KASUS :

1. Persiapan Awal ACCURATE Online

2. Transaksi

Bagian 1: Persiapan Awal ACCURATE Online

Informasi Perusahaan:
Keterangan
Nama Perusahaan PT Sumber Utama
Level Distribusi Distribusi
Bidang Usaha Others (Lainnya)
Telepon 031-789 8989
Faksimili 031-789 8990
Email sumberutama@gmail.com
Tanggal Mulai/Tutup Buku (Cut Off) 31 Desember 2017
Periode Akuntansi Januari - December
Alamat Perusahaan Jl. Darmo raya no 172
Kota Surabaya
Kode Pos 60123

Kebijakan akuntansi:
Umum:
1. Beberapa pemasok masih menggunakan USD dalam bertransaksi dengan Perusahaan.
2. Perusahaan adalah Pengusaha Kena Pajak yang memungut dan membayar PPN.
3. Aset Perusahaan diakui dalam pencatatan perusahaan.

Penjualan:
1. Penawaran Penjualan dibuat dan dikirimkan kepada Pelanggan.
2. Retur penjualan sebagai pengurang nilai piutang berlaku untuk barang yang rusak (cacat).
3. Perusahaan menghitung dan membayar komisi salesman.
4. Perusahaan mengirimkan barang melalui jasa pengiriman.
5. Perusahaan memberikan syarat dan tenggang waktu pelunasan kepada pelanggan.
Pembelian:
1. Bagian Gudang membuat Permintaan Barang atas barang yang ingin diajukan pembelian.
2. Bagian Accounting membuat PO (Purchase Order) kepada pemasok yang terpilih.
3. Dalam proses pembelian barang, proses pengirimannya diproses oleh pemasok lain
(Forwarder).
Persediaan:
1. Perusahaan memiliki 2 gudang.
2. Perusahaan memiliki kegiatan memproduksi/merakit barang.
3. Metode perhitungan nilai persediaan: Average.
Lainnya
1. Perusahaan tidak mencatat biaya dan beban operasional per departemen
2. Perusahaan tidak mencatat biaya dan beban operasional per proyek
Akun Perkiraan:
1. Perusahaan akan menggunakan Daftar Akun Perkiraan yang dimiliki.

I. Daftar Akun
Kode Akun Induk Nama Tipe Akun Mata Uang
1100   Kas dan Bank BANK  
1101 1100 Kas BANK  
110101 1101 Kas IDR BANK IDR
110102 1101 Kas USD BANK USD
1102 1100 Bank BANK  
110201 1102 Bank BCA IDR BANK IDR
110202 1102 Bank BCA USD BANK USD
1103   Piutang Usaha AREC  
110301 1103 Piutang Usaha IDR AREC IDR
110302 1103 Uang Muka Pembelian IDR AREC IDR
110303 1103 Piutang Usaha USD AREC USD
110304 1103 Uang Muka Pembelian USD AREC USD
1104   Persediaan Barang INTR  
1114   Persediaan Dalam Proses INTR  
1105   Barang Terkirim INTR  
1106   PPN Masukan OCAS  
1107   Aset Lancar Lainnya OCAS  
110701 1107 Asuransi Dibayar Dimuka OCAS  
110702 1107 PPN Lebih Bayar OCAS  
1108   Transaksi Aktiva Tetap OCAS  
1201   Aset Tetap FASS  
120101 1201 Tanah FASS  
120102 1201 Gedung FASS  
120103 1201 Peralatan FASS  
1202   Akumulasi Penyusutan DEPR  
120201 1202 Akum Penyust Gedung DEPR  
120202 1202 Akum Penyust Peralatan DEPR  
2101   Hutang Usaha APAY  
210101 2101 Hutang Usaha IDR APAY IDR
210103 2101 Hutang Usaha USD APAY USD
210102 2101 Uang Muka Penjualan IDR APAY IDR
210104 2101 Uang Muka Penjualan USD APAY USD
2102   PPN Keluaran OCLY  
2103   Hutang Barang Belum Tertagih OCLY  
2104   Kewajiban Lancar Lainnya OCLY  
210401 2104 Hutang Biaya OCLY  
210402 2104 PPN Kurang Bayar OCLY  
2105   Hutang PPh 21 OCLY  
2201   Kewajiban Jangka Panjang LTLY  
220101 2201 Hutang Bank LTLY  
3000   Modal EQTY  
300001 3000 Equitas Saldo Awal EQTY  
300002 3000 Laba Ditahan EQTY  
300003 3000 Modal Pribadi EQTY IDR
4101   Penjualan REVE  
4201   Retur Penjualan REVE  
4301   Diskon Penjualan Barang REVE  
4401   Diskon Penjualan REVE  
440101 4401 Diskon Penjualan IDR REVE IDR
440102 4401 Diskon Penjualan USD REVE USD
5101   Beban Pokok Penjualan COGS  
5201   Beban Angkut Pembelian COGS  
5999   Selisih Barang Diterima COGS  
6101   Beban Operasional EXPS  
610101 6101 Beban Gaji EXPS  
610102 6101 Beban sewa EXPS  
610103 6101 Beban Listrik, Air & Telepon EXPS  
610104 6101 Beban Komisi Penjualan EXPS  
6102   Beban Penyusutan EXPS  
 610201 6102 Beban Penyust Gedung EXPS  
610202 6102 Beban Penyust Peralatan EXPS  
610203 6102 Beban Penyust Kendaraan EXPS  
6103   Beban Asuransi EXPS  
6999   Beban Operasional Lainnya EXPS  
7101   Beban Lain-lain OEXP  
7201   Laba/Rugi Terealisasi OEXP  
720101 7201 Laba/Rugi Terealisasi IDR OEXP  
720102 7201 Laba/Rugi Terealisasi USD OEXP  
7202   Laba/Rugi Belum Terealisasi OEXP  
720201 7202 Laba/Rugi Belum Terealisasi IDR OEXP  
720202 7202 Laba/Rugi Belum Terealisasi USD OEXP  
8101   Pendapatan Lain-lain OINC  
Perintah :
Lengkapi data excel yang telah disediakan kemudian Import seluruh data dan saldo awal Akun dari informasi yang
tersedia.
Note : Centang lakukan update data jika sudah ada data yang sama pada database, pada tahapan konfirmasi Impor
Data.

II. Daftar Pemasok

Syarat
No. Faktur Saldo Awal
Nama Mata Uang Saldo Awal Pembayara Kurs Saldo
Saldo per Tanggal
Saldo n (Jika Asing)
CV. Murah Sejati IDR Rp 12.000.000 Net 30 Murah-2017-0127 01/12/2017  
Rp 6.540.000 INV/2017/4550 05/12/2017  
PT. Pulpen Warna IDR Rp 2.349.000 Net 30 INV/2017/8765 10/12/2017  
Rp 8.927.000 INV/2017/8876 27/12/2017  
PT. Solusi Karya USD $ 465 Net 30 FP-SK0012 24/12/2017 13.200
Rp 7.650.000 Faktur.17.887 09/12/2017  
PT. Buku Pintar IDR Net 30
Rp 9.090.000 Faktur.17.904 16/12/2017  
Perintah : Lengkapi data excel yang telah disediakan kemudian Import seluruh data dan saldo awal Hutang dari
informasi yang tersedia.
Note : Centang lakukan update data jika sudah ada data yang sama pada database, pada tahapan konfirmasi Impor
Data.

V. Daftar Pelanggan
mata uang Saldo No. Faktur saldo awal syarat
Nama saldo Awal Saldo per tanggal pembayaran
Pelanggan Umum IDR       NET 30
15.350.000 SI-BHS/00712 01/11/2017
Toko Fotocopy IDR NET 30
9.650.000 SI-BHS/00895 01/12/2017
7.000.000 SI-BHS/00735 15/11/2017
CV. Buku Tetangga IDR 10.900.000 SI-BHS/01030 13/12/2017 NET 30
4.000.000 SI-BHS/01045 16/12/2017
13.000.000 SI-BHS/01053 18/12/2017
Toko Gramadia IDR NET 30
7.000.000 SI-BHS/01075 23/12/2017

Perintah : Lengkapi data excel yang telah disediakan kemudian Import seluruh data dan saldo awal Piutang dari
informasi yang tersedia.
Note : Centang lakukan update data jika sudah ada data yang sama pada database, pada tahapan konfirmasi Impor
Data.

Note: Seluruh transaksi penjualan dan pembelian, Perusahaan menggunakan PPN 10%
 V. Daftar Barang
Gudang Perusahaan : Toko & Kantor
Jenis Kuantitas Nilai Satua Def. Hrg. Jual Gudang
Nama Barang
Barang Saldo Awal Satuan n Satuan #1 Saldo Awal
100 Toko
HVS A4 INV 50.000 Rim 125.000
150 Kantor
100 Toko
Folio INV 55.000 Rim 137.500
150 Kantor
2000 Toko
Buku Kotak Kecil INV 2.000 Buku 5.000
2500 Kantor
2000 Toko
Buku Kotak Besar INV 3.000 Buku 7.500
2500 Kantor
3000 Toko
Pulpen Merah INV 7.000 Kotak 17.500
3500 Kantor
3000 Toko
Pulpen Biru INV 7.000 Kotak 17.500
3500 Kantor
3000 Toko
Pulpen Hitam INV 7.000 Kotak 17.500
3500 Kantor
1000 Toko
Sampul Coklat INV 9.000 Pak 22.500
1500 Kantor
Perintah :
 Inputkan gudang pada Accurate Online terlebih dahulu!
 Lengkapi data excel yang telah disediakan kemudian Import seluruh data dan saldo awal Barang dari
informasi yang tersedia.
Note : Centang lakukan update data jika sudah ada data yang sama pada database, pada tahapan konfirmasi Impor
Data.

V. Kategori Aset Tetap

Kategori Aset Tetap
Tanah
Bangunan
Peralatan
Perintah : Inputlah Kategori Aset pada Accurate

VI. Daftar Aset Tetap

Kategori kuantita metode Tanggal umur aset
Aset Kategori Pajak nama s penyusutan Beli/Pakai tahun jumlah
Tanah Tidak disusutkan Tanah 500 M2 1 NONDEPREFA 1-Mar-16 0 1.500.000.000
Bangunan Bangunan Permanen Ruko 3 Lt. 1 STRAIGHTLINE 1-May-17 20 1.200.000.000
Peralatan Gol 1 [Garis Lurus] AC Samsung 3 STRAIGHTLINE 10-Sep-17 5 12.000.000
Peralatan Gol 1 [Garis Lurus] Komputer 4 STRAIGHTLINE 20-Dec-17 5 24.000.000
Peralatan Gol 1 [Garis Lurus] Rak Display 5 STRAIGHTLINE 10-Sep-17 5 36.000.000
Informasi mengenai Aset Tetap:
1. Seluruh Aset Tetap disusutkan dengan metode Garis Lurus kecuali Tanah (Tidak Disusutan).
2. Seluruh Aset Tetap merupakan Aktiva Tetap Pajak.
3. Seluruh Aset Tetap memiliki Akun Sumber Dana yang sama: 300001 - Ekuitas Saldo Awal.
4. Detail alokasi akun untuk masing-masing Tipe Aset Tetap, sebagai berikut:
Tanah Akun Aset: 120101 Tanah
Akun Aset: 120102 Gedung
Gedung Akun Akum. Penyusutan: 120201 Akum Penyust Gedung
Akun Biaya: 610201 Beban Penyust Gedung
Akun Aset: 120103 Peralatan
Peralatan Akun Akum. Penyusutan: 120202 Akum Penyust Peralatan
Akun Biaya: 610202 Beban Penyust Peralatan
Perintah : Lengkapi data excel yang telah disediakan kemudian Import seluruh data dan saldo awal Aktiva Tetap
dari informasi yang tersedia.
Setelah tahapan impor data persiapan awal perusahaan di ACCURATE Online selesai, beberapa hal yang perlu
dilakukan sebelum memulai pencatatan transaksi periode Januari 2018:
1. Lakukan proses akhir bulan (31 Desember 2017), rate USD : Rp 13,200.
2. Mencocokkan saldo awal dengan saldo akhir yang ada pada laporan manual. Berikut ini :

Bagian 2: Transaksi Bulan Januari 2018

Tanggal Keterangan
2 Perusahaan melakukan penginputan nomor faktur pajak yang dapat digunakan oleh perusahaan yaitu
801-18.10050070 s/d 801-18.10050099

3 Penawaran penjualan kepada Toko Gramadia dengan rincian sebagai berikut :

Nama Barang Kuantitas Harga/Pcs
HVS A4 20 125.000
Folio 20 137.500
Pulpen Merah 1500 17.500

4 Perusahaan menerima pesanan penjualan dari Toko Gramadia dengan nomor PO : 1328 atas penawaran penjualan
yang diberikan pada tanggal 3 Januari 2018.

Atas pesanan ini, Toko Gramadia memberikan uang muka sebesar Rp 7.000.000,- (termasuk pajak). Pembayaran
dilakukan dengan transfer ke rekening Bank BCA IDR

5 Perusahaan mengirimkan barang kepada Toko Gramadia atas pesanan penjualan pada tanggal 4 Januari 2018.
Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box dan barang dikeluarkan dari Toko.

6 Perusahaan melakukan penagihan kepada Toko Gramadia atas pengiriman pesanan pada tanggal 5 Januari 2018.

8 Penjualan secara Tunai kepada pelanggan umum dengan detail sebagai berikut :
Produk Qty Unit Price
Buku Kotak Kecil 500 5.000
Pulpen Hitam 500 17.500
Produk ini dikeluarkan dari Toko dan atas produk ini dikenakan biaya angkut sebesar Rp 100.000,- . Pembayaran
langsung diterima dengan transfer ke Bank BCA IDR.
Info :
Biaya angkut yang ditagihkan akan ditampung ke akun 'Pendapatan Lain-Lain'

9 Perusahaan menerima pelunasan dari pelanggan CV Buku Tetangga atas nomor faktur SI-BHS/00735. Pelunasan
diterima dengan giro Bank BCA IDR nomor CG 778767 dengan tanggal cair 1 Febuari 2018

10 Perusahaan menerima penjualan dari Toko Fotocopy dengan detail barang sebagai berikut :
Produk Qty Unit Price Diskon
HVS A4 50 125.000
Folio 50 137.500
Buku Kotak Kecil 1000 5.000 2%
Atas penjualan ini, pelanggan melakukan pembayaran melalui transfer ke Bank BCA IDR. Kemudian barang baru akan
dikirim pada tanggal 11 Januari 2018.

Note: Aktifkan fitur Penjualan untuk "Faktur Dimuka (Mendahului Pengiriman)"

11 Perusahaan melakukan pengiriman barang atas penjualan tunai pada tanggal 10 Januari 2018. Produk ini dikeluarkan
dari Toko dan pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box.

