PERUSAHAAN JASA
1
laba rugi, laporan perubahan modal dan laporan arus kas.
2
4. Contoh Kasus Perusahaan Jasa
CV. Trust Travel adalah perusahaan yang bergerak dalam bidang jasa travel yang
beralamat di Jl. Kemang Selatan 1C No. 20 Kel. Bangka Kec. Mampang Prapatan, Jakarta
kode pos 12730. Perusahaan yang didirikan oleh Rano, Rina dan Rani ini sudah beroperasi
selama 3 tahun tetapi baru akan menggunakan software zahir accounting pada 1 Januari
2016. Berikut adalah data keuangan perusahaan sampai dengan 1 Januari 2016.
A. Neraca Perusahaan
3
B. Daftar Customer
C. Daftar Vendor
4
b. Peralatan
Perusahaan memiliki aktiva tetap peralatan sebesar Rp 9.175.000,- dengan
rincian sebagai berikut :
E. Transaksi
Selama bulan Januari 2016 telah terjadi transaksi-transaksi sebagai berikut :
TGL KETERANGAN
4/01 Pembayaran dimuka sewa kantor kepada Bpk. Ahmad Riyadi untuk masa 5
Januari 2016 sampai dengan 5 Januari, 2017 melalui Bank Mandiri Cabang
Kemang sebesar Rp 9.600.000,- dengan cek no CD000001.
5/01 Pembelian 1 unit komputer Acer secara kredit dari Toko Citra Komputer
Mangga Dua dengan faktur TC-001 seharga Rp 7.500.000,-. Harga sudah
termasuk pajak.
6/01 Diterima giro No. BG010023 sebagai pembayaran piutang dari PT. Sinar Abadi
sebesar Rp. 11.125.000,- yang jatuh tempo pada tanggal 25 Januari 2016.
7/01 Pembayaran lisrik air & telepon sebesar Rp 1.125.000-,. Biaya Bensin, Parkir &
Tol sebesar Rp 25.000. Pembayaran melalui Bank Mandiri cabang Kemang oleh
Dani (karyawan perusahaan bagian Keuangan).
11/01 Penjualan oleh salesman atas nama Anto (Karyawan Markeing) 4 lembar tiket
kereta Jakarta – Jogya @ Rp. 315.000 kepada PT. Dharma Asri secara tunai.
PPN 10% dan disc 10 % (Faktur penjualan : TT-003)
5
14/01 Pembayaran hutang melalui Bank Mandiri Cabang Kemang atas pembelian
computer kepada Toko Citra Komputer dengan rincian:
18/01 Penerimaan pelunasan piutang dengan discount tambahan dari Bpk Jimmy
dengan kas sebagai berikut :
21/01 Pengambilan pribadi (Prive) Ibu Rani sebagai salah satu pemilik melalui Kas
Kecil sebesar Rp 250.000,-
25/01 Pencaian giro yang diterima pada tanggal 6 Januari 2016 dari PT. Sinar Abadi.
26/01 Dilakukan write off atas sisa piutang PT. Sinar Abadi. Hal ini dilakukan karena
PT. Sinar Abadi telah dinyatakan pailit oleh pengadilan dan tidak mampu
membayar hutangnya kepada CV. Trust Travel.
27/01 Dilakukan penyetoran uang tunai dari kas ke bank sebesar Rp. 9.500.000,-
28/01 Alokasi Biaya Sewa Kantor per bulan. Pembebanan biaya sewa kantor sebesar
Rp 800.000,00 untuk bulan Januari 2016, yang telah dibayar pada 5 Januari.
2016 untuk 12 bulan.
29/01 Pembayaran Gaji Karyawan untuk Bulan Januari 2016 sebesar Rp 2.175.000
secara tunai dengan rincian sebagai berikut: