.334,00.
Arus Kas (5) Arus Kas Keluar dari Belanja Modal Aset Tetap Lainnya
Keluar dari
Belanja
Aset Tetap
Arus kas keluar dari Belanja Modal Aset Tetap Lainnya merupakan
Lainnya pengeluaran yang berasal dari pos Belanja Modal Aset Tetap
Lainnya yang telah dikeluarkan dari Kas Daerah tahun 2018 sebesar
Rp3.026.360.364,00 dan tahun 2017 yang sebesar
Rp629.243.776,00.
Arus Kas (6) Arus Kas Keluar dari Belanja Modal Aset lainnya
Keluar dari
Belanja Arus kas keluar dari Belanja Modal Aset lainnya merupakan
Aset
Lainnya pengeluaran yang berasal dari pos Belanja Modal Aset lainnya
yang telah dikeluarkan dari Kas Daerah tahun 2018 sebesar
Rp504.250.000,00 dan tahun 2017 yang sebesar
Rp182.955.000,00.
Arus Kas (7) Arus Kas Keluar dari Penyertaan Modal Pemerintah Daerah
Keluar dari
Penyertaan Arus kas keluar dari Penyertaan Modal yang telah dikeluarkan dari
Modal
Pemerintah
Kas Daerah tahun 2018 sebesar Rp5.999.998.200,00 dan tahun
Daerah 2017 yang sebesar Rp5.000.000.000,00.
218
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Arus Kas
Bersih dari
C.3.3. Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pendanaan
Aktivitas
Pendanaan Arus kas bersih dari Aktivitas Pendanaan tahun 2018 sebesar
Rp0,00 sedangkan tahun2017 sebesar Rp0,00.
219
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
Saldo Awal C.6 Saldo Awal Kas BUD Kas Daerah, Bendahara Penerimaan,
Kas BUD Bendahara Pengeluaran, Kas FKTP JKN, Kas BLUD dan Kas
Lainnya BOS)
Saldo Awal Kas BUD tahun 2018 sebesar Rp158.969.172.934,00
sedangkan tahun 2017 sebesar Rp207.776.182.908,00. Penyajian
kembali terhadap Saldo awal Kas BUD di tahun 2018 telah
mengkonsolidasi Saldo Kas BLUD RSUD dan BLUD PDB yang
penyajian laporan tahun lalu tidak dimasukan sebagai tidak masuk
sebagai Aktivitas Arus Kas tetapi pada tahun 2018 ini sudah masuk
sebagai Aktivitas Arus Kas.
220
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
221
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
222
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon
Tahun 2018
C. FKTP JKN
WALIKOTA CILEGON
224
GAMBARAN UMUM PEMERIKSAAN
b. Kelengkapan
Bahwa semua aset, kewajiban, dan ekuitas dana yang dimiliki telah dicatat dalam Neraca
dan seluruh transaksi penerimaan daerah, belanja daerah dan pembiayaan yang terjadi
selama Tahun 2018 telah dicatat dalam LRA.
c. Hak dan Kewajiban
Bahwa seluruh aset yang tercatat dalam Neraca benar-benar dimiliki atau hak dari
pemerintah daerah dan utang yang tercatat merupakan kewajiban pemerintah daerah pada
tanggal pelaporan.
d. Penilaian dan Alokasi
Bahwa seluruh aset, utang, penerimaan dan belanja daerah, serta pembiayaan telah disajikan
dengan jumlah dan nilai semestinya, diklasifikasikan sesuai dengan standar/ketentuan yang
telah ditetapkan, dan merupakan alokasi biaya/anggaran tahun 2018.
e. Penyajian dan Pengungkapan
Bahwa seluruh komponen laporan keuangan telah disajikan sesuai dengan ketentuan dan
telah diungkapkan secara memadai dalam Catatan atas Laporan Keuangan.
4. Standar Pemeriksaan
Pemeriksaan Keuangan dilaksanakan berdasarkan Standar Pemeriksaan Keuangan Negara
(SPKN) yang ditetapkan dalam Peraturan BPK Nomor 1 Tahun 2017, khususnya Pernyataan
Standar Pemeriksaan (PSP) Nomor 100 tentang Standar Umum, PSP 200 tentang Standar
Pelaksanaan Pemeriksaan, dan PSP 300 tentang Standar Pelaporan Pemeriksaan.
5. Metode Pemeriksaan
Pemeriksaan atas LKPD Tahun 2018 dilakukan dengan pendekatan audit berbasis risiko dengan
metode sebagai berikut:
a. Pemahaman Tujuan Pemeriksaan dan Harapan Penugasan
Pemahaman atas tujuan pemeriksaan dan harapan penugasan perlu diperoleh untuk
mengetahui fokus atau sasaran yang harus diperhatikan pemeriksa. Pengembangan prosedur
pemeriksaan dapat dilaksanakan oleh tim pemeriksa berdasarkan fokus atau sasaran
pemeriksaan yang telah dirumuskan tersebut.
b. Pemahaman Entitas
Pemahaman atas entitas harus memperhatikan kertas kerja pemeriksaan tahun sebelumnya
dan hasil pemeriksaan pendahuluan. Pemahaman atas entitas tersebut meliputi pemahaman
atas latar belakang/dasar hukum pendirian pemerintah daerah, kegiatan utama entitas
termasuk sumber pendapatan daerah, lingkungan yang mempengaruhi, pejabat terkait
sampai dengan dua tingkat vertikal ke bawah di bawah kepala daerah, dan kejadian luar biasa
yang berpengaruh terhadap pengelolaan keuangan daerah. Pemeriksa melakukan
pemutakhiran atas data entitas jika terdapat perubahan yang signifikan dan berpengaruh
terhadap penyajian laporan keuangan.
c. Pemantauan Tindak Lanjut Laporan Hasil Pemeriksaan Sebelumnya
Pemeriksa harus mempertimbangkan hasil pemeriksaan dan tindak lanjut hasil pemeriksaan
sebelumnya. Pemeriksa harus meneliti pengaruh hasil pemeriksaan sebelumnya dan tindak
lanjutnya terhadap LKPD yang diperiksa, terutama terkait dengan kemungkinan temuan-
temuan pemeriksaan yang berulang dan langkah perbaikan yang telah dilakukan oleh
pemerintah daerah.
71/
BUKU II
Nomor : 22b/LHP/XVIII.SRG/05/2019
Tanggal : 17 Mei 2019
DAFTAR ISI
DAFTAR ISI i
DAFTAR TABEL ii
DAFTAR LAMPIRAN iii
RESUME HASIL PEMERIKSAAN ATAS SISTEM PENGENDALIAN
INTERN 1
HASIL PEMERIKSAAN ATAS SISTEM PENGENDALIAN INTERN 3
1 Kesalahan Penganggaran Belanja Barang dan Jasa pada Tiga Organisasi
Perangkat Daerah Senilai Rp7.042.934.430,00 3
2 Pengamanan Aset Tetap Belum Sesuai Peraturan Menteri Dalam Negeri
tentang Pedoman Pengelolaan Barang Milik Daerah 4
Kelemahan dan rekomendasi perbaikan secara rinci dapat dilihat dalam laporan ini.
2. Pengamanan Aset Tetap Belum Sesuai Peraturan Menteri Dalam Negeri tentang
Pedoman Pengelolaan Barang Milik Daerah
Pemerintah Kota Citegon melaporkan j um lah Aset Tetap dalam Neraca per 31
Desember 2018 dan 2017 senilai Rp2.782.500.782.289,00 dan
Rp2.623.613.692.392,00. Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Pemerintah Kota
Cilegon Tahun 2018 pada paragraf B.1.3 tentang Aset Tetap menyatakan bahwa Aset
Tetap antara lain terdiri dari I) Tanah, 2) Peralatan dan Mesin, dan 3) Gedung dan
Bangunan. Rincian pada tabel di bawah ini.
Tabel 2 Rincian Aset Tetap per 31 Desember TA 2018 dan TA 2017
NMI Aset Tetap (Rp)
Jenis
31 Desember 2018 31 Desember 2017
Tanah 683.799.065.335,00 626.555.365.214,00
Peralatan dan Mesin 592.607.978.460,00 524.009.431.883,00
(1) huruf a: apabila barang milik daerah telah didukung oleh dokumen
awal kepemilikan, antara lain berupa Letter C, akta jual beli, akte
hibah, atau dokumen setara Iainnya, maka Pengelola
Barang/Pengguna Barang dan/atau Kuasa Pengguna Barang segera
mengajukan permohonan penerbitan sertifikat atas nama
pemerintah daerah kepada Badan Pertanahan Nasional/Kantor
Wilayah Badan Pertanahan Nasional setempat/Kantor Pertanahan
setempat sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan;
dan
(2) huruf b: apabila barang milik daerah tidak didukung dengan
dokumen kepemilikan, Pengelola Barang/Pengguna Barang
dan/atau Kuasa Pengguna Barang mengupayakan untuk
memperoleh dokumen awal kepemilikan seperti riwayat tanah."
b) ayat (2) yang menyatakan bahwa "Pengamanan hukum terhadap tanah
yang sudah bersertifikat namun belum atas nama pemerintah daerah
sebagaimana dimaksud dalam Pasal 299 ayat (4) huruf b dilakukan
dengan cara Pengelola Barang/Pengguna Barang dan/atau Kuasa
Pengguna Barang segera mengajukan permohonan perubahan nama
sertifikat hak atas tanah kepada kantor pertanahan setempat menjadi
atas nama pemerintah daerah."
2) Pasal 303 ayat (5) huruf a yang menyatakan bahwa "Pengamanan hukum
gedung dan/atau bangunan dilakukan dengan cara melakukan pengurusan
lzin Mendirikan Bangunan (1MB) bagi bangunan yang belum memiliki Izin
Mendirikan Bangunan (IMB)."
3) Pasal 308 ayat (2) huruf a yang menyatakan bahwa "Pengamanan hukum
Kendaraan Dinas dilakukan, antara lain melakukan pengurusan semua
dokumen kepemilikan kendaraan bermotor, seperti BPKB dan SINK,
termasuk pembayaran Pajak Kendaraan Bermotor (PKB)."
Kondisi tersebut mengakibatkan Aset Tetap berpotensi hi lang dan bermasalah
dengan pihak lain.
Kondisi tersebut disebabkan:
a. Sekretaris Daerah selaku Pengelola barang milik daerah tidak mengkoordinasi
pelaksanaan pengamanan barang milik daerah; dan
b. Kepala Perangkat Daerah tidak melaksanakan wewenang dan tanggung jawabnya
untuk mengamankan barang milik daerah yang berada dalam penguasaannya.
Atas permasalahan tersebut, Wali Kota Cilegon melalui Kepala BPKAD
menyatakan sependapat dengan temuan.
BPK merekomendasikan Wali Kota Cilegon agar memerintahkan Sekretaris
Daerah selaku Pengelola Barang untuk mengoordinasi Kepala Perangkat Daerah
selaku Pengguna Barang supaya mengamankan barang milik daerah yang berada
dalam penguasaannya dalam bentuk pengurusan Sertifikat Tanah, BPKB Kendaraan
Bermotor, dan IMB Gedung dan Bangunan.
Belanja Jasa Konsultansi Perencanaan Pek.Perencanaan Teknis Sumur Resapan Di Kecamatan 48 386.000,00
13/04/2018 931/04994/11/2018 Rp
Purwakarta Keg.Perencanaan Teknis Bidang Sumber Daya Air
Belanja Jasa Konsultansi Perencanaan Pek.Perencanaan Teknis Sumur Resapan Di Kecamatan 48.255.000,00
13/04/2018 931/04995/11/2018 Rp
Jombang Keg.Perencanaan Teknis Bidang Sumber Daya Air ,
Belanja Jasa Konsultansi Perencanaan Pek.Perencanaan Teknis Normalisasi Saluran 3 Di 47.619.000,00
13/04/2018 931/04996/11/2018 Rp
Kec.Ciwandan Keg.Perencanaan Teknis Bidang Sumber Daya Air
Belanja Jasa Konsultansi Perencanaan Pek.Perencanaan Teknis Normalisasi Saluran 2 Di 47.690.000,00
13/04/2018 931104997/11/2018 Rp
Kec.Cibeber Keg.Perencanaan Teknis Bidang Sumber Daya Air
Belanja Jasa Konsultansi Perencanaan Pek.Perencanaan Teknis Peningkatan Saluran dan Drainase 2 47.600.000,00
13/04/2018 931/04998/11/2018 Rp
Di Kec.Pulomerak Keg Perencanaan Teknis Bidang Sumber Daya Air
Belanja Jasa Konsultansi Perencanaan Pek.Perencanaan Rehabilitasi Kantor Dinas Kesehatan Kota
23/04/2018 931/06334/11/2018 Rp 47.833.000,00
Cilegon Keg.Perencanaan Teknis Cipta Karya
Belanja Jasa Konsultansi Perencanaan Pek Perencanaan Rehabilitasi Kantor DAMKAR Kota Cilegon
27/04/2018 931/06370(11/2018 Rp 48.070.000,00
Keg.Perencanaan Teknis Cipta Karya
Belanja Jasa Konsultansi Perencanaan Pek.Perencanaan Rehabilitasi Kantor Dinas Pendidikan Kota 48.031.000,00
27/04/2018 931/06371/11/2018 Rp
Cilegon Keg.Perencanaan Teknis Cipta Karya
Belanja Jasa Konsultansi Perencanaan Pek.Dokumen Perencanaan Pelebaran Jalan Ketileng-Cikerut
15/05/2018 931/08281/11/2018 Rp 18.942.000,00
Keg.Pelebaran Jalan
Belanja Jasa Konsultansi Perencanaan Pek.Dokumen Perencanaan Pelebaran Jalan KH.Ahmad 29.095.880,00
15/05/2018 931/08282/11/2018 Rp
Dahlan Keg.Pelebaran Jalan
Belanja Jasa Konsultansi Perencanaan Pek.DED Penataan Simpang JI.RA.Kartini-JI.Kapt.Tendean 48.774.000,00
16/05/2018 931/08545/11/2018 Rp
Keg.Perencanaan Teknis Bidang Bina Marga
Belanja Jasa Konsultansi Perencanaan Pek.Perencanaan Teknis Pembangunan Saluran Dan Drainase
23/05/2018 931/09381/11/2018 Rp 47.900,000,00
2 Di Kec Purwakarta Keg Perencanaan Teknis Bidang Sumber Daya Air
Belanja Jasa Konsultansi Perencanaan Pek Perencanaan Teknis Jaringan Drainase Kawasan Industri 169.873.000,00
30/05/2018 931/10192/11/2018 Rp
Gerem Depan Perum Angkatan Laut Kel.Gerem Keg.Perencanaan Teknis Bidang S
Belanja Jasa Konsultansi Perencanaan Pek.Perencanaan Teknis Normalisasi Saluran 1 (di 4
31/05/2018 931/10303/11/2018 Rp 170.480.000,00
Kecamatan) Keg.Perencanaan Teknis Sumber Daya Air
Belanja Jasa Konsultansi Perencanaan Pek Perencanaan Rehabilitasi Kantor Bappeda Kota Cilegon
31/05/2018 931/10305/11/2018 Rp 48.400.000,00
Keg.Perencanaan Teknis Cipta Karya
Belanja Jasa Konsultansi Perencanaan Pek.Perencanaan Rehabilitasi Kantor DPKAD Kota Cilegon
31/05/2018 931/10306/11/2018 Rp 48.664.000,00
Keg.Perencanaan Teknis Cipta Karya
Belanja Jasa Konsultansi Perencanaan Pek.DED Renovasi Tampak Depan Kanto( Walikota Cilegon 48.445 000,00
31/05/2018 931/10307/11/2018 Rp
Keg.Perencanaan Teknis Cipta Karya
Belanja Jasa Konsuttansi Perencanaan Pek.Perencanaan Teknis SID Sungai Kaligandu 153 208.000,00
31/05/2018 931/10730/11/2018 Rp
Keg.Perencanaan Teknis Sumber Daya Air
Lampiran 1
Belanja Jasa Konsultansi Perencanaan Pek.Perencanaan Teknis Pembangunan Saluran dan Drainase
31/05/2018 931/10731/11/2018 Rp 169.450.000,00
1 (di 4 Kecamatan)
Belanja Jasa Konsultansi Perencanaan Pek.Perencanaan Teknis SID Saluran Sumampir
08/06/2018 931/11656/11/2018 Rp 156.800.000,00
Keg.Perencanaan Teknis Bidang SuMber Daya Air
Belanja Jasa Konsultansi Perencanaan Pek.Perencanaan Teknis Peningkatan Dan Rehabilitasi
08/06/2018 931/11657/11/2018 Rp 168.500.000,00
Saluran/Drainase 1 (di 4 Kecamatan) Keg.Perencanaan Teknis Bidang Sumber Daya
Belanja Jasa Konsultansi Perencanaan Pek.FS Pelebaran Jalan Kebanjiran-JLS Keg.Perencanaan
21/08/2018 931/17212/111/2018 Rp 121.390.000,00
Teknis Bidang Bina Marga
Belanja Jasa Konsultansi Perencanaan Pek.FS Pelebaran Jalan Buah Kopek-Dringo-JLS
21/08/2018 931/17213/111/2018 Rp 121.390.000,00
Keg.Perencanaan Teknis Bidang Bina Marga
Belanja Jasa Konsultansi Perencanaan Pek Review DED Pembangunan Jalan Ketileng-Cikerut
24/08/2018 931/18037/111/2018 Rp 150.436.000.00
Keg.Perencanaan Teknis Bidang Bina Marga
Belanja Jasa Konsultansi Perencanaan Pek DED Pakuncen-JLS Keg.Perencanaan Teknis Bidang Bina
12/09/2018 931/19114/111/2018 Rp 224.576.000,00
Marga
Belanja Jasa Konsultansi Perencanaan Pek.FS Pembangunan Jalan Tembus Wilulang-Kelapa Bans
20/09/2018 931/19903/111/2018 Rp 121.970.000,00
Keg.Perencanaan Teknis Bidang Bina Marga
Belanja Jasa Konsultansi Perencanaan Pek.DED Pembangunan Gedung Kantor DISPORA
25/09/2018 931/20634/111/2018 Rp 178.090.000,00
Keg.Perencanaan Teknis Cipta Karya
Belanja Jasa Konsultansi Perencanaan Pek.DED Jalan Suralaya-Pancuran Keg.Perencanaan Teknis
