SOAL KASUS: BEAUTY CARE
(CADE Approach)
I. DATA UMUM (SETUP DATA BASED)
Harap Soal dibaca dan dipahami terlebih dahulu sebelum mengerjakan !
Nama Perusahaan : Beauty Care
Alamat Perusahaan : Jl. Sunter Agung No. 15 Jakarta
Tanggal Tutup Buku : 30/06/2014
Mata Uang : IDR
Illustrasi :
Beauty Care adalah badan usaha yang bergerak dalam penjualan jasa perawatan rambut dan tubuh.
Selain penjualan jasa, Beauty Care juga menjual barang yang berhubungan dengan perawatan tubuh
dan rambut seperti lulur mandi, rambut dan creambath.
Pada tanggal 01 Juli 2014, Owner Beauty Care memutuskan untuk menggunakan accurate dalam
pengolahan data keuangan di perusahaan tersebut. Anda sebagai seorang konsultan software
akuntansi accurate, diminta oleh perusahaan untuk membuat database yang akan digunakan
perusahaan dalam penginputan transaksi. Data-data yang perlukan akan disediakan oleh perusahaan.
Data excel yang diberikan oleh perusahaan merupakan data mentah yang masih harus
diolah sehingga dapat digunakan dalam proses import di ACCURATE.
Selain membuat database, Anda juga diminta oleh perusahaan untuk menginput transaksi perusahaan
selama bulan Juli 2014.
Perintah :Input informasi terkait perusahaan kedalam ACCURATE !
A. Daftar Akun dan Neraca Saldo
Berikut Neraca Saldo per 30 Juni 2014 dari pencatatan manual yang akan dijadikan sebagai Saldo
Awal di accurate
No Akun Nama Akun Saldo
1000 Kas & Bank
1010 Kas 5.000.000
1020 Bank 10.000.000
1100 Piutang Usaha 35.000.000
1110 Uang Muka Pembelian
1200 Persediaan 13.000.000
1201 Barang Terkirim
1300 Perlengkapan 3.000.000
1400 Sewa Dibayar Dimuka 6.000.000
1500 PPh 23 (Pembelian)
1600 PPn Masukkan
1610 PPn Lebih Bayar
1700 Aset Tetap
1710 Gedung [Link]
1720 Kendaraan
1800 Akumulasi Penyusutan
1810 Akumulasi Penyusutan Gedung 415.000.000
1820 Akumulasi Penyusutan Kendaraan
2000 Hutang Usaha 50.000.000
2100 Uang Muka Penjualan
2200 PPn Keluaran
2210 PPn Kurang Bayar
2300 PPh 23 (Penjualan)
2400 Barang Belum Tertagih
2500 Hutang Jangka Panjang
3000 Ekuitas
4000 Penjualan
4001 Penjualan
4002 Retur Penjualan
4003 Potongan penjualan
5000 Harga Pokok Penjualan
5100 Potongan Pembelian
5200 Selisih Barang Diterima
6000 Beban Pemasaran Umum dan Administrasi
6100 Beban Pemasaran
6101 Beban Iklan
6102 Beban Transportasi
6199 Beban Pemasaran Lainnya
6200 Beban Umum dan Administrasi
6201 Beban Gaji
6202 Beban Telepon, Listrik & Air
6203 Beban Perlengkapan
6300 Beban Penyusutan
6301 Beban Penyusutan Gedung
6302 Beban Penyusutan Kendaraan
6400 Beban Sewa
7100 Pendapatan Diluar Operasional
7101 Pendapatan Bunga
7199 Pendapatan Lain-lain
7200 Beban Diluar Operasional
7201 Beban Bunga Pinjaman
7202 Beban Adm. Bank
7299 Beban Lain-lain
Note :
Pada saat pengisian akun default mata uang (currency default account), pilih akun Beban Lain-lain
(7299) pada pengisian akun Laba/Rugi Terealisir (Realized Gain/Loss) dan Laba/Rugi Tak Terealisir
(Unrealized Gain/Loss)
Perintah :Lengkapi Data Excel yang telah diberikan dan Import data akun tersebut !
