NASKAH SOAL

Zahir Accounting

KASUS PERUSAHAAN DAGANG DAN JASA

PT. ASB INDONESIA
TAHUN 2022
ZAHIR ACCOUNTING 6

SETUP DATABASE (Pekerjaan awal Software)

Langkah – Lengkah Setup Database :
1. Membuat Database Perusahaan
2. Tentukan Mata Uang Fungsional
3. Impor Data Master (Daftar Akun)
4. Impor Data Master (Daftar Pelanggan, Daftar Pemasok, Daftar Barang)
5. Setting Akun Penting Transaksi
6. Membuat Kode Pajak
7. Membuat Kode Pajak
8. Menginput Saldo awal (Akun, Piutang, Utang dan Persediaan)
9. Menginput Daftar Aset Tetap
10. Mencetak Neraca Saldo Awal

2
 SIMULASI KASUS PERUSAHAAN DAGANG
PT ASB INDONESIA

Berikut ini adalah contoh kasus lengkap perusahaan dagang yang akan dibahas dalam
praktik penggunaan Zahir 6 Build 13.
Dibawah ini disajikan soal kasus untuk transaksi bulan Agustus 2022

INFORMASI UMUM
Nama Perusahaan : PT ASB INDONESIA
Alamat : Jalan Medan A1 No 9 Siteba
No Telepon : 0751-7053899
No Faksimili : 0751-7053899
E-mail Address : contact@asbconsuting.co.id
Tanggal Mulai Menggunakan Zahir : 01/01/2022
NPWP : 06.864.767.6-418.000
Nomor Pengukuhan PKP : 06.864.767.6-418.000
Tanggal Pengukuhan PKP : 15/08/2013
Nomor Seri Faktur Pajak : 900-19.51348605 s.d 900-19.51348891
Nomor Surat : S-903/NSFP/WPJ.05/KP.0303/2019
Kode Cabang : 000
Jenis Usaha : Perdagangan Umum
KLU Uang : 51900
Mata Uang : Rupiah
Pejabat Penandatangan SPT :
Nama : Dedi Vitra Johor
NPWP : 25.315.098.1-417.000
Jabatan : Direktur

PT ASB Indonesia adalah perusahaan yang berdiri dan mulai beroperasi sejak Tahun 2003
bergerak dibidang jasa konsultan untuk Business Management, Accounting, Training, dan
HRD. Sejak berdiri samapai saat ini terbukti telah banyak memberikan value added dalam
pengembangan organisasi bisnis. Perusahaan dipimpin oleh Tuan Dedi Vitra Johor SE. Akt.
CA, sebagai pemilik sekaligus Direktur Utama dengan NPWP. 25.315.098.1-417.000.

3
KEBIJAKAN
PT ASB INDONESIA mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut:
1. Umum
a. Dasar akrual basis
b. Periode akuntansi tahunan (01 Januari – 31 Desember)
c. Setiap akhir bulan disusun neraca saldo
d. Pencatatan transaksi menggunakan Jurnal Khusus dan Jurnal Umum
e. Mata uang menggunakan Rupiah

2. Pembelian
a. Pembelian barang dagangan dilakukan kepada distributor PT ZAHIR ACCOUNTING
INDONESIA, setiap pembelian barang dikenakan PPN 10% dicatat dalam akun PPN
Masukan
b. Ongkos kirim pembelian barang dagangan ditanggung perusahaan
c. Setiap retur pembelian diperhitungkan pengurangan nilai utang dan PPN Masukan
d. Setiap diskon item barang dan diskon faktur pembelian dicatat mengurangi nilai
persediaan
e. Diskon yang diperoleh dari percepatan pembayaran dicatat dalam akun Harga Pokok
Penjualan
f. Keterlambatan pelunasan hutang dikenakan denda sebesar 1% dari nilai hutang dan
dicatat pada akun Biaya keterlambatan/ Biaya Lainnya.

3. Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas di atas Rp 5.000.000,00 dibayar dengan cek/bilyet giro Bank
berdasarkan Bukti Kasa Keluar (BKK) dan lampiran bukti-bukti pendukung.

4. Penjualan
a. Daerah penjualan meliputu wilayah kota Padang, DKI Jakarta dan sekitarnya. Setiap
penjualan barang dikenakan PPN 10% dan dicatat dalam akun PPN Keluaran
b. Biaya angkut penjualan ditanggung pelanggan. Perusahaan bekerjasama dengan
penyedia jasa ekspedisi pengiriman barang
c. Setiap retur penjualan diperhitungkan pengurangan nilai piutang dan PPN Keluaran
d. Setiap diskon item barang dan diskon faktur penjualan dicatat mengurangi nilai
penjualan
e. Diskon yang diberikan akibat percepatan pembayaran dari customer dicatat dalam
akun Diskon Penjualan
f. Keterlambatan pembayaran piutang dikenakan denda sebesar 2% dari nilai piutang
dan dicatat pada akun Pendapatan Denda Keterlambatan atau Pendapatan Lainnya

4
5. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang sama
dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas
b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 016-686-5910 Bank BCA
Kantor Cabang utama (KCU) Jakarta

6. Penilaian Persediaan Barang

a. Sistem pencatatannya menggunakan system Perpetual
b. Metode yang diperguanakan adalah metode FIFO

7. Penyusutan Aset Tetap

a. Penyusutan aset tetap menggunakan metode garis lurus. Perhitungan dan pencatatan
beban penyusutan dilakukan pada setiap akhir bulan
b. Setiap mutasi aset tetap dicatat dalam Kartu Aset Tetap
c. Tanggal Pembelian aset tetap di bawah tanggal 15 dihitung penyusutan 1 bulan,
namun apabila tanggal pembelian aset tetap di atas tanggal 15, penyusutan bulan
yang bersangkutan diabaikan

8. Pajak
a. Perusagaan masuk dalam kelompok Wajib Pajak Peredaran Bruto Tertentu PP No
23/2018
b. Setiap pemotongan dan penyetoran pajak (withholding) dilakuan sesuai dengan yang
berlaku

5
 PT ASB INDONESIA
NERACA SALDO
Per tanggal 31 Juli 2022
NO. SALDO
NAMA AKUN
AKUN DEBET KREDIT
10001 Kas 1.800.000
10002 Bank BCA 442.520.000
10003 Piutang Dagang 629.465.000
10004 Cadangan Kerugian Piutang 6.115.000
10005 Persedian Barang Dagang 585.000.000
10006 Perlengkapan Toko dan Kantor 8.800.000
10007 Sewa dibayar dimuka 16.600.000
10008 Iklan dibayar dimuka 29.000.000
10009 PPN Masukan
11001 Investasi Saham 296.000.000
12001 Peralatan 64.300.000
12002 Akumulasi Penyusutan Peralatan 17.500.000
12003 Kendaraan
12004 Akumulasi Penyusutan Kendaraan
20001 Utang Dagang 536.700.000
21001 Utang Pembiayaan 16.640.500
21003 PPN Keluaran
21004 Utang PPh 1.214.500
21005 Utang PPN 4.590.000
22001 Utang Bank BCA
31000 Modal Saham 500.000.000
32000 Laba ditahan 990.725.000
33000 Laba tahun berjalan
34000 Devidend
35000 Selisih Penyeimbang
TOTAL 2.073.485.000 2.073.485.000

RINCIAN NERACA SALDO AWAL

1. Piutang Dagang
Merupakan saldo piutang dagang customer per tanggal 31 Juli 2022 dengan rincian:
Tanggal Kode
Cust Nama Customer No Faktur Termin Jumlah
Faktur Pajak
Delimajaya
C001 MB-10/075 28/06/2022 2/10, n/30 129.935.000 PPN
Carrosserie
Koperasi ANTAM
C002 MB-12/042 13/07/2022 2/10, n/30 139.455.000 PPN
Pongkor
PT White Sky
C003 MB-12/049 15/07/2022 2/10, n/30 193.940.000 PPN
Aviation
C003 PT White Sky MB-12/051 29/07/2022 2/10, n/30 166.135.000 PPN

6
 Tanggal Kode
Cust Nama Customer No Faktur Termin Jumlah
Faktur Pajak
Aviation
C004 Umum PPN
629.465.00
Total
0

2. Persediaan Barang Dagang

Merupakan saldo persediaan barang dagang per 31 Juli 2022 dengan rincian:
No. Kuantitas Kode
Nama Item Harga/Unit Jumlah
Item (Unit) Pajak
P001 Zahir Small 28 1.500.000 42.000.000 PPN
P002 Zahir Flexy Trade 38 4.000.000 152.000.000 PPN
P003 Zahir Personal 18 4.000.000 72.000.000 PPN
P004 Zahir Standar 17 7.000.000 119.000.000 PPN
P005 Zahir Enterprise 10 20.000.000 200.000.000 PPN
Total 585.000.000

3. Pekerja (Employee)
Kode Karyawan Nama Karyawan
E001 Bili
E002 Nisa

4. Sewa dibayar dimuka

Merupakan pembayaran sewa kendaraan untuk bulan Agustus 2022 yang dibayarkan 20
Agustus 2022

5. Iklan dibayar dimuka

Merupakan pembayaran iklan pada majalah untuk 10 bulan tayang dibayar dan mulai
tayang sejak Maret 2022

6. Investasi Saham
Merupakan investasi jangka panjang pada PT Pranala yang terdiri dari 1.000 Lembar
saham dengan harga perolehan sebesar Rp 296.000 Per lembar saham

7
7. Peralatan
Merupakan aset tetap perusahaan yang terdiri dari 1 unit peralatan kantor yang dibeli
dan digunakan tanggal 30 Maret 2020 dengan harga perolehan sebesar Rp 64.300.000
umur ekonomis 4 tahun dan memiliki nilai residu Rp 11.500.000.
Umur
Tipe Kode Metode
Keterangan Tanggal Tanggal Bulan Akun
Aktiva Aktiva Penyusuta
Aktiva Pembelian Pemakaian Aktiva Aktiva
Tetap Tetap n
(Tahun)
Metode
12001 -
Peralatan FA01 Equipment 30/03/2020 30/03/2020 4 Garis
Peralatan
Lurus

Akun Akumulasi Akun Beban Sumber Akun Sumber

Nilai Residu
Depresiasi Depresiasi Dana Dana
12002 - 60008 - Beban 64.300.000 Opening 11.500.000
Akumulasi Penyusutan Balance Equity
Penyusutan
Peralatan

8. Utang Dagang
Merupakan saldo utang dagang vendor per tanggal 31 Juli 2022 dengan rincian sebagai
berikut:
Tanggal Kode
Cust Nama Customer No Faktur Termin Jumlah
Faktur Pajak
PT Zahir
S001 SI-075 02/06/2022 4/15, n/30 216.700.000 PPN
Accounting
PT Zahir
S001 SI-081 13/07/2022 4/30, n/60 197.500.000 PPN
Accounting
PT Zahir
S001 SI-085 28/07/2022 4/30, n/60 122.500.000 PPN
Accounting
Total 536.700.000

9. Utang Pembiayaan
Merupakan utang beban gaji karyawan bulan Juli 2022 sebesar 7.500.000, utang beban
telepon dan interet sebesar RP 2.598.000, utang beban listrik sebesar Rp 3.007.500

10. Utang Pajak

Merupakan saldo utang PPh 21 atas gaji karyawan bulan Juli 2022

8
Menyiapkan dan Impor Data Master (Akun, Pelanggan, Pemasok dan Item Barang)
Menyiapkan Data Master Daftar Akun

Acco
Account Name Sub Classification Checking Currency
unt
10001 Kas Kas T IDR
10002 Bank BCA Bank T IDR
10003 Piutang Dagang Piutang Dagang F IDR
10004 Cadangan Kerugian Piutang Piutang Dagang F IDR
10005 Persedian Barang Dagang Persediaan F IDR
10006 Perlengkapan Toko dan Kantor Biaya dibayar dimuka F IDR
10007 Sewa dibayar dimuka Biaya dibayar dimuka F IDR
10008 Iklan dibayar dimuka Biaya dibayar dimuka F IDR
10009 PPN Masukan Biaya dibayar dimuka F IDR
10012 Prepaid Advertising Biaya dibayar dimuka F IDR
11001 Investasi Saham Investasi Jangka Panjang F IDR
12001 Peralatan Harta Tetap Berwujud F IDR
12002 Akumulasi Penyusutan Peralatan Harta Tetap Berwujud F IDR
12003 Kendaraan Harta Tetap Berwujud F IDR
12004 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Harta Tetap Berwujud F IDR
20001 Utang Dagang Hutang Lancar F IDR
21001 Utang Pembiayaan Hutang Lancar F IDR
21003 PPN Keluaran Hutang Lancar F IDR
21004 Utang PPh Hutang Lancar F IDR
21005 Utang PPN Hutang Lancar F IDR
22001 Utang Bank BCA Hutang Jangka Panjang F IDR
31000 Modal Saham Modal F IDR
32000 Laba ditahan Laba F IDR
33000 Laba tahun berjalan Laba F IDR
34000 Devidend Laba F IDR
35000 Selisih Penyeimbang Laba F IDR
41000 Penjualan Pendapatan Usaha F IDR
42000 ReturPenjualan Pendapatan Usaha F IDR
43000 Potongan Penjualan Pendapatan Usaha F IDR
51000 Harga Pokok Persediaan 1 Biaya Produksi F IDR
52000 Beban Pengiriman Biaya Produksi F IDR
60001 Beban Gaji dan upah Biaya Operasional F IDR
60002 Beban Sewa Biaya Operasional F IDR
60003 Beban Iklan Biaya Operasional F IDR
60004 Beban Perlengkapan Biaya Operasional F IDR
60005 Beban Listrik dan air Biaya Operasional F IDR
60006 Beban Internet dan Telepon Biaya Operasional F IDR
60007 Beban Kerugian Piutang Biaya Operasional F IDR
60008 Beban Penyusutan Biaya Operasional F IDR

9
 Acco
Account Name Sub Classification Checking Currency
unt
80001 Pendapatan Bunga Pengeluaran Luar Usaha F IDR
80002 Pendapatan Denda Keterlambatan Pengeluaran Luar Usaha F IDR
80003 Selisih (Laba-Rugi) Penjualan Saham Pengeluaran Luar Usaha F IDR
80004 Selisih (Laba-Rugi) Aset Tetap Pengeluaran Luar Usaha F IDR
80099 Pendapatan Lainnya Pengeluaran Luar Usaha F IDR
90001 Beban Jasa Bank Biaya Non Operasional F IDR
90002 Beban Bunga Biaya Non Operasional F IDR
90003 Beban Pajak Biaya Non Operasional F IDR
90004 Beban Lainnya Biaya Non Operasional F IDR

Petunjuk cara input saldo awal Akun Neraca

Setiap akun neraca saldo diinpuut sebesar nilai saldo sesuai dengan neraca saldo soal,
dengan ketentuan sebagai berikut:
1. Abaikan letak debet dan kredit neraca saldo
2. Ketik angka tanpa menggunakan rupiah, koma atau titik, contoh: Saldo 93.725.000
diketik 93725000
3. Khusus akun berikut ini:
a. Kelompok ASSET bersaldo kredit, contoh: Allowance For Uncollectible Account &
Accumulated Depreciation, input saldo dimulai tanpa “minus” sebelum angka saldo.
b. Kelompok LIABILITY dan EQUITY bersaldo debet, contoh: Drawings & Dividend, input
saldo dimulai tanda “minus” sebelum angka saldo.
c. Kelompok INCOME bersaldo debit, contoh: Sales Return & Sales Discount, input
saldo dimulai tanda “minus” sebelum angka saldo.
d. Kelompok COST OF SALES bersaldo kredit, contoh: Purchase Return & Purchase
Discount, input saldo dimulai tanda “minus” sebelum angka saldo.