Quiz : Berapakah sisa Stok Buku Kotak Kecil Perusahaan setelah adanya transaksi ini?
Perusahaan mengadakan paket promo dengan detail sebagai berikut :
11
 Nama paket promo : Paket Promo Murah
 Satuan : Paket
 Harga Paket Promo : Rp 50.000,-
 Isi Paket Promo : Pulpen Merah (1 Paket) + Pulpen Biru (1 Paket) + Pulpen Hitam (1 Paket)
 Paket dikenakan PPn 10%

12 Pelanggan Umum tertarik untuk membeli secara tunai untuk "Paket Promo Murah" sebanyak 500 Paket. Produk
ini dikeluarkan dari Toko dan pembayaran secara tunai menggunakan Kas IDR
 Quiz : Berapakah sisa uang Kas IDR Perusahaan setelah adanya transaksi ini?

13 Perusahaan menerima pesanan khusus dari Toko Gramadia untuk memodifikasi produk berikut ini :

Produk/Beban Kts Total Biaya

Buku Kotak Besar 500 Rp 1.500.000
Sampul Coklat 500  Rp 4.500.000

 Informasi :
 Akun biaya pesanan : Persediaan Dalam Proses
 Pesanan tersebut akan diselesaikan ke produk berikut ini :
Nama Produk Jenis Barang PPN 10% Harga Jual Gudang
Buku Sampul Persediaan Yes Rp 35.000 Toko

15 Menyelesaikan pengerjaan pesanan khusus dari pelanggan atas transaksi pesanan pada tanggal 13 Januari 2018.
Diselesaikan ke produk berikut ini :

Produk Kts Porsi Gudang

Buku Sampul 500 100 % Toko

Atas produk ini, perusahaan langsung mengirimkan barang sekaligus tagihannya kepada Toko Gramadia. Pengiriman
dilakukan dengan menggunakan Mobil Box.

16 Pihak Gudang memindahkan beberapa barang berikut ini dari Kantor ke Toko
Nama Barang Kts
HVS A4 70
Folio 70
Sampul Coklat 500

17 Bagian gudang mengajukan permintaan pembelian, sebagai berikut:

Nama Barang Kts Tanggal Diminta
HVS A4 50 19 Jan 2018
Folio 50 19 Jan 2018
Buku Kotak Kecil 1000 20 Jan 2018
Buku Kotak Besar 1000 20 Jan 2018

Perusahaan membuat PO atas permintaan pembelian dari bagian gudang kepada CV Murah Sejati dan PT Solusi
18 Karya dengan detail sebagai berikut :

 Pemesanan kepada CV Murah Sejati :

Nama Barang Kts Harga/barang
HVS A4 50 50.000
Folio 50 50.000
 
Pemesanan kepada PT Solusi Karya :
Nama Barang Kts Harga/barang
Buku Kotak Kecil 1000 2.000
Buku Kotak Besar 1000 3.000

19 Perusahaan menerima barang yang dipesan dari CV Murah Sejati pada tanggal 18 Januari 2018. Barang yang
 dikirimkan adalah sebagai berikut :
Nama Barang Kts
HVS A4 50
Folio 50
Nomor Surat Jalan : 22356 dan Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box.

20 Perusahaan menerima barang sekaligus tagihannya atas barang yang dipesan kepada PT Solusi Karya pada tanggal
18 Januari 2018. Dengan detail sebagai berikut :
Nama Barang Kts
Buku Kotak Kecil 1000
Buku Kotak Besar 1000

Info:
 Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box.
 Nomor Faktur Pembelian : Inv/SK-1177

22 Perusahaan menerima tagihan dari CV Murah Sejati atas penerimaan barang tanggal 19 Januari 2018. Nomor
faktur Pembelian : Murah-2018-118.

Barang yang dibeli dikirim menggunakan vendor Jasa angkut yaitu DNE (buat vendor baru dengan mata uang IDR).
Namun hingga barang diterima tagihan atas biaya angkut tersebut belum diketahui oleh perusahaan. Untuk itu
perusahaan membuat asumsi atas biaya angkut tersebut yaitu sebesar Rp 210,000.