B. DATA PAJAK DAN LAIN-LAIN
Informasi Umum :
• Syarat pembayaran : Cash On Delivery, Net 30 dan Net 60.
• Pajak Penjualan / Pembelian : Pajak Pertambahan Nilai/PPN (T) dengan Tarif 10%
• Tipe pelanggan : Umum.
• Metode Pengiriman : Sepeda Motor.
C. INFORMASI PELANGGAN :
No. Pelanggan Nama Saldo Awal Nomor Faktur Per Tanggal
C001 Mira Salon 12.000.000 MR-01 25-Jun-14
C001 Mira Salon 8.000.000 MR-02 30-Jun-14
C002 Jhonny Salon 15.000.000 JH-01 15-Jun-14
C003 Pelanggan Umum
• Seluruh pelanggan dikenakan pajak PPN dan syarat pembayaran Net 60
• Seluruh pelanggan bertipe Umum
D. DATA PEMASOK
No. Pemasok Nama Saldo Awal Nomor Faktur Per Tanggal
V001 Tresme 20.000.000 TR-01 30-Jun-14
V002 Sunsilk 21.000.000 SS-01 25-Jun-14
V002 Sunsilk 9.000.000 SS-02 30-Jun-14
V003 Pemasok Umum 30-Jun-14
• Seluruh pemasok memungut pajak PPN dan syarat pembayaran Net 30
Perintah :
1. Lengkapi Data Excel yang telah diberikan kemudian Import seluruh data dan saldo awal
pelanggan dari informasi yang tersedia. Saldo piutang pelanggan diinput sesuai dengan nomor
dan tanggal faktur yang terjadi. Satu pelanggan bisa memiliki lebih dari 1 nomor dan tanggal
faktur.
2. Lengkapi Data Excel yang telah diberikan kemudian Import seluruh data dan saldo awal
pemasok dari informasi yang tersedia. Saldo hutang pemasok diinput sesuai dengan nomor
dan tanggal faktur yang terjadi.
E. INFORMASI PERSEDIAAN
Informasi :
Persediaan memiliki ketentuan sebagai berikut :
1. Seluruh persediaan dikenakan PPN baik dalam transaksi penjualan maupun pembelian
2. Metode Pencatatan Perpetual, Metode Penilaian Persediaan; Average
Kode Deskripsi Tipe Barang Qty Total Biaya Unit 1 Harga Jual
B-01 Cream Creambath Persediaan 200 9.000.000 Btl 85.000
B-02 [Link] Persediaan 200 1.000.000 Btl 10.000
B-03 Lulur Mandi Susu Persediaan 200 3.000.000 Btl 45.000
Sin-01 Cuci potong blow Servis 55.000
Sin-02 Hair Spa Servis 100.000
Sin-03 Creambath Servis 85.000
Perintah : Lengkapi data excel yang diberikan kemudian Import seluruh data dan saldo awal
Barang dari informasi yang tersedia.
F. INFORMASI ASET TETAP
1. Tipe Aset Tetap Pajak
Golongan Aset Tetap Pajak Umur Ekonomis Pajak Metode Penyusutan Pajak
Bangunan Permanen 20 Straight Line Method
Tidak Disusutkan 0 Non-Depreciable
2. Tipe Aset Tetap
Asset Type Fiscal FA Type
Tanah Tidak Disusutkan
Gedung Bangunan Permanen
3. Rincian Aktiva Tetap
Tipe Aktiva Kode Deskripsi Tgl beli & Pakai Umur Aset Sumber Dana Kts
Gedung A001 Ruko 2 lantai 01/08/2007 20 [Link] 1
• Seluruh Aktiva disusutkan dengan metode Garis Lurus
• Seluruh Aktiva Tetap merupakan Aktiva Tetap Pajak.