10
 DATA TRANSAKSI

Transaksi 1: Pesanan Pembelian

PO : PO-001
Tanggal : 03 Agustus 2022
Termin : 4/15, n/30

Kepada : PT. Zahir INTERNASIONAL

Jl. Kemang Selatan ID No.20A Jakarta

ORDER PEMBELIAN

No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga

1 Zahir Small 5 unit Rp 1,500,000.00 Rp 7,500,000.00
2 Zahir Flaxy Trade 2 unit Rp 4,000,000.00 Rp 8,000,000.00
3 Zahir Personal 1 unit Rp 4,000,000.00 Rp 4,000,000.00
4 Zahir Standar 3 unit Rp 7,000,000.00 Rp 21,000,000.00
5 Zahir Enterprise 1 unit Rp 20,000,000.00 Rp 20,000,000.00
Total Rp 60,500,000.00
Pembelian
PPN 10% Rp 6,050,000.00
Total Utang Rp 66,550,000.00
Direktur Utama, Bag. Akuntansi/ Keuangan,

Dedi Nisa
(Dedi Vitra Johor) (Nisa)

Transaksi 2: Pemindahbukuan kas bank

Nomor Memo. : 01/BM/22

Tanggal : 04 Agustus 2022

MEMO

Isi Memo : Telah dilakukan penarikan dana dari rekening Bank BCA
untuk pengisiann kas ditangan sebesar Rp 16.000.000.
Penarikan dana dari Bank BCA menggunakan Cek Nomor:
BCA9672

Bag. Akuntansi/ Keuangan,

Direktur Utama,

Dedi Nisa
(Nisa)
(Dedi Vitra Johor)

11
Dedi
(Dedi Vit

Direktu
 Johor)

ama,
Dedi
No. : VKK-05

(Dedi Vitra Johor)

Tanggal : 28 Januari 2020

Direktur Utama,
VOUCHER KAS KECIL

Transaksi 3 : Pengeluaran Kas

BUKTI KAS KELUAR

Cek Mandiri No: 002
Tanggal: 05 Januari 2020
BKK No.: CD00002
Dibayarkan Kepada : Kasir PT ABS INDONESIA Nomor Dok : 01/BKK/22
Jumlah : Rp 19.910.000 Tanggal : 05 Agustus 2022

BUKTI KAS KELUAR

Dengan Huruf : #Sembilan Belas Juta Sembilan Ratus Sepuluh Ribu Rupiah#
Keterangan : 1. Pembayaran Utang Gaji Karyawan dan PPh Pasal 21 atas Gaji Bulan Juli 2022:
BUKTI KAS KELUAR
- Gaji Karyawan 8.500.000
- PPh Pasal 21 214.500
Direktur Utama, Bag. Akuntansi/ Keuangan,
8.714.500
Dedi 2. Pembayaran Hutang Biaya Telepon, Internet, Listrik Novi dan Air Bulan Juli
(Dedi Vitra Johor) Bag. Akuntansi/ Keuangan, (Novi)
2022:

Cek Mandiri No:

Tanggal
BKK No.
- Telepon dan Internet bulan Juli 2022 3.598.000
Novi
(Novi)

- Listrik dan Air bulan Juli 2022 3.007.500

6.605.500
Bag. Akuntansi/ Keuangan,

3. Pembayaran Utang PPN bulan Juli 2022:

Novi

- PPN Bulan Juli 2022 4.590.000

:
:
(Novi)

4.590.000

001
03 Januari 2020
CD00001
Pembayaran menggunakan Cek BCA Nomor: BCA9673

Direktur Utama, Bag. Akuntansi/

Keuangan,
Dedi Nisa
(Dedi Vitra Johor) (Nisa)

