Modul Evaluasi
Laboratorium Sistem Informasi Akuntansi
Tahun Akademik : Gasal 2021/2022
Kode Mata Kuliah : 258
PAGI
AKADEMI AKUNTANSI
YAYASAN ADMINISTRASI INDONESIA
2
A. Identitas Perusahaan
Nama Perusahaan : Toko Roti Lauw
Alamat : Kramat Sentiong No. 13 Jakarta Pusat
Jenis Usaha : Manufaktur (Pabrik)
Pemilik : Tn. Boy
Bulan Transaksi : Februari 2020
Tahun Berdiri : 2019
Tanggal Mulai ( Tutup Buku) 29/02/2020
Toko Roti Lauw adalah usaha milik perseorangan yang bergerak dalam bidang produksi
roti dihari yang sama. Usaha ini membeli bahan baku untuk diproses menjadi roti aneka
rasa dan dijual
Toko Roti Lauw dipimpin oleh Tn. Boy selaku pemilik dan memiliki 3 tenaga kerja langsung sebagai
tenaga kerja harian.
B. Kebijakan Akuntansi
1. Umum
a. Periode akuntansi tahunan (1 jan s/d 31 Des) dibagi dalam 12 periode bulanan
b. Pada setiap akhir bulan disusun laporan keuangan bulanan
c. Dipergunakan jurnal khusus dan jurnal umum
d. Mata uang yang dipergunakan adalah rupiah ( single currency)
2. Pembelian
a. Pembelian tidak diperhitungkan PPN, karena perusahaan bukan pengusaha kena pajak
(PKP).
b. Pembelian selalu terjadi tunai, sehingga tidak ada hutang
c. Pembelian bahan baku terjadi tiap minggu
3. Penjualan
a. Termin pembayaran n/30
b Setiap roti yang telah dibeli tidak dapat dikembalikan
c. Penjualan tunai yang terjadi, dihitung per minggu
d. Penjualan tidak diperhitungkan PPN, karena perusahaan bukan pengusaha kena pajak
(PKP)
3
4. Penerimaan kas
a. Setiap penerimaan kas menggunakan Kas Ditangan, dilengkapi dengan bukti kas masuk
5. Pengeluaran Kas
a. Setiap pengeluaran kas menggunakan Kas Ditangan, didukung dengan bukti
pengeluaran kas
b. Pembayaran gaji tenaga kerja harian dibayar tiap minggu
6. Penilaian persediaan
a. Sistem pencatatan menggunakan sistem perpetual
b. Metode yang digunakan adalah metode FIFO.
Roti Lauw
NERACA SALDO
Per 31 Jan 2020
No. Nama Tipe Akun Debit Kredit
Akun Akun
11100 Kas Ditangan Cash/Bank 7.000.000
11200 Piutang Dagang Account Receivable 485.000
11300 Persediaan Bahan Baku Inventory 1.147.500
11310 Persediaan Bahan Penolong Inventory 1.052.500
11320 Persediaan Dalam Proses Inventory
11330 Persediaan Barang Jadi Inventory 1.500.000
11400 Perlengkapan Pabrik Other Current Asset 200.000
12100 Tanah Fixed Asset 30.000.000
12210 Gedung Pabrik Fixed Asset 70.000.000
12220 Akum Penyusutan Gedung Accumulated 35.000.000
Pabrik Depreciaton
12310 Peralatan Pabrik Fixed Asset 51.000.000
12320 Akum Penyusutan Peralatan Accumulated 32.000.000
Pabrik Depreciaton
21100 Utang Dagang Account Payable
21200 Hutang Listrik & Telepon Other Current 790.000
Liabilities
21300 Hutang Gaji & Upah Other Current 420.000
Liabilities
21400 Hutang Beban Other Current
Liabilities
31100 Modal Tn.Boy Equity 95.000.000
31200 Prive Tn.Boy Equity 825.000
41000 Penjualan Revenue
51000 Harga Pokok Penjualan Cost Of Good Sold
52000 Biaya Bahan Baku Cost Of Good Sold
53000 Biaya Overhead Pabrik Cost Of Good Sold
(Dibebankan)
54000 Biaya Tenaga Kerja Langsung Cost Of Good Sold
55000 Beban Angkut Pembelian Cost Of Good Sold
56000 Biaya Overhead Pabrik Cost Of Good Sold
