Berikut ini adalah Neraca Saldo Perusahaan Jasa POOH sebagai berikut :

Perusahaan Jasa Pooh

Neraca Saldo
Per 31 Desember 2017

NO Keterangan Debit Kredit

1 Kas 330.500
2 Piutang Usaha 1.147.000
3 Perlengkapan 120.900
4 Asuransi Dibayar Dimuka 170.000
5 Gedung 14.490.000
6 Akumulasi Depresiasi Gedung 1.685.000
7 Peralatan Kantor 5.580.000
8 Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor 1.648.000
9 Utang Usaha 3.690.000
10 Utang Bunga 149.000
11 Utang Gaji 77.000
12 Pendapatan Jasa Diterima Dimuka 230.000
13 Utang Wesel 3.726.400
14 Modal Pooh 10.400.000
15 Prive Pooh 5.230.000
16 Pendapatan Jasa 10.836.000
17 Beban Depresiasi Peralatan Kantor 630.000
18 Beban Depresisasi Gedung 347.000
19 Beban Gaji 1.880.000
20 Beban Asuransi 310.000
21 Beban Bunga 1.151.000
22 Beban Perlengkapan 358.000
23 Beban Lain-lain 697.000
JUMLAH 32.441.400 32.441.400

Informasi Tambahan :
1. Perlengkapan yang terpakai selama tahun 2017 Rp.100.000
2. Asuransi dibayar dimuka telah terpakai berjumlah Rp.125.000
3.Pendapatan jasa diterima dimuka yang sudah diakui sebagai pendapatan sebesar Rp.180.000
4. Depresiasi peralatan kantor untuk tahun 2017 Rp.80.000
5. Depresiasi Gedung tanah 2017 sebesar Rp.130.000
6. Gaji Karyawan yang belum dibayar berjumlah Rp.300.000

Diminta : Buatlah Jurnal Penyesuaian, Neraca Lajur, Laporan Keuangan

Jurnal Penutup, Neraca Saldo Setelah Penutupan dan Jurnal Balik
PEMBAHASAN :

Jurnal Penyesuaian

NO Keterangan Debit Kredit

Beban Perlengkapan Rp.100.000
1
Perlengkapan Rp.100.000
Beban Asuransi Rp.125.000
2
Asuransi Dibayar Dimuka Rp.125.000
Pendapatan Jasa Diterima Dimuka Rp.180.000
3
Pendapatan Jasa Rp.180.000
Beban Depresiasi Peralatan Rp.80.000
4
Akumulasi depresiasi Peralatan Rp.80.000
Beban Depresiasi Gedung Rp.130.000
5
Akumulasi Depresisasi Gedung Rp.130.000
Beban Gaji Karyawan Rp.300.000
6
Utang Gaji Karyawan Rp.300.000
JUMLAH Rp.915.000 Rp.915.000

PERUSAHAAN POOH

NERACA LAJUR

PER 31 DESEMBER 2017