28/09/2018 931/21263/111/2018 Rp 151.371.000,00
Bidang Bina Marga
Belanja Jasa Konsultansi Perencanaan Pek.Dokumen Lingkungan Gedung Laboratoriurn Bersama
30/11/2018 931/27799/IV/2018 Rp 111.100.000,00
Keg.Perencanaan Teknis Cipta Karya
Belanja Jasa Konsultansi Perencanaan Pek.Dokumen Lingkungan Pembangunan Gedung DPMPTSP
28/1212018 931/32368/IV/2018 Rp 31.405 000,00
Keg.Perencanaan Teknis Cipta Karya
Belanja Jasa Konsultansi Perencanaan Pek.Dokumen Lingkungan Pembangunan Gedung BPBD
28/12/2018 931/32369/1V12018 Rp 29.480.000,00
Keg.Perencanaan Teknis Cipta Karya
JUMLAH Rp 2.903.223.880,00
Lampiran 2
19/07/2018 931/14425/111/2018 Pekerjaan Penyusunan Siteplan dan DED Penataan Makam Cikerai Kota Cilegon, Kegiatan Penataan Pemakaman Rp 156.475.000,00
19/07/2018 931/14426/111/2018 Kegiatan Perencanaan Teknis Perumahan dan Permukiman pek. DED Deep Whell Rp 48.389.000,00
19/07/2018 931/14427/111/2018 Kegiatan Perencanaan Teknis Perumahan dan Permukiman pek. DED pembangunan drainase lingkungan Rp 48.312.000,00
19/07/2018 931/14428/111/2018 Kegiatan Perencanaan Teknis Perumahan dan Permukiman pek. DED TPT Rp 44_187.000,00
27/11/2018 931/2671811V/2018 Kegiatan Perencanaan Teknis sarana dan arsitektur kota pek .penyusunan DED Fasos Taman Cilegon Indah Rp 49.500.000,00
27/11/2018 931/26719/IV/2018 Kegiatan Perencanaan Teknis sarana dan arsitektur kota pek _Review DED Taman Kota Kec. Ciwandan Rp 98.780.000.00
26/12/2018 931/31749/IV/2018 Pekerjaan Penyusunan DED taman kota kec. Purwakarta keg. Perencanaan teknis sarana arsitektur kota Rp 99.264.000,00
F
Lampiran 3
Parencanaan Pembangunan Ruang Kolas Baru SON Wamasart, SON Kubang Sarin, SON Oblong Ban), SON
28/0312018 931/0420/112016 Rp 48.422.000,00
Taman Bawl!. SON Kedaleman 11, den SON Tembulun I
Perencanaan Pernagaran Gedung SDN Krotek, SON Ciwedut 0 clan SON Cikuasa It Kegiatan Pamageran Gedung Rp
28/03/2018 931/0430011/201B 39 129.00000
Sekolah Dater
2810312018 931/04301/1/2018 Perencanaan Pawing Block SON Bulakan III, SON Geclong Dadem II, dan SON Makarsari Kegiatan Paying Block Rp 11 607.000,00
Perencanaan Pembangunan Ruang Perpustakaan SON Cilegon X. SON Masigit II den SON Denngo Kegiatan
28/03/2018 931/04302/1/2018 Rp 34.251.000,00
Pembangunan Ruang Perpustakaan
2510312018 931/04303/112018 Perencanaan Rentalisasi SON Cilegon II Kegiatan Reutalisasi SO Negen Cilegon II Rp 47.542.000,00
Perencanaan Rehabililasi Ruang Kelas SD Negen., SON Cibaber I. SON Cibeber II. SON Pabean, SON Pakalonpan Rp
17/04/2018 931105289/W2018 49.104.000.00
I, SON Cilegon IV. SON Lebak Gabang, SON C
17184/2018 931/05290111/2015 Perencanaan Pembangunan Lab Keterempilan SDN Cilegon I, SON Cilegon IV Rp 32.226.000,00
17/04/2018 931105318111/2018 Perencanaan Pembangunan Ruang Kelas Bona SAWN 7 Kota Cilegon Kegiatan Pembangunan RKB Rp 48.235.000.00
17104/2018 931/05319111/2018 Perencanaan Revitalisab Ruang Kelas SMPN 1 Cilegon Kegiatan Revitalises( SMP Negen lip 48.620.000,00
17104/2018 931/0532031/2018 Perencanaan Pembangunan Toilet SMPN 1 Kota Cilegon Kegiatan Pembangunan Toilet SMPN Rp 10.857.000,00
17/04/2018 931105323/W2018 Perencanaan Pembangunan Toilet SMPN 2 Kota Cilagon Kegialan Pembangunan Toilet SMPN Rp 12.870.00000
Parencanaan Pembangunan Aula Tertutup SMPN 7 Cilegon (Tahap 1) Miamian Pembangunan Aula
17/04/2018 931105324/012018 Rp 48161000,00
Tertutup/Terbuka
23/0472018 931106015392018 Perencanaan Rehab.Iftas. Gedung kanicir SMPN 8 Cilegon Kegiatan Rehabilitast Gedung kantor SMPN 5 Cilegon Rp 40.800.000.00
23/0412018 931/06011392016 Perencanaan Rev(tatsasi Ruang Lab IPA 5%1PN 2 Kota Cflegon Kegiatan Revitalises. SMP Nagar; Rp 413.620 00000
Perencanaan Paving Blok SMPN 2 Kota Cilegon, SMPN 4 Kota Cilegon dan SMPN 5 Kota Cilegon Kegiatan
23/041201a 931/05012/11/2016 Rp 24.035.000,00
Pemasangan Paving Blok SMPN
23/0412018 931/06013/192018 Perencanaan Pembangunan Pager SMPN 10 Cikegan Kegiatan Pembangunan Pagar SMP Rp 14.905.000.00
24/0412018 931/06006/11/2018 Perencanaan Rehabibtati Gedung Kesenlan SMPN 7 Citegan Kegialan Rehabilitasi Gedung Kantor SMPN 7 Cilegon Rp 26.250.000,00
25/0412018 931106622/192018 Perencanaan Revrtalisasi SON Kadalamen IV Kegiatan Revitalisas' SO Negan Kedaleman IV Rp 47_531.000,00
25/0412018 931/06625/1172018 Perencanaan Ruang Kelas Baru SMPN 5 Cilegon Kegiatan Pembangunan Ruang Kates Baru SMPN 5 Cilegon Rp 43.120.000,00
Perencanaan RevitalisasIGedung Kantor/Guru SON Cilegon V dan SON Cilegon IX Kegiatan Revitai.sasi Gedung
26/04/2018 931/0661631/2018 Rp 46.442100.00
Kanter/Guru
Perencanaan Pembangunan Rueng UKS SON Ciluen.4 din SD Bendungan II Kegiatan Pembangunan Ruang LAS
25/0412018 931/06617/192018 Rp 14.245.000,00
Sekolah
Perencanaan Pembangunan Toilet SON Suralaya, SDN Ramanup, SON Gunung Banlur, SON Taman Sari IV SON
25104/2018 931/06618/1112018 Rp 21.450000,00
Wal1kukun Kegiatan Pembangunan Toilet
26/04/2018 931/06621/11/2018 Perencanaan Rertabildati Gedung Kantor SMPN 9 Cilegon Kegialan Rehabilitasi Samna Prasarana Sekolah Rp 32.909.250,00
Perencanaan Pembangunan Ruang Kelas Baru clan Toilet SD Naged Ciwedus I Kegiatan Pembangunan SO Negen
21105/2018 931/0900811112016 Rp 47861.000,00
Ciwedus 1
JUMLAH Rp 245.596.250,00
4*
* --
etkrib
C
"
AtIKOTj .CILEGON
M.Si
RENCANA AKSI
TINDAK LANJUT REKOMENDASI BPK
OP Jangka
No. Temuan Pemeriksaan Rekomendasi Rencana Aksi Ket
D gjawab
Penanggun Waktu
A SPI
1. Kesalahan Penganggaran Belanja BPK mcrekomendasikan Walikota Cilegon agar - Dinas Pekerjaan I. Membuat perintah Walikota Cilegon kepada Minggu ke-
Barang dan Jasa pada Tiga Organisasi memerintahkan Kepala Perangkat Daerah terkait Umum dan Tata Kepala DPUTR. DPKP dan DIN DIK I Juni 2019
Perangkat Daerah Senilai agar menganggarkan belanja yang menghasilkan Ruang 2. DPUTR
50 hari
Rp7.042.934.430,00 Aset Tetap antara lain DED, Konsultansi - Dinas akan Mengkoordinasikan dengan TAPD
Perencanaan. FS, dan Tanaman dalam Belanja Perumahan
3. DKPP: Sudah
Modal. dan Kawasan 1. Melakukan koordinasi dengan bagian Oieatat
Pemukiman Tahun
asset untuk melakukan rekon asset dan dalam
2 019
- Dinas Pendidikan mencatat item bclanja tersebut kedalam lrekon
KIB-F Belanja Modal (hasil rekon sset
terlampir) A.2018
2. Melakukan pencatatan asset pada item
belanja bahan/bibit tanaman dengan
memasukan item belanja bibit tanaman
kedaftar KIB-E belanja modal.