12
Transaksi 4 : Penerimaan Kas

Nomor Dok : 01/BKM/22

Tanggal : 10 Agustus 2022

BUKTI KAS MASUK

Diterima dari : Bank BCA

Jumlah : Rp 450.000.000
Dengan Huruf : #Empat Ratus Lima Puluh Juta Rupiah #
Keterangan : Penerimaan atas persetujuan pengajuan pinjaman dari Bank BCA. Jangka
waktu pinjaman 3 tahun dengan bunga sebesar 5% p.a. Ditransfer ke Bank
BCA Perusahaan
Bag. Akuntansi/
Direktur Utama, Keuangan,

Dedi Nisa
(Dedi Vitra Johor) (Nisa)

Transaksi 5 : Faktur Pembelian

PT ZAHIR ACCOUNTING
Jl. Kemang Selatan ID No.20A Jakarta No. Faktur : SI.097
Tanggal : 12 Agustus 2022
Termin : 4/15, n/30
Kepada : PT. ASB INDONESIA
Jl. Medan A1 No 9 Siteba Padang

FAKTUR PENJUALAN

No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga

1 Zahir Small 5 unit Rp 1,500,000.00 Rp 7,500,000.00

2 Zahir Flaxy Trade 2 unit Rp 4,000,000.00 Rp 8,000,000.00

3 Zahir Personal 1 unit Rp 4,000,000.00 Rp 4,000,000.00

4 Zahir Standar 3 unit Rp 7,000,000.00 Rp 21,000,000.00

5 Zahir Enterprise 1 unit Rp 20,000,000.00 Rp 20,000,000.00

Total Penjualan Rp 60,500,000.00

Direktur Pemasaran Direktur Akuntansi/ Keuangan, Biaya Rp 200,000.00

Chanif
Pengiriman
Kurnia 6,050,000.00
PPN 10% Rp
Total Rp 66,750,000.00

(Chanifatul Munasifah) (Kurnia Dyah)

Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur pajak
No. 010.900-19.12345681

13
Transaksi 6 : Pelunasan Piutang

Nomor Dok : 02/BKM/22

Tanggal : 20 Agustus 2022

BUKTI KAS MASUK

Diterima dari : PT White Sky Aviation
Jumla : Rp 360.075.000
Dengan Huruf : #Tiga Ratus Enam Puluh Juta Tujuh Puluh Lima Ribu Rupiah #
Keterangan : Pelunasan Faktur No MB-12/049 tanggal 15 Juli 2022 dengan denda 2% dan
Faktur No. MB-12/051 tanggal 29 Juli 2022
Pembayaran di transfer ke rekening BCA perusahaan

Bag. Akuntansi/
Direktur Utama, Keuangan,

Dedi Nisa
(Nisa)
(Dedi Vitra Johor)

Transaksi 7: Pesanan Pembelian

PT ZAHIR ACCOUNTING
Jl. Kemang Selatan ID No.20A Jakarta No. PO : PO-12.0079
Tanggal : 22 Agustus 2022
Termin : 2/10, n/30
Kepada : PT. ASB INDONESIA
Jl. Medan A1 No 9 Siteba Padang

SALES ORDER

Berdasarkan penawaran barang yang telah dikirimkan, berikut rincian barang yang akan kami pesan:
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 Zahir Small 3 unit Rp 1,500,000.00 Rp 4,500,000.00

2 Zahir Flaxy Trade 2 unit Rp 4,000,000.00 Rp 8,000,000.00

3 Zahir Personal 1 unit Rp 4,000,000.00 Rp 4,000,000.00

4 Zahir Standar 2 unit Rp 7,000,000.00 Rp 14,000,000.00

Total Penjualan Rp 30,500,000.00

Direktur Pemasaran Direktur Akuntansi/ Keuangan, Diskon Faktur Rp 1,525,000,00

Chanif 5% (jika
Kurnia pembelian di
atas 30.000.000)
Nilai Barang 28,975,000.00

PPN 10% Rp 2,897,500.00

Total Rp 31,872,500.00

Tagihan
(Chanifatul Munasifah) (Kurnia Dyah)

Transaksi 8 : Pengeluaran Kas

14
 Nomor Dok : 02/BKK/22
Tanggal : 23 Agustus 2022

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Kepada : PT HORE KENCANA

Jumlah : Rp 250.000.000
Dengan Huruf : #Dua Ratus Lima Puluh Juta Rupiah#
Keterangan : Pembayaran sewa ruko untuk toko dan gudang kepada PT Hore untuk
jangka waktu 2 tahun dengan rincian:
- Nilai Sewa 250.000.000
- PPN Masukan 25.000.000
- PPh Pasal 4 Ayat 2 tarif 10% -25.000.000
250.000.000

Pembayaran menggunakan Cek BCA Nomor: BCA9674

Direktur Utama, Bag. Akuntansi/

Dedi
Keuangan,

(Dedi Vitra Johor)

Nisa
(Nisa)

Transaksi 9 : Penerimaan Kas

15
 Nomor Dok : 03/BKM/22
Tanggal : 25 Agustus 2022

Diterima dari BUKTI KAS MASUK

: Tuan Bama, Jakarta
Jumla : Rp 138.500.000
Dengan Huruf : #Seratus Tiga Puluh Delapan Juta Lima Ratus Ribu Rupiah #
Keterangan : Dijual tunai sebanyak 500 lembar saham PT Pranala (investasi jangka panjang)
dengan harga bersih sebesar Rp 277.000 per lembar saham

Direktur Utama, Bag. Akuntansi/ Keuangan,

Dedi Nisa
(Dedi Vitra Johor) (Nisa)

Transaksi 10 : Faktur Penjualan

No. Faktur : MB-12.001

Tanggal : 27 Agustus 2022
Termin : 2/10, n/30
Kepada : Delimajaya Carrosserie
Jl. Toamng Raya ID No. 3b Jakarta

INVOICE

Berikut ini tagihan atas pembelian barang yang telah Anda lakukan dengan rincian:
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 Zahir Small 10 unit Rp 2,000,000.00 Rp 20,000,000.00

2 Zahir Flaxy Trade 5 unit Rp 5,000,000.00 Rp 25,000,000.00

3 Zahir Personal 4 unit Rp 5,000,000.00 Rp 20,000,000.00

4 Zahir Standar 6 unit Rp 8,000,000.00 Rp 48,000,000.00

5 Zahir Enterprise 3 unit Rp 25,000,000.00 Rp 75,000,000.00

Total Penjualan Rp 188,000,000.00

Diskon Faktur
Direktur Utama, Bag. Akuntansi/ Keuangan,
5% (jika
Rp
Dedi
9,400,000,00
Nisa pembelian di
atas 50.000.000)
(Dedi Vitra Johor) (Nisa)
Nilai Barang 178,600,000.00

PPN 10% Rp 17,860,000.00

Total
Rp 196,460,000.00
Tagihan

Transaksi 11: Pelunasan Utang

16
 Nomor Dok : 03/BKK/22
Tanggal : 27 Agustus 2022

BUKTI KAS KELUAR

Diterima dari : PT Zahir Accounting
Jumla : Rp 336.467.000
Dengan Huruf : #Tiga Ratus Tiga Puluh Enam Juta Empat Ratus Enam Puluh Tujuh Ribu Rupiah#
Keterangan : Pelunasan Faktur No SI-075 tanggal 02 Juni 2022 dengan dikenakan denda 1%
dan SI-085 tanggal 28 Juli 2022 dengan mendapat diskon 4%. Dibayar Via Cek BCA
No: BCA9674, tanggal cair cek: 27 Juli 2022

Bag. Akuntansi/
Direktur Utama, Keuangan,

Dedi Nisa
(Nisa)
(Dedi Vitra Johor)

Transaksi 12 : Penjualan Tunai

No. Faktur : MB-12.002

Tanggal : 28 Agustus 2022
Termin : COD
Kepada : Umum

NOTA KONTAN
Mencatat penjualan tunai kepada pelanggan umum periode 01 s.d 27 Agustus 2022 dengan rincian:
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 Zahir Small 15 unit Rp 2,000,000.00 Rp 30,000,000.00