(Sesungguhnya)
62100 Beban Gaji & Upah Expense
62200 Beban Perlengkapan Expense
62400 Beban Listrik Expense
62800 Beban Lain-lain Expense
81000 Pendapatan Lain-lain Other Income
Kode Nama Item Quanti Satu Cost/Unit Jumlah( Harga Tipe Persediaan
ty an (Rp) Rp) jual
P01 ROTI ANEKA 1875 PCS 800 1.500.000 1.50 Persediaan Barang Jadi
RASA 0
P02 Terigu 45 KG 8.000 360.000 Persediaan Bahan Baku
P03 Cakra Kembar 3 BAL 129.500 388.500 Persediaan Bahan Baku
P04 Gula Pasir 20 KG 10.500 210.000 Persediaan Bahan Baku
P05 Telor 14 KG 13.500 189.000 Persediaan Bahan Baku
P06 Ragi 5 PAK 13.300 66.500 Persediaan Bahan
Penolong
P07 Minyak Goreng 7 KG 11.000 77.000 Persediaan Bahan
Penolong
P08 Mentega 15 KG 44.000 660.000 Persediaan Bahan
Penolong
P09 Kelapa 7 BTR 7.000 49.000 Persediaan Bahan
Penolong
P10 Coklat Bubuk 5 PAK 12.400 62.000 Persediaan Bahan
Penolong
P11 Keju 1 BLK 70.000 70.000 Persediaan Bahan
Penolong
P12 Garam 1 PAK 3.000 3.000 Persediaan Bahan
Penolong
P13 Selai 5 KG 13.000 65.000 Persediaan Bahan
Penolong
Akun Akum. Akun Beban Sumber Akun Sumber Dana Nilai Residu
Depresiasi Depresiasi Dana
30.000.000 39999 OPENING BALANCE -
ACCOUNT
12220 Akum Penyusutan 53000 Biaya 70.000.000 39999 OPENING BALANCE 10.000.000
Overhead Pabrik ACCOUNT
Gedung Pabrik
12320 Akum Penyusutan 53000 Biaya 51.000.000 39999 OPENING BALANCE 3.000.000
Peralatan Pabrik Overhead Pabrik ACCOUNT
Komponen Produksi
Biaya
No. Biaya Keterangan Nilai Standar No.
9
Transaksi 1
ROTI LAUW
Kramat Sention No. 13
Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK-01
Tanggal : 01 Februari 2020
( Tn. (Juandi)
Boy)
Transaksi 2
Toko Hj.YOYO
Jalan Pasar
Ciplak Jakarta
Nomor : PK-001
Nota Kontan Tanggal : 01 Februari 2020
Kepada Roti Lauw
Nama Barang Jumlah Harga Satuan JUMLAH
Terigu 45 Kg 8.000 360.000
Cakra Kembar 3 Bal 129.500 388.500
Gula Pasir 20 Kg 10.500 210.000
Telor 14 Kg 13.500 189.000
Ragi 5 Pak 13.300 66.500
Minyak Goreng 7 Kg 11.000 77.000
Mentega 15 Kg 44.000 660.000
Kelapa 7 Btr 7.000 49.000
Coklat Bubuk Jmb 5 Pak 12.400 62.000
Keju 1 Blk 70.000 70.000
Garam 1 Pak 3.000 3.000
Selai 5 Kg 13.000 65.000
Plastik 8 Pak 12.500 100.000
JUMLAH 2.300.000
Transaksi 3
ROTI LAUW
KRAMAT SENTIONG
13 Jakarta
Nota Kontan Nomor : KN-01
Kepada : Tanggal : 01 Februari 2020
Pelanggan Tunai
Nama Barang Kuantitas HARGA JUMLAH
SATUAN
Roti Aneka Rasa 1.875 1.500 2.812.500
JUMLAH 2.812.500
Disetujui oleh Dibukukan oleh
(Tn. (juandi)
Boy )
Transaksi 4
ROTI LAUW
KRAMAT SENTIONG
13 Jakarta
(Tn. (Juandi)
Boy)
11
Transaksi 5
ROTI LAUW
KRAMAT SENTIONG 13
Jakarta Timur
MEMO PRODUKSI
Tanggal mulai : 3 Februari 2020 Formula produk No. BOM-01
Tanggal selesai : 4 Februari 2020 Perintah Kerja No. WO-01
Pengeluaran Bahan No. MR-01
Manajer
Boy
Transaksi 6
ROTI LAUW
KRAMAT SENTIONG
13 Jakarta
(Tn. (Juandi)
Boy)
12
Transaksi 7
ROTI LAUW
KRAMAT SENTIONG 13
Jakarta Timur
MEMO
PRODUK JADI
Nomor : M-01
Tanggal : 4 Februari
2020 Perintah Kerja
No. WO-01
Kepada Bagian Gudang
Dari Bagian Produksi
Isi memo Produk jadi sebanyak 6.500 pcs roti aneka rasa selesai dikerjakan dan
dikirimkan ke gudang.
Transaksi 8
ROTI LAUW
KRAMAT SENTIONG
13 Jakarta Timur
JUMLAH 3.750.000
Disetujui oleh Dibukukan oleh
(Tn. (Juandi)
Boy)
Transaksi 9
ROTI LAUW
KRAMAT SENTIONG 13
Jakarta Timur
Kepada :
CP.RAN
TI
Nama Kuantitas HARGA JUMLAH
Barang SATUAN
Roti Aneka 3.50 1.500 5.250.000
Rasa 0
JUMLAH 5.250.000
Disetujui oleh Dibukukan oleh
(Tn. (juandi)
Boy)
Transaksi 10
ROTI LAUW
KRAMAT SENTIONG
13 Jakarta Timur
(Tn. (Juandi)
Boy)
Transaksi 11
ROTI LAUW
KRAMAT SENTIONG
13 Jakarta Timur
JUMLAH 750.000
Disetujui oleh Dibukukan oleh
(Tn. (Juandi)
Boy)
Transaksi 12
ROTI LAUW
KRAMAT SENTIONG
13 Jakarta Timur
(Tn. (Juandi)
Boy)
Transaksi 13
ROTI LAUW
KRAMAT SENTIONG
13 Jakarta Timur
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK-03
Tanggal : 08 Februari 2020
( Tn. ( Juandi)
Boy )
Transaksi 14
ROTI LAUW
KRAMAT SENTIONG
13 Jakarta Timur
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK-04
Tanggal : 08 Februari 2020
(Tn. (Juandi)
Boy)
Transaksi 15
Toko Hj.YOYO
Jalan Pasar
Ciplak Jakarta
Nomor : PK-02
Tanggal : 09 Februari 2020
Nota Kontan
Kepada ROTI
LAUW
Nama Barang Jumlah Harga JUMLAH
Satuan
Terigu 90 Kg 8.000 720.000
Cakra Kembar 6 Bal 129.500 777.000
Gula Pasir 40 Kg 10.500 420.000
Telor 28 Kg 13.500 378.000
Ragi 10 Pak 13.300 133.000
Minyak Goreng 14 Kg 11.000 154.000
Mentega 30 Kg 44.000 1.320.000
Kelapa 14 Btr 7.000 98.000
Coklat Bubuk 10 Pak 12.400 124.000
Jmb
Keju 2 Blk 70.000 140.000
Garam 2 Pak 3.000 6.000
Selai 10 Kg 13.000 130.000
Plastik 8 Pak 12.500 100.000
JUMLAH 4.500.000
Dibukukan oleh
Ket : Pembelian Plastik dimasukan ke akun Perlengkapan
Pabrik
Disetujui oleh
Transaksi 16
ROTI LAUW
KRAMAT SENTIONG 13
Jakarta Timur
MEMO PRODUKSI
Tanggal mulai : 10 Februari 2020 Formula produk No. BOM-02
Tanggal selesai : 11 Februari 2020 Perintah Kerja No. WO-02
Pengeluaran Bahan No. MR-02
Kepada Bagian Produksi
Dari Tn. Boy
Isi memo Produksi roti aneka rasa sebanyak 6.500 pcs
Bahan baku yang Bahan Penolong yang digunakan:
digunakan:
Terigu 90 kg Ragi 10 pak
Cakra Kembar6 bal Minyak goreng 14 kg
Gula Pasir 40 kg Mentega 20 kg
Telor 28 kg Kelapa 14 btr
Coklat bubuk Jmb 10 pak
Keju 2 blk
Garam 2 pak
Selai 10 kg
Pembebanan upah tenaga kerja sebesar Rp. 420.000,-
Pembebanan biaya overhead pabrik sebesar Rp. 312.500,-
Manajer
Boy
Transaksi 17
ROTI LAUW
KRAMAT SENTIONG 13
Jakarta Timur
Nomor : M-02
Tanggal : 11 Februari
2020 Perintah Kerja
No. WO-02
Kepada Bagian Gudang
Dari Bagian Produksi
Isi memo Produk jadi sebanyak 6.500 pcs roti aneka rasa selesai dikerjakan dan
dikirimkan ke gudang.