• Seluruh Aktiva memiliki Akun Sumber Dana yang sama yaitu Opening Balance Equity
• Aktiva dengan tipe gedung memiliki akun:
1. Akun Aktiva : Gedung
2. Akun Depresiasi : Depresiasi Gedung
3. Akun Akumulasi Depresiasi : Akumulasi Depresiasi Gedung
Perintah :Lengkapi data excel yang sudah diberikan kemudian Import data Aktiva Tetap
perusahaan berdasarkan informasi yang tersedia.
G. DATA TRANSAKSI
Transaksi 1 : Tanggal 1 Juli 2014 :
Membeli perlengkapan salon sebesar Rp 450.000 melalui Kas dengan nomor voucher : OP14-1.
Transaksi 2 : Tanggal 4 Juli 2014 :
Pelanggan Jhonny Salon, memesan produk dengan detail sebagai berikut :
Kode Deskripsi Qty Harga Per Unit
B-01 Cream Creambath 50 85.000
B-03 Lulur Mandi Susu 50 45.000
*harga sebelum PPN
Informasi :
Nomor PO : RS-189 dan diharapkan dapat diterima oleh Jhonny Salon pada tanggal 5 Juli 2014.
Transaksi 3 : Tanggal 5 Juli 2014 :
Mengirimkan pesanan ke Jhonny Salon. Namun untuk produk Cream Creambath hanya
dikirimkan sebagian yaitu 25 Btl dan begitu juga dengan produk Lulur Mandi Susu hanya dikirimkan
sebanyak 25 Btl. Nomor transaksi surat jalan : DO/14/001.
Transaksi 4 : Tanggal 7 Juli 2014 :
Pelanggan umum menerima jasa sebagai berikut dibawah ini :
Kode Deskripsi Qty Harga Per Unit
Sin-01 Cuci Potong blow 5 55.000
Sin-02 Hair Spa 5 100.000
Sin-03 Creambath 5 85.000
Pelanggan umum membayar secara tunai, dengan Nomor faktur SI/14/001 dan Nomor
penerimaan CR/14/001, masuk ke Kas.
Transaksi 5 : Tanggal 9 Juli 2014 :
Mengirimkan sebagian produk yang belum dikirim kepada Jhonny Salon. Nomor transaksi surat
jalan: DO/14/002.
Transaksi 6 : Tanggal 10 Juli 2014 :
Mengirimkan tagihan atas pengiriman barang tanggal 5 dan 9 Juli ke Jhonny Salon. Syarat
Pembayaran Net 60. Nomor Faktur Penjualan : SI/14/00
Transaksi 7 : Tanggal 12 Juli 2014 :
Menerima pelunasan piutang dari Mira Salon untuk faktur MR-02. Pembayaran dilakukan oleh
pelanggan melalui transfer. Nomor FormulirCR/14/002
Transaksi 8 : Tanggal 18 Juli 2014 :
Melakukan pemesanan kepada Tresme dengan Nomor PO : PO/14/001 dan membayar uang
muka sebesar Rp 2.500.000. Pembayaran Uang muka melalui Bank.
Dengan Nomor Faktur Uang Muka : DP/14/001
Kode Deskripsi Qty Harga Per Unit
B-01 Cream Creambath 100 42.000
B-02 Lulur Mandi Susu 100 17.000
B-03 Vit. Rambut 100 5.000
Transaksi 9 : Tanggal 22 Juli 2014 :
Menerima tagihan dari Tresme atas pemesanan pembelian dengan Nomor Pesanan PO/14/001.
Nomor Faktur tagihan dari Tresme yaitu PA/14/528 dan nomor formulir transaksi faktur pembelian
Onecut Salon adalah : PI/14/001.
Transaksi 10 :Tanggal 31 Juli 2014 :
Menghitung nilai penyusutan Aset tetap bulan Juli 2014
