A. Petunjuk Umum
Tugas utama anda kali ini menyelesaikan pekerjaan akuntansi dengan memanfaatkan
program komputer akuntansi menggunakan aplikasi Accurate.
1. Buat Folder untuk menyimpan hasil pekerjaan anda, dengan nama folder :
NO_UJIAN_NAMA
2. Analisa seluruh dokumen dan catatlah seluruh transaksi kedalam Aplikasi
Accurate.
3. Waktu pengerjaan 120 Menit (2 jam)
B. PETUNJUK KHUSUS
Tugas anda adalah menyelesaikan beberapa instruksi berikut ini:
a. Menyusun daftar akun
b. Mengelola daftar pelanggan dan pemasok
c. Mencatat transaksi keuangan
d. Menyimpan File dalam bentuk PDF Untuk dokumen berikut ini:
- Semua Jurnal, dan Laporan Keuangan.
C. BAHAN & ALAT
1. Bahan-bahan yang disediakan ole panitia
a. Lembar soal
b. Lembar dokumen Transaksi
2. Alat-alat yang diperlukan
a. Personal Komputer dengan Aplikasi Accurate
b. Alat-alat tulis
c. Kalkulator
D. SISTEM PENILAIAN
No Aspek yang dinilai Skor
1 Membuat file data bisnis (data perusahaan dan data akuntansi 5
2 Menyusun Daftar Akun 5
3 Membuat Kode pajak dan Termin 5
4 Mengelola data pelanggan 5
5 Mengelola data pemasok 5
6 Menyusun daftar persediaan 5
7 Mencatat transaksi keuangan:
a. Jurnal penerimaan kas
b. Jurnal pengeluaran kas
c. Jurnal pembelian 60
d. Jurnal penjualan
e. Jurnal Kas Kecil
f. Jurnal umum (Penyesuaian)
8 Mencetak jurnal dan laporan keuangan kedalam bentuk PDF 5
9 Sikap kerja (Ketepatan, kecepatan dan ketelitian) 5
Total Skor 100
E. INFORMASI PERUSAHAAN
Perusahaan ini bergerak dalam bidang jasa dan dagang, berikut profil lengkapnya:
Nama perusahaan : FOTO AKU CANTIK
Alamat : Jl Raya Jatnika No 5 Kab.Bandung
Pemilik : Tn. Firhan
No. Seri Faktur : 010.000.12
NPWP : 03.332.546.2.004.444
No pengukuhan PKP : 00IER/WPJ.04/KP.04/2014
Tgl pengukuhan PKP : 01/01/2013
Bidang Usaha : Jasa Foto
Kode Cabang : 002
KLU SPT : 51600
Nomor Telepon : 022-67278997
Nomor Fax : 022-67278996
Email : akucantik@gmail.com
Foto aku Cantik adalah sebuah perushaan yang bergerak dalam bidang pelayanan jasa
foto.
F. KEBIJAKAN AKUNTANSI
UMUM
a. Sistem berpasangan dengan dasar akrual
b. Periode akuntansi tahunan 1 januari - 31 desember (12 bulan)
c. Pada setiap akhir bulan disusun laporan keuangan
d. Menggunakan jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi
e. Mata uang yang digunakan adalah Rupiah
PEMBELIAN
a. Laundry Ku membeli barang persediaan dari beberapa pemasok. Jika pemasok
telah ditentukan, pegawai bagian pembelian akan mengirimkan surat pesanan
pembelian barang kepada pemasok tersebut
b. apabila pesanan pembelian telah dipenuhi oleh pemasok, akan mengirimkan
Faktur kepada laundry ku
c. Pegawai bagian akuntansi akan membukukan jurnal pembelian ke dalam buku
besar yang bersangkutan
d. Syarat pembayaran yang berlaku adalah COD dan N/30
Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas dicatat ke dalam jurnal pengeluaran kas secara harian
b. Pegawai bagian akuntansi akanmembukukan jurnal pengeluaran kas ke dalam
buku besar yang bersangkutan
Pendapatan
a. Pendapatan diperoleh dari pelayanan jasa yang terdiri atas pendapatan jasa cuci
dan setrika, pendapatan penjualan, dan pendapatan lain-lain.
b. Pegawai bagian pelayanan jasa akan membuat faktur pembayaran dua rangkap.
Faktur pembayaran asli rangkap pertama dkirimkan kepada pemakai jasa dan
faktur lembar kedua diserahkan kepada bagian akuntansi
c. Jurnal penjualan dibukukan ke dalam buku besar yag bersangkutan.
FOTO AKU CANTIK
NERACA SALDO
PERIODE 30 November 2018
Dalam Rupiah (Rp)
DAFTAR PELANGGAN
Sumber
dana Nilai Residu Akun sumber dana
Rp 8.000.000 Rp 2.000.000 Opening Balance
DOKUMEN TRANSAKSI
Dok.1
FOTO AKU CANTIK
Jl Raya Jatnika No 5
Kab Bandung
Nomor : BKK-01
Tanggal : 01 Desember 2018
Bukti Kas Keluar
Dibayarkan kepada : Karyawan Foto Aku
Jumlah : Rp 1.500.000
Dengan Huruf : Satu Juta Lima Ratus Ribu Rupiah
Keterangan : Pembayaran Gaji karyawan bulan November 2018
Dokumen 2
Konica
Jl Nusantara No 17
Bandung Timur
Nomor : NKJ-01
Tanggal : 02 Desember 2018
Termin : COD
NOTA KONTAN
Diterima dari : Konica
Jumlah : Rp 180.000
Dengan Huruf : Seratus delapan puluh ribu rupiah
Keterangan : Pembelian 3 Film @Rp 60.000 secara tunai
Dokumen 3
FOTO AKU CANTIK
Jl Raya Jatnika No 5
Kab Bandung
Nomor : BKM-01
Tanggal : 03 Desember 2018
Bukti Kas Masuk
Diterima dari :Armada
Jumlah : Rp 360.000
Dengan Huruf : Tiga ratus enam puluh ribu rupiah
Keterangan : Diterima uang atas pelunasan piutang No FP/1121
Dokumen 5
FOTO AKU CANTIK
Jl Raya Jatnika No 5
Kab Bandung
Nomor : NK-01
Tanggal : 06 Desember 2018
Termin : COD
NOTA KONTAN
Diterima dari : Pelanggan Tunai
Jumlah : Rp 150.000
Dengan Huruf : Seratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan : Penjualan 2 Film @Rp 75.000
Dok.6
FOTO AKU CANTIK
Jl Raya Jatnika No 5
Kab Bandung
Nomor : BKK-03
Tanggal : 08 Desember 2018
Bukti Kas Keluar
Dibayarkan kepada : Toko Elektro Surya
Jumlah : Rp 1.000.000
Dengan Huruf : Satu Juta Rupiah
Keterangan : Perbaikan Kamera
Dokumen 8
FOTO AKU CANTIK
Jl Raya Jatnika No 5
Kab Bandung
Nomor : BKM-03
Tanggal : 10 Desember 2018
Bukti Kas Masuk
Diterima dari : ASMIRA
Jumlah : Rp 840.000
Dengan Huruf : Delapan ratus empat puluh ribu rupiah
Keterangan : Diterima uang atas pelunasan piutang No FP/1121
Dok.9
FOTO AKU CANTIK
Jl Raya Jatnika No 5
Kab Bandung
Nomor : BKK-04
Tanggal : 11 Desember 2018
Bukti Kas Keluar
Dibayarkan kepada : Pak Widodo
Jumlah : Rp 75.000
Dengan Huruf : Tujuh puluh lima ribu rupiah
Keterangan : Perbaikan Atap Toko
Dok.11
FOTO AKU CANTIK
Jl Raya Jatnika No 5
Kab Bandung
Nomor : BKK-05
Tanggal : 13 Desember 2018
Bukti Kas Keluar
Dibayarkan kepada : PLN, PAM, Telkom
Jumlah : Rp450.000
Dengan Huruf : Empat Ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan : Pembayaran Listrik Air dan Telpon