Transaksi 18
ROTI LAUW
Jl Raya
Kalimalang
Jakarta
FAKTUR PENJUALAN Nomor : FPJ-02
COPY Tanggal : 12 Februari 2020
Termin : n/30
Kepada :
SUANDI
Nama Barang Kuantitas HARGA JUMLAH
II SATUAN
Roti Aneka 2.000 1.500 3.000.000
Rasa
JUMLAH 3.000.000
Disetujui oleh Dibukukan oleh
(Tn. (Juandi)
Boy)
Transaksi 19
ROTI LAUW
Jl Raya
Kalimalang
Jakarta
Nota Kontan Nomor : KN-04
Kepada : Tanggal : 13 Februari 2020
Pelanggan Tunai
JUMLAH 750.000
Disetujui oleh Dibukukan oleh
(Tn (Juandi)
Boy)
Transaksi 20
ROTI LAUW
Jl Raya Kalimalang NO. 47
Jakarta Timur
JUMLAH 6.000.000
(Tn. (Juandi)
Boy)
Transaksi 21
ROTI LAUW
Jl Raya Kalimalang
NO.47 Jakarta Timur
BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM-04
Tanggal : 14 Februari 2020
(Tn. (Juandi)
Boy)
Transaksi 22
ROTI LAUW
Jl Raya Kalimalang
NO.47 Jakarta Timur
BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM-05
Tanggal : 14 Februari 2020
(Tn. (Juandi)
Boy)
Transaksi 23
ROTI LAUW
Jl Raya Kalimalang
NO.47 Jakarta Timur
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK-05
Tanggal : 15 Februari 2020
(Tn. (Juandi )
Boy)
Transaksi 24
Toko Hj.YOYO
Jalan Pasar
Ciplak Jakarta
Nomor : PK-03
Transaksi 25
ROTI LAUW
KRAMAT SENTIONG 13
Jakarta Timur
MEMO PRODUKSI
Tanggal mulai : 17 Februari 2020 Formula produk No. BOM-03
Tanggal selesai : 18 Februari 2020 Perintah Kerja No. WO-03
Pengeluaran Bahan No. MR-03
Manajer
Boy
Transaksi 26
ROTI LAUW
KRAMAT SENTIONG 13
Jakarta Timur
Transaksi 27
ROTI LAUW
Jl Raya Kalimalang
NO.47 Jakarta Timur
Kepada :
CP
Nama Barang
RANTI Kuantitas HARGA JUMLAH
SATUAN
Roti Aneka 3.500 1.500 5.250.000
Rasa
JUMLAH 5.250.000
Disetujui oleh Dibukukan oleh
(Tn. (Juandi)
Boy)
Transaksi 28
ROTI LAUW
Jl Raya Kalimalang NO.
47 Jakarta
JUMLAH 1.500.000
Disetujui oleh
(Tn. (Juandi)
Boy)
Transaksi 29
ROTI LAUW
Jl Raya Kalimalang
NO.47 Jakarta Timur
FAKTUR PENJUALAN Nomor : FPJ-05
COPY Tanggal : 21 Februari 2020
Nama Barang Kuantitas HARGA JUMLAH
Termin : n/30
Kepada : SATUAN
CODETRoti Aneka 2.000 1.500 3.000.000
Rasa
JUMLAH 3.000.000
(Tn. (Juandi)
Boy)
Transaksi 30
ROTI LAUW
Jl Raya
Kalimalang
Jakarta
BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM-06
Tanggal : 21 Februari 2020
(Tn. (Juandi)
Boy)
24
Transaksi 31
HA RUM ROTI
Jl Raya Kalimalang N O.47
Jakarta
BUK TI P EN ERIM AAN K N om or : BKM-07
AS Tanggal : 22 Se pte m be r 2020
(Tn. (Junaidi)
Boy)
Transaksi 32
HA RUM ROTI
Jl Raya Kalimalang N O.47
Jakarta Timur
(Tn. (Juandi)
Boy )
Transaksi 33
Transaksi 34
ROTI LAUW
KRAMAT SENTIONG 13
Jakarta Timur
MEMO PRODUKSI
Tanggal mulai : 24 Februari 2020 Formula produk No. BOM-04
Tanggal selesai : 25 Februari 2020 Perintah Kerja No. WO-04
Pengeluaran Bahan No. MR-
04
Kepada Bagian Produksi
Dari Tn. Boy
Isi memo Produksi roti aneka rasa sebanyak 6.500 pcs
Bahan baku yang Bahan Penolong yang digunakan:
digunakan:
Terigu 90 kg Ragi 10 pak
Cakra Kembar 6 bal Minyak goreng 14 kg
Gula Pasir 40 kg Mentega 20 kg
Telor 28 kg Kelapa 14 btr
Coklat bubuk Jmb 10 pak
Keju 2 blk
Garam 2 pak
Selai 10 kg
Pembebanan upah tenaga kerja sebesar Rp. 420.000,-
Pembebanan biaya overhead pabrik sebesar Rp. 312.500,-
Manajer
Boy
Transaksi 35
ROTI LAUW
KRAMAT SENTIONG 13
Jakarta Timur
Transaksi 36
HARUM ROT I
Jl Raya
Kalimalang
Jakarta
FAKTUR PENJUALAN Nomor : FPJ-06
COPY Tanggal : 26 Februari 2020
Termin : n/30
Kepada :
CP.RANT
I
JUMLAH
(Tn. (Juandi) 3.750.000
Boy)
Transaksi 37
HARUM ROT I
Jl Raya Kalimalang
Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK-07
Tanggal : 28 Februari 2020
( ) ( )
27
Transaksi 38
HARUM ROT I
Jl Raya Kalimalang NO.47
Jakarta Timur
JUMLAH 4.500.000
Disetujui oleh Dibukukan oleh
(Tn. (Juandi)
Boy)
28
Transaksi 39
ROTI LAUW
Jl Raya
Kalimalang
Jakarta
FAKTUR PENJUALAN Nomor : FPJ-08
COP Tanggal : 29 Februari 2020
Y Termin : n/30
Kepada :
SUANDI
II Nama Barang Kuantitas Harga Satuan JUMLAH
Roti Aneka 1.000 1.500 1.500.000
Rasa
JUMLAH 1.500.000
Disetujui oleh Dibukukan oleh
(Tn. (Juandi)
Boy)
Transaksi 40
ROTI LAUW
KRAMAT SENTIONG 13
Jakarta Timur
MEMO PRODUKSI
Tanggal mulai : 29 Februari 2020 Formula produk No. BOM-05
Tanggal selesai : 1 Oktober 2020 Perintah Kerja No. WO-05
Pengeluaran Bahan No. MR-
05
Kepada Bagian Produksi
Dari Tn. Boy
Isi memo Produksi roti aneka rasa sebanyak 6.500 pcs
Bahan baku yang Bahan Penolong yang digunakan:
digunakan:
Terigu 90 kg Ragi 10 pak
Cakra Kembar6 bal Minyak goreng 14 kg
Gula Pasir 40 kg Mentega 20 kg
Telor 28 kg Kelapa 14 btr
Coklat bubuk Jmb 10 pak
Keju 2 blk
Garam 2 pak
Selai 10 kg
Pembebanan upah tenaga kerja sebesar Rp. 420.000,-
Pembebanan biaya overhead pabrik sebesar Rp. 312.500,-
Manajer
Boy
29
ROTI LAUW
KRAMAT SENTIONG 13 Jakarta
Timur
Produksi WO-05 tgl 30-9-2020 yang direncanakan 6.500 pcs baru selesai dikerjakan sebanyak
1.625 pcs roti aneka rasa (porsi 25%)
Data Penyesuaian:
ROTI LAUW
KRAMAT SENTIONG 13
Jakarta Timur
Memorial
Persediaan perlengkapan pabrik senilai Rp. 500.000,-
Tanggal : 29 Februari 2020
ROTI LAUW
KRAMAT SENTIONG 13 Jakarta
Timur
Memorial
Penyusutan bulan Februari dilakukan menggunakan metode Garis Lurus
Tanggal : 29 Februari 2020
Alokasi biaya tenaga kerja langsung dan biaya overhead pabrik ke dalam Barang Dalam Proses.
Mencatat selisih biaya produksi antara BOP sesungguhnya dengan BOP yang dibebankan
(Pekerjaan diatas dilakukan Accurate melalui Proses Akhir Bulan)
Cetak Neraca dan rugilaba dan transaksi GL dalam bentuk print PDF
kemudian di gabungkan dlm satu file , kirim kesini sebagai jawaban.
Selamat Mengerjakan
PAGI
KERTAS KERJA
LAB. SISTEM INFORMASI AKUNTANSI
NAMA : .................................................................................
NIM : .................................................................................
JURUSAN : .................................................................................
KERTAS KERJA
1
2
KERTAS KERJA
2
3
KERTAS KERJA
3
4
KERTAS KERJA
4
5
KERTAS KERJA
5
6
KERTAS KERJA
6
7
KERTAS KERJA
7
8