sedangkan untuk item belanja paving
kami masukan kedalam daftar KIB-D
belanja modal (pencatatan rekon
terlampir)
1
4. DINDIK:.
I minggu
Akan melakukan koordinasi dengan Bidang
Aset pada BPKAD Kota Cilegon untuk
mengkapitalisasi dari belanja jasa konsultasi
perencanaan senilai Rp845.596.250: menjadi
belanja modal.
OPD Jangka
TernuanPerneriksaan Rekomendasi ReneanaAlcsi Ket
No. Waktu
Penanggungiawab
2. Pengamanan Aset Tetap Belum Sesuai BPK merekomendasikan Walikota Cilegon agar Sekretariat Daerah 1. Membuat surat perintah Walikota Cilegon Minggu ke-
Peraturan Menteri Dalam Negeri memerintahkan Sekretaris Daerah selaku Pengelola kepada Sekretaris Daerah selaku pengelola 1 juni 2019
Barang untuk mengoordinasi Kepala Perangkat barang
tentang Pedoman Pengelolaan Barang
M il ik Daerah Daerah selaku Pengguna Barang supaya 2. Surat Edaran Walikota Cilegon Nomor .
60 hari
mengamankan barang milik daerah yang berada 590/1100/BPKAD, Tanggal : 29 April 2019,
dalam penguasaannya dalam bentuk pengurusan Perihal : Surat Edaran Penganggaran
Sertifikat Tanah, BPKB Kendaraan Bermotor, dan Pembuatan Sertifikat Tanah pada OPD yang
1MB Gedung dan Bangunan Bersangkutan
3. Surat Edaran Walikota Cilegon Nomor :
032/110I/BPKAD, Tanggal : 29 April 2019,
Perihal : Surat Edaran Asli BPKB
Berdasarkan Surat Edaran tersebul di atas
Sekretaris Daerah selaku Pengelola Barang :
a. Membuat Surat Edaran terkait
Pengamanan Aset
b. Membentuk Surat Keputusan Sekretaris
Daerah Kota Cilegon Perihal
Pembentukan Tim 1nventarisasi dan
Validasi Aset Tanah Jalan Pemerintah
Kota Cilegon, mengupayakan
pemerolehan dokumen awal
kepemilikan
c. Melakukan cek fisik tanah jalan
sebanyak 163 bidaing
ct, Melakukan cek fisik kendaraan bagi
seluruh OPD yang belum menyerahkan
- BPKB, meminta OPD untuk
menyerahkan BPKB dan Bidang Aset
menyimpan BPKB di dalam brankas
e. Melakukan koordinasi dengan
s DPMPTSP, Badan Lingkungan Hidup,
y
Dinas Pekerjaan Umum dan Tata Ruang
3
BUKU III
Nomor : 22c/LHP/XVIII.SRG10512019
Tanggai : 17 Mei 2019
DAFTAR ISI
DAFTAR ISI
DAFTAR TABEL ii
DAFTAR LAMPIRAN i ii
RESUME HASIL PEMERIKSAAN ATAS KEPATUHAN TERHADAP 1
KETENTUAN PERATURAN PERUNDANG-UNDANGAN
HAS1L PEMERIKSAAN ATAS KEPATUHAN TERHADAP KETENTUAN
PERATURAN PERUNDANG-UNDANGAN 3
1 Surat Ketetapan Retribusi Daerah atas Pemakaian Kekayaan Daerah oleh
Pihak Lain di Sekretariat Daerah Terlambat Ditetapkan 3
2 Pelaksanaan Pekerjaan atas Lima Paket Pembangunan Jalan dan Satu
Pekerjaan Pemeliharaan pada Dinas Pekerjaan Umum dan Tata Ruang Tidak
Sesuai Spesifikasi Kontrak Senilai Rp305.876.938,24 4
3 Keterlambatan Pekerjaan Peningkatan Jalan Pasar Blok F pada Dinas
Pekerjaan Umum dan Tata Ruang Belum Dikenakan Denda Keterlambatan
Senilai Rp87.036.600,00 6
4 Kekurangan Volume Pekerjaan Pembangunan Tribun Barat dan Tribun
Timur Utara Selatan (TUS) Sport Center Kota Cilegon pada Dinas Pemuda
dan Olahraga Senilai Rp367.850.907,25 7
5 Pelaksanaan Kegiatan Jasa Konsultansi Manajemen Konstruksi untuk
Pembangunan Tribun Barat pada Dinas Pemuda dan Olahraga Tidak Sesuai
Ketentuan Senilai Rp82.250.000,00 8
f?r
DAFTAR TABEL
A r
DAFTAR LAMPIRAN
Sebagai bagian pemerolehan keyakinan yang memadai tentang apakah laporan keuangan
bebas dari salah saji material, sesuai dengan Standar Pemeriksaan Keuangan Negara
(SPKN), BPK melakukan pengujian kepatuhan pada Pemerintah Kota Cilegon terhadap
ketentuan peraturan perundang-undangan, kecurangan, serta ketidakpatutan yang
berpengaruh langsung dan material terhadap penyajian laporan keuangan. Namun,
pemeriksaan yang dilakukan BPK atas Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon tidak
dirancang khusus untuk menyatakan pendapat atas kepatuhan terhadap keseluruhan
peraturan perundang-undangan. Oleh karena itu, BPK tidak menyatakan suatu pendapat
seperti itu.
BPK menemukan adanya ketidakpatuhan dalam pengujian kepatuhan terhadap ketentuan
peraturan perundang-undangan pada Pemerintah Kota Cilegon. Pokok-pokok temuan
ketidakpatuhan adalah sebagai berikut:
1. Surat Ketetapan Retribusi Daerah atas pemakaian kekayaan daerah oleh pihak lain di
Sekretariat Daerah terlambat ditetapkan;
2. Pelaksanaan pekerjaan alas lima paket pembangunan jalan dan satu pekerjaan
pemeliharaan pada Dinas Pekerjaan Umum dan Tata Ruang tidak sesuai spesifikasi
kontrak senilai Rp305.876.938,24;
3. Keterlambatan pekerjaan Peningkatan Jalan Pasar Blok F pada Dinas Pekerjaan Umum
dan Tata Ruang belum dikenakan denda keterlambatan senilai Rp87.036.600,00;
Sebagai bagian pemerolehan keyakinan yang memadai tentang apakah laporan keuangan
bebas dari salah saji material, sesuai dengan Standar Pemeriksaan Keuangan Negara
(SPKN), BPK melakukan pengujian kepatuhan pada Pemerintah Kota Cilegon terhadap
ketentuan peraturan perundang-undangan, kecurangan, serta ketidakpatutan yang
berpengaruh langsung dan material terhadap penyajian laporan keuangan. Namun,
pemeriksaan yang dilakukan BPK atas Laporan Keuangan Pemerintah Kota Cilegon tidak
dirancang khusus untuk menyatakan pendapat atas kepatuhan terhadap keseluruhan
peraturan perundang-undangan. Oleh karena itu, BPK tidak menyatakan suatu pendapat
seperti itu.
BPK menemukan adanya ketidakpatuhan dalam pengujian kepatuhan terhadap ketentuan
peraturan perundang-undangan pada Pemerintah Kota Cilegon. Pokok-pokok temuan
ketidakpatuhan adalah sebagai berikut:
1. Surat Ketetapan Retribusi Daerah atas pemakaian kekayaan daerah oleh pihak lain di
Sekretariat Daerah terlambat ditetapkan;
2. Pelaksanaan pekerjaan atas lima paket pembangunan jalan dan satu pekerjaan
pemeliharaan pada Dinas Pekerjaan Umum dan Tata Ruang tidak sesuai spesifikasi
kontrak senilai Rp305.876.938,24;
3. Keterlambatan pekerjaan Peningkatan Jalan Pasar Blok F pada Dinas Pekerjaan Umum
dan Tata Ruang belum dikenakan denda keterlambatan senilai Rp87.036.600,00;
4. Kekurangan volume pekerjaan Pembangunan Tribun Barat dan Tribun Timur Utara
Selatan (TUS) Sport Center Kota Cilegon pada Dinas Pemuda dan Olahraga senilai
Rp367.850.907,25; dan
5. Pelaksanaan kegiatan jasa konsultansi manajemen konstruksi untuk Pembangunan
Tribun Barat pada Dinas Pemuda dan Olahraga tidak sesuai ketentuan senilai
Rp82.250.000,00.