2 Zahir Flaxy Trade 8 unit Rp 5,000,000.00 Rp 40,000,000.00

3 Zahir Personal 6 unit Rp 5,000,000.00 Rp 30,000,000.00

4 Zahir Standar 7 unit Rp 8,000,000.00 Rp 56,000,000.00

5 Zahir Enterprise 4 unit Rp 25,000,000.00 Rp 100,000,000.00

Total Penjualan Rp 256,000,000.00

Diskon Faktur 5%
Direktur Utama, Bag. Akuntansi/ Keuangan,
(jika pembelian di Rp 12,800,000,00
Dedi Nisa atas 50.000.000)
Nilai Barang 243,200,000.00
(Dedi Vitra (Nisa)
Johor) 24,320,000.00
PPN 10% Rp
Total Tagihan Rp 267,520,000.00

Transaksi 13 : Pembelian Aset Tetap

17
 TECH SIS
Jl. Kartini No 40 Jakarta No. Faktur : FJ-12.0080
Tanggal : 29 Agustus 2022
Termin : 2/10, n/30
Kepada : PT. ASB INDONESIA
Jl. Medan A1 No 9 Siteba Padang

INVOICE

Berikut rincian barang yang akan dipesan:

No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga

1 HP Pc Server 2 unit Rp 20,00,000.00 Rp 40,000,000.00

Total Penjualan Rp 40,000,000.00

Direktur Utama, Bag. Akuntansi/ Keuangan, 4,000,000.00

PPN 10% Rp
Lam Sam
Total Rp 44,000,000.00
(Lamro) (Samriyadi)
Tagihan

Transaksi 14 : Faktur Penjualan

No. Faktur : MB-12.00130

Tanggal : 30 Agustus 2022
Termin : 2/10, n/30
Kepada : Koperasi ANTAM Pongkor
Jl. Sudirman no 7 Jakarta

INVOICE

Berikut ini tagihan atas pembelian barang yang telah Anda lakukan dengan rincian:
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan Total Harga
1 Zahir Small 8 unit Rp 2,000,000.00 Rp 16,000,000.00

2 Zahir Flaxy Trade 4 unit Rp 5,000,000.00 Rp 20,000,000.00

3 Zahir Personal 3 unit Rp 5,000,000.00 Rp 15,000,000.00

4 Zahir Standar 4 unit Rp 8,000,000.00 Rp 32,000,000.00

5 Zahir Enterprise 2 unit Rp 25,000,000.00 Rp 50,000,000.00

Total Penjualan Rp 133,000,000.00

Diskon Faktur
Direktur Utama, Bag. Akuntansi/ Keuangan,
5% (jika
Rp
Dedi
6,650,000,00
Nisa pembelian di
atas 50.000.000)
(Dedi Vitra Johor) (Nisa)
Nilai Barang 126,350,000.00

PPN 10% Rp 12,635,000.00

Total Rp 138,985,000.00

Tagihan

18
Transaksi 15 : Penyesuaian

Nomor Dok : 02/BM/22

Tanggal : 31 Agustus 2022

Buatlah ayat jurnal penyesuaian berdasarkan data-data sebagai berikut:

BUKTI MEMORIAL
1. Dari rekening Koran Bank BCA per 31 Juli 2022 yang diterima oleh peusahaan:
- Pendapatan Bunga Bank Rp 2.415.675
- Beban Jasa Bank Rp 255.000
2. Cadangan Kerugian Piutang ditaksir sebesar 5% dari saldo Piutang Dagang di akhir periode
akuntansi
3. Mencatat beban Sewa Kantor bulan Rp 15.600.000
4. Mencatat beban iklan bulan Juli sebesar Rp 4.000.000
5. Perlengkapan Kantor dan Toko yang masih tersedia sebesar Rp 2.500.000
6. Beban gaji karyawan Januari Rp 11.850.000 dan dipotong PPh Pasal 21 atas gaji bulan Juli 2022
sebesar Rp 314.500 akan dibayar 3 Oktober 2022
7. Hitung dan catatlah Beban Penyusutan Beban penyusutan Aset Tetap bulan Juli 2022

Direktur
Utama,

Dedi
(Dedi Vitra Johor)

19
20