Dokumen 12
FOTO AKU CANTIK
Jl Raya Jatnika No 5
Kab Bandung
Nomor : BKM-04
Tanggal : 14 Desember 2018
Bukti Kas Masuk
Diterima dari : Rahwal Studio
Jumlah : Rp 245.000
Dengan Huruf : Dua Ratus empat pulih lima ribu rupiah
Keterangan : Diterima uang atas jasa Foto Rp 245.000
Dokumen 14
FOTO AKU CANTIK
Jl Raya Jatnika No 5
Kab Bandung
Nomor : BKM-05
Tanggal : 16 Desember 2018
Bukti Kas Masuk
Diterima dari : Aziz Photo
Jumlah : Rp 140.000
Dengan Huruf : Dua Ratus empat pulih lima ribu rupiah
Keterangan : Diterima uang atas jasa Foto Rp 140.000
Dok.15
FOTO AKU CANTIK
Jl Raya Jatnika No 5
Kab Bandung
Nomor : BKK-07
Tanggal : 17 Desember 2018
Bukti Kas Keluar
Dibayarkan kepada : Toko Elektronik Surya
Jumlah : Rp 60.000
Dengan Huruf : Enam Puluh ribu rupiah
Keterangan : Perawatan Mesin
Diketahui Oleh: Dibayar Oleh: Dibukukan oleh;
Dok.17
FOTO AKU CANTIK
Jl Raya Jatnika No 5
Kab Bandung
Nomor : BKK-09
Tanggal : 20 Desember 2018
Bukti Kas Keluar
Dibayarkan kepada : Fuji Film
Jumlah : Rp 4.200.000
Dengan Huruf : Empat Juta Dua ratus ribu rupiah
Keterangan : Pelunasan utang atas Faktur P301
Dokumen 18
FOTO AKU CANTIK
Jl Raya Jatnika No 5
Kab Bandung
Nomor : BKM-06
Tanggal : 21 Desember 2018
Bukti Kas Masuk
Diterima dari : Pelanggan Tunai
Jumlah : Rp 105.000
Dengan Huruf : Setatus lima ribu rupiah
Keterangan : Diterima uang atas jasa Foto Rp 105.000
Dokumen 20
FOTO AKU CANTIK
Jl Raya Jatnika No 5
Kab Bandung
Nomor : BKM-07
Tanggal : 24 Desember 2018
Bukti Kas Masuk
Diterima dari : Pelanggan Tunai
Jumlah : Rp 126.000
Dengan Huruf : Setatus Dua puluh enam ribu rupiah
Keterangan : Diterima uang atas jasa Foto Rp 126.000
Dokumen 21
FOTO AKU CANTIK
Jl Raya Jatnika No 5
Kab Bandung
Nomor : BKM-08
Tanggal : 25 Desember 2018
Bukti Kas Masuk
Diterima dari : Pelanggan Tunai
Jumlah : Rp 280.000
Dengan Huruf : Dua Ratus delapan puluh ribu rupiah '
Keterangan : Diterima uang atas jasa Foto Rp 280.000
Dok.23
FOTO AKU CANTIK
Jl Raya Jatnika No 5
Kab Bandung
Nomor : BKK-11
Tanggal : 26 Desember 2018
Bukti Kas Keluar
Dibayarkan kepada : Melia Banner
Jumlah : Rp 100.000
Dengan Huruf : Seratus ribu rupiah
Keterangan : Pembuatan Spanduk
Dokumen 24
FOTO AKU CANTIK
Jl Raya Jatnika No 5
Kab Bandung
Nomor : BKM-09
Tanggal : 27 Desember 2018
Bukti Kas Masuk
Diterima dari : Perumahan Kalibata Indah
Jumlah : Rp 175.000
Dengan Huruf : Setatus Tujuh puluh lima ribu rupiah
Keterangan : Diterima uang atas jasa Foto Rp 175.000
Dokumen 26
AKU CANTIK
☺ Selamat Mengerjakan ☺
☺ Semoga Sukses ☺