Sehubungan dengan temuan tersebut, BPK merekomendasikan kepada Wali Kota Cilegon
agar:
I. Memerintahkan Sekretaris Daerah untuk memungut retribusi atas pemakaian kekayaan
daerah senilai Rp253.170.000,00;
2. Memerintahkan Kepala Perangkat Daerah terkait untuk menginstruksikan PPK supaya
memproses kelebihan pembayaran senilai Rp605.733.101,12 dan menyetorkannya ke
Kas Daerah; dan
3. Memerintahkan Kepala Dinas PUTR untuk menginstruksikan PPK supaya memproses
denda keterlambatan senilai Rp87.036.600,00 dan menyetorkannya ke Kas Daerah.
Temuan dan rekomendasi perbaikan secara rinci dapat dilihat dalam laporan ini.
02,
HASIL PEMERIKSAAN ATAS KEPATUHAN TERHADAP KETENTUAN
PERATURAN PERUNDANG-UNDANGAN
6 ?J'''
5
b. Tribun TUS
Tribun TUS Sport Center Kota Cilegon pada Tahun Anggaran sudah memasuki
tahap kedua, yaitu untuk pekerjaan arsitektur dan mekanikal elektrikal. Pekerjaan
ini dilaksanakan oleh PT BSM yang dimenangkan secara lelang elektronik yang
dituangkan dalam kontrak Nomor 027/004/PPK/DISPORA tanggal 9 Juli 2018
dengan periode pelaksanaan mulai tanggal 9 Juli 2018 dan berakhir tanggal 30
Desember 2018 atau selama 175 hari.
Pekerjaan ini selesai pada tanggal 12 Desember 2018 yang pemeriksaan bersama
dilaksanakan oleh pihak Dispora, rekanan pelaksana, konsultan pengawas dan
TP4D Kejaksaaan Kota Cilegon yang dituangkan dalam Berita Acara Hasil
Peninjauan Lapangan Nomor 620/049/BAHPUPPK-SARPRAS, kemudian
pemeriksaan oleh Panitia Penerima Hasil Pekerjaan dilaksanakan pada tanggal
12 Desember 2018 yang dituangkan dalam Berita Acara Pemeriksaan Hasil
Pekerjaan Nomor 640/054/BAPHP/PPK/DISPORA.Sampai dengan tanggal 31
Desember 2018, pekerjaan ini sudah dibayar sebesar Rp12.846.763.000,00.
Hasil pemeriksaan fisik menunjukkan terdapat kekurangan volume atas pekerjaan
arsitektur sebesar Rp211.317.274,45. Rincian pada Lampiran 7.c.
Kondisi tersebut tidak sesuai dengan SSUK masing-masing kontrak Nomor
66.2 huruf a angka 3 yaitu pembayaran dilakukan senilai pekerjaan terpasang.
Kondisi tersebut rnengakibatkan kelebihan pembayaran senilai
Rp367.850.907,25 (Rp156.533 .632,80 + Rp211.317.274,45).
Kondisi tersebut disebabkan PPK, PPTK, dan PPHP dalam melaksanakan
tugas dan fungsinya belum sepenuhnya memedomani peraturan Pengadaan
Barang/Jasa Pemerintah dan Surat Perjanjian/Kontrak pekerjaan.
Atas permasalahan tersebut, Wali Kota Cilegon melalui Kepala Dinas Pemuda
dan Olahraga menyatakan sependapat dengan temuan.
BPK merekomendasikan Wali Kota Cilegon agar memerintahkan Kepala
Dinas Pemuda dan Olahraga untuk menginstruksikan PPK memproses kelebihan
pembayaran senilai Rp367.850.907,25 dan menyetorkannya ke Kas Daerah.
5. Pelaksanaan Kegiatan Jasa Konsultansi Manajemen Konstruksi untul..
Pembangunan Tribun Barat pada Dinas Pemuda dan Olahraga Tidak Sesuai
Ketentuan Senilai Rp82.250.000,00
Pada TA 2018 Pemerintah Kota Cilegon menganggarkan Belanja Modal
senilai Rp544.290.359.698,00 dengan realisasi senilai Rp304.636.619.602,00 atau
sebesar 55,97%. Senilai Rp907.995.000,00 di antaranya direalisasikan dalam Belanja
Jasa Konsultan Pengawas Manajemen Konstruksi untuk pembangunan Tribun Barat
pada Dinas Pemuda dan Olahraga.
Hasil pemeriksaan atas jasa konsultan pengawas/manajemen konstruksi
diketahui MK Tribun Barat dilaksanakan oleh PT Skg berdasarkan kontrak Nomor
027/001/PPIUDISPORA tanggal 23 Mei 2018 dengan nilai Rp907.995.000,00. Jangka
waktu kontrak sebagaimana yang tercantum dalam SSKK adalah mulai 23 Mei s.d. 30
Desember 2018 atau 222 hari kalender.
Kontrak tersebut terdiri dari dua bagian yaitu biaya personil dan biaya
langsung nonpersonil dengan nilai masing-masing Rp903.375.000,00 dan
Rp4.620.000,00 untuk pelaksanaan selama 222 hari atau tujuh bulan. Oleh karena itu
jumlah satuan orang bulan (OB) dalam tiap rincian biaya personil adalah tujuh bulan.
Pemeriksaan rincian biaya personel diketahui terdapat jumlah satuan OB
sebanyak sepuluh dan delapan. Dalam rincian tagihan (invoice) biaya personil
diketahui bahwa terdapat pekerjaan pengawasan selama masa pemeliharaan
pembangunan Tribun Barat Sport Center Kota Cilegon. Oleh karena itu jumlah OB
konsultan pengawas melebihi masa kontrak sebagaimana diatur dalam SSKK dengan
rincian dalam tabel di bawah ini.