Biaya ongkos angkut ini akan menambah harga pokok pembelian dan dibayarkan ke DNE

23 Perusahaan menerima tagihan dari DNE atas jasa pengiriman barang yang diterima dari CV Murah Sejati tanggal 19
Januari 2018. Nomor Faktur Pembelian dari DNE adalah DNE-98276 dan nilai yang ditagihkan sebesar Rp 212,000.

24 Perusahaan melakukan deposit kepada PT Buku Pintar Sebesar Rp 2.000.000,- (termasuk pajak) dengan nomor
faktur DP/0771. Pembayaran dilakukan dengan transfer menggunakan Bank BCA IDR.
Deposit ini nantinya akan digunakan oleh Perusahaan untuk mengurangi nilai faktur pembelian

Quiz : Berapakah sisa uang di Bank BCA IDR Perusahaan setelah adanya transaksi ini?

25 Perusahaan melakukan pesanan pembelian kepada PT Buku Pintar dengan detail sebagai berikut ini :
Nama Barang Kts Harga/barang Diskon
Sampul Coklat 500 9.000 3%

Perusahaan menerima barang sekaligus tagihan atas pesanan pembeliannya pada tanggal 25 Januari 2018. Nomor
26 Faktur Pembelian yang diterima adalah Buku-2018/126. Atas tagihan ini perusahaan menggunakan deposit yang
sudah diberikan sebelumnya untuk mengurangi nilai fakturnya.

26 Perusahaan melakukan pelunasan hutang kepada pemasok PT Pulpen Warna untuk faktur nomor INV/2017/4550
untuk pelunasan menggunakan Giro nomor : BG 119800 dengan tanggal cair 17 Febuari 2018

27 Penjualan secara Tunai kepada pelanggan umum dengan detail sebagai berikut :
Produk Qty Unit Price
Sampul Coklat 100 22,500
Pembayaran langsung diterima dengan transfer ke Bank BCA IDR.

29 Saat melakukan pengecekan fisik di Gudang, Perusahaan menemukan sebanyak 50 Pak ‘Pulpen Biru’ rusak akibat
gudang bocor

Oleh karena itu, Bagian Accounting melakukan penyesuaian persediaan atas kerugian barang yang tidak dapat dijual
tersebut ke dalam akun "Beban Barang Rusak".

Petunjuk :
 1. Buatlah Akun baru dengan informasi :
o Tipe Akun : Beban
o Kode Perkiraan : 6104
o Nama Akun : Beban Barang Rusak
2. Tambahkan Akun Beban Barang Rusak pada menu Preferensi | Akun Perkiraan | Penyesuaian Persediaan

Quiz : Berapakah sisa stok Pulpen Biru di gudang Perusahaan setelah adanya transaksi ini?

30 Perusahaan menjual 1 unit AC Samsung dengan harga jual Rp 1,350,000. Pembeli mentransfer uang ke Bank BCA
IDR.

Petunjuk: Disposisi Aset Tetap, dialokasikan ke akun “Rugi (Laba) Penghentian Aset Tetap”. (buat akun baru dengan
tipe Beban Lainnya dan kode akun 7300).

31 Pencatatan atas biaya asuransi dibayar dimuka untuk 1 tahun yang dibayarkan pada akhir periode Desember 2017.

Quiz : Berapakah nilai Asuransi dibayar dimuka Perusahaan setelah adanya transaksi ini?

31 Perusahaan melakukan rekonsiliasi PPN Masukan dan PPN Keluaran periode Januari 2018.

Quiz : Berapakah nilai PPN Kurang/Lebih Bayar Perusahaan untuk periode Januari 2018?

31 Pencatatan biaya listrik air dan telepon, untuk pembayaranya dengan menggunakan Bank BCA IDR. Nilai biaya
yang dibayarkan yaitu Rp 1,776,000

31 Melakukan proses akhir bulan untuk periode Januari 2018.

Info: Informasi nilai kurs USD 31 Januari 2018: Rp13,367.

~ Selamat Mengerjakan ~