Tabel 3 Masa Kontrak MK Tribun Barat
Jumia h
Nama . Jumlah OB
No OB di Selisih NilailOB (Rp) Jumlah (Rp)
Porsonll maksimal
Invoice
1 MC 10 7 3 22.000.000,00 66.000.000,00
2 MK 8 7 1 10.500.000,00 10.500.000,00
888888
10.03
1 10,09 24,30 24,40 24,30 24,30 24,33 483
10,02
9,96 10,04 10,00 150,00 1.500,00 24,01 24.01 360.1875 468,67 1.247.918,84 449.484.767,18
F
9,96
3 9,90 32.10 31,90 31,80 31,90 31,93 480
10,03 9,95 9,95 260,03 1 990,33 28,15 25,00 497,5833333 446.99 1.247.918,84 620.943.616,14
9,73 414
4 10,05 24,30 24,40 24,50 24,30 24,38
10,04
10,04
5 10,06 28,30 28.20 28,40 28,30 28,30 463
10,00
10,06 10,01 10,00 200,00 2.000,00 26,85 25,00 500 513,25 1.247.918,84 623.959.420,00
6 10,00 25,40 25,30 25,40 25,50 25,40 564
9,90
10,04
7 9,97 9,85 9,85 100,00 985,00 24,50 24,40 24,50 24,5 24,48 24.48 24,48 241,07875 428 427,71 1.247.918,84 300 846 714,05
9,54
TOTAL PANJANG 650.0Q 6.475.33 TOTAL VOLUME TERPASANG 1.598 85 NILAI TERPASANG 1.995.234.517,37
1 995 234 517,37
Volume terpasang 1.598,85 rn' Konlrak menurut kontrak RP 2.083.234.271,61
Volume menurut kontrak 1.669,37 Nilal Terpasang Rp 1.995.234.517,37
Sakti 70,52
Selisoh Rp 87.999754,24 Rp 87.999.754,24
lampiran 1.b
Beton K-350 U/ badan Jalan m' 1.247.918,84 1.669,37 2.083.238.273,93 1.598,85 70,52 88.003.756256 28.858.247,91 59.145.508,65
JUMLAH 88.003.756,56 28.858.247,91 59.145.508,65
A ?A-
Larrplran 2 a
_
0 • 000,00 10,20
0 • 005.00 7,30 BACK UP DATA 5.00 7.59
0 • 00500 7,30
1,00 0+ 017,00 6,98 27,30 27,50 27.40 27,40 27,40 349
0 • 025.00 6.97 6.58
0 • 050.00 6.98 7.03 6.58 95,00 625.40 26,94 25.04 163 94 362.05 1 169 185,16 191 676 215.13
0 • 075.00 7.04
2 0 • 082.00 7.03 26.30 26.40 26.60 26.60 26,48 375
0 • 10000 6,92
0• 125,00 7.00
3 0• 147,00 7,06 7,02 24.60 24.70 24,70 24,60 24.65 278
0• 150,00 7,01 7,10 7.02 125,00 877,50 25,35 25,00 219.38 288,55 1_021_123,65 224.009.000,57
0• 175,00 7,04
0• 201100 1,03
4 0• 212,00 648 26.10 25,90 26,00 26.20 26.05 299
0• 225.00 7.57
0• 250,00 6.95
4 0• 275.00 6,70 6,66 25,70 25.70 25.80 25,80 25,75 311
0• 277,00 6.70 6,56 6.56 125.00 820,18 25.70 25,00 205,04 319,88 1 096 605.99 224 853 183.60
0+ 300,00 6,18
0• 325,00 6,32
5 0+ 342,00 6,54 25.60 25,70 25,70 25,60 25,65 329
0• 350,00 6,54
0+ 37500 6.54
6 0• 400,00 6.54 351
0• 407,00 6.75 6,43 25,60 25,80 25.80 2560 25,80
0• 425,00 5,79 6,92 6,43 165.30 1062,93 25,26 25.00 265,73 376,20 1 169 185,16 310 689 799.15
7 0• 450,00 6,14
0• 472,00 7,67 24.90 24,09 25,00 24.90 24,72 402
0+ 475,00 8,84
0• 500,00 7,02
0• 515,30 7,02
SefsJr -4945 m
Sells6 Rp 114 053 357,05 Rp 114.053.157,05
Lampiran 2.b
DIVIS1 7 STRUKTUR - •
Beton Mutu Tinggi K 350 ( Fe - 30 Mpa ) m' 1 169 185,16 911,13 1 065279.674,83 861,68 49,45 114.053.157,05 50.700.115,39 63.353.041,66
Itrriairk kalcurar mgas ksalilas Kul Telma
Lampiran 3
_ LEBAR 5 METER
0+ 000,00 5,12
1 0• 014,00 5,05 26,00 26,00 26.10 26,10 26.05 441
0• 050,00 5,11 5,08 5,00 150,00 750.00 26,56 26.56 199.22 461 1.244.367,71 247.901.379,73
0 • 100,00 5,04
2 0 • 114,00 5.10 27.10 27,00 27,10 27,10 27,08 482
0+ 150.00 506
0+ 200,00 5,07
3 0• 214,00 5,04 27,10 27,10 27,10 27,20 27,13 360
0+ 250.00 5,04
0• 300,00 5.05 5,04 5,00 200,00 1.000,00 26,31 26,31 263.13 362 1.244.367,71 327.424.253,69
4 0• 314,00 5.01 25,60 25,60 25,40 25,40 25,50 364
0+ 350.00 5,03
0• 400.00 5.02 1 1
5 0• 414,00 5,04 5.04 5,00 150,00 750,00 27,60 27.60 27,70 27,50 27,60 27,60 27,00 202,50 486 486 1.244.367.71 251 984.461,28
0+ 450,00 5,01
0• 500,00 5,08
LEBAR 6 METER
0• 500,00 6,04
6 0• 514,00 6,04 27,70 27,50 27,60 27,50 27,58 I 414
0• 550,00 5,98 6,02 6,00 150,00 900,00 27,93 27,00 243,00 399 1.244.367,71 302.381.353,53
0• 600.00 6,01
7 0+ 614.00 6,03 28,20 28,30 28,30 28,30 28.28 383
0+ 650,00 6,00 1
0+ 700,00 6,00
8 0+ 714,00 6,02 26,50 26,20 26,40 26,30 26.35 394
0+ 750,00 6,24
0• 800,00 5,96 6,06 6,00 236,30 1.417,80 25,79 25,79 365,62 382 1.244.367,71 454.959.718,06
9 0+ 814,00 6,02 25,30 I 25,20 1 25,20 1 25,20 25,23 370
0 ... 850,00 6,00
0 886,30 617 I
I I I 1 1
TOTAL PANJANG 886,30 4.817.80 TOTL VOLUME TERPASANG 1273.46 NILAI TERPASANG 1.584.651.166,28
4 )ik-
lampiran 4.b
Beton Struktur Mutu Tinggi K-350 untuk Struktur Jalan in.. 1.244.367,62 1.308,42 1628.155.473,89 1.273,46 34,96 43.504.423,49 28.823.451,48 14.680.972,01
Lampiran 5.a
6,00
1 5,99 25,60 25,50 25,70 25,50 25,58 422
6,00 6,02 600 104,50 627,00 25,21 25,00 162,83 372 1.290.000,00 210 044 540.25
6,13 25,00 24,80 2480 24,80 24,85 323
2 6,00
5,96 24,30
11,46
00000000000000
8.3
5,81
3 520 25,60 25,60 25,50 25,50 25,55 386
5,12
.82,
5,69 553 5,63 200,00 1,125,71 2555 25,00 281,43 414 1.290.000,00 363442.657,14
4 5,68 25,60 25,50 25,50 25,60 25,55 442
5.65
6.25
6,15
5 6,10 6,10 6,00 150.00 900,00 26,10 26,10 26,20 26,30 26,18 27,14 25,00 225,00 331
6,10
8,10 355 1 290 000,00 290.250.000,00
6 6,27 27,90 28,00 28.20 28.30 28.10 378
5,86
6,00
TOTAL PANJANG 454 50 2 677 02 TOTAL VOLUME TERPASANG I 669 25 MLA! TERPASANG 863.337-397.39
X
Lampiran 5.b
Perkerasan Beton Seinen K-350 m' 1.290.000,00 682,50 880.425.000,00 669,25 13,25 17 087 602,61 13.390.652,38 3.696.950,23
Dv-
Larnpiran o.a
—_,
0 • 000.00 3.12
1 0 • 021.00 3,14 2.32 2,51 2,53 2.63 2,50 2 174
0• 050,00 3,12
0 • 100.00 3,00
2 0 • 121.00 3.05 3,09 3,00 150,00 450,00 2,79 2.61 2.78 2,45 2,66 2,43 2.43 10,94 2,186 2.180 23,85 1 660 000,00 39 591 933,75
0 • 150.00 3,08
0 • 200,00 3.10
3 0 • 221.00 3.04 2.35 2.33 2.39 2,39 2.37 2,195
0 • 250.00 3.00
0• 300,00 3,10 3.05 3,00 200.00 600,00 2,57 2.57 15.43 2,198 33.91 1 660 5N 2,0 56 240 ::,' f 1;
4 0• 321.00 3.00 2,83 2.84 2.66 2,78 2,78 2.201
0 •• 350.00 3.04
0* 400.00 3.60
5 0• 421.00 3,06 2,79 2,89 2,65 2.66 2.75 2,189
0• 450,00 2.97
0• 500.00 3,09 3,32 3,00 200 , 00 600,00 2.83 2.83 16,95 2 103 36 . 99 1 660 00000 tit 409 '''.2 Su
6 0• 521,00 3,12 3,04 2.70 2.98 289 7.90 2,176
0• 550,00 4.10
0• 600,00 3,02
7 0• 621,00 3.03 1,86 1,92 2,13 1,94 1,96 2 193
0• 650,00 2,90 3,14 3,00 180,00 551,14 4,84 3,00 16,53 2,199 36.35 1660.000.00 60 341 454.53
0• 700,00 3,10
8 0• 721.00 3.22 7.74 7,69 7,78 7.63 7 71 2.204
0 -• 727.50 3.56
0• 730,00 5,35 RARER
11.14
TOTAL PAKIJANG MOO ,2.2111 LI TOTAL VOLUME TERPASANG 59 85 TERPASA 131,10 717 . 612 40148
Laston lapis Aus illIR5-WC) ton 1.660.000,00 144,19 239.355.400,00 131,10 13,09 21.722.998,52 8.922.277,21 12.800.721,31
Lampiran 7a Tribun Barat Sport Center
HARGA
No URAIAN PEKERJAAN VOLUME JUMLAH HARGA (Rp) CEK FISIK SELISIH NILAI (Rp)
SATURN (RE)
I PEKERJAAN ARSITEKTUR
1.2.4 Pekerjaan Kusen Pintu Dan Jendela
4 Kusen Alumunium& Daun Pintu Double Teakwood type P-4 (Area R Toilet 8 Pantry) 10. 00 5.462 380 . 00 54.623 800.00 9 1,00 5.462 380,00
1.2.5 Pekerjaan Sanitari
2 Pek Pasang Closet Jongkok Sid TOTO (setara) 8,00 2.216.110,00 17.728.880,00 6 2.00 4 432 220.00
5 Pek Shower Lengkap Type 1 - Sekelas Toto 12,00 1.222 070,00 14 664 840,00 12 • 0,00
9 Pek Pasang Kran Air - Sekelas Toto 14 , 00 729 890.00 10.218.460.00 14 0.00
1,3 Pekerjaan Arsitektur Lantai 1 EL. + 4,00 (Luas = 2993 m2)
1.3.1 Pekerjaan Pasangan
4 Pek. Dinding bata Ringan 1=10cm 2 849.31 205.220,00 584 734.536.28 2.627,82 221,49 45.454.177,80
1.3.2 Pekerjaan Kusen Pintu Dan Jendela
2 Kusen Alumunium& Daun Pintu Double Teakwood type P-3 (Toilet Lt 1, R Panel) 6,00 5 480 530,00 32 883 180.00 5 1,00 5 480 530,00
6 Kusen Alumunium& Daun Pinlu Double Teakwood type PS-2 3.00 1 592 750,00 4 778 250.00 2 1.00 1 592 750.00
(Pintu Shaf R Panel 8 Toilet VIP)
1,5 Pekerjaan Arsitektur Lantai 3, EL. +12,60 (Luas = 1664 m2
1.5.1 Pekerjaan Pasangan
3.3.2 Pekerjaan Kusen Pinlu Dan Jendela - -
6 Kusen Alumunium& Daun Pintu Double Teakwood type PS-2 3,00 1.592.750.00 4.778.250,00 2 1,00 1 592.750.00
(Pintu Shaf R. Panel 8 Toilet VIP)
10 Kusen Alum & Daun Bouvenlis Alum type BV-2 (VIP Room Lt 3) 2.00 2.041.300.00 4 082 600,00 0 2.00 4 082 600.00
2,2 INSTALASI PENERANGAN DAN ARMATUR
A. LANTAI DASAR TRIBUN BARAT
1 Recessed mounted louver prismatic TL5 1x28 Watt 140,00 745.270,00 104_337.800,00 136 4,00 2 981 080.00
4 Recessed mounted down ligth PLC 1x18 Watt 186,00 626 700,00 116 566.200,00 186 0,00
5 Saklar Ganda I 56,00 236 800.00 13 260 800.00 53 3.00 710 400.00
2.3 INSTALASI DAYA DAN STOP KONTAK
A. LANTAI DASAR TRIBUN BARAT
1 Stop kontak 1 Phasa 108.00 85 790.00 9.265.320.00 108 • 0,00
B. LANTAI 1 TRIBUN BARAT
1 Stop kontak 1 Phasa 99,00 85 790.00 8.493.210,00
2 Instalasi Stop Kontak 1 Phasa 99,00 327 580,00 32.430.420.00 97 2,00 655.160.00
3 PEKERJAAN ELEKTRONIK TRIBUN BARAT
3,3 PEKERJAAN TATA SUARA
A. LANTAI DASAR TRIBUN BARAT
2 Instalasi TRIBUN BARAT
- Klabel dan CTB-S ke TB-S 1, NYMHY 3 (3 x 2.5 mm2 ) 35.00 84 760,00 2 966 600.00
- Trtik instalasi Speaker, NYMHY 3 x 1,5 mm2 dalam conduit 76,00 483 120,00 36.717 120.00
- Turk instalasi Volume control, NYMHY 3 x 1.5 mm2 dalam conduct 17 , 00 338 184 .00 5.749 128.00
- Speaker toa ZS-646 R 76 .00 139 740.00 10.620 240.00 72 4,00 558.960,00
- Volume Control 17,00 175.000.00 2_975.000,00 17 0,00
3,5 PEKERJAAN FIRE ALARM
A. LANTAI DASAR TRIBUN BARAT
MCFA Semi Addressable 24 zone
-Instalasi Fire Alarm 94,00 305 480.00 28 715 120.00 69 25.00 7 637 000.00
• Water Level Control c/w cable 1.00 1 950 000.00 1.950 000.00 0 1,00 1 950 000,00
1
4,2 PEKERJAAN INSTALASI AIR KOTOR, BEKAS DAN VENT TRIBUN BARAT
4 2 1 Toilet Dalam Gedunq sampai dengan Sewage Pit
ey-
Lampiran 7a Tribun Barat Sport Center
HARGA
No URAIAN PEKERJAAN VOLUME JUMLAH HARGA (Rp) CEK FISIK SELISIH NILAI (Rp)
SATURN PRO
• Bak Kontrol 60 x 60 cm 8,00 576.000.00 4 608.000,00 3 5,00 2 880 000.00
• Floor Clean Out e 80mm 1,00 254 810.00 254 810.00 0 1,00 254 810.00
422 Lantai Satu
• Pekerjaan Korring toilet
• diameter 100 mm toilet 32,00 214 910,00 6 877.120,00 27 5,00 1 074 550.00
• diameter 100 mm co 32,00 214 910,00 6 877 120,00 12 20,00 4.298 200.00
• diameter 80 mm fd 43,00 191 280.00 8.225 040.00 12 31,00 5.929 680.00
• diameter 65 mm urinoir 26.00 157 950.00 4 106 700.00 25 1.00 157 950,00
4 2 5 Pekerjaan Pemipaan Buangan Air Kotor dan Air Bekas
dari Sewage Pit ke Drainase Kawasan
Sewage Prt 1.5 m it 1,5 m 2,00 1.800.000.00 3.600.000,00
• Pompa Submersible (Sumpprt ) 4,00 5 500 000.00 22.000.000,00 3 1,00 5.500 000,00
Type Pompa Submersible
Capacity - 20 Lpm
Total Head 29 m
Elec Power t 1 kW / 380 V / 1 Ph / 50 Hz
Include Cutler, Accessories, etc
• Check Valve 0 65 4,00 2 055 310,00 8.221 240,00 3 1,00 2.055 310.00
—
CF.DB.1 s/d CF.DB.2
- Type Ceding Fan 2.00 . 1 685 000,00 3 370.000,00
- Speed Contra - 3 Speed
Lengkap bracket / hanger & accessories
1
Louvre Grille i Exhaust Air Grille
-Louvre Grille i
•D tV
Lampiran 7a Tribun Barat Sport Center
HARGA
No URAIAN P E K E R J A A N VOLUME JUMLAH HARGA (Rp) CEK FISIK SELISIH NILAI (Rp)
SATURN (Rp)
Bahan Allumunium
Ukuran 350 x 200 4 00 842 512.50 3.371 250,00 2 2.00 1.685.625,00
-Exhaust Air Gn le
Bahan Allumunium
Ukuran 300 x 300 42 00 906 250.00 38 062 500,00 __ 13 29,00 26 281.250,00
JUMLAH 156.533.632,80
Lampiran 7b Rincian Tembok Bata Ringan Lantai 1
ARAN X
Bata ringan 1IC-D 1 1,00 8,100 sesuai 3,20 25,92
1'IGH 1 1,00 6,800 sesuai 3,20 21,76
1/H-I 1 1,00 10,100 sesuai 3,20 32,32
171-J 1 1,00 6,800 sesuai 3,80 25,84
1/M-N 1 1,00 8,100 sesuai 3,20 25,92
21C-D 1 1,00 6,900 sesuai 3,20 22,08
- 1 1,00 2,400 sesuai 3,80 9,12
- 1 1,00 6,600 sesuai 3,80 25,08
2/D-E 1 1,00 8,850 sesuai 3,80 33,63
2/E-F 1 1,00 4,400 sesuai 3,80 16,72
21K-1_ 1 1,00 4,400 sesuai 3,80 16,72
21L-M 1 1,00 8,900 sesuai 3,80 33,82
2/M-N 1 1,00 7,800 sesuai 3,80 29,64
- 1 1,00 2,400 sesuai 3,80 9,12
- 1 1,00 6,900 sesuai 3,80 26,22
31G-H 1 1,00 6,900 sesuai 3,20 22,08
3/I-J 1 1,00 4,400 sesuai 3,20 14,08
3/J-K 1 1,00 7,200 sesuai 3,20 23,04
41A-D 1 1,00 15,400 12,67 3,80 48,15
41E-F 1 1,00 8,900 0,00 3,80
Lampiran 7b Rincian Tembok Bata Ringan Lantai 1
2.894,59
PENGURANGAN KUSEN
P1 1 4,00 1,88 2,14 16,09
P3 1 6,00 0,98 2,14 12,58
P4 1 2,00 0,88 2,14 3,77
P5 1 2,00 0,78 2,14 3,34
PS1 1 2,00 1,08 1,06 2,29
PS2 1 3,00 0,68 1,06 2,16
PB5 1 3,00 2,50 2,09 15,68
Z
O
CO r..3 ---, CD
< < c_ c_ r_ .r_
p
e_
-..4 co
CO NJ —.•
URAIAN
0 0 0
CO CO CO
> > >
G") 0 G")
Ca ry co
I— r- I-
-4 —1 —i
GRID/AXIS
C --I
0
=
JUMLA H
_,. 0
ry N.3 V`.3 --• I\3 0 4.. —.. rs..) —, -P.
-‹
0 0 0 CD 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 CD 0 0 0 0 0 0 0
-0
(m2)
1■3
—. Co.)
0) C..) C,3 ---4 CO N3 CO NO ---.1 CO ---1 C71
----I 1■3 -•-.1 --P. -CO —■ 1.3 -A —, 0
---I CO CO 01 A ---4 rs3 I■3 CO CO ---1 0
Lampiran 7c Tribun TUS (Sport Center)
0.
PEKERJAAN TRIBUN TIMUR
136.950.827,0240
Jumlah 11.2.3. Pekerjaan Parapet
Pekerjaan Kusen Pintu dan Jendela
- -
11.2.6.
Type PB 6
6,00 Unit 5.364.040,00 32.184.240,00 5 1,00 5.364.040,00
P2
2,00 Unit 9.391.530,00 18.783.060,00 0 2,00 18.783_060,00
P3
4,00 Unit 3.912.870,00 15.651.480,00 3 1,00 3.912.870,00
Glass Block
22,40 M2 819.500,00 18.356.800,00 18,56 3,84 3 146.880,00
373.461.744,17
Jumlah 112.5. Pekerjaan Toilet
PEKERJAAN ELEKTRIKAL
11.3.2
Instalasi Penerangan
175,00 titik 361.390,00 63.243.250,00 171 4,00 1 445.560,00
Ic
La mpira n 7c Tribun TUS (Sport Center)
III.
PEKERJAAN TRIBUN UTARA
P2
2,00 Unit 9.391.530,00 18.783.060,00 0 2,00 18.783.060,00
276.731.940,00
Jumlah 111.2.7 Pekerjaan Kusen Pintu Jendela
3.569.223.948,98
Jumlah 1111.2. Pekerl
.aan Arsitektur
111.3
PEKERJAAN MEKANIKAL dan ELEKTRIKAL
PEKERJAAN MEKANIKAL
111.3 1
Roofdrain
17,00 unit 200.020,00 3.400.340,00 16 1,00 200.020,00
3.400.340,00
Jumlah 111.3,1 Pekerjaan Mekanikal
PEKERJAAN ELEKTRIKAL
111.3.2
Instalasi Penerangan
titik 361.390,00 -
83.221.200,00
Jumlah 111.3.2 Pekerjaan Elektrikal
86.621.540,00
Jumlah 111.3. Pekerjaan Mekanikal dan Elektrikal
4.136.793.498,10
Jumlah III Pekerjaan Tribun Utara
IV.
PEKERJAAN TRIBUN SELATAN
IV.1.
PEKERJAAN STRUKTUR
La mpiran 7c Tribun TUS (Sport Center)
277.392.623,2000
Jumlah IV.2.2 Pekerjaan Parapet
Pekerjaan Kusen Pintu dan Jendela
IV.2.6.
PB 3
3,00 Unit 14.056.530,00 42.169.590,00 2 1,00 14.056.530,00
P2
2,00 Unit 9.391.530,00 18.783.060,00 0 2,00 18.783.060,00
_
268.186.660,00
Jumlah IV.2.6 Peke0an Kusen Pintu dan Jendela
3.560.684.231,48
Jumlah IV.2 Pekerjaan Arsitektur
VI.3
PEKERJAAN MEKANIKAL dan ELEKTRIKAL
PEKERJAAN MEKANIKAL
VI.3.1
Roofdrain
17,00 unit 200.020,00 3.400.340,00 16 1,00 200.020,00
_
Pipa Hydrant 0 150 mm
M' 1.178.560,00 -
_
3.400.340,00
Jumlah IV.3.1 Pekerjaan Mekanikal
PEKERJAAN ELEKTRIKAL
V1,3.2
Instalasi Penerangan
96,00 M' 361.390,00 34.693.440,00 79 17,00 6.143.630,00
_
ot-
Lampiran 7c Tribun TUS (Sport Center)
117.914.640,00
Jumlah IV.3.2 Pekerjaan Elektrikal
121.314.980,00
Jumlah IV.3 Pekerjaan ME
4.162.947.220,60
Jumlah IV Pekerjaan Tribun Selatan
11.390.136.228,02
Jumlah Total
JUMLAH 211.317.274,45
r
6
171
4.49ta
. (64971/
menyampaikan rencana aksi (action plan) yang telah diisi oleh OPD terkait.
Rencana Aksi (Action plan) atas hasil pemeriksaan yang tertuang dalam Konsep
'
I .
,
IKO .CILEGON
41 • rp:lit,
Drs. 3MI?I'ARIADI, M.Si
OPD Jangka
TemuanPemeriksaan Rekomendasi RencanaAksi Ket
No. Penanggungjawab Waktu
B Kepatuhan Terhadap Ketentuan Peraturan Perundang-undangan
BPK mcrekomendasikan Walikota Cilegon agar Sekretariat Dacrah 1. Membuat surat perintah Walikota ('ilcgon Minggu ke-
I. Surat Ketetapan Retribusi Daerah alas
kepada Sekretaris Daerah I juni 2019
Pemakaian Kekayaan Daerah oleh memerintahkan Sekretaris Dacrah untuk memungut
Pihak Lain di Sekretariat Daerah retribusi alas pemakaian kekayaan daerah senilai
2. Menerbitkan/menetapkan Surat Ketetapan 60 hari
Terlambat Ditetapkan Rp253.170.000,00. dan
Retribusi Daerah (SKRD)
Melaksanakan Pemungutan terhadap
Pemanfaatan Aset Milik Pemerintah Kota
Cilegon
2. Pelaksanaan Pekerjaan alas Lima BPK merekomendasikan Walikota Cilegon agar Dinas Pekerjaan 1. Membuat surat perintah Walikota Cilegon Minggu ke-
Umum dan Tata kepada Kepala DPUTR 1 juni 2019
Paket Pembangunan Jalan dan Satu memerintahkan Kepala Dinas PUTR untuk
Pekerjaan Pemeliharaan pada Dinas menginstruksikan masing-masing PPK supaya Ruang 2. Uniuk jalan ahmad dahlan telah dilunasi
Pekerjaan Umum dan Tata Ruang memproses kelebihan pembayaran scnilai dengan hukti STS pengembalian sebesar
Tidak Sesuai Spesifikasi Kontrak Rp155.632.193,87 dan menyctorkannya ke Kas Rp59.145.509; tanggal 7 Mei 2019
Senilai Daerah. 3. lintuk yang 4 ruas akan ditagihkan 50 hari
Rp305.876.938,24
BPK merekomendasikan Walikota Cilegon agar Dinas Pekerjaan I. Membuat surat perintah Walikota Cilegon Minggu ke-
3. Keterlambatan Pekerjaan Peningkatan
Umum dan Tata kepada Kepala DPUTR I juni 2019
Jalan Pasar Blok F pada Dinas memerintahkan Kepala Dinas PUTR untuk
Pekerjaan Umum dan Tata Ruang menginstruksikan PPK supaya memproses denda Ruang
2. Akan ditgilikan dan diselesaikan 50 hari
Belum Dikenakan Denda keterlambatan senilai Rp87.036.600,00 dan
Keterlambatan Senilai menyetorkannya ke Kas Daerah.
Rp87.036.600,00
4
OPD Jang,ka
No. TemuanPemeriksaan Rekomendasi ReneanaAksi Ket
Penanggungjawab Waktu
Kekurangan Volume Pekerjaan BPK merekomendasikan Walikota Cilegon agar Dinas Pemuda dan I. Membuat surat perintah Walikota Cilegon Minggu ke-i
memerintahkan Kepala Dinas Pemuda dan Olahraga Olahraga kepada Kepala Dispora I juni 2019
Pembangunan Tribun Barat dan
Tribun Timur Utara Selatan (TUS) untuk menginstruksikan PPK supaya memproses
2 • Akan segera memerintahkan PPK untuk 2 bulan
Sport Center Kota Cilegon pada Dinas kelebihan pembayaran senilai Rp367.850.907,25
memproses hasil temuan tersebut
Pemuda dan Olahraga Senilai dan menyetorkannya ke Kas Daerah.
Rp367.850.907,25
5. Pelaksanaan Kegiatan Jasa Konsultasi BPK merekomendasikan Walikota Cilegon agar Dinas Pemuda dan 1. Membuat surat perintah Walikota Cilegon Minggu ke
Manajemen Konstruksi untuk Memerintahkan Kepala Dinas Pemuda dan Olahraga Olahraga kepada Kepala Dispora 1 juni 2019 I
Pembangunan Tribun Barat Pada Untuk menginstruksikan PPK supaya memproses
Dinas Pemuda dan Olahraga Tidak Kelebihan pembayaran senilai Rp82.250.000,00 dan 2. Akan segera memerintahkan PPK untuk 2 bulan
Sesuai Ketentuan Senilai Menyetorkannya ke Kas Daerah memproses hasil temuan tersebut
Rp82.750.000,00
A L1 1(0-0: C I